审 计 报 告
天健审〔2013〕3-260 号
新疆浩源天然气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆浩源天然气股份有限公司（以下简称新疆浩源公司）
财务报表，包括 2013 年 6 月 30 日的资产负债表，2013 年 1-6 月的利润表、现
金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，新疆浩源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了新疆浩源公司 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1-6
月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金顺兴
中国杭州 中国注册会计师：李志光
二〇一三年八月十五日
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新疆浩源天然气股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新疆浩源天然气股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为阿克苏浩源天然气有限
责任公司，系由胡准成、胡中友和阿克苏盛威实业投资有限公司共同出资设立，于 2006 年
2 月在新疆维吾尔自治区阿克苏地区工商行政管理局登记注册，取得注册号为
6529002300706 的《企业法人营业执照》。2010 年 8 月，根据发起人协议，公司整体改制为
股份有限公司，公司名称变更为新疆浩源天然气股份有限公司。
公司现有注册资本 73,338,000.00 元，股份总数 73,338,000 股（每股面值 1 元）。其
中，有限售条件的流通股份为 55,000,000 股；无限售条件的流通股份为 18,338,000 股。
公司股票已于 2012 年 9 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司于 2012 年 12 月 14 日在
新疆维吾尔自治区阿克苏地区工商行政管理局办理了变更登记，取得注册号为
652900050001481 的《企业法人营业执照》。
本公司所属行业：城市燃气行业。
本公司经营范围：天然气销售、运输。一般经营项目：管道工程专业承包叁级；代收服
务费；燃气设备材料销售及中介、天然气业务中介咨询及技术服务。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
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1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
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他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
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时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上(含 100 万元)且占应收款项
确认标准
账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
个别认定法组合 应收合并范围内关联方款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
对于应收合并范围内关联方款项，根据其未来
个别认定法组合 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法组合
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25 5.00 3.80
运输管线
其中：长输及高压管线 30 5.00 3.17
城市管网 10 5.00 9.50
机器设备 8-10 5.00 9.50-11.88
运输设备 6-8 5.00 11.88-15.83
电子及其他设备 5 5.00 19.00
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
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(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销；无法可靠确定预期实现方式的，则采用直线法摊销，具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40、50
企业管理软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 公司收入分为车用天然气销售、民用天然气销售、入户安装收入，具体确认原则如
下：
(1) 车用天然气销售业务
对于个人车主采用现款交易方式，在提供加气业务后，公司根据流量计显示的加气量和
加气金额向个人车主开具销售小票并同时收取现金时，确认销售收入的实现。
对于根据合同采取月结方式的企事业单位，在提供加气业务时，公司根据流量计显示的
加气量和加气金额向企事业单位开具销售小票，以此作为销售收入的实现。
(2) 民用天然气销售业务
对于采取预收款方式的用户，如居民和企事业单位，公司先要求用户向 IC 燃气卡充值，
然后将充值后的 IC 燃气卡插入燃气表，用户在使用燃气过程中 IC 燃气卡会适时扣款。月末
公司根据门站燃气流量计释放的气量扣除管道库存气量按照规定的收费标准据以确认销售
收入的实现。对于供暖公司等部分客户根据合同规定以及客户端安装的流量计计数抄表，以
月结数据确认收入。
(3) 入户安装业务
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公司按照业务区域所在地物价主管部门核定或批准的价格向用户提供入户安装业务。
鉴于天然气入户安装业务数量多、发生频繁、安装合同金额不大，施工工期短等特点，
公司采用简化的完工百分比法确认入户安装业务收入，即：于资产负债表日对当期开工当期
完工验收的工程项目确认为收入；对当期开工当期未完工验收的工程项目不确认为收入，待
项目完工验收后再确认收入。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
13
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 13、17
