顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
顾地科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人武校生、主管会计工作负责人许新华及会计机构负责人(会计主
管人员)费洁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
熊毅 董事 出差 许新华
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并
且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，
详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 16
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 18
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 30
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 31
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 32
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备查文件目录
一、第四届董事会第八次会议决议；
二、第四届监事会第七次会议决议；
三、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报表；
四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
五、深圳证券交易所要求的其他文件。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/母公司/股份公司 指 顾地科技股份有限公司
会计师事务所/注册会计师 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《顾地科技股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
保荐人/保荐机构 指 国信证券股份有限公司
报告期/本报告期/本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
重庆顾地 指 重庆顾地塑胶电器有限公司
佛山顾地 指 佛山顾地塑胶有限公司
山西顾地 指 山西顾地文化旅游开发有限公司
北京顾地 指 北京顾地塑胶有限公司
马鞍山顾地 指 马鞍山顾地塑胶有限公司
甘肃顾地 指 甘肃顾地塑胶有限公司
梦汽文旅 指 阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司
体育赛事公司 指 越野一族体育赛事（北京）有限公司
山西盛农/控股股东 指 山西盛农投资有限公司
越野一族 指 越野一族（北京）投资管理有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 顾地科技 股票代码 002694
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 顾地科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 顾地科技
公司的法定代表人 武校生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张东峰 王瑰琦
联系地址 湖北省鄂州经济开发区吴楚大道 18 号 湖北省鄂州经济开发区吴楚大道 18 号
电话 0711-3613185 0711-3350050
传真 0711-3350621 0711-3350621
电子信箱 goody@goody.com.cn goody@goody.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 708,970,543.55 585,791,331.90 21.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） -47,871,222.21 -21,573,266.96 -121.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-49,862,016.35 -23,196,847.19 -114.95%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -18,981,809.58 -4,945,451.22 -283.82%
基本每股收益（元/股） -0.09 -0.04 -125.00%
稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.04 -125.00%
加权平均净资产收益率 -6.70% -2.21% 下降 4.49 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,419,709,749.93 2,470,637,165.03 -2.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 690,587,037.55 738,458,259.76 -6.48%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,318,542.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 156,901.22
减：所得税影响额 369,866.43
少数股东权益影响额（税后） 114,783.45
合计 1,990,794.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司所属行业为塑料管道制造业及文化旅游行业。公司自成立以来，专业从事塑料管道的研发、生产和销售，主要产品
有聚氯乙烯（PVC）系列管道、聚乙烯（PE）系列管道和聚丙烯（PP）系列管道等。公司产品广泛应用于市政及建筑给排
水、农用（饮用水及灌排）、市政排污、通信电力护套、燃气输送、辐射采暖、工业流体输送等领域。2016年，公司与越野
一族（北京）投资管理有限公司等合资成立越野一族体育赛事（北京）有限公司，增加了体育赛事业务。2017年，公司设立
全资子公司阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司，开展与体育赛事相关的文化旅游业务。
二、核心竞争力分析
（一）塑料管道业务
经过多年塑料管道主业的经营积累，公司已成为国内塑料管道行业中集产品系列化、 生产规模化、 经营品牌化、 生
产营销网络布局全国化的大型塑料管道综合供应商，具有以下竞争优势。
1、品牌优势
经过多年的市场开拓和培育，公司“顾地”、“得亿”两大品牌已在塑料管道行业有较高的知名度，享有良好的市场声誉，
建立了稳定的市场网络，有着较为突出的品牌优势。产品先后通过了ISO9001国际质量体系认证、ISO14001环境体系认证、
ISO18001职业安全认证、压力管道元件制造许可认证及国家节水产品认证等多种准入制度，曾荣获“中国名牌产品”等称号。
作为拥有横跨PVC、PE和PP三大系列40多个品种5,000多个规格的综合性塑料管道生产企业，公司生产的产品广泛应用于市
政及建筑给排水、农用（饮用水及灌排）、市政排污、通信电力护套、燃气输送、辐射采暖、工业流体输送等领域，在城市
管网建设领域有一定优势。
2、技术和人才优势
公司是中国塑料加工工业协会副理事长单位、中国塑协塑料管道专委会副秘书长单位，同时也是全国塑料制品标准化技
术委员会塑料管材、管件及阀门分技术委员会的核心成员单位，在行业内享有较高的知名度和美誉度。公司拥有一支强大的
科研团队，拥有近百名高学历、高水平的专业科研技术人才，近年来在国内外公开发表学术论文近400篇，著作三部，获得
省部级科技成果奖两项，还拥有多项发明专利及实用新型专利，技术实力雄厚。母公司及下属四家子公司在2020年评审中再
次被认定为国家高新技术企业。
3、市场优势
在市场方面，公司营销网络遍布华北、华东、西南、西北、华南、华中各区域，产品畅销全国31个省（市）、自治区，
为国内有较大规模和影响力的塑胶建材制造商之一。公司在稳固发展核心竞争区域的基础上，已完成全国产能布局，有效克
服塑料管道行业销售半径限制，成为国内少数几家实现覆盖全国客户的企业之一。
（二）体育赛事及文化旅游业务
自2016年以来，公司多次举办或参与越野e族阿拉善英雄会等多项大型体育赛事及综合性体育盛会，在国内同类的户外
运动盛会中有很大的影响。各类媒体每年对这一年一度的盛会展开各类报道。阿拉善英雄会在同一时期举办多种活动，以集
中形式呈现在国内外观众的视野中。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系上年同期受疫情
营业收入 708,970,543.55 585,791,331.90 21.03%
影响基数较低所致。
主要系原材料成本增加
营业成本 631,493,035.65 470,811,995.90 34.13%
所致。
销售费用 35,679,694.46 35,410,133.82 0.76%
管理费用 53,274,479.41 54,132,315.57 -1.58%
主要系本期偿还借款利
财务费用 9,897,497.78 17,183,455.69 -42.40%
息支出减少所致。
主要系利润减少、递延
所得税费用 -234,483.19 427,116.93 -154.90%
所得税资产增加所致。
主要系研发项目投入增
研发投入 26,964,857.09 20,730,859.59 30.07%
长所致。
经营活动产生的现金流 主要系原料采购支出增
-18,981,809.58 -4,945,451.22 -283.82%
量净额 加所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期固定资产资
-9,488,587.24 -4,328,139.14 -119.23%
量净额 产投入增加所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期借款减少所
-30,958,143.56 -718,497.03 -4,208.74%
量净额 致
主要系经营活动产生的
现金及现金等价物净增 现金流量净额减少及投
-59,428,540.38 -9,992,087.39 -494.76%
加额 资活动产生的现金流量
净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 708,970,543.55 100% 585,791,331.90 100% 21.03%
分行业
塑料制造业 708,022,560.16 99.87% 585,319,633.79 99.92% 20.96%
赛事文旅业 947,983.39 0.13% 471,698.11 0.08% 100.97%
分产品
PVC 管道 454,869,589.48 64.16% 342,886,139.57 58.54% 32.66%
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PP 管道 110,399,515.22 15.57% 99,353,904.00 16.96% 11.12%
PE 管道 142,375,097.48 20.08% 142,293,404.08 24.29% 0.06%
赛事文旅业 947,983.39 0.13% 471,698.11 0.08% 100.97%
其他 378,357.98 0.05% 786,186.14 0.13% -51.87%
分地区
华中 179,065,440.05 25.26% 140,617,217.03 24.00% 27.34%
华南 159,389,834.02 22.48% 119,229,134.93 20.35% 33.68%
华东 60,017,894.98 8.47% 60,454,734.27 10.32% -0.72%
东北华北 2,429,948.90 0.34% 4,719,735.62 0.81% -48.52%
西南 292,426,925.53 41.25% 217,561,790.91 37.14% 34.41%
西北 15,640,500.07 2.20% 43,208,719.14 7.38% -63.80%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
塑料管材管件 708,022,560.16 631,395,677.16 10.82% 20.96% 34.17% -8.78%
体育赛事 947,983.39 97,358.49 89.73% 100.97% -54.71% 35.30%
分产品
PVC 管道 454,869,589.48 419,940,222.20 7.68% 32.66% 48.26% -9.72%
PP 管道 110,399,515.22 85,273,474.89 22.76% 11.12% 12.58% -1.00%
PE 管道 142,375,097.48 125,827,260.62 11.62% 0.06% 13.21% -10.27%
分地区
华中 179,065,440.05 159,252,735.07 11.06% 27.34% 37.35% -6.48%
华南 159,389,834.02 138,167,352.30 13.31% 33.68% 50.27% -9.57%
西南 292,426,925.53 267,863,551.26 8.40% 34.41% 50.92% -10.02%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为政府的各项补助收
营业外收入 834,015.62 -1.61% 否
入。
营业外支出 94,685.63 -0.18% 否
主要为以前年度收到按受
其他收益 1,736,114.03 -3.36% 否
益期转销的政府补助。
信用减值损失（损 主要为应收账款、其他应收
450,018.95 -0.87% 否
失以"－"号填列） 款坏账计提。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系经营活动现金净额
货币资金 34,207,730.76 1.41% 87,663,844.30 3.55% -2.14%
减少所致。
应收账款 216,022,038.98 8.93% 208,580,618.15 8.44% 0.49%
存货 338,599,947.69 13.99% 308,922,363.51 12.50% 1.49%
投资性房地产 1,738,456.29 0.07% 1,781,473.47 0.07% 0.00%
固定资产 815,658,539.07 33.71% 849,735,616.30 34.39% -0.68%
在建工程 607,001,154.24 25.09% 605,588,293.29 24.51% 0.58%
短期借款 216,960,000.00 8.97% 226,060,000.00 9.15% -0.18%
合同负债 96,317,626.45 3.98% 86,226,179.76 3.49% 0.49%
长期借款 4,000,000.00 0.17% 4,000,000.00 0.16% 0.01%
应收款项融资 5,386,786.97 0.22% 11,423,151.44 0.46% -0.24%
应收票据 10,463,538.46 0.43% 7,044,900.35 0.29% 0.14%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,392,649.58 主要是票据保证金、保函保证金及冻结的资金
固定资产 140,700,419.32 借款抵押及查封
无形资产 138,272,279.21 借款抵押
在建工程 3,587,270.76 查封
合计 293,952,618.87 --
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产销售塑料管
重庆顾地塑胶
子公司 道、管材、管道安 15000 万元 432,887,936.18 262,234,573.30 293,651,374.29 -6,489,512.79 -5,113,461.31
电器有限公司
装
生产销售塑料管
马鞍山顾地塑
子公司 道、管材、管道安 5000 万元 150,290,017.83 56,517,079.36 60,017,894.98 -900,213.24 -591,217.79
胶有限公司
装
生产销售塑料管
甘肃顾地塑胶
子公司 道、管材、管道安 5000 万元 104,673,932.79 2,774,100.37 14,692,516.68 -2,734,055.63 -2,728,095.63
有限公司
装
生产销售塑料管
佛山顾地塑胶
子公司 道、管材、管道安 7143 万元 223,117,914.57 101,953,902.42 160,526,846.59 4,140,085.59 3,608,610.99
有限公司
装
越野一族体育 体育运动项目经
赛事（北京） 子公司 营（高危险性项目 18000 万元 79,340,875.04 43,854,590.05 943,396.23 -6,261,689.37 -6,208,240.74
有限公司 除外）
阿拉善盟梦想 旅游开发及管理；
汽车文化旅游 子公司 体育赛事组织及 9000 万元 1,094,695,393.29 -125,473,307.30 4,587.16 -18,704,929.61 -18,772,765.18
开发有限公司 策划
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司子公司面临着承担大额或有负债的风险。截至2021年6月30日，公司重要全资子公司梦汽文旅涉及多起诉讼，虽
然按约定已归还了部分债务，但还是有较大债务到期无法偿还，银行账户及其部分运营资产被司法冻结，梦汽文旅用于经营
活动的主要资产被查封。针对前述情况，梦汽文旅拟采取与债权人达成和解方案、对查封的资产解封、抵押资产获取借款、
提高经营管理效益等措施来改善持续经营能力，但如果前述改善措施不能实施，则梦汽文旅可能不能持续经营，故梦汽文旅
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的持续经营能力仍存在重大不确定性。
2、新冠变异病毒导致新一轮局部疫情影响的风险。2021年在全球范围内爆发新冠疫情情况下，尽管我国政府管控措施
有力、复工复产速度较快，但仍然对上半年的经济和各行业的发展造成了较大影响；加上近期的洪涝，不利于管道业施工，
给公司生产经营带来影响。如果疫情不能有效控制，国内疫情长期反复，势必对公司生产经营和财务状况带来不利影响，其
影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项调控政策的实施。
3、国家宏观经济环境变化风险。公司产品应用于给排水、城乡排污、采暖、燃气等领域，市政类产品一定程度上会受
到国民经济发展、宏观政策调控等因素影响。若出现国民经济持续下行，出现经济不景气，国家减少对地下管网建设、新型
城镇化建设等投入，将可能影响塑料管道的市场需求；同时如果房地产业出现下行趋势，将对公司经营业务形成冲击。如果
公司不能及时调整市场策略和业务模式，适应新的市场形势，公司经营和发展将会受到影响。
4、融资状况变化影响营业收入的风险。上述第一条风险给公司加大的或有负债，可能给公司融资带来负面影响，公司
不得不减少需要垫资的市政工程类产品的销售，产生营业收入减少风险，影响公司业绩。
5、原材料价格持续高位运行的风险。公司主要原材料属于石化下游产品，原材料成本占总成本85%左右，产品价格受
国际原油市场价格波动和塑料制品市场供求关系的影响。如果国际原油价格大幅波动或原材料市场供需关系不稳定，可能会
对公司的销售和利润产生不利影响。
面对子公司梦汽文旅涉及的诉讼事项，公司董事会制定了如下消除事项影响的具体方案和后续措施：
（1） 公司将督查梦汽文旅尽快就部分权责明晰的诉讼与债权人达成和解协议，解除其资产被冻结的情形；
（2） 公司将调整梦汽文旅的组织架构，改进项目运作方式，以提高经营管理效益；
（3） 梦汽文旅在解决其资产冻结状态的问题后积极与金融机构洽谈续贷事宜，尽早解决金融机构因其资产权利受限而
断贷的问题；
（4） 公司与梦汽文旅一同就其经营现状进行研究探讨下一步的经营计划，拟从根本上彻底解决梦汽文旅因资金短缺导
致公司文旅项目发展不顺的问题。
公司将持续密切关注新冠肺炎疫情、宏观经济环境、相关政策法规以及行业发展动态和趋势，根据市场变化快速反应、
及时调整，有效做好风险防范。
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公司 2020 年年度
2020 年年度股东大会 年度股东大会 31.08% 2021 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 19 日
股东大会决议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年11月22日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、
《2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议
案》；2016年12月12日,公司召开2016年第四次临时股东大会，审议通过了《2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，
2016年12月19日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司向激励对象授予限制性股票的议案》。基于此，
公司董事会实施并完成了限制性股票的授予工作，授予限制性股票数量为2,764.80万股，向31名激励对象进行授予，激励对
象包括公司董事、控股子公司越野一族体育赛事（北京）有限公司中高层管理人员、核心业务（技术）人员。本次激励计划
授予股份数量2,764.80 股，本次激励计划限制性股票的授予日为2016年12月19日，授予股份的上市日期为2017年2月9日。
2、2017年4月13日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了公司《2016年度利润分配预案》， 公司以总股本
373,248,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.12元（含税），共派发红利4,478,976.00元；同时以资本公积金向
全体股东每10股转增6股。
3、2017年5月31日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励对象、回购数量及回购价格的
议案》以及《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2016 年限制性股票激励计划中李召明、宋志强、徐湘桂和郭崇廷因
个人原因从公司离职被取消激励资格，公司对上述4名限制性股票激励对象获授的共计7,200,000股限制性股票进行回购注销。
2017 年9月4日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励对象、回购数量及回购价格的议案》
16
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以及《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司2016年限制性股票激励计划中吕宝鲲、王红京、王彪、陈卉、张起晖、
张兆勇、尚伟、张燕、孟庆博、XU HAI YAN 和王绩超11名限制性股票激励对象因已从公司离职被取消激励资格，其持有