营业税 应纳税营业额 3、5
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15
个人所得税企业承包经营附征 应纳税收入 0.5、1、2
(二) 税收优惠政策及批文
根据 2012 年 4 月发布的《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓
励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额
70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。
本公司在当地税务局备案，2013 年按 15%税率计征企业所得税。
四、财务报表项目注释
本财务报表附注的期初数指 2013 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2013 年 6 月 30 日
财务报表数，本期指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日，上年同期指 2012 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日。
(一)资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 494,565.28 647,944.14
小 计 494,565.28 647,944.14
银行存款
人民币 315,022,826.40 95,234,727.72
小 计 315,022,826.40 95,234,727.72
14
其他货币资金：
人民币 40,000,000.00 235,000,000.00
小 计 40,000,000.00 235,000,000.00
合 计 355,517,391.68 330,882,671.86
(2) 期末其他货币资金系定期存款 40,000,000.00 元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 20,780,356.85 100.00 1,048,884.99 5.05
小 计 20,780,356.85 100.00 1,048,884.99 5.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备
合 计 20,780,356.85 100.00 1,048,884.99 5.05
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 20,069,674.85 100.00 1,030,736.06 5.14
小 计 20,069,674.85 100.00 1,030,736.06 5.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备
合 计 20,069,674.85 100.00 1,030,736.06 5.14
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年，下同) 20,589,098.05 99.08 1,029,454.91
15
1-2 年 188,216.80 0.91 18,821.68
2-3 年 3,042.00 0.01 608.40
小 计 20,780,356.85 100.00 1,048,884.99
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年，下同) 19,524,628.55 97.28 976,231.43
1-2 年 545,046.30 2.72 54,504.63
小 计 20,069,674.85 100.00 1,030,736.06
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄
余额比例(%)
阿克苏蓝天热力有限责任公司 非关联方 6,481,267.20 1 年以内 31.19
阿克苏地区住房制度改革办公室 非关联方 4,625,717.25 1 年以内 22.26
东电新疆阿克苏能源开发有限公司 非关联方 3,845,748.00 1 年以内 18.51
阿克苏市城镇保障住房管理办公室 非关联方 1,035,717.07 1 年以内 4.98
新疆兴发化工有限公司 非关联方 1,020,387.60 1 年以内 4.91
小 计 17,008,837.12 81.85
3. 预付款项
(1) 账龄明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,752,941.05 97.61 1,752,941.05
1-2 年 42,970.00 2.39 42,970.00
合 计 1,795,911.05 100.00 1,795,911.05
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,052,312.44 100.00 2,052,312.44
合 计 2,052,312.44 100.00 2,052,312.44
(2) 预付款项金额前 5 名情况
16
与本公司
单位名称 账面余额 账 龄 未结算原因
关系
中国石油天然气股份有限公 按合同约定，按月度以
非关联方 473,365.84 1 年以内
司塔里木油田分公司 预付款方式结算
青海博明燃气设备制造有限 按合同约定预付款，货
非关联方 321,238.47 1 年以内
公司 物未到
中国石油天然气股份有限公 按合同约定，按月度以
非关联方 270,000.00 1 年以内
司新疆阿克苏销售分公司 预付款方式结算
预付电费，每月根据电
阿克苏电力有限责任公司 非关联方 85,035.34 1 年以内
费单结算，尚未用完
按合同约定预付款，货
西安明科机电设备有限公司 非关联方 69,996.71 1 年以内
物未到
小 计 1,219,636.36
(3) 无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
4. 应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 294,466.67 3,595,075.90 3,656,381.46 233,161.11
合 计 294,466.67 3,595,075.90 3,656,381.46 233,161.11
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 610,018.75 100.00 40,500.93 6.64