的全部未解除限售的共计18,800,640 股限制性股票将被执行回购注销。截至目前，公司2016年限制性股票激励计划中的15
名激励对象从公司辞职，其持有的尚未解除限售的限制性股票回购注销事项已经公司2017年第三次临时股东大会审议通过，
工商登记手续已经办理完毕，相关回购及注销手续正在办理中。
4、2018年12月10日，公司召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票激励对象、回购数量、
回购价格及获授限制性股票未达成解除限售条件予以回购注销的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》等相关议案，因
2016年限制性股票激励计划中熊毅、刘雨瑄、刘玉科、余艺、王青、刘策和周国强7名限制性股票激励对象已从公司离职被
取消激励资格，公司须对其获得的限制性股票进行回购。经调整后，公司2016年限制性股票激励计划激励对象将由16名调整
为9名，对应限制性股票的回购数量调整为8,282,880股。同时，根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司
授予的限制性股票在第一次解除限售期限内未达到绩效考核目标，本次授予限制性股票的激励对象在第一个解除限售期限内
需回购注销的限制性股票经调整后合计2,985,984股，由公司予以回购注销。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。
同日，公司召开第三届监事会第十八次会议，审议通过《关于调整限制性股票激励对象、回购数量、回购价格及获授限制性
股票未达成解除限售条件予以回购注销的议案》，并对此事项发表了核查意见。上述事项已经公司2018年第二次临时股东大
会审议通过，工商登记手续已经办理完毕，相关回购及注销手续正在办理中。
5、2020年8月18日，公司召开的第四届董事会第三次会议，并于2020年9月18日召开了2020年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于获授限制性股票未达成解除限售条件并调整限制性股票回购数量、回购价格及予以回购注销的议案》。江澎、
李辛、王暕、王龙、蒋波、杨欣蓓、王 英、尹兵及郑小平共计9名，因限制性股票激励计划授予的限制性股票未达到解除限
售条件，对其持有的限制性股票经调整后合计6,967,296股进行回购注销。经调整后的限制性股票回购价格为10.81元/股。本
次回购后，减少注册资本6,967,296.00元，减资后公司注册资本为552,960,000.00元。上述事项已经公司2020年第二次临时股
东大会审议通过，工商登记手续已经办理完毕，相关回购及注销手续正在办理中。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司坚持“对历史负责、对股东负责、对员工负责、对社会负责”的宗旨，走可持续发展道路，贯彻落实国家有关政策，
主动履行社会责任，构筑各利益主体之间的和谐环境。
公司不断提高规范运作水平，按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳
证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地
履行信息披露义务，使广大股东，尤其是中小投资者能够及时、充分地了解公司各方面情况。公司注意加强投资者关系管理
工作，保障广大投资者的知情权。
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》，与签订员工劳动合同，按时足额发放工资、奖金。公司职工养老、失业、工
伤、医疗、生育等社会保险金的缴纳情况严格执行国家社会保险规定，及时缴纳各项社会保险费和住房公积金。按照国家规
定对劳动用工、劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、女工特殊保护、职工培训、劳动纪律与奖惩等
纳入制度化管理，有效地维护和保障了员工和企业的双方权益；公司加大员工福利投入，充分发挥绩效考核的激励作用，确
保员工共享企业发展成果。公司诚信经营，依法纳税，吸纳社会就业，社会贡献较高。
公司高度重视环境保护，致力发展低碳经济，实行清洁生产，全年实现环保零事故，未发生污染投诉事件，未发生政府
环保处罚情况，环境形象良好。公司不属于环保部门公布的重点排污单位。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在本承诺函
签署之日，本
人（本公司）
及本人（本公
司）控制的公
司均未直接
或间接经营
任何与顾地
广东顾地塑
科技及其子
胶有限公司、
关于同业竞 公司经营的
林伟雄、邱丽 2011 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 争方面的承 业务构成竞 长期有效 按承诺履行
娟、林超群、 16 日
诺 争或可能构
林昌华、林超
成竞争的业
明、林昌盛
务，也未参与
投资任何与
顾地科技及
其子公司经
营的业务构
成竞争或可
能构成竞争
的其他企业。
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
中勤万信对公司2020年度财务报表进行审计，并出具了带强调事项段无保留意见的《审计报告》（勤信审字【2021】第
1459号）。
（勤信审字【2021】第1459号）《审计报告》涉及的强调事项段内容如下： “顾地科技重要的全资子公司阿拉善盟梦想
汽车文化旅游开发有限公司（以下简称“梦汽文旅”）涉及多起诉讼，工程款到期无法偿还，欠缴税款，银行账户被冻结，梦
汽文旅用于经营活动的主要资产被查封，顾地科技已在财务报表附注二、2中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。顾地科技持续经营能力不存在重大不确定性。本段内容不影响
已发表的审计意见。”
上述强调事项段中涉及事项客观真实地对公司2020年度经营成果中存在的问题进行了认定。针对公司全资子公司梦汽文
旅涉及多起诉讼，工程款到期无法偿还，欠缴税款，银行账户被冻结，其用于经营活动的主要资产被查封等问题，公司已从
下面几个方面开展相关工作：
公司督促梦汽文旅与相关方进行沟通。截至目前，相关纠纷已经法院判决或执行阶段，公司与金融机构正在密切合作，
保证资金需求。公司也在积极与梦汽文旅所在地政府、金融机构以及各相关方就梦汽文旅目前的情况寻求各方支持，并尽可
能在各方都能满足条件的前提下，彻底解决梦汽文旅的困境。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
浙江精工钢结构
法院正在审 法院正在审理过 2019 年 12 月 www.cninfo
集团有限公司（以 30,743.76 否 未终审判决
理过程中 程中 10 日 .com.cn
下简称"浙江精工
20
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
"）向法院提出诉
前财产保全申请，
经法院审查，裁定
对梦汽文旅及盛
农投资名下相应
价值 301,905,775
元的财产进行诉
前财产保全，其中
涉及前述两个公
司的银行账户和
盛农投资持有的
公司股权。公司子
公司阿拉善盟梦
想汽车文化旅游
开发有限公司及
公司控股股东山
西盛农投资有限
公司分别于近日
收到内蒙古自治
区阿拉善盟中级
人民法院发来的
《民事裁定书》
【（2019）内 29 财
保 4 号】。
阿拉善盟西北华
夏路桥有限责任
公司就建设工程
施工合同纠纷起
诉公司子公司梦
汽文旅，梦汽文旅
已收到内蒙古自
治区阿拉善盟中
级人民法院出具
的《应诉通知书》 法院正在审 法院正在审理过 2021 年 06 月 www.cninfo
20,046.66 否 未终审判决
【（2021）内 29 民 理过程中 程中 15 日 .com.cn
初 40 号】，对方诉
请判定梦汽文旅
支付工程款
172,466,560.14 元
（最终以鉴定结
论为准），违约金
28,000,000 元，以
上两项合计
200,466,560.14
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
元；诉讼费用由梦
汽文旅承担。
宁夏建工集团有
限公司二分公司
与阿拉善盟梦想 法院已判
法院已判决，进 2021 年 06 月 www.cninfo
汽车文化旅游开 10,963.04 否 决，进入执 已判决
入执行程序 09 日 .com.cn
发有限公司建设 行程序
工程合同纠纷，法
院已判决。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
江西名川公共设
施有限公司与阿
拉善盟梦想汽车 已判决，进 正在执行，已查
2021 年 06 月 www.cninfo.c
文化旅游开发有 647.47 是 入执行程 已判决 封梦汽文旅部
09 日 om.cn
限公司承揽合同 序 分资产
纠纷，已判决进入
执行程序
张琦与阿拉善盟
已调解，进 正在执行，已查
梦想汽车文化旅 2021 年 06 月 www.cninfo.c
1,360 是 入执行程 已调解 封梦汽文旅部
游开发有限公司 09 日 om.cn
序 分资产
工程纠纷，已调解
河北东联金属网
栏有限公司与阿
已判决，进
拉善盟梦想汽车 已判决，进入执 2021 年 06 月 www.cninfo.c
47 是 入执行程 已判决
文化旅游开发有 行程序 09 日 om.cn
序
限 公司买卖合同
纠纷，法院已判决
阿拉善盟梦想之
路商贸有限公司
与阿拉善盟梦想
汽车文化旅游开
已调解，进 正在执行，已查
发有限公司、顾地 2021 年 06 月 www.cninfo.c
1,013.92 是 入执行程 已调解 封梦汽文旅部
科技股份有限公 09 日 om.cn
序 分资产
司、山西顾地文化
旅游开发有限公
司买卖合同纠纷，
已调解。
阿拉善盟雨辰建 已调解，进 正在执行，已查 2021 年 06 月 www.cninfo.c
1,035 是 已调解
筑装修有限责任 入执行程 封梦汽文旅部 09 日 om.cn
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司与阿拉善盟 序 分资产
梦想汽车文化旅
游开发有限公司、
顾地科技股份有
限公司、山西顾地
文化旅游开发有
限公司工程合同
纠纷，已调解。
苏州酷麦智能装
备科技有限公司
与阿拉善盟梦想 已判决，进
已判决，进入执 2021 年 06 月 www.cninfo.c
汽车文化旅游开 104.41 是 入执行程 已判决
行程序 09 日 om.cn
发有限公司定作 序
合同纠纷，法院已
判决。
内蒙古呼赫度鲁
商贸有限公司与
已调解，进
阿拉善盟梦想汽 已调解，进入执 2021 年 06 月 www.cninfo.c
8.25 是 入执行程 已调解
车文化旅游开发 行程序 09 日 om.cn
序
有限公司合同纠
纷，已调解。
宁夏峰度贸易有
限公司与与阿拉
已判决，进
善盟梦想汽车文 已判决，进入执 2021 年 06 月 www.cninfo.c
150 是 入执行程 已判决
化旅游开发有限 行程序 09 日 om.cn
序
公司服务合同一
案，法院已判决。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
单位：万元
关联方 关联关系 期初余额 本期新增金额 本期归还金额 期末余额
山西盛农投资有限公司 同受最终控制方控制 27,217.99 1,774.39 25,443.6
晋中市金粮农业科技开发有限公司 同受最终控制方控制 8.77 0.8 9.57
山西金谷现代农业投资有限公司 同受最终控制方控制 5.57 5.57
晋中逸品农嘉种养专业合作社 同受最终控制方控制 200 200
山西易农电商网络科技有限公司 同受最终控制方控制 0.12 0.12
阿拉善盟苍天大漠文化旅游开发有限责
受前董事张岭控制 12.79 12.79
任公司
山西融合翔云数据科技有限公司 受前董事张岭控制 282.97 282.97
晋中顺天泰网络科技有限公司 受前董事张岭控制 460.84 460.84
张岭 前董事 9 9
有效解决公司的资金缺口，有利于缓解金融机构对公司信
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响
贷规模收缩的不利影响。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
马鞍山顾 2020.3.20
2019 年 05 2020 年 03
地塑胶有 400 400 -2023.3.1 否 否
月 21 日 月 20 日
限公司 9
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
400 400
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 400 400
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
400 400
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
400 400
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
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实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
0.58%
的比例
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
顾地科技重要的全资子公司阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司（以下简称“梦汽文旅”）涉及多起诉讼，工程款到
期无法偿还，欠缴税款，银行账户被冻结，梦汽文旅用于经营活动的主要资产被查封，顾地科技已在财务报表附注二、2中
披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。顾地科技持续经
营能力不存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。基于上述原因，中勤万信对公司2020年《审计报告》出具
了非标准审计意见。截至目前，公司就上述子公司存在的问题正在与相关方进行积极接触，协商可行的解决办法。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 67,226,789 11.26% 67,226,789 11.26%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 66,120,869 11.07% 66,120,869 11.07%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 66,120,869 11.07% 66,120,869 11.07%
4、外资持股 1,105,920 0.19% 1,105,920 0.19%
其中：境外法人持股
境外自然人持股 1,105,920 0.19% 1,105,920 0.19%
二、无限售条件股份 529,970,011 88.74% 529,970,011 88.74%
1、人民币普通股 529,970,011 88.74% 529,970,011 88.74%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 597,196,800 100.00% 597,196,800 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据规定，在公司担任董事、监事、高级管理人员每年可转让的股份不超过其持有的公司股份总数的25%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 27,167 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
山西盛农投资有限公 境内非国有 质押 155,413,920
26.02% 155,414,292 155,414,292
司 法人 冻结 155,414,292
质押 28,754,485
张振国 境内自然人 4.82% 28,757,594 21,568,195 7,189,399
冻结 28,757,594
华淑洁 境内自然人 2.93% 17,484,620 17,484,620
徐莉蓉 境内自然人 1.74% 10,391,400 10,391,400
越野一族（北京）投 境内非国有 质押 7,677,657
1.53% 9,144,475 9,144,475
资管理有限公司 法人 冻结 1,466,818
张秀 境内自然人 0.91% 5,450,000 5,450,000
熊毅 境内自然人 0.83% 4,976,640 4,976,640 0
付志敏 境内自然人 0.70% 4,191,100 4,191,100
云恩元 境内自然人 0.54% 3,200,000 3,200,000
蒋波 境内自然人 0.46% 2,764,800 2,764,800
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如
无
有）（参见注 3）
证监会对公司实际控制人任永青先生下发的《行政处罚事先告知书》（处罚字〔2019〕
上述股东关联关系或一致行动的说
50 号）中认为任永青先生与越野一族（北京）投资管理有限公司是一致行动人。基于
明
此，山西盛农投资有限公司与越野一族（北京）投资管理有限公司存在一致行动关系。
28
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 11） 无
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
山西盛农投资有限公司 155,414,292 人民币普通股 155,414,292
华淑洁 17,484,620 人民币普通股 17,484,620
徐莉蓉 10,391,400 人民币普通股 10,391,400
越野一族（北京）投资管理有限公司 9,144,475 人民币普通股 9,144,475
张振国 7,189,399 人民币普通股 7,189,399
张秀 5,450,000 人民币普通股 5,450,000
付志敏 4,191,100 人民币普通股 4,191,100
云恩元 3,200,000 人民币普通股 3,200,000
汤旭东 2,320,160 人民币普通股 2,320,160
郑水英 2,153,800 人民币普通股 2,153,800
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 证监会对公司实际控制人任永青先生下发的《行政处罚事先告知书》（处罚字〔2019〕
以及前 10 名无限售条件普通股股东 50 号）中认为任永青先生与越野一族（北京）投资管理有限公司是一致行动人。基
和前 10 名普通股股东之间关联关系 于此，山西盛农投资有限公司与越野一族（北京）投资管理有限公司存在一致行动
或一致行动的说明 关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
31
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：顾地科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 34,207,730.76 87,663,844.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,463,538.46 7,044,900.35
应收账款 216,022,038.98 208,580,618.15
应收款项融资 5,386,786.97 11,423,151.44
预付款项 34,538,884.84 36,224,558.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 79,024,654.50 71,307,660.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 338,599,947.69 308,922,363.51
32
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产 332,894.52 332,894.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,235,187.12 30,477,775.45
流动资产合计 749,811,663.84 761,977,766.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,738,456.29 1,781,473.47
固定资产 815,658,539.07 849,735,616.30
在建工程 607,001,154.24 605,588,293.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 192,111,835.66 199,016,502.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 32,962,210.17 32,111,621.64
其他非流动资产 20,425,890.66 20,425,890.66
非流动资产合计 1,669,898,086.09 1,708,659,398.08
资产总计 2,419,709,749.93 2,470,637,165.03
流动负债：
短期借款 216,960,000.00 226,060,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,401,882.00
33
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 679,367,960.85 652,429,946.99
预收款项
合同负债 96,317,626.45 86,226,179.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,851,994.50 25,115,527.72
应交税费 23,676,978.61 28,595,206.68
其他应付款 588,923,175.74 603,978,053.94
其中：应付利息
应付股利 1,016,975.56 1,016,975.56
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 12,521,291.43 11,206,744.31
流动负债合计 1,636,619,027.58 1,635,013,541.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,000,000.00 4,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,374,125.73 3,506,531.23
递延收益 46,700,830.09 47,574,205.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 54,074,955.82 55,080,736.29
负债合计 1,690,693,983.40 1,690,094,277.69
所有者权益：
34
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 552,960,000.00 552,960,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,449,994.51 147,449,994.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 71,956,208.02 71,956,208.02