小 计 610,018.75 100.00 40,500.93 6.64
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备
合 计 610,018.75 100.00 40,500.93 6.64
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
17
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 1,164,621.73 100.00 78,862.42 6.77
小 计 1,164,621.73 100.00 78,862.42 6.77
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备
合 计 1,164,621.73 100.00 78,862.42 6.77
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 410,018.75 67.21 20,500.93
1-2 年 200,000.00 32.79 20,000.00
合 计 610,018.75 100.00 40,500.93
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 751,995.23 64.57 37,599.77
1-2 年 412,626.50 35.43 41,262.65
合 计 1,164,621.73 100.00 78,862.42
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账 龄
关系 余额比例(%) 或内容
阿克苏市建设局 非关联方 200,000.00 1-2 年 32.79 保证金
巴楚县土地储备交易中心 非关联方 130,000.00 1 年以内 21.31 保证金
新疆维吾尔自治区塔里木
非关联方 50,000.00 1 年以内 8.20 押金
河流域阿克苏管理局
薛隼 非关联方 18,372.84 1 年以内 3.01 备用金
王国飞 非关联方 18,172.46 1 年以内 2.98 备用金
小 计 416,545.30 68.29
6. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,668,142.32 5,668,142.32
工程施工 5,332,388.84 5,332,388.84
库存商品 308,364.77 308,364.77
18
合 计 11,308,895.93 11,308,895.93
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,671,790.18 5,671,790.18
工程施工 8,751,421.05 8,751,421.05
库存商品 280,277.98 280,277.98
合 计 14,703,489.21 14,703,489.21
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴增值税 70,138.16 508,171.70
预缴营业税 669,811.20 564,786.41
预缴城市维护建设税 13,442.61
预缴教育费附加 986.36
合 计 754,378.33 1,072,958.11
8. 固定资产
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 310,961,366.13 43,756,443.62 354,717,809.75
房屋建筑物 44,877,211.66 4,221,493.10 49,098,704.76
运输管线 203,286,274.38 30,546,078.74 233,832,353.12
机器设备 36,293,994.86 6,614,977.44 42,908,972.30
运输设备 24,972,332.39 1,972,768.76 26,945,101.15
电子及其他设备 1,531,552.84 401,125.58 1,932,678.42
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 63,722,590.53 11,733,370.95 75,455,961.48
房屋建筑物 9,369,829.70 1,338,173.40 10,708,003.10
运输管线 30,523,974.33 5,584,437.66 36,108,411.99
机器设备 8,608,893.86 2,429,363.46 11,038,257.32
运输设备 14,506,389.24 2,090,876.17 16,597,265.41
电子及其他设备 713,503.40 290,520.26 1,004,023.66
3) 账面净值小计 247,238,775.60 —— —— 279,261,848.27
房屋建筑物 35,507,381.96 —— —— 38,390,701.66
运输管线 172,762,300.05 —— —— 197,723,941.13
机器设备 27,685,101.00 —— —— 31,870,714.98
19
运输设备 10,465,943.15 —— —— 10,347,835.74
电子及其他设备 818,049.44 —— —— 928,654.76
4) 减值准备小计
房屋建筑物
运输管线
机器设备
运输设备
电子及其他设备
5) 账面价值小计 247,238,775.60 —— —— 279,261,848.27
房屋建筑物 35,507,381.96 —— —— 38,390,701.66
运输管线 172,762,300.05 —— —— 197,723,941.13
机器设备 27,685,101.00 —— —— 31,870,714.98
运输设备 10,465,943.15 —— —— 10,347,835.74
电子及其他设备 818,049.44 —— —— 928,654.76
本期折旧额为 11,733,370.95 元；本期在建工程完工转入固定资产为 41,452,312.83
元。
(2) 期末无固定资产用于担保。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
巴楚县加气站房产 正在办理中 2013 年 9 月 30 日
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
阿克苏市中压管网 391,138.05 391,138.05 1,618,290.32 1,618,290.32