一般风险准备
未分配利润 -81,779,164.98 -33,907,942.77
归属于母公司所有者权益合计 690,587,037.55 738,458,259.76
少数股东权益 38,428,728.98 42,084,627.58
所有者权益合计 729,015,766.53 780,542,887.34
负债和所有者权益总计 2,419,709,749.93 2,470,637,165.03
法定代表人：武校生 主管会计工作负责人：许新华 会计机构负责人：费洁
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,459,057.28 16,876,015.18
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 636,544.00 164,024.00
应收账款 77,439,174.60 81,412,341.54
应收款项融资 50,000.00
预付款项 4,834,777.32 3,164,959.06
其他应收款 380,683,597.03 383,159,177.32
其中：应收利息
应收股利 428,400.00 428,400.00
存货 66,823,018.52 63,134,022.19
合同资产
持有待售资产 332,894.52 332,894.52
35
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 996,313.03 1,004,078.03
流动资产合计 538,205,376.30 549,297,511.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 752,823,246.71 751,823,246.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,738,456.29 1,781,473.47
固定资产 184,096,542.58 193,970,432.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 105,358,375.46 107,073,584.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,887,975.32 22,076,002.16
其他非流动资产 20,425,890.66 20,425,890.66
非流动资产合计 1,086,330,487.02 1,097,150,630.07
资产总计 1,624,535,863.32 1,646,448,141.91
流动负债：
短期借款 34,100,000.00 40,700,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 71,253,126.53 54,092,536.23
预收款项
合同负债 34,526,936.40 34,279,700.47
应付职工薪酬 2,581,829.97 6,073,159.74
应交税费 4,074,695.07 7,551,716.90
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 448,317,225.68 485,706,135.06
其中：应付利息
应付股利 935,375.56 935,375.56
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,488,501.73 4,456,361.06
流动负债合计 599,342,315.38 632,859,609.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 44,885,222.47 45,451,002.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,885,222.47 45,451,002.61
负债合计 644,227,537.85 678,310,612.07
所有者权益：
股本 552,960,000.00 552,960,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 222,302,130.17 222,302,130.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,078,962.08 64,078,962.08
未分配利润 140,967,233.22 128,796,437.59
所有者权益合计 980,308,325.47 968,137,529.84
负债和所有者权益总计 1,624,535,863.32 1,646,448,141.91
37
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 708,970,543.55 585,791,331.90
其中：营业收入 708,970,543.55 585,791,331.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 763,657,610.52 603,281,755.41
其中：营业成本 631,493,035.65 470,811,995.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,348,046.13 5,012,994.84
销售费用 35,679,694.46 35,410,133.82
管理费用 53,274,479.41 54,132,315.57
研发费用 26,964,857.09 20,730,859.59
财务费用 9,897,497.78 17,183,455.69
其中：利息费用 9,635,877.19 15,527,763.52
利息收入 91,075.23 533,959.77
加：其他收益 1,736,114.03 1,048,670.18
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
38
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
450,018.95 -7,797,765.50
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
8,157.78
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -52,500,933.99 -24,231,361.05
加：营业外收入 834,015.62 2,080,514.07
减：营业外支出 94,685.63 1,289,703.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -51,761,604.00 -23,440,550.66
减：所得税费用 -234,483.19 427,116.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -51,527,120.81 -23,867,667.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-51,527,120.81 -23,867,667.59
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -47,871,222.21 -21,573,266.96
2.少数股东损益 -3,655,898.60 -2,294,400.63
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
39
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -51,527,120.81 -23,867,667.59
归属于母公司所有者的综合收益
-47,871,222.21 -21,573,266.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,655,898.60 -2,294,400.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.09 -0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：武校生 主管会计工作负责人：许新华 会计机构负责人：费洁
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 185,287,279.73 143,200,248.11
减：营业成本 165,474,574.75 118,531,308.74
税金及附加 3,167,065.75 2,569,472.20
销售费用 17,452,106.87 11,677,357.75
管理费用 13,024,957.46 10,587,193.53
研发费用 6,508,103.04 5,567,137.39
财务费用 2,065,316.27 8,250,900.63
其中：利息费用 4,440,189.35 7,361,588.29
利息收入 2,390,138.83 1,169,548.65
40
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,136,780.14 848,670.18
投资收益（损失以“－”号填
32,922,140.59
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
687,732.15 -727,744.92
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
8,157.78
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,341,808.47 -13,854,039.09
加：营业外收入 17,014.00 1,093,884.99
减：营业外支出 495,387.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,358,822.47 -13,255,541.52
列）
减：所得税费用 188,026.84 -2,442,447.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,170,795.63 -10,813,094.38
（一）持续经营净利润（净亏损
12,170,795.63 -10,813,094.38
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
41
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 12,170,795.63 -10,813,094.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 736,821,009.25 610,439,551.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
42
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 107,636.97
收到其他与经营活动有关的现金 7,958,391.08 20,192,074.70
经营活动现金流入小计 744,779,400.33 630,739,263.62
购买商品、接受劳务支付的现金 588,761,459.81 482,576,155.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
76,524,519.71 66,211,835.78
金
支付的各项税费 28,176,930.39 28,405,203.17
支付其他与经营活动有关的现金 70,298,300.00 58,491,520.71
经营活动现金流出小计 763,761,209.91 635,684,714.84
经营活动产生的现金流量净额 -18,981,809.58 -4,945,451.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
80,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
9,568,587.24 4,225,239.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 102,900.00
投资活动现金流出小计 9,568,587.24 4,328,139.14
43
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -9,488,587.24 -4,328,139.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 81,563,200.00 180,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 26,179,259.05 63,463,661.66
筹资活动现金流入小计 107,742,459.05 243,963,661.66
偿还债务支付的现金 81,500,000.00 163,105,986.69
分配股利、利润或偿付利息支付
5,496,771.16 15,862,839.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,703,831.45 65,713,332.59
筹资活动现金流出小计 138,700,602.61 244,682,158.69
筹资活动产生的现金流量净额 -30,958,143.56 -718,497.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,428,540.38 -9,992,087.39
加：期初现金及现金等价物余额 82,243,621.56 81,040,076.84
六、期末现金及现金等价物余额 22,815,081.18 71,047,989.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,808,769.99 125,950,815.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,173,339.05 1,721,061.93
经营活动现金流入小计 192,982,109.04 127,671,877.76
购买商品、接受劳务支付的现金 129,990,250.23 121,965,296.51
支付给职工以及为职工支付的现
21,999,774.73 20,806,091.22
金
支付的各项税费 12,754,204.76 8,948,713.44
支付其他与经营活动有关的现金 20,203,043.55 11,557,356.05
44
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 184,947,273.27 163,277,457.22
经营活动产生的现金流量净额 8,034,835.77 -35,605,579.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
72,140.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,000,000.00 72,140.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,000,000.00 -72,140.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 152,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 37,667,370.00 61,463,658.01
筹资活动现金流入小计 37,667,370.00 213,463,658.01
偿还债务支付的现金 3,300,000.00 155,679,081.11
分配股利、利润或偿付利息支付
443,868.34 6,347,613.68
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 52,195,334.91 29,676,044.46
筹资活动现金流出小计 55,939,203.25 191,702,739.25
筹资活动产生的现金流量净额 -18,271,833.25 21,760,918.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,236,997.48 -13,916,800.70
加：期初现金及现金等价物余额 16,248,592.02 20,445,518.73
六、期末现金及现金等价物余额 5,011,594.54 6,528,718.03
45
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
552,9 147,44 71,956 -33,90 738,45 42,084 780,54
一、上年期末余
60,00 9,994. ,208.0 7,942. 8,259. ,627.5 2,887.
额
0.00 51 2 77 76 8 34
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
552,9 147,44 71,956 -33,90 738,45 42,084 780,54
二、本年期初余
60,00 9,994. ,208.0 7,942. 8,259. ,627.5 2,887.
额
0.00 51 2 77 76 8 34
三、本期增减变 -47,87 -47,87 -51,52
-3,655,
动金额（减少以 1,222. 1,222. 7,120.
898.60
“－”号填列） 21 21 81
-47,87 -47,87 -51,52
（一）综合收益 -3,655,
1,222. 1,222. 7,120.
总额 898.60
21 21 81
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
46
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
552,9 147,44 71,956 -81,77 690,58 38,428 729,01
四、本期期末余
60,00 9,994. ,208.0 9,164. 7,037. ,728.9 5,766.
额
0.00 51 2 98 55 8 53
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
47
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
559,9 215,95 75,476 71,956 215,08 987,44 1,078,3
一、上年期末 90,875,
27,29 8,734. ,036.1 ,208.0 2,903. 9,106. 24,481.
余额 375.38
6.00 67 6 2 71 24 62
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
559,9 215,95 75,476 71,956 215,08 987,44 1,078,3
二、本年期初 90,875,
27,29 8,734. ,036.1 ,208.0 2,903. 9,106. 24,481.
余额 375.38
6.00 67 6 2 71 24 62
三、本期增减
-21,57 -21,57
变动金额（减 -2,294, -23,867
3,266. 3,266.
少以“－”号填 400.63 ,667.59
96 96
列）
-21,57 -21,57
（一）综合收 -2,294, -23,867
3,266. 3,266.
益总额 400.63 ,667.59
96 96
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
48
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,9 215,95 75,476 71,956 193,50 965,87 1,054,4
四、本期期末 88,580,
27,29 8,734. ,036.1 ,208.0 9,636. 5,839. 56,814.
余额 974.75
6.00 67 6 2 75 28 03
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
49
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552,96 128,79
一、上年期末余 222,302, 64,078,9 968,137,5
0,000.0 6,437.5
额 130.17 62.08 29.84
0 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
552,96 128,79
二、本年期初余 222,302, 64,078,9 968,137,5
0,000.0 6,437.5
额 130.17 62.08 29.84
0 9
三、本期增减变
12,170, 12,170,79
动金额（减少以
795.63 5.63
“－”号填列）
（一）综合收益 12,170, 12,170,79
总额 795.63 5.63
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
50
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
552,96 140,96
四、本期期末余 222,302, 64,078,9 980,308,3
0,000.0 7,233.2
额 130.17 62.08 25.47
0 2
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
559,92
一、上年期末余 290,810 75,476,0 64,078, 123,639,9 962,981,08
7,296.
额 ,870.33 36.16 962.08 91.53 3.78
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
559,92
二、本年期初余 290,810 75,476,0 64,078, 123,639,9 962,981,08
7,296.
额 ,870.33 36.16 962.08 91.53 3.78
00
三、本期增减变
-10,813,0 -10,813,094
动金额（减少以
94.38 .38
“－”号填列）
51
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）综合收益 -10,813,0 -10,813,094
总额 94.38 .38
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
52
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
559,92
四、本期期末余 290,810 75,476,0 64,078, 112,826,8 952,167,98
7,296.
额 ,870.33 36.16 962.08 97.15 9.40
00
三、公司基本情况
（一）公司概况
1、企业注册地、组织形式和总部地址。
本公司于1999年10月由广东伟雄有限公司和自然人张振国共同出资组建。公司注册资本贰仟捌佰万元，广东伟雄有限公
司出资1,960万元，占注册资本的70%，自然人张振国出资840万元，占注册资本的30%。
2001年5月，广东伟雄有限公司将其所持51.00%的出资转让给广东顾地塑胶有限公司，已于2001年6月28日在鄂州市工
商行政管理局完成了工商变更登记。2004年8月广东伟雄有限公司将其所持19.00%的出资转让给广东顾地塑胶有限公司，已
于2004年12月30日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。经过上述两次转让后，公司注册资本不变，广东顾地塑胶
有限公司占注册资本的70%，自然人张振国占注册资本的30%。
本公司于2004年12月22日经湖北省人民政府商外资鄂审[2004]4582号《台港澳侨投资企业批准证书》批准，企业类型由
内资有限责任公司变为中外合资企业(外商投资企业投资)。经营期限自2004年12月30日至2054年12月29日。
2009年1月，根据董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本贰仟贰佰万元整，变更后公司注册资本伍仟
万元整，其中：广东顾地塑胶有限公司出资叁仟伍佰万元，占注册资本的70%，自然人张振国出资壹仟伍佰万元整，占注册
资本的30%，已于2009年3月16日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。
2009年12月，根据董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本叁仟捌佰零伍万元整，增加的注册资本由广
东顾地、付志敏、沈朋和孙志军认购，变更后公司注册资本捌仟捌佰零伍万元整。其中，广东顾地认购公司的2664.95万元
注册资本，以其所持重庆顾地70%的股权和所持北京顾地70.75%的股权作为出资，占增资后注册资本的70.02%；付志敏认购
公司的526万元注册资本，以其所持重庆顾地15%的股权作为出资，占增资后注册资本的5.97%；沈朋认购公司的526万元注
册资本，以其所持重庆顾地15%的股权作为出资，占增资后注册资本的5.97%；孙志军认购公司的88.05万元注册资本，以其
所持北京顾地29.25%的股权作为出资，占增资后注册资本的1%。自然人张振国占增资后注册资本的17.04%。
2010年2月，广东顾地塑胶有限公司与广州诚信创业投资有限公司、王汉华、王可辉签订股权转让协议，将880.5万元的
股权转让给广州诚信创业投资有限公司，将400万元的股权转让给自然人王汉华，将280万元的出资额转让给自然人王可辉，
变更后公司注册资本仍为8,805万元整，已于2010年5月10日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。
2010年8月31日，根据董事会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本壹仟玖佰玖拾伍万元整，增加的注
册资本由广东顾地塑胶有限公司、佛山高明顾地塑胶有限公司、张孝明、梁绮嫦和王宏林认购，变更后公司注册资本为10,800
万元整。其中，广东顾地认购公司增加注册资本的544,359.43元，以其所持佛山顾地塑胶有限公司2.93%的股权作为出资，
占增资后注册资本的43.14%；佛山高明顾地塑胶有限公司认购公司增加注册资本的15,455,640.57元，以其所持佛山顾地塑胶
有限公司83.07%的股权作为出资，占增资后注册资本的14.31%；张孝明认购公司增加注册资本的200万元，以货币出资，占
增资后注册资本的1.85%；梁绮嫦认购公司增加注册资本的170万元，以货币出资，占增资后注册资本的1.57%；王宏林认购
公司增加注册资本的25万元，以货币出资，占增资后注册资本的0.23%；张振国占增资后注册资本的13.89%；广州诚信创业
投资有限公司占增资后注册资本的8.15%；付志敏占增资后注册资本的4.87%；沈朋占增资后注册资本的4.87%；王汉华占增
资后注册资本的3.70%；王可辉占增资后注册资本的2.59%；孙志军占增资后注册资本的0.82%。
2010年9月8日根据公司董事会决议和各股东所签署的股权转让协议，佛山高明顾地塑胶有限公司将其在公司的1,545.56
万元出资额分别转让给广东顾地塑胶有限公司1,255.56 万元、赵侠144 万元、佛山中盈盛达投融资咨询服务有限公司85 万
元出资额、曾晓文36 万元出资额、高绍斌25 万元出资额。张振国将其在公司的 216万元出资额转让给张文昉。沈朋将其在
公司的 88 万元出资额转让给沈权。付志敏将其在公司的 88 万元出资额转让给何佳丽。王汉华将其在公司的 60 万元出资
额转让给祝艳华；王汉华将其在公司的 100 万元出资额转让给李慧英。王可辉将其在公司的 70 万元出资额转让给李慧英；
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
王可辉将其在公司的42万元出资额转让给王凡。此事项已于2010年9月19日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。
2010年9月18日根据公司股东会决议和发起人协议及湖北省商务厅鄂商资[2010]68号省商务厅关于湖北顾地塑胶有限公
司变更为股份有限公司的批复，公司以2010年8月31日为基准日在湖北顾地塑胶有限公司基础上以整体变更方式设立顾地科
技股份有限公司（以下简称“顾地科技”或“公司”）。公司全体出资人以其所拥有的截止2010年8月31日原湖北顾地塑胶有限
公司经审计的净资产336,145,531.45元按1:0.3213折股，折股后的股本为108,000,000.00元，其余228,145,531.45元计入资本公
积，并于2010年9月21日办妥工商变更登记手续。
2012年8月，根据公司2011年第二次临时股东大会决议、2012年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关
于核准顾地科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]927号），公司采用网下向配售对象询价配售和
网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3600万股，发行后公司总股本为
14,400万股，股本金额144,000,000.00元。公司于2012年9月14日办理了工商变更手续。2013年6月，根据公司在2013年3月25
日召开的2012年度股东大会审议通过的公司2012年度利润分配及资本公积转增股本方案：以公司2012年12月31日的总股本
144,000,000股为基数，由资本公积向全体股东每10股转增2股，合计转增28,800,000股，转增后公司总股本增加到172,800,000
股。公司于2013年6月25日办理了工商变更手续。
2014年，根据2014年3月26日第二届董事会第七次会议决议、2014年4月18日的股东大会通过的2013年度利润分配方案：
以公司2013年12月31日总股本172,800,000.00股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额172,800,000.00股，转增后公司
总股本增加至 345,600,000 股。公司于2014年7月2日办理了工商变更手续。
2015年12月27日，顾地科技股份有限公司原控股股东广东顾地塑胶有限公司（以下简称“广东顾地”或“原控股股东”）与
山西盛农投资有限公司（以下简称“山西盛农”）签署了《股份转让协议》及补充协议，广东顾地拟将其持有公司的 95,991,420
股股份（占公司总股本的 27.78%）通过协议转让方式转让给山西盛农。截止2016年4月26日，广东顾地与山西盛农履行完毕
上述协议。最终实施并完成后，山西盛农持有公司 95,991,420 股股份，在公司拥有的表决权比例达到27.78%，成为公司拥
有单一表决权的最大股东，公司的实际控制人变更为任永青。
2017年，根据公司第三届董事会第四次会议、第三届董事会第五次会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过股权激
励，发行境内上市人民币限制性流通股27,648,000.00股。公司通过股权激励增加注册资本人民币27,648,000.00元，变更后公
司注册资本为人民币373,248,000.00元。公司于2017年4月13日办理了工商变更手续。
2017年，根据2017年3月22日第三届董事会第七次会议决议、2017年4月13日的股东大会通过的2016年度利润分配方案：
以公司现有总股本373,248,000.00股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额223,948,800.00股，转增后公司总股本增加
至597,196,800.00股。公司于2017年4月13日办理了工商变更手续。
2017年，根据公司2017年5月31日召开的第三届董事会第九次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注
销部分限制性股票的议案》：取消李召明、宋志强、徐湘桂和郭崇廷 4 名限制性股票激励对象的股权激励资格，其持有的
全部未解除限售的共计 7,200,000.00股限制性股票回购注销。减少注册资本 7,200,000.00 元，减资后公司注册资本为
589,996,800.00元。公司于2017年9月29日办理了工商变更手续。
2017年，根据公司2017年9月4日召开的第三届董事会第十五次会议、2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于回购
注销部分限制性股票的议案》：取消吕宝鲲、王红京、王彪、陈卉、张起晖、张兆勇、尚伟、张燕、孟庆博、XU HAI YAN
和王绩超 11 名限制性股票激励对象的股权激励资格，其持有的全部未解除限售的共计 18,800,640 股限制性股票回购注销。
减少注册资本18,800,640.00元，减资后公司注册资本为571,196,160.00元。公司于2017年11月17日办理了工商变更手续。
根据公司2018年12月20日召开的第三届董事会第二十七次会议、2018年12月27日第二次临时股东大会审议通过《关于调
整限制性股票激励对象、回购数量、回购价格及获授限制性股票未达成解除限售条件予以回购注销的议案》，因熊毅、刘雨
暄、刘玉科、余艺、王青、刘策、和周国强等7名激励对象离职，取消其激励资格，将持有的全部未解除限售的共计8,282,880
股限制性股票回购注销。同时，因2016年限制性股票激励计划获授限制性股票未达成解除限售条件予以回购注销股票数量
2,985,984股。本次共减少注册资本11,268,864.00元，减资后公司注册资本为559,927,296.00元。公司于2019年3月23日办理了
工商变更手续。
根据2020年8月18日召开的第四届董事会第三次会议及2020年9月18日召开的2020年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于获授限制性股票未达成解除限售条件并调整限制性股票回购数量、回购价格及予以回购注销的议案》。江澎、李辛、
王暕、王龙、蒋波、杨欣蓓、王英、尹兵及郑小平共计9名，因限制性股票激励计划授予的限制性股票未达到解除限售条件，
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对其持有的限制性股票经调整后合计6,967,296股进行回购注销。经调整后的限制性股票回购价格为10.81元/股。本次回购后，
减少注册资本6,967,296.00元，减资后公司注册资本为552,960,000.00元。公司于2021年元月12日办理了工商变更手续。
统一社会信用代码：91420700714676520L
注册资本：人民币伍亿伍仟贰佰玖拾陆万元整
注册地址：湖北省鄂州经济开发区吴楚大道18号
法定代表人：武校生
成立日期：1999年10月18日
企业类型：股份有限公司（上市）
登记机关：鄂州市市场监督管理局
2、企业的业务性质和主要经营活动
生产销售：塑料管道、钢塑复合管道、铝塑复合管道、水处理器材及塑料制品；销售：化工原料（不含危险化学品）；
管道安装；从事货物与技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。
体育运动项目经营（高危险性项目除外）；技术开发、技术咨询、技术服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；设
计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询（投资咨询除外）；摄影服务；电脑图文设计；承办展览展示活动；影视策划；
网页设计等。
旅游开发及管理;旅游信息咨询;旅游产品销售;体育赛事组织及策划;汽车文化展;汽车文化旅游;汽车摩托车自驾;大型音
乐节、大型展会、文化艺术交流活动组织;广告的设计、制作、代理、发布;会议服务;展览展示服务;酒店管理;销售工艺品、
纺织品、服装、文化用品、体育用品、玩具、烟、日用百货、机械设备、机电设备、电子产品、游乐设备、健身器材、教育
文化用品、预售包装食品兼散装食品(凭相关许可证经营);户外拓展训练服务;户外旅游服务;商务会议的承办;户外运动的组
织、策划、服务;户外用品租赁、销售;文艺表演;演艺经纪服务。
3、财务报告的批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月24日决议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计11家，详见本章节之“合并财务报表的编制方法”。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本章节之“合并财务报表的编制方法”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、
财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
顾地科技重要的全资子公司阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司（以下简称“梦汽文旅”）涉及多起诉讼，工程款到
期无法偿还，欠缴税款，银行账户被冻结，梦汽文旅用于经营活动的主要资产被查封。2019年梦汽文旅将资产租赁给阿拉善
盟苍天大漠文化旅游开发有限责任公司，取得租金收入6300万元。2020年，受疫情影响，梦汽文旅未能顺利出租，因此未能
取得租赁收入。针对上述情况，公司拟采取的改善措施：（1）与债权人积极沟通，争取取得其理解和支持，并积极应诉。
目前多起诉讼已在法院主持下达成和解协议。（2）与阿拉善税务部门积极沟通，争取在法律和政策允许的范围内，获得税
务减免或延期，同时积极筹措资金，履行纳税义务。（3）履行对债权人的还款义务，解除银行账户冻结和资产查封，消除
公司的正常运营的障碍。（4）寻求有资金实力，具备文旅业务运营经验的合作方。
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量、存货
的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、固定资产减值、收入的确认时点、递延所得税资产等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021上半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务
报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本章节之“长期股权投
资”或本章节之“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”、“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
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允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 本组合的票据承兑人为信用风险极低的银行类金融机构
商业承兑汇票 本组合的票据承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对
于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合为应收合并范围内公司款项。
组合2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
其中：账龄组合预期信用损失计提比例如下：
项目 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 60%
5年以上 100%
其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合2 本组合为出售股权转让款及日常经营活动中的往来款项
组合3 本组合为日常经常活动中的备用金及其他款项
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本章节之“金融工具”。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见金融资产减值。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未
来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
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与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见本章节之“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节之“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 10 2.25-9.00
机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00
运输设备 年限平均法 4-5 10 18.00-22.50
其他 年限平均法 3-10 10 9.00-30.00
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节之“长期资产减值”。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
22、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节之“长期资产减值”。
23、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
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条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
（3）使用权资产的后续计量
1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20年 5% 4.75%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
机器设备 年限平均法 10年 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节之“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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28、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
30、租赁负债
详见本章节之“使用权资产之说明”。
31、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
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出确定预计负债金额。
32、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在
价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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33、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占
总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同
时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公
司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得
商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。④合同中包含两项或多项履约义
务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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（3）收入确认的具体方法
公司主要销售各类塑料管道。公司各类塑料管道销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司将产品运送
至合同约定交货地点由客户确认接受并经双方确认一致或客户验收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流
入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
赛事运营收入的确认原则为：赛事运营业务，按照赛事实际发生时点或在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间
内按照履约进度确认收入。
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减
相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初
始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部
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分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序
2018 年 12 月 7 日，财政部发布《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》（财会〔2018〕
公司第四届七次董事
35 号），要求除境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制
会审议通过
财务报告的企业之外的其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。
（2）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本次执行新租赁准则不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。公
司无涉及相关租赁业务，无需对年初资产负债表项目进行调整。
（3）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、11%、9%、6%
城市维护建设税 增值税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 增值税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
顾地科技股份有限公司 15%
重庆顾地塑胶电器有限公司 15%
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京顾地塑胶有限公司 25%
马鞍山顾地塑胶有限公司 15%
佛山顾地塑胶有限公司 15%
甘肃顾地塑胶有限公司 15%
山西顾地文化旅游开发有限公司 25%
越野一族体育赛事(北京)有限公司 25%
阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司 25%
内蒙古赛车星球科技有限公司 25%
赛车星球(北京)文化产业有限公司 25%
内蒙古飞客通用航空有限公司 25%
宁波顺地嘉德股权投资合伙企业(有限合伙) 25%
2、税收优惠
（1）高新技术企业及西部大开发税收优惠政策
顾地科技股份有限公司自2011年被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GF201142000246，证书有效期三年
（自2011年10月13日至2014年10月12日）。公司于2014年期满当年重新申请并被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编
号为GR201442000635，证书有效期三年（自2014年10月14日至2017年10月13日）。公司于2017年期满当年重新申请并被认
定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201742001235，证书有效期三年（自2017年11月28日至2020年11月27日）。
2020年期满当年重新申请并被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202042004347，证书有效期三年（自2020
年12月1日至2023年12月1日）。公于报告期按15%的税率计缴企业所得税。
全资子公司重庆顾地塑胶电器有限公司享受西部大开发税收优惠政策。企业所得税仍执行15%的税率。
控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司自2013年被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201334000475，证
书有效期三年（自2013年10月14日至2016年10月13日）。公司于2016年期满当年重新申请并被认定为高新技术企业，高新技
术企业证书编号为GR201634000480，证书有效期三年（自2016年10月21日至2019年10月20日）。2019年期满公司重新申请
并被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GR201934001012，证书有效期三年（自2019年9月9日至2022年9月9日），
报告期按15%的税率计缴企业所得税。
控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司自2013年被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201362000012，证书
有效期三年（自2013年9月22日至2016年9月21日）。公司于2016年期满当年重新申请并被认定为高新技术企业，高新技术企
业证书编号为GR201662000095，证书有效期三年（自2016年10月14日至2019年10月13日）。2019年期满，公司重新提出申
请，目前正在办理中。
全资子公司佛山顾地塑胶有限公司自2014年被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201444000826，证书
有效期三年（自2014年10月10日至2016年10月9日）。公司于2017年重新申请并被认定为高新技术企业，高新技术企业证书
编号为GR201744001665，证书有效期三年（自2017年11月9日至2020年11月8日）。2020年期满公司重新申请并被认定为高
新技术企业，高新技术企业证书编号GR202044011924，报告期按15%的税率计缴企业所得税。
（2）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠情况
根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定：企业开展
研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020
年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 198,756.12 161,844.80
银行存款 22,616,325.06 82,181,776.76
其他货币资金 11,392,649.58 5,320,222.74
合计 34,207,730.76 87,663,844.30
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,975,084.00 946,953.67
商业承兑票据 6,488,454.46 6,097,946.68
合计 10,463,538.46 7,044,900.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额
银行承兑票据 71,781,119.27
商业承兑票据 4,344,099.01
合计 76,125,218.28
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
例
按单项计提坏账准 97,109,1 97,109,1 97,183,05 97,183,05
23.80% 100.00% 0.00 24.14% 100.00% 0.00
备的应收账款 29.33 29.33 7.41 7.41
其中：
97,109,1 97,109,1 97,183,05 97,183,05
单项计提组合 23.80% 100.00% 0.00 24.14% 100.00% 0.00
29.33 29.33 7.41 7.41
按组合计提坏账准 310,917, 94,895,3 216,022,0 305,407,9 96,827,35 208,580,61
80.96% 30.52% 75.86% 31.70%
备的应收账款 423.40 84.42 38.98 72.37 4.22 8.15
其中：
310,917, 94,895,3 216,022,0 305,407,9 96,827,35 208,580,61
账龄组合 80.96% 30.52% 75.86% 31.70%
423.40 84.42 38.98 72.37 4.22 8.15
408,026, 192,004, 216,022,0 402,591,0 194,010,4 208,580,61
合计 100.00% 47.06% 100.00% 48.19%
552.73 513.75 38.98 29.78 11.63 8.15
按单项计提坏账准备：单项计提组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 41,000,000.00 41,000,000.00 100.00% 预计无法收回
客户二 24,000,000.00 24,000,000.00 100.00% 已签订终止协议
客户三 13,239,400.40 13,239,400.40 100.00% 破产重整
客户四 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00% 预计无法收回
客户五 3,138,769.27 3,138,769.27 100.00% 预计无法收回
客户六 1,922,327.48 1,922,327.48 100.00% 注销
客户七 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 预计无法收回
客户八 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 预计无法收回
客户九 1,436,934.73 1,436,934.73 100.00% 吊销
客户十 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00% 预计无法收回
客户十一 1,048,222.02 1,048,222.02 100.00% 注销
客户十二 919,123.96 919,123.96 100.00% 注销
客户十三 809,670.10 809,670.10 100.00% 注销
客户十四 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
客户十五 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
其他 994,681.37 994,681.37 100.00% 注销
合计 97,109,129.33 97,109,129.33 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 151,871,609.37 7,593,580.46 5.00%
1至2年 39,705,125.43 3,970,512.55 10.00%
2至3年 23,131,333.26 4,626,266.66 20.00%
3至4年 22,287,313.70 8,914,925.48 40.00%
4-5 年 10,329,855.91 6,197,913.54 60.00%
5 年以上 63,592,185.73 63,592,185.73 100.00%
合计 310,917,423.40 94,895,384.42 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 154,892,069.37
1至2年 42,753,107.43
2至3年 23,084,434.26
3 年以上 187,296,941.67
3至4年 91,117,898.53
4至5年 12,311,139.15
5 年以上 83,867,903.99
合计 408,026,552.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 97,183,057.41 73,928.08 97,109,129.33
账龄组合 96,827,354.22 436,498.57 2,368,468.37 94,895,384.42
合计 194,010,411.63 436,498.57 2,442,396.45 192,004,513.75
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 41,000,000.00 10.05% 41,000,000.00
客户二 24,000,000.00 5.88% 24,000,000.00
客户三 18,285,247.33 4.48% 18,285,247.33
客户四 13,239,400.40 3.24% 13,239,400.40
客户五 9,822,108.79 2.41% 727,911.89
合计 106,346,756.52 26.06%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 5,386,786.97 11,423,151.44
合计 5,386,786.97 11,423,151.44
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,797,130.12 66.00% 19,735,514.39 54.48%
1至2年 1,422,098.50 4.12% 5,865,290.89 16.19%
2至3年 7,984,496.58 23.12% 8,143,067.57 22.48%
3 年以上 2,335,159.64 6.76% 2,480,685.89 6.85%
合计 34,538,884.84 -- 36,224,558.74 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：结算中。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为12,516,192.75元，占预付账款年末余额合计数的比例为
36.24%。
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位名称 金额 比例(%)
供应商一 5,057,360.00 14.64%
供应商二 1,962,480.00 5.68%
供应商三 1,859,200.00 5.38%
供应商四 1,837,152.75 5.32%
供应商五 1,800,000.00 5.21%
合计 12,516,192.75 36.24%
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,024,654.50 71,307,660.49
合计 79,024,654.50 71,307,660.49
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 67,006,511.03 67,828,511.05
借款及往来款 156,057,292.34 151,896,070.80
备用金 5,255,058.31 4,473,701.45
其他 7,474,491.69 2,322,197.13
减：坏账准备 -156,768,698.87 -155,212,819.94
合计 79,024,654.50 71,307,660.49
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 21,238,831.41 116,166,988.78 17,806,999.75 155,212,819.94
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期计提 1,555,878.93 1,555,878.93
2021 年 6 月 30 日余额 22,794,710.34 116,166,988.78 17,806,999.75 156,768,698.87
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,400,811.80
1至2年 12,392,703.72
2至3年 45,664,521.52
3 年以上 146,335,316.33
3至4年 89,537,988.67
4至5年 51,299,493.17
5 年以上 5,497,834.49
合计 235,793,353.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 144,468,230.75 388,020.00 0.00 0.00 144,080,210.75
账龄组合 10,744,589.19 1,943,977.21 78.28 0.00 0.00 12,688,488.12
合计 155,212,819.94 1,943,977.21 388,098.28 0.00 0.00 156,768,698.87
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1-2 年，2-3 年，3-4
往来单位一 订金及借款 111,731,111.11 47.39% 70,106,222.22
年
往来单位二 往来款 56,166,988.78 4-5 年 23.82% 56,166,988.78
往来单位三 往来款 9,831,844.31 5 年以上 4.17% 9,831,844.31
往来单位四 其他 7,975,155.44 3-4 年 3.38% 7,975,155.44
往来单位五 其他 4,343,458.80 3-4 年 1.84% 1,737,383.52
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 -- 190,048,558.44 -- 80.60% 145,817,594.27
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 107,595,994.67 2,223,865.27 105,372,129.40 103,227,471.48 2,223,865.27 101,003,606.21
在产品 19,806,571.12 0.00 19,806,571.12 11,687,847.00 0.00 11,687,847.00
库存商品 209,435,536.03 11,995,090.25 197,440,445.78 206,580,255.08 11,995,090.25 194,585,164.83
周转材料 3,246,985.68 1,518,788.21 1,728,197.47 3,164,533.68 1,518,788.21 1,645,745.47
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发出商品 14,252,603.92 0.00 14,252,603.92 0.00 0.00 0.00
合计 354,337,691.42 15,737,743.73 338,599,947.69 324,660,107.24 15,737,743.73 308,922,363.51
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,223,865.27 0.00 0.00 0.00 0.00 2,223,865.27
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 11,995,090.25 0.00 0.00 0.00 0.00 11,995,090.25
周转材料 1,518,788.21 0.00 0.00 0.00 0.00 1,518,788.21
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 15,737,743.73 15,737,743.73
82
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
2021 年 12 月 31
无形资产 332,894.52 332,894.52 3,855,600.00
日
合计 332,894.52 332,894.52 3,855,600.00 --
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴及待抵扣税款 31,235,187.12 30,477,775.45
合计 31,235,187.12 30,477,775.45
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,911,875.52 1,911,875.52
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,911,875.52 1,911,875.52
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 130,402.05 130,402.05
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2.本期增加金额 43,017.18 43,017.18
（1）计提或摊销 43,017.18 43,017.18
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 173,419.23 173,419.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,738,456.29 1,738,456.29
2.期初账面价值 1,781,473.47 1,781,473.47
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 815,658,539.07 849,735,616.30
合计 815,658,539.07 849,735,616.30
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 813,144,247.77 630,290,272.95 22,911,701.80 85,512,180.25 1,551,858,402.77
2.本期增加金额 8,290,253.20 380,718.28 1,100.52 8,672,072.00
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（1）购置 5,823,267.20 380,718.28 1,100.52 6,205,086.00
（2）在建工程
2,466,986.00 2,466,986.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 439,157.53 3,265.20 442,422.73
（1）处置或报
439,157.53 3,265.20 442,422.73
废
4.期末余额 813,144,247.77 638,141,368.62 23,292,420.08 85,510,015.57 1,560,088,052.04
二、累计折旧
1.期初余额 219,393,665.21 372,152,730.04 16,834,111.39 55,408,075.89 663,788,582.53
2.本期增加金额 18,944,301.80 20,738,061.07 1,307,738.44 3,736,489.32 44,726,590.63
（1）计提 18,944,301.80 20,738,061.07 1,307,738.44 3,736,489.32 44,726,590.63
3.本期减少金额 2,416,925.44 2,938.68 2,419,864.12
（1）处置或报
2,416,925.44 2,938.68 2,419,864.12
废
（2）其他减少 2,018.28 5,663.82 40,975.84 48,657.94
4.期末余额 238,337,967.01 390,473,865.66 18,141,849.83 59,141,626.53 706,095,309.03
三、减值准备
1.期初余额 34,649,392.87 3,572,001.22 37,112.25 75,697.60 38,334,203.94
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 34,649,392.87 3,572,001.22 37,112.25 75,697.60 38,334,203.94
四、账面价值
1.期末账面价值 540,156,887.89 244,095,501.74 5,113,458.00 26,292,691.44 815,658,539.07
2.期初账面价值 559,101,189.69 254,565,541.69 6,040,478.16 30,028,406.76 849,735,616.30
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 357,847,998.94 55,605,638.77 34,649,392.87 267,592,967.30
机器设备 14,733,487.64 11,161,486.42 3,572,001.22 0.00
运输工具 147,212.00 76,015.26 37,112.25 34,084.49
其他 674,282.25 568,012.33 75,697.60 30,572.32
合计 373,402,980.83 67,411,152.78 38,334,203.94 267,657,624.11
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 607,001,154.24 605,588,293.29
合计 607,001,154.24 605,588,293.29
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆顾地项目 1,940,530.98 1,940,530.98 2,466,986.00 2,466,986.00
马鞍山项目 12,034,655.14 12,034,655.14 10,056,954.51 10,056,954.51
文旅基础项目 621,148,477.77 29,506,335.03 591,642,142.74 621,186,862.43 29,506,335.03 591,680,527.40
其它工程 1,383,825.38 1,383,825.38 1,383,825.38 1,383,825.38
合计 636,507,489.27 29,506,335.03 607,001,154.24 635,094,628.32 29,506,335.03 605,588,293.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