阿瓦提县中压管网 405,856.06 405,856.06 92,631.45 92,631.45
乌什县中压管网 47,442.64 47,442.64 47,442.64 47,442.64
阿合奇县中压管网 121,356.51 121,356.51
巴楚县中压管网 4,869,536.95 4,869,536.95 3,919,272.67 3,919,272.67
乌喀西路（南 314 国道）
146,005.67 146,005.67 85,423.67 85,423.67
加气站
喀什地区巴楚县加气站 635,000.00 635,000.00 5,706,466.02 5,706,466.02
阿克苏市天然气综合利 26,199,729.79 26,199,729.79
20
用工程二期-314 国道南
线高压管线
阿克苏市天然气综合利
用工程二期- 168 高压 4,049,675.15 4,049,675.15 4,632,857.30 4,632,857.30
管线
阿温大道加气站 23,570.00 23,570.00 23,570.00 23,570.00
阿克苏经济技术开发区
48,140.00 48,140.00 48,140.00 48,140.00
加气站
阿克苏市喀拉塔勒镇加
4,309,893.54 4,309,893.54 4,920,899.83 4,920,899.83
气站
阿塔公路（207 省道）
793,634.07 793,634.07 793,634.07 793,634.07
加气站
高压管道调峰站 142,259.70 142,259.70 142,259.70 142,259.70
阿克苏拜城县重化工业
280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00
园区天然气工程
门站加气站改建工程 1,927,310.05 1,927,310.05 1,388,767.89 1,388,767.89
阿克苏纺织工业城天然
92,509.81 92,509.81 232,885.91 232,885.91
气工程
阿瓦提县分公司新建 2
4,438,378.40 4,438,378.40 380,814.00 380,814.00
号加气站
阿瓦提县分公司新建 3
1,132,537.50 1,132,537.50
号加气站
阿瓦提县分公司新建 5
366,660.00 366,660.00
号加气站
加气站改建工程 4,311,000.00 4,311,000.00
合 计 28,410,547.59 28,410,547.59 50,634,441.77 50,634,441.77
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
工程投
其他 入占预
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
减少 算比例
(%)
阿克苏市中压管
25,532,100.00 1,618,290.32 482,215.34 1,709,367.61 98.12
网
阿瓦提县中压管
1,513,200.00 92,631.45 313,224.61 64.82
网
乌什县中压管网 938,000.00 47,442.64 58.09
阿合奇县中压管
2,013,200.00 121,356.51 121,356.51 57.39
网
巴楚县中压管网 6,015,400.00 3,919,272.67 950,264.28 80.95
21
乌喀西路（南 314
2,000,000.00 85,423.67 60,582.00 7.30
国道）加气站
喀什地区巴楚县
11,000,000.00 5,706,466.02 2,971,657.36 8,043,123.38 78.89
加气站
阿克苏市天然气
综合利用工程二
21,280,800.00 26,199,729.79 3,227,393.04 29,427,122.83 138.28
期-314 国道南线
高压管线
阿克苏市天然气
综合利用工程二 7,000,000.00 4,632,857.30 583,182.15 57.85
期-168 高压管线
阿温大道加气站 8,000,000.00 23,570.00 0.29
阿克苏经济技术
16,500,000.00 48,140.00 0.29
开发区加气站
阿克苏市喀拉塔
9,500,000.00 4,920,899.83 1,915,429.33 914,529.93 1,611,905.69 71.96
勒镇加气站
阿塔公路（207
7,000,000.00 793,634.07 12.86
省道）加气站
高压管道调峰站 960,000.00 142,259.70 88.75
阿克苏拜城县重
化工业园区天然 20,000,000.00 280,000.00 1.40
气工程
门站加气站改建
6,156,000.00 1,388,767.89 1,896,711.24 1,358,169.08 53.37
工程
阿克苏纺织工业
53,148,400.00 232,885.91 140,376.10 4.05
城天然气工程
阿瓦提县分公司
8,000,000.00 380,814.00 4,057,564.40 55.48
新建 2 号加气站
阿瓦提县分公司
8,000,000.00 1,132,537.50 14.16
新建 3 号加气站
阿瓦提县分公司
8,000,000.00 366,660.00 4.58
新建 5 号加气站
加气站改建工程 25,000,000.00 4,311,000.00 17.24
合 计 247,557,100.00 50,634,441.77 21,685,239.10 41,452,312.83 2,456,820.45
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本 本期资本化 资金
工程名称 期末数
(%) 累计金额 化金额 年利率(%) 来源
阿克苏市中压管网 98.12 募投 391,138.05
阿瓦提县中压管网 64.82 自筹 405,856.06
乌什县中压管网 58.09 自筹 47,442.64
22
阿合奇县中压管网 57.39 自筹
巴楚县中压管网 80.95 募投 4,869,536.95
乌喀西路（南 314 国道）
7.30 募投 146,005.67
加气站
喀什地区巴楚县加气站 78.89 募投 635,000.00
阿克苏市天然气综合利用
工程二期-314 国道南线 100.00 募投
高压管线
阿克苏市天然气综合利用
57.85 募投 4,049,675.15
工程二期- 168 高压管线
阿温大道加气站 0.29 募投 23,570.00