马鞍山 15,000,0 10,056,9 1,977,70 12,034,6
80.23% 80% 其他
项目 00.00 54.51 0.63 55.14
文旅基 999,600, 621,186, 38,384.6 621,148, 62.14% 80% 其他
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础项目 000.00 862.43 6 477.77
1,014,60 631,243, 1,977,70 38,384.6 633,183,
合计 -- -- --
0,000.00 816.94 0.63 6 132.91
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 222,775,359.41 11,652,869.58 28,301,887.02 54,059,128.25 316,789,244.26
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 222,775,359.41 11,652,869.58 28,301,887.02 54,059,128.25 316,789,244.26
二、累计摊销
1.期初余额 32,608,326.28 7,654,788.37 19,815,471.53 13,048,540.93 73,127,127.11
2.本期增加金额 2,794,505.49 655,982.39 1,407,311.00 2,046,868.18 6,904,667.06
（1）计提 2,794,505.49 655,982.39 1,407,311.00 2,046,868.18 6,904,667.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 35,402,831.77 8,310,770.76 21,222,782.53 15,095,409.11 80,031,794.17
三、减值准备
1.期初余额 6,979,104.49 37,666,509.94 44,645,614.43
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置
4.期末余额 6,979,104.49 37,666,509.94 44,645,614.43
四、账面价值
1.期末账面价值 187,372,527.64 3,342,098.82 100,000.00 1,297,209.20 192,111,835.66
2.期初账面价值 190,167,033.13 3,998,081.21 1,507,311.00 3,344,077.38 199,016,502.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 168,735,666.79 25,310,350.03 168,526,386.76 25,278,958.02
内部交易未实现利润 100,088.21 15,013.23
可抵扣亏损 6,127,178.47 919,076.77
递延收益 44,885,222.47 6,732,783.37 45,451,002.61 6,817,650.39
合计 219,748,067.73 32,962,210.17 214,077,477.58 32,111,621.64
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 32,962,210.17 32,111,621.64
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 209,395,146.40 210,054,445.38
可抵扣亏损 363,730,861.01 313,810,928.72
合计 573,126,007.41 523,865,374.10
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
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年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 330,294.09 330,294.09
2022 年 3,282,900.46 3,282,900.46
2023 年 109,566,461.88 109,566,461.88
2024 年 90,104,306.13 90,104,306.13
2025 年 110,526,966.16 110,526,966.16
2026 年 49,919,932.29
合计 363,730,861.01 313,810,928.72 --
其他说明：
无
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20,425,890.6 20,425,890.6 20,425,890.6 20,425,890.6
职工住宅楼
6 6 6 6
20,425,890.6 20,425,890.6 20,425,890.6 20,425,890.6
合计
6 6 6 6
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 145,500,000.00 151,000,000.00
保证借款 71,460,000.00 75,060,000.00
合计 216,960,000.00 226,060,000.00
短期借款分类的说明：
①公司向湖北鄂州农村商业银行股份有限公司兴业支行借3,410.00万元借款系由任永青、任永明、重庆顾地塑胶电器有
限公司同时提供担保。
②公司控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司向徽商银行股份有限公司马鞍山分行花园支行借款1,950.00万元，由董大洋、
汪为琴提供担保。
③公司控股子公司越野一族体育赛事（北京）有限公司向北京国资融资租赁股份有限公司借款1,786.00万元，由北京国
华文科融资担保有限公司提供担保，同时由辛华、熊毅提供反担保。
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17、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,401,882.00
合计 1,401,882.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 161,795,712.47 115,120,621.45
一至两年 479,825,268.63 488,645,253.32
两至三年 22,864,068.14 29,665,436.04
三年以上 14,882,911.61 18,998,636.18
合计 679,367,960.85 652,429,946.99
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江精工钢结构集团有限公司 213,283,584.77 未结算
阿拉善盟西北华夏路桥有限责任公司 95,983,694.47 未结算
宁夏建工有限公司二分公司 68,903,215.78 未结算
阿拉善盟嘉成建筑工程有限公司 24,330,592.00 未结算
张琦 13,600,000.00 未结算
合计 416,101,087.02 --
其他说明：
无
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 96,317,626.45 86,226,179.76
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合计 96,317,626.45 86,226,179.76
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,371,916.48 64,783,204.66 71,018,464.16 18,136,656.98
二、离职后福利-设定提存计划 743,611.24 4,539,361.72 4,567,635.44 715,337.52
合计 25,115,527.72 69,322,566.38 75,586,099.60 18,851,994.50
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 22,278,141.76 57,234,719.61 62,512,099.21 17,000,762.16
2、职工福利费 1,681,566.49 1,595,345.36 86,221.13
3、社会保险费 1,205,089.70 3,790,588.63 4,722,548.27 273,130.06
其中：医疗保险费 278,434.87 3,466,009.54 3,520,274.46 224,169.95
工伤保险费 907,239.58 231,749.29 1,104,680.13 34,308.74
生育保险费 19,415.25 92,829.80 97,593.68 14,651.37
4、住房公积金 854,531.00 1,890,120.50 1,997,081.10 747,570.40
5、工会经费和职工教育经费 34,154.02 186,209.43 191,390.22 28,973.23
合计 24,371,916.48 64,783,204.66 71,018,464.16 18,136,656.98
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 707,631.10 4,380,749.96 4,400,688.96 687,692.10
2、失业保险费 35,980.14 158,611.76 166,946.48 27,645.42
合计 743,611.24 4,539,361.72 4,567,635.44 715,337.52
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
91
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增值税 3,914,485.68 7,415,287.75
企业所得税 12,329,909.35 13,552,643.49
个人所得税 1,150,947.41 1,449,886.66
城市维护建设税 177,609.60 513,097.29
教育费附加 165,018.04 338,089.63
印花税 35,632.13 45,193.18
房产税 633,461.79 472,429.79
土地使用税 5,203,962.52 618,692.35
其他税费 65,952.09 4,189,886.54
合计 23,676,978.61 28,595,206.68
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,016,975.56 1,016,975.56
其他应付款 587,906,200.18 602,961,078.38
合计 588,923,175.74 603,978,053.94
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,016,975.56 1,016,975.56
合计 1,016,975.56 1,016,975.56
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 13,748,188.91 33,785,677.52
往来款 384,190,938.68 379,994,494.12
预提费用 23,705,018.35 19,796,504.68
限制性股票回购义务 149,433,768.00 149,433,768.00
其他 16,828,286.24 19,950,634.06
92
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 587,906,200.18 602,961,078.38
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
往来单位一 254,436,004.23 资金周转紧张
往来单位二 149,433,768.00 资金周转紧张
往来单位三 34,991,470.70 资金周转紧张
往来单位四 15,333,400.00 资金周转紧张
往来单位五 6,663,093.00 资金周转紧张
合计 460,857,735.93 --
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 12,521,291.43 11,206,744.31
合计 12,521,291.43 11,206,744.31
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司向中国银行股份有限公司马鞍山花山支行借款400.00万元，由顾地科技股份
有限公司提供担保。
25、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,374,125.73 3,506,531.23
合计 3,374,125.73 3,506,531.23 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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（1）2020年元月7日，全资子公司阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司与阿拉善盟梦想之路商贸有限公司承揽合同
纠纷一案，内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院裁定如下：冻结、查封阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司价值3000
万元的财产，冻结银行账号农行05461101040019315；工行0614095419200090080；冻结顾地科技持有的阿拉善文旅公司100%
股权；查封阿拉善文旅公司位于经三路南段1个摩天轮设备、小火车一辆及配套设备；北极星成人车辆57台、北极星儿童车
辆17台、位于经一路南段园区生活区旁的库房等，冻结期限1年。
2020年5月6日，经内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院调解，达成如下协议：双方达成和解，被告分6期向原告支付欠
款10,139,185元，第一期2020年5月30日前支付300万，第二期2020年8月30日前支付300万，第三期2020年11月30日前支付100
万，第四期2021年2月28日前支付100万，第五期2021年5月30日前支付100万，第六期2021年8月30日前支付1,139,185.00元，
如被告有一期未按期足额支付，原告就被告全部未付款项申请强制执行，同时被告从调解之日起以未付款项为基数，按年利
率8%给付违约金至付清款为止。截止2021年4月28日，阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司支付了485万元，未完全按
协议执行。
（2）全资子公司阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司（被告）、与宁夏建工集团有限公司二分公司（原告）工程
合同一案，2020年6月11日，内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院民事裁定书（2020）内29财保4号，裁定如下：冻结、查封
阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司名下相应价值109080314.58元的财产，期限为1年。
2021年元月15日，经内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院调解，双方达成如下：原、被告双方共同确认按照重庆驰久卓
越工程咨询有限公司造价公司审定的工程造价129,503,215.78元，作为涉案工程已完工程的最终结算金额。按照工程审计约
定审减比例10%为界限，即：10%以内费用由被告承担，超出部分由原告承担，本次原告报审审核减比例27.98%,则原告需要
承担审核减取费646,600.00元，该费用被告将从工程款中予以扣除。原、被告双方共同确认截止目前，被告累计支付原告工
程款共计59,600,000.00元，被告扣除原告工程造价审核减费646,600.00元，被告尚欠原告69,256,615.78元工程款。原、被告双
方同意按照以下时间节点支付工程欠款：被告于2021年度支付原告工程款14,000,000.00元，付款批次：3月30日前、6月30日
前、9月30日前、12 月30日前分别支付原告工程款 3,500,000.00元。被告于2022 年度支付原告工程款17,400,000.00元，付款
批次为：3月30日前、6月30日前、9月30日前、12 月30日前分别支付原告工程款 4,350,000.00元。被告于2023 年度支付原告
工程款21,000,000.00元，付款批次为：3月30日前、6月30日前、9月30日前、12 月30日前分别支付原告工程款 5,250,000.00
元。被告于2024 年度支付原告工程款16856615. 78元工程款，付款批次为：3月30日前、6月30日前、9月30日前分别支付原
告工程款4350000元、12月30日前支付原告工程尾款3806615.78元。在被告全部付清原告工程款后，原告司同意予以解除银
行存款及土地保全。在被告能够按照每一期约定时间付款的前提下，原告同意放弃38377098.8元违约金的诉讼请求。原告发
生的全部诉讼、保全及律师代理费用原、被告双方各承担一半，即：623000元，该费用同2021年度第一笔工程款同期支付。
被告如有任意一期逾期付款，原告有权就剩余全部未付款项向法院申请强制执行，被告应向原告支付38377098.8元违约金，
同时被告从逾期付款之日起，以欠付工程款数额为基础，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的四倍为标
准，承担逾期付款利息至全部款项付清时止。因为付款时间过长，原告账务无法处理，被告需要承担原告宁夏建工集团有限
公司二分公司计提坏账准备金而产生的税金，共计2050000元，该笔款项于2022年12月30日前支付完毕。截止2021年4月28
日，公司支付第一笔工程款100万元，未完全按协议执行。
（3）2020年元月6日，全阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司、顾地科技股份有限公司、山西顾地文化旅游开发有
限公司与阿拉善盟雨辰建筑装修有限责任公司工程合同一案，内蒙古自治区阿拉善左旗人民法院裁定如下：查封阿拉善盟梦
想汽车文化旅游开发有限公司价值10,572,123.00元的财产，查封期限24个月。
26、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 47,574,205.06 0.00 873,374.97 46,700,830.09
合计 47,574,205.06 0.00 873,374.97 46,700,830.09 --
涉及政府补助的项目：
94
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单位：元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
土地税返还 45,451,002.61 0.00 0.00 565,780.14 0.00 0.00 44,885,222.47 与资产相关
高新技术绿
色环保塑胶
1,080,000.00 0.00 0.00 180,000.00 0.00 0.00 900,000.00 与资产相关
管道产业项
目补助资金
年产 26500
吨管道扩建 120,000.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 100,000.00 与资产相关
项目
废旧塑料回
收综合利用
200,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 150,000.00 与资产相关
技术改造及
扩建项目
GBD 薄地暖
管材及地暖
400,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 350,000.00 与资产相关
模块生产线
项目
契税返还 323,202.45 0.00 0.00 7,594.83 0.00 0.00 315,607.62 与资产相关
合计 47,574,205.06 0.00 0.00 873,374.97 0.00 0.00 46,700,830.09
其他说明：
（1）控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司收到购买土地使用权的契税返还462,441.00元，按资产使用年限摊销，本期摊
销7,594.83元，累计摊销146,833.38元。
（2）甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达2012年技术改造省财政专项投资预算的通知》（甘财建[2012]324
号），共计收到技术改造项目资金1,000,000.00元，本期共摊销50,000.00元，累计摊销850,000.00元。
（3）重庆市发展和改革委员会《关于转下达产业结构调整项目2010年中央预算内投资计划的通知》（渝发改投[2010]1307
号），2010年收到产业结构项目资金2,600,000.00元；2014年收到1,000,000.00元，本期摊销金额180,000.00元，累计摊销
2,700,000.00元。
（4）重庆市壁山县财政局《关于拨付2011年工业和信息化发展专项资金的通知》（壁财产业[2011]341号），2012年收
到专项资金400,000.00元，本期摊销金额20,000.00元，累计摊销300,000.00元。
（5）根据鄂州经济开发区财政金融局鄂州开财函【2015】5号文件，取得土地优惠款52,240,364.03元，按资产使用年限
摊销，本期摊销565,780.14元，累计摊销7,355,141.57元。
（6）根据临洮县财政局《关于划转2015年甘肃省第四批科技计划（科技支撑计划）经费的通知》临财行政字【2015】
65号，公司收到GBD薄地暖管材及地暖模块生产线项目经费1,000,000.00元，本期摊销50,000.00元，累计摊销650,000.00元。
27、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
95
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 552,960,000.00 552,960,000.00
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 134,232,434.01 134,232,434.01
其他资本公积 13,217,560.50 13,217,560.50
合计 147,449,994.51 147,449,994.51
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,505,661.44 49,505,661.44
任意盈余公积 22,450,546.58 22,450,546.58
合计 71,956,208.02 71,956,208.02
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -33,907,942.77 215,082,903.71
调整后期初未分配利润 -33,907,942.77 215,082,903.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -47,871,222.21 -248,990,846.48
期末未分配利润 -81,779,164.98 -33,907,942.77
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
96
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主营业务 708,664,649.76 631,342,299.42 585,261,528.35 470,414,013.41
其他业务 305,893.79 150,736.23 529,803.55 397,982.49
合计 708,970,543.55 631,493,035.65 585,791,331.90 470,811,995.90
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 708,664,649.76 708,664,649.76
其中：
PVC 管道 454,869,589.48 454,869,589.48
PP 管道 110,399,515.22 110,399,515.22
PE 管道 142,375,097.48 142,375,097.48
赛事 947,983.39 947,983.39
其他 378,357.98 378,357.98
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 995,238.41 958,388.65
教育费附加 645,037.54 657,818.13
房产税 1,546,221.37 1,691,666.83
土地使用税 2,760,974.14 1,400,618.66
车船使用税 12,375.13 5,610.00
印花税 283,171.55 243,283.07
其 他 105,027.99 55,609.50
合计 6,348,046.13 5,012,994.84
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 428,028.47 521,801.02
差旅费 2,740,186.16 1,508,707.32
电话费 102,969.90 144,498.88
工资及奖金 11,939,934.08 13,040,095.74
广告费 1,371,656.97 1,866,805.69
97
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运输费 99,504.95 8,397,658.27
招待费 1,874,475.97 2,092,703.54
折旧费 2,976,710.53 2,968,960.50
各项经费 1,837,257.94 357,324.66
小车费 1,187,368.39 969,146.80
检测费 71,499.18 46,933.06
投标费 24,574.43 55,735.74
赛事活动 0.00 5,491.26
其他 11,025,527.49 3,434,271.34
合计 35,679,694.46 35,410,133.82
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及奖金 12,273,193.11 13,914,221.00
劳保及福利费 4,745,742.50 2,024,284.76
办公费 555,714.70 782,752.71
差旅费 395,621.81 422,956.76
招待费 926,663.15 840,769.20
小车费 615,746.56 754,945.48
电话费 123,843.64 227,883.25
折旧费 17,975,546.60 21,319,763.97
各项摊销 6,904,667.06 6,840,367.69
水电费 541,754.13 333,297.04
股份支付 0.00 0.00
宣传费 175,789.74 184,649.04
租赁费 540,759.78 59,566.53
停工损失费 0.00
其他 7,499,436.63 6,426,858.14
合计 53,274,479.41 54,132,315.57
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
98
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工资及奖金 9,149,569.85 5,508,507.79
劳保及福利费 548,145.16 14,636.20
办公费 134,072.30 38,336.69
差旅费 15,342.84 24,832.23
招待费 48,554.63 19,400.00
小车费 5,624.06 200.00
电话费 5,411.62 11,033.62
折旧费 1,311,163.39 1,538,997.56
物料费 14,130,127.81 12,149,321.23
水电费 875,908.28 628,040.48
其他 740,937.15 797,553.79
合计 26,964,857.09 20,730,859.59
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,003,543.81 16,260,733.01
减：利息收入 -2,459,194.35 -1,266,929.26
手续费支出 193,873.29 2,189,651.94
其他 159,275.03
合计 9,897,497.78 17,183,455.69
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
土地返还款 565,780.14 848,670.18
高新技术绿色环保塑胶管道产业项目补助资金 180,000.00 180,000.00
年产 26500 吨管道扩建项目 20,000.00 20,000.00
鄂州经济开发区（隐形冠军奖补资金） 120,000.00
鄂州市关于全面推行企业新型学徒制工作实施方案 406,000.00
人力资源和社会保证厅补贴 45,000.00
收佛山市科学技术局 2020 年高新技术企业研发费用补助 156,000.00
收佛山扶持通政府补助资金工业企业用气补贴 15,100.00
收佛山市高明区财政局发明专利资助 400.00
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收佛山市科学技术局 2020 年通过高新技术企业认定一次性补助 100,000.00
收到社会保险基金 2020 年稳岗补贴 20,239.06
废旧塑料回收综合利用技术改造及扩建项目 50,000.00
GBD 薄地暖管材及地暖模块生产线项目 50,000.00
契税返还 7,594.83
合计 1,736,114.03 1,048,670.18
38、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,555,878.93 -4,082,998.44
应收账款坏账损失 2,005,897.88 -3,714,767.06
合计 450,018.95 -7,797,765.50
39、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 8,157.78
合 计 8,157.78
40、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 582,428.77 1,157,263.22 582,428.77
罚款收入 63,001.70 10,000.00 63,001.70
非流动资产毁损报废利得 69,137.82 69,137.82
其他 119,447.33 913,250.85 119,447.33
合计 834,015.62 2,080,514.07 834,015.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
稳岗补贴 鄂州市劳动 补助 是 否 231,966.50 与收益相关
100
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就业中心
19 年残疾人
鄂州市劳动
充分就业企 补助 是 否 13,821.72 与收益相关
就业中心
业社保补助
鄂城区财政- 因研究开发、
其他技术研 鄂州市财政 技术更新及
奖励 是 否 40,000.00 与收益相关
究与开发资 局 改造等获得
金 的补助
因研究开发、
19 年高新产
鄂州市科学 技术更新及
品登记备案 奖励 是 否 10,000.00 与收益相关
技术局 改造等获得
奖励
的补助
经信委 19 年
中小微企业
璧山区经信
发展专项资 奖励 是 否 500,000.00 与收益相关
委
金（小巨人项
目）
区市场监管
局转 19 年度 璧山区市场
奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
名牌产品资 监管局
助
慈湖高新区
统计局奖励 奖励 是 否 5,000.00 与收益相关
统计局
慈湖高新区
管理委员会 慈湖高新区
奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
纳税大户奖 税务局
励
慈湖高新区
慈湖高新区
管理委员会 奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
管理委员会
企业表彰款
马鞍山人力
资源 2 月失 马鞍山人力
补助 是 否 105,010.00 与收益相关
业保险技能 资源中心
提升补贴
马鞍山市总 马鞍山市总
补助 是 否 625.00 与收益相关
工会补贴 工会
马鞍山慈湖 因符合地方
高新区委员 马鞍山慈湖 政府招商引
会高企奖励 高新区委员 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
和园区配套 会 扶持政策而
资金 获得的补助
101
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2018 年度佛
山市发明专
因研究开发、
利资助（一种
佛山市高明 技术更新及
聚丙烯结构 奖励 是 否 840.00 与收益相关
区财政局 改造等获得
壁管改性母
的补助
料的制备方
法）
因研究开发、
区长质量管 技术更新及
璧山财政局 奖励 是 否 300,000.00 与收益相关
理奖提名奖 改造等获得
的补助
因研究开发、
马鞍山慈湖
认定高新技 技术更新及
高新区委员 奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
术企业奖励 改造等获得
会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
马鞍山市人 特定行业、产
马鞍山人力
力资源就业 补助 业而获得的 是 否 18,328.77 与收益相关
资源中心
补贴 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
慈湖高新区
特定行业、产
管理委员会 慈湖高新区
补助 业而获得的 是 否 16,000.00 与收益相关
收纳就业补 管理委员会
补助（按国家
贴
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
慈湖高新区
特定行业、产
管理委员会 慈湖高新区
补助 业而获得的 是 否 78,900.00 与收益相关
农业产业发 管理委员会
补助（按国家
展资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
慈湖高新区
慈湖高新区 特定行业、产
管委会经贸 奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
管理委员会 业而获得的
20 强奖励
补助（按国家
级政策规定
102
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
慈湖高新区
特定行业、产
管理委员会 慈湖高新区
奖励 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
纳税大户奖 管理委员会
补助（按国家
励
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
临洮县总工 特定行业、产
临洮县总工
会付两节送 补助 业而获得的 是 否 5,000.00 与收益相关
会
温暖慰问金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
临洮县财政
特定行业、产
局拨付职业 临洮县财政
奖励 业而获得的 是 否 7,200.00 与收益相关
技能提升资 局
补助（按国家
金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
北京市石景
北京市石景 特定行业、产
山区有关员
山人力资源 补助 业而获得的 是 否 7,000.00 与收益相关
工培训的补
中心 补助（按国家
助
级政策规定
依法取得）
合计 582,428.77 1,157,263.22
41、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 6,240.00 635,618.20 6,240.00
罚款支出 403.51 267,597.38 403.51
固定资产毁损报废损失 19,920.62 812.90 19,920.62
预计讼诉赔款 67,594.50 67,594.50
其他支出 527.00 385,675.20 527.00
103
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 94,685.63 1,289,703.68 94,685.62
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 631,118.57 3,311,214.93
递延所得税费用 -865,601.76 -2,884,098.00
合计 -234,483.19 427,116.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -51,761,604.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,764,240.62
子公司适用不同税率的影响 -2,603,648.25
调整以前期间所得税的影响 972.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,475.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
10,078,958.67
损的影响
所得税费用 -234,483.19
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,057,575.80 13,915,239.26
备用金 24,267.34 120,032.00
保证金 3,308,496.83 3,303,498.28
政府补助 1,405,728.77 1,146,063.22
营业外收入 119,424.15 352,922.51
104
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 2,042,898.19 1,354,319.43
合计 7,958,391.08 20,192,074.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 12,580,387.27 4,388,536.11
管理费用、销售费用 37,532,204.98 37,111,430.93
保证金 11,612,314.56 3,307,947.41
备用金 1,366,138.00 623,353.29
其他 7,207,255.19 13,060,252.97
合计 70,298,300.00 58,491,520.71
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 102,900.00
合计 102,900.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他单位、个人借款 26,179,259.05 63,463,661.66
合计 26,179,259.05 63,463,661.66
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他单位、个人借款 51,703,831.45 65,713,332.59
合计 51,703,831.45 65,713,332.59
105
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -51,527,120.81 -23,867,667.59
加：资产减值准备 450,018.95 -7,797,765.50
固定资产折旧、油气资产折耗、
42,349,743.69 45,123,475.45
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 6,904,667.06 7,145,580.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
8,157.78
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
812.90
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,635,877.19 15,527,763.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
-850,588.53 2,884,098.00
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,677,584.18 8,862,771.02
经营性应收项目的减少（增加以
7,558,639.90 -69,307,861.77
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
1,605,486.18 15,426,514.46
“－”号填列）
其他 -5,430,949.03 1,048,670.18
经营活动产生的现金流量净额 -18,981,809.58 -4,945,451.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
106
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 22,815,081.18 71,047,989.45
减：现金的期初余额 82,243,621.56 81,040,076.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,428,540.38 -9,992,087.39
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 22,815,081.18 82,243,621.56
其中：库存现金 198,756.12 262,222.51
可随时用于支付的银行存款 22,616,325.06 70,785,766.94
三、期末现金及现金等价物余额 22,815,081.18 82,243,621.56
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
主要是票据保证金、保函保证金及冻结
货币资金 11,392,649.58
的资金
固定资产 140,700,419.32 借款抵押及被查封
无形资产 138,272,279.21 借款抵押
在建工程 3,587,270.76 被查封
合计 293,952,618.87 --
46、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
土地返还款 565,780.14 其他收益 565,780.14
高新技术绿色环保塑胶管道
180,000.00 其他收益 180,000.00
产业项目补助资金
年产 26500 吨管道扩建项目 20,000.00 其他收益 20,000.00
107
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
鄂州经济开发区（隐形冠军奖
120,000.00 其他收益 120,000.00
补资金）
鄂州市关于全面推行企业新
406,000.00 其他收益 406,000.00
型学徒制工作实施方案
人力资源和社会保证厅补贴 45,000.00 其他收益 45,000.00
收佛山市科学技术局 2020 年
156,000.00 其他收益 156,000.00
高新技术企业研发费用补助
收佛山扶持通政府补助资金
15,100.00 其他收益 15,100.00
工业企业用气补贴
收佛山市高明区财政局发明
400.00 其他收益 400.00
专利资助
收佛山市科学技术局 2020 年
通过高新技术企业认定一次 100,000.00 其他收益 100,000.00
性补助
收到社会保险基金 2020 年稳
20,239.06 其他收益 20,239.06
岗补贴
废旧塑料回收综合利用技术
50,000.00 其他收益 50,000.00
改造及扩建项目
GBD 薄地暖管材及地暖模块
50,000.00 其他收益 50,000.00
生产线项目
契税返还 7,594.83 其他收益 7,594.83
区长质量管理奖提名奖 300,000.00 营业外收入 300,000.00
认定高新技术企业奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00
马鞍山市人力资源就业补贴 18,328.77 营业外收入 18,328.77
慈湖高新区管理委员会收纳
16,000.00 营业外收入 16,000.00
就业补贴
慈湖高新区管理委员会农业
78,900.00 营业外收入 78,900.00
产业发展资金
慈湖高新区管委会经贸 20 强
50,000.00 营业外收入 50,000.00
奖励
慈湖高新区管理委员会纳税
50,000.00 营业外收入 50,000.00
大户奖励
临洮县总工会付两节送温暖
5,000.00 营业外收入 5,000.00
慰问金
临洮县财政局拨付职业技能
7,200.00 营业外收入 7,200.00
提升资金
北京市石景山区有关员工培
7,000.00 营业外收入 7,000.00
训的补助
108
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
小计 2,318,542.80 2,318,542.80
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆顾地塑胶电 重庆市璧山县青 重庆市璧山县青杠
工业 100.00% 设立
器有限公司 杠工贸区 工贸区
北京顾地塑胶有 北京市通州区梨 北京市通州区梨园
工业 100.00% 设立
限公司 园镇渔场院内 镇渔场院内
马鞍山市金家庄 马鞍山市金家庄区
马鞍山顾地塑胶
区工业园上湖工 工业园上湖工业集 工业 70.00% 设立
有限公司
业集中区 1 号 中区 1 号
佛山市高明区更
佛山顾地塑胶有 佛山市高明区更合
合镇更合大道 工业 100.00% 设立
限公司 镇更合大道 166-3 号
166-3 号
甘肃顾地塑胶有 临洮县中铺循环 临洮县中铺循环经
工业 84.00% 设立
限公司 经济园区 济园区
越野一族体育赛 北京市朝阳区望 北京市石景山区实
事（北京）有限 京绿地中心中国 兴大街 30 号院 3 号 体育 51.00% 设立
公司 锦 22 层 楼 2 层 B-0623 房间
山西顾地文化旅 山西省晋中市榆 山西省晋中市榆次
旅游 100.00% 设立
游开发有限公司 次工业园区 工业园区
阿拉善左旗巴镇天
阿拉善盟梦想汽
阿拉善盟阿拉善 一国际公馆 20 号楼
车文化旅游开发 旅游 100.00% 设立
左旗 商业街文化建筑 101
有限公司
室
浙江省宁波市北仑
宁波顾地嘉德股
浙江省宁波市北 区梅山街道国际商
权投资合伙企业 服务业 99.01% 设立
仑区 贸区一号办公楼
（有限合伙）
1660 室
内蒙古自治区阿拉
善盟阿拉善左旗巴
内蒙古飞客通用 阿拉善盟阿拉善
彦浩特镇天一国际 航空运输业 100.00% 设立
航空有限公司 左旗
公馆 20 号商业街文
化建筑 101 号商铺
109
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
马鞍山顾地塑胶有限公
30.00% -177,365.34 16,955,123.80
司
甘肃顾地塑胶有限公司 16.00% -436,495.30 443,856.06
越野一族体育赛事（北
49.00% -3,042,037.96 21,488,749.12
京）有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
马鞍山
顾地塑 84,268,6 66,021,3 150,290, 89,457,3 4,315,60 93,772,9 99,711,9 65,985,4 165,697, 104,265, 4,323,20 108,589,