阿克苏经济技术开发区加
0.29 自筹 48,140.00
气站
阿克苏市喀拉塔勒镇加气
71.96 自筹 4,309,893.54
站
阿塔公路（207 省道）加
12.86 募投 793,634.07
气站
高压管道调峰站 88.75 募投 142,259.70
阿克苏拜城县重化工业园
1.40 自筹 280,000.00
区天然气工程
门站加气站改建工程 53.37 自筹 1,927,310.05
阿克苏纺织工业城天然气
4.05 募投 92,509.81
工程
阿瓦提县分公司新建 2 号
55.48 自筹 4,438,378.40
加气站
阿瓦提县分公司新建 3
14.16 自筹 1,132,537.50
号加气站
阿瓦提县分公司新建 5
4.58 自筹 366,660.00
号加气站
加气站改建工程 17.24 自筹 4,311,000.00
合 计 28,410,547.59
2) 其他变动情况的说明
工程名称 其他减少 说 明
根据后期入户安装合同，原记入中压管网的
阿合奇县中压管网 121,356.51
管线变更为庭院入户工程。
阿克苏市天然气综合利用工程二期-168
583,182.15 原领用的材料不适用导致退库。
高压管线
阿克苏市喀拉塔勒镇加气站 1,611,905.69 哈拉塔加气站土地使用权转为无形资产。
阿克苏纺织工业城天然气工程 140,376.10 原领用的材料不适用导致退库。
小 计 2,456,820.45
23
10. 工程物资
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
工程材料 1,829,537.90 1,829,537.90 2,145,933.47 2,145,933.47
合 计 1,829,537.90 1,829,537.90 2,145,933.47 2,145,933.47
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 11,313,576.08 3,529,903.69 14,843,479.77
土地使用权 11,098,687.82 3,479,763.69 14,578,451.51
企业管理软件 214,888.26 50,140.00 265,028.26
2) 累计摊销小计 926,824.57 172,815.52 1,099,640.09
土地使用权 833,496.98 152,578.76 986,075.74
企业管理软件 93,327.59 20,236.76 113,564.35
3) 账面净值小计 10,386,751.51 13,743,839.68
土地使用权 10,265,190.84 —— —— 13,592,375.77
企业管理软件 121,560.67 —— —— 151,463.91
4) 减值准备小计
土地使用权
企业管理软件
5) 账面价值小计 10,386,751.51 13,743,839.68
土地使用权 10,265,190.84 —— —— 13,592,375.77
企业管理软件 121,560.67 —— —— 151,463.91
(2) 本期摊销额为 172,815.52 元。
(3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
本公司已于 2013 年 7 月 5 日取得哈拉塔加气站土地使用权证书。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
装修费 400,979.64 68,617.93 332,361.71
信息披露费 1,230,000.00 180,000.00 1,050,000.00
合 计 1,630,979.64 248,617.93 1,382,361.71
13. 递延所得税资产
24
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 157,332.75 154,610.41
合 计 157,332.75 154,610.41
(2) 可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 1,048,884.99 1,030,736.06
合 计 1,048,884.99 1,030,736.06
14. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 1,109,598.48 20,212.56 1,089,385.92
合 计 1,109,598.48 20,212.56 1,089,385.92
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
供应商材料款 15,465,075.03 20,557,209.47
供应商设备及工程款 15,801,808.13 16,137,348.33
合 计 31,266,883.16 36,694,557.80
(2) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 23,869,198.47 33,419,415.94
1-2 年 4,633,885.53 339,895.14
2-3 年 1,550,175.90 2,555,397.09
3 年以上 1,213,623.26 379,849.63
合 计 31,266,883.16 36,694,557.80
(3) 无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(4) 期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 账面余额 未结算的原因
欧特莱能源装备有限公司 2,138,850.00 采购材料的质保金
西安明秦能源科技有限公司 693,635.00 采购材料的质保金
扬州钢管厂 563,000.00 采购材料的质保金
上海佳盛燃气有限公司 400,000.00 采购材料的质保金
25
新疆星鑫源能源设备有限公司 373,338.17 发票未到
小 计 4,168,823.17
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收天然气款 29,636,876.42 23,370,454.99
预收入户安装费款 18,241,250.99 22,014,322.50
合 计 47,878,127.41 45,384,777.49
(2) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 47,087,760.94 44,214,678.52
1-2 年 623,728.00 1,170,098.97