胶有限 46.83 71.00 017.83 30.85 7.62 38.47 67.09 20.25 387.34 887.74 2.45 090.19
公司
甘肃顾
地塑胶 38,631,7 66,042,1 104,673, 101,399, 500,000. 101,899, 35,016,4 69,335,4 104,351, 98,249,6 600,000. 98,849,6
有限公 67.90 64.89 932.79 832.42 00 832.42 00.23 69.80 870.03 74.03 00 74.03
司
越野一
族体育
75,027,6 4,313,17 79,340,8 35,486,2 35,486,2 76,158,8 8,804,84 84,963,6 34,900,8 34,900,8
赛事（北
95.62 9.42 75.04 84.99 84.99 12.22 7.43 59.65 28.86 28.86
京）有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
马鞍山顾地
60,017,894.9 -10,252,458.7 42,919,757.1
塑胶有限公 -591,217.79 -591,217.79 4,958,395.89 4,958,395.89 9,877,173.00
8 8 0
司
甘肃顾地塑 14,692,516.6 27,003,825.8
-2,728,095.63 -2,728,095.63 382,601.31 -1,032,573.20 -1,032,573.20 -2,013,100.01
胶有限公司 8 8
越野一族体 943,396.23 -6,208,240.74 -6,208,240.74 -674,041.71 471,698.11 -7,381,036.08 -7,381,036.08 780,131.89
110
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
育赛事（北
京）有限公司
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
持股比例 表决权比例
山西盛农投资有限
山西晋中 投资 380,000.00 26.02% 26.02%
公司
本企业的母公司情况的说明
截至2021年06月30日，山西盛农持有公司155,414,292股股份，在公司拥有的表决权比例达到26.02%。
本企业最终控制方是任永青。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张振国 本公司第二大股东
鄂州市银山生态园有限公司 受张振国控制
湖北振源生物科技有限公司 受张振国控制
鄂州正源科技有限公司 受张振国控制
山西金谷现代农业投资有限公司 受山西盛农控制
山西晋商联达融资担保股份有限公司 受山西盛农控制
山西盛农实业有限公司 受山西盛农控制
山西金粮饲料股份有限公司 受任永青控制
北京神农尚品科技有限公司 受任永青控制
晋中市金粮农业科技开发有限公司 受任永青控制
北京同人汇金投资管理有限公司 受任永青控制
晋中市田乔牧业开发有限公司 受任永青控制
晋中市金贝农牧开发有限公司 受任永青控制
晋中市尚品天香农牧开发有限公司 受任永青控制
山西金粮农科农业开发有限公司 受任永青控制
山西丰联投资有限公司 受任永青控制
111
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京金谷丰联投资中心（有限合伙） 受任永青控制
山西科谷生物农药有限公司 受任永青控制
山西大麦农产品有限公司 受任永青控制
山西盛谷农业开发有限公司 受任永青控制
晋中市金地生物科技有限公司 受任永青控制
晋中市金粮农福超市（有限公司） 受任永青控制
晋中市金尚牧业开发有限公司 受任永青控制
晋中市福堂牧业开发有限公司 受任永青控制
晋中市金朱牧业开发有限公司 受任永青控制
山西易农店商网络科技有限公司 受任永明控制
晋中市金三庄农业有限公司 受任永青控制
晋中农丰园种养专业合作社 受任永明控制
中电智云信息技术有限公司 受前董事张岭控制
晋中顺天泰网络科技有限公司 受前董事张岭控制
山西同乐电子商务有限公司 受前董事张岭控制
山西财智科技有限公司 受前董事张岭控制
山西万峰计算机软件开发有限公司 受前董事张岭控制
阿拉善苍天大漠文化旅游开发有限责任公司 受前董事张岭控制
北京安普路工贸有限公司 受前董事何宝宽控制
北京企珩伟业文化传媒有限公司 受前董事何宝宽控制
北京静潜文化发展有限公司 受前董事何宝宽控制
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
马鞍山顾地塑胶有限公
4,000,000.00 2020 年 03 月 20 日 2023 年 03 月 20 日 否
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
重庆顾地塑胶有限公司 34,100,000.00 2020 年 01 月 23 日 2022 年 01 月 22 日
关联担保情况说明
112
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①本公司控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司向徽商银行股份有限公司马鞍山分行花园支行借款4,000,000.00元，由本
公司提供担保。
②本公司向湖北鄂州农村商业银行股份有限公司兴业支行借款34,100,000.00元借款系由重庆顾地塑胶电器有限公司提
供担保。
（2）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,145,568.23 3,478,058.23
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 山西盛农投资有限公司 254,436,004.23 272,179,898.94
其他应付款 晋中市金粮农业科技开发有限公司 95,731.22 87,731.22
其他应付款 山西金谷现代农业投资有限公司 55,653.74 55,653.74
其他应付款 晋中逸品农嘉种养专业合作社 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应付款 山西易农电商网络科技有限公司 1,153.42 1,153.42
阿拉善盟苍天大漠文化旅游开发有限责
其他应付款 127,931.31 127,931.31
任公司
其他应付款 山西融合翔云数据科技有限公司 2,829,700.00 2,829,700.00
其他应付款 晋中顺天泰网络科技有限公司 4,608,400.00 4,608,400.00
其他应付款 张岭 90,000.00 90,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
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其他说明
1、限制性股票激励计划的授予
2016年12月12日，公司召开2016 年第四次临时股东大会审议通过了《2016 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，
根据股东大会对董事会的授权，公司于2017年2月8日完成了授予工作，具体情况如下：
(1)授予日：董事会已确定授予日为2016年12月19日。
(2)授予数量：授予对象为31人；授予数量为2,764.80万股，占公司当前总股本34,560万股的8％。
(3)授予价格：17.31元／股。
2、股票来源：激励计划股票来源为公司向激励对象定向发行股票。
3、限售期：激励对象获授的限制性股票适用不同的限售期，分别为1年、2年和3年，均自授予之日起计算。
4、解除限售期：在解除限售内，若达到本激励计划规定的解除限售条件，激励对象可分三次申请解除限售，实际可解
除限售应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票不得解除限售，由公司
回购注销。
5、公司 2016 年年度股东大会审议通过了公司《2016 年度利润分配预案》， 公司以总股本 373,248,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.12 元（含税），共派发红利 4,478,976.00 元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 6股。根据公司《2016 年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股
票股份登记期间，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票数量进行相
应的调整。调整后的授予股数为4,423.68万股，授予价格为10.81元/股。
6、2018年因激励对象因个人原因从公司离职，导致失效的转增前权益工具总额为5,176,800股（转增后为8,282,880股）。
7、2018年因2016年业绩尚未达到承诺解除限售条件，导致失效的转增前权益工具总额为1,866,200股（转增后为2,985,984
股）。
8、2020年因2019年业绩尚未达到承诺解除限售条件，导致失效的转增前权益工具总额为6,220,800股（转增后为9,953,280
股）。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
可行权权益工具数量的确定依据
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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十一、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营
实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 华中 华南 华东 东北华北 西南 西北 合计数 分部间抵销 合计
185,287,279 160,526,846 60,017,894. 2,429,948.9 293,651,374 15,640,500. 717,553,844 -8,583,301. 708,970,543
营业收入
.73 .59 98 0 .29 07 .56 01 .55
165,474,574 139,304,364 50,309,147. 2,065,790.8 269,088,000 13,834,458. 640,076,336 -8,583,301. 631,493,035
营业成本
.75 .87 26 1 .02 95 .66 01 .65
信用减值损
687,732.15 -266,076.24 799,366.62 2,548.58 -630,935.94 -142,616.22 450,018.95 450,018.95
失
12,358,822. 4,199,613.5 -6,127,178. -28,332,303 -18,924,538 -32,837,065 -51,761,604
利润总额 -591,217.79 -432,274.61
47 7 47 .56 .39 .61 .00
-1,013,717.
所得税费用 188,026.84 591,002.58 204.55 -234,483.19 -234,483.19
16
12,170,795. 3,608,610.9 -5,113,461. -28,332,508 -18,690,055 -32,837,065 -51,527,120
净利润 -591,217.79 -432,274.61
63 9 31 .11 .20 .61 .81
1,624,535,8 223,117,914 150,290,017 8,256,201.6 432,887,936 1,694,159,3 4,133,247,2 -1,713,537, 2,419,709,7
资产总额
63.32 .57 .83 8 .18 65.32 98.90 548.97 49.93
644,227,537 121,164,012 93,772,938. 1,567,722.6 170,653,362 1,599,878,6 2,631,264,1 -940,570,20 1,690,693,9
负债总额
.85 .15 47 7 .88 14.75 88.77 5.37 83.40
（3）其他说明
项目 合 计
一、销售收入 708,970,543.55
其中： PVC系列产品 454,869,589.48
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PPR系列产品 110,399,515.22
PE系列产品 142,375,097.48
赛事文旅运营收入 947,983.39
其他 378,357.98
二、非流动资产 1,669,898,086.09
其中：来自于华中 333,507,240.31
华南 47,055,544.10
华东 66,021,371.00
东北华北 1,177,109.05
西南 136,774,805.64
西北 1,085,362,015.99
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 102,136, 24,697,4 77,439,17 106,508,2 25,095,93 81,412,341.
100.00% 24.18% 100.00% 23.56%
备的应收账款 661.84 87.24 4.60 79.65 8.11 54
其中：
101,804, 24,697,4 77,107,16 106,508,2 25,095,93 81,412,341.
账龄组合 99.67% 24.18% 100.00% 23.56%
647.90 87.24 0.66 79.65 8.11 54
332,013. 332,013.9
关联方组合 0.33% 0.00
94 4
102,136, 24,697,4 77,439,17 106,508,2 25,095,93 81,412,341.
合计 100.00% 24.18% 100.00% 23.56%
661.84 87.24 4.60 79.65 8.11 54
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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1 年以内 39,931,755.75 1,996,587.79 5.00%
1至2年 22,806,883.84 2,280,688.38 10.00%
2至3年 14,717,712.22 2,943,542.44 20.00%
3至4年 10,068,633.37 4,027,453.35 40.00%
4-5 年 2,076,118.61 1,245,671.17 60.00%
5 年以上 12,203,544.11 12,203,544.11 100.00%
合计 101,804,647.90 24,697,487.24 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 40,263,769.69
1至2年 22,806,883.84
2至3年 14,717,712.22
3 年以上 24,348,296.09
3至4年 10,068,633.37
4至5年 2,076,118.61
5 年以上 12,203,544.11
合计 102,136,661.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 25,095,938.11 398,450.87 0.00 0.00 24,697,487.24
合计 25,095,938.11 398,450.87 0.00 0.00 24,697,487.24
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 7,767,777.91 7.61% 7,767,777.91
客户二 7,357,126.19 7.20% 7,357,126.19
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
客户三 4,956,464.42 4.85% 4,956,464.42
客户四 4,557,532.78 4.46% 4,557,532.78
客户五 4,014,323.21 3.93% 4,014,323.21
合计 28,653,224.51 28.05%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 428,400.00 428,400.00
其他应收款 380,255,197.03 382,730,777.32
合计 380,683,597.03 383,159,177.32
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
甘肃顾地塑胶有限公司 428,400.00 428,400.00
合计 428,400.00 428,400.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 838,900.18 2,659,402.20
借款及往来款 453,686,381.83 454,251,545.39
备用金 484,305.00 406,020.00
其他 457,480.99
减：坏账准备 -74,754,389.98 -75,043,671.26
合计 380,255,197.03 382,730,777.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,069,682.73 56,166,988.78 17,806,999.75 75,043,671.26
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 289,281.28 289,281.28
2021 年 6 月 30 日余额 780,401.45 56,166,988.78 17,806,999.75 74,754,389.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,710,179.04
1至2年 36,391,599.33
2至3年 60,735,318.81
3 年以上 345,172,489.83
3至4年 213,340,170.77
4至5年 121,464,287.58
5 年以上 10,368,031.48
合计 455,009,587.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 74,362,008.53 388,020.00 0.00 0.00 73,973,988.53
账龄组合 681,662.73 98,738.72 0.00 0.00 0.00 780,401.45
合计 75,043,671.26 98,738.72 388,020.00 0.00 0.00 74,754,389.98
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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往来单位一 往来款 276,742,904.64 1 年以内 60.82%
往来单位二 往来款 79,743,792.31 1 年以内 17.53%
往来单位三 往来款 56,166,988.78 5 年以上 12.34% 56,166,988.78
往来单位四 往来款 9,831,844.31 5 年以上 2.16% 9,831,844.31
往来单位五 往来款 8,718,726.83 1 年以内 1.92%
合计 -- 431,204,256.87 -- 94.77% 65,998,833.09
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 752,823,246.71 752,823,246.71 751,823,246.71 751,823,246.71
合计 752,823,246.71 752,823,246.71 751,823,246.71 751,823,246.71
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
马鞍山顾地塑
35,000,000.00 35,000,000.00
胶有限公司
重庆顾地塑胶
206,431,413.21 206,431,413.21
电器有限公司
北京顾地塑胶
29,402,752.50 29,402,752.50
有限公司
佛山顾地塑胶
77,189,081.00 77,189,081.00
有限公司
甘肃顾地塑胶
42,000,000.00 42,000,000.00
有限公司
山西顾地文化
旅游开发有限 180,000,000.00 180,000,000.00
公司
越野一族体育
赛业（北京）有 91,800,000.00 91,800,000.00
限公司
阿拉善盟梦想
90,000,000.00 90,000,000.00
汽车文化旅游
120
顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
开发有限公司
内蒙古飞客通
用航空有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
宁波顾地嘉德
股权投资合伙
企业（有限合
伙）
合计 751,823,246.71 1,000,000.00 752,823,246.71
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 184,973,507.82 165,294,137.98 142,861,810.62 118,196,918.14
其他业务 313,771.91 180,436.77 338,437.49 334,390.60
合计 185,287,279.73 165,474,574.75 143,200,248.11 118,531,308.74
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
PVC 管道 107,561,753.49 107,561,753.49
PP 管道 37,218,463.33 37,218,463.33
PE 管道 40,193,291.00 40,193,291.00
合计 184,973,507.82 184,973,507.82
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0
年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
项目 金额
按产品分类
营业收入 184,973,507.82
其中：PVC 107,561,753.49
PPR 37,218,463.33
121
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PE 40,193,291.00
赛事旅游收入
其他 313,771.91
按商品转让时间分类
营业收入 184,973,507.82
其中：在某一时间点确认收入 184,973,507.82
在某一时间段内确认收入
按地区分类
其中：华中 179,001,764.88
华南 338,065.41
华东 1,277,434.95
东北华北 1,204,882.78
西南 2,874,125.61
西北 277,234.19
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 32,922,140.59
合计 32,922,140.59
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,318,542.80
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 156,901.22
减：所得税影响额 369,866.43
少数股东权益影响额 114,783.45
合计 1,990,794.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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顾地科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -6.70% -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.98% -0.09 -0.09
普通股股东的净利润
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