2-3 年 166,638.47
合 计 47,878,127.41 45,384,777.49
(3) 无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(4) 期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 账面余额 款项性质及内容
温宿县天源燃气有限责任公司 120,921.47 天然气款
阿克苏鑫荣房地产开发有限责任公司 265,000.00 入户安装收入
新疆建设兵团农一师招待所 33,000.00 入户安装收入
新疆维吾尔族自治区阿克苏职业技术
21,294.00 入户安装收入
学院
塔里木路桥公司 20,000.00 抢险工程款
小 计 460,215.47
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,806,893.19 6,725,705.95 6,987,055.42 2,545,543.72
社会保险费 8,664.45 1,158,245.81 1,166,910.26
其中：基本养老保险 5,406.00 675,132.95 680,538.95
医疗保险费 1,892.10 224,827.41 226,719.51
工伤保险费 405.45 61,338.83 61,744.28
失业保险费 540.60 65,104.28 65,644.88
26
生育保险费 270.30 32,582.80 32,853.10
其他保险费 150.00 99,259.54 99,409.54
住房公积金 25,518.00 176,856.00 143,052.00 59,322.00
职工福利 739,089.15 739,089.15
工会经费 63,840.00 118,275.64 130,771.73 51,343.91
职工教育经费 188,136.41 140,970.73 39,125.27 289,981.87
合 计 3,093,052.05 9,059,143.28 9,206,003.83 2,946,191.50
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬中的工资部分已于 2013 年 7 月 15 日前发放完毕。
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 41,961.13
城市维护建设税 6,270.89 26,421.91
企业所得税 2,990,655.73 4,287,503.47
个人所得税 29,069.80 521,180.01
个人所得税企业承包经营附征 67,067.07
印花税 52,703.23 157,830.94
教育费附加 3,762.53 13,102.09
地方教育附加及其他 12,547.27 15,268.47
合 计 3,204,037.65 5,021,306.89
19. 应付股利
项 目 期末数 期初数
阿克苏盛威实业投资有限公司 2,475,000.00
阿克苏众和投资管理有限公司 412,500.00
周举东 3,135,000.00
胡中友 660,000.00
张文江 396,000.00
曹早侠 346,500.00
合 计 7,425,000.00
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 871,000.00 775,000.00
27
应付暂收款及其他 942,496.77 561,521.01
合 计 1,813,496.77 1,336,521.01
(2) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 978,252.09 1,069,073.41
1-2 年 625,011.96 257,214.88
2-3 年 201,445.63 7,132.72
3-4 年 8,787.09 3,100.00
合 计 1,813,496.77 1,336,521.01
(3) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。
(4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未结算原因
东电新疆阿克苏能源开发有限公司 500,000.00 押金
阿克苏市公交有限责任公司 200,000.00 押金
新疆五运旅客运输有限公司 50,000.00 押金
郑州高压阀门厂 48,000.00 押金
小 计 798,000.00
21. 其他非流动负债
(1) 项目明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 2,253,829.44 2,455,085.52
合 计 2,253,829.44 2,455,085.52
(2) 明细情况
1) 2009 年度
项 目 金 额
城市燃气工程实施项目补助资金 2,525,122.00 阿财预字〔2009〕15 号
小 计 2,525,122.00
2) 2007 年度
项 目 金 额
城镇天然气综合利用补助资金 1,500,000.00 新财建〔2006〕134 号
小 计 1,500,000.00
(3) 增减变动情况
28
项 目 期初数 本期增加 本期转损益 期末数
城镇天然气综合利用补助资金 687,500.00 75,000.00 612,500.00
城市燃气工程实施项目补助资
1,767,585.52 126,256.08 1,641,329.44
金
小 计 2,455,085.52 201,256.08 2,253,829.44
22. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 73,338,000.00 73,338,000.00
23. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 356,843,711.89 356,843,711.89
其他资本公积 16,000,000.00 16,000,000.00
合 计 372,843,711.89 372,843,711.89
24. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 5,189,272.27 2,217,457.65 1,398,601.20 6,008,128.72
合 计 5,189,272.27 2,217,457.65 1,398,601.20 6,008,128.72
(2) 报告期内专项储备增减原因及依据说明
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号），本公司以天然
气销售收入为依据计提安全生产费。报告期内安全生产费减少系支付的安全生产设备的安全
评估费、检测费和维修费等。
25. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,596,580.39 13,596,580.39
合 计 13,596,580.39 13,596,580.39
26. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 122,369,223.48
加：本期净利润 40,753,685.27
减：提取法定盈余公积 ——
提取任意盈余公积 ——
29
应付普通股股利 11,000,700.00
期末未分配利润 152,122,208.75
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 127,482,748.18 101,965,981.60
其他业务收入 39,387.51 16,982.10
营业成本 65,036,924.03 49,707,753.54
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
车用燃气销售业务 64,809,601.13 29,722,802.57 56,912,122.50 25,142,815.88
民用燃气销售业务 38,681,929.43 24,610,622.88 30,570,308.10 18,563,192.43
入户安装业务 23,991,217.62 10,679,676.09 14,483,551.00 5,993,568.57
小 计 127,482,748.18 65,013,101.54 101,965,981.60 49,699,576.88
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地 区
收入 成本 收入 成本
西北-新疆阿克苏市 111,902,788.19 60,806,428.68 89,946,159.88 46,484,923.55
西北-新疆克孜勒苏柯
1,959,595.39 535,313.30 1,149,281.12 312,854.35
尔克孜自治州阿合奇县
西北-新疆阿克苏地区
7,880,992.98 2,135,078.93 5,935,556.95 1,621,846.85
阿瓦提县
西北-新疆阿克苏地区
5,739,371.62 1,536,280.63 4,934,983.65 1,279,952.13
乌什县
小 计 127,482,748.18 65,013,101.54 101,965,981.60 49,699,576.88
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
阿克苏蓝天热力有限责任公司 9,408,107.79 7.38
阿克苏地区住房制度改革办公室 9,232,335.75 7.24
东电新疆阿克苏能源开发有限公司 2,446,177.88 1.92
喀什名都房地产开发有限责任公司阿
1,537,200.00 1.21
克苏分公司
30
阿克苏市公交有限责任公司 1,533,261.45 1.20
小 计 24,157,082.87 18.95
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准（%）
营业税 719,136.53 434,544.93
城市维护建设税 456,465.20 393,329.00 详见本财务报告
教育费附加 201,930.85 174,677.39 附注税项之说明
地方教育附加及其他 134,620.53 115,071.85
合 计 1,512,153.11 1,117,623.17
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,187,958.32 3,761,609.17
修理费 175,693.07 78,225.97
水电暖气费 4,233,929.30 3,783,855.00
物料消耗 350,829.54 335,901.65
差旅费 47,662.70 77,627.60
评估检测费 45,880.00 253,953.00
其他销售费用 274,903.02 212,364.65
合 计 11,316,855.95 8,503,537.04
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,601,650.19 2,324,289.29
折旧 307,485.58 297,768.00
汽车费用 183,950.49 152,116.52
房租水电费 15,023.00 57,668.59
邮电通讯费 49,565.29 31,767.44
办公费 622,275.00 88,464.15
业务招待费 553,385.38 169,783.31
差旅费 337,610.40 433,846.43
税金 655,370.60 247,608.64
中介服务费 388,305.86 639,547.03
无形资产摊销费 172,815.52 147,571.50
广告宣传费 147,200.00
其他管理费用 512,070.26 85,416.80
合 计 6,546,707.57 4,675,847.70
31
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -3,873,840.33 -94,218.55
利息支出 3,363,889.31
手续费及其他 23,277.11 12,074.79
合 计 -3,850,563.22 3,281,745.55
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
计提坏账准备 -20,212.56 479,701.72
合 计 -20,212.56 479,701.72
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
处置固定资产净收益 279,241.02
政府补助 1,902,873.34 201,256.08 1,902,873.34
罚款收入 194,510.83 94,696.97 194,510.83
赔偿收入 98,940.00
其他收入 14,102.75 15,476.42 14,102.75
合 计 2,111,486.92 689,610.49 2,111,486.92
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说 明
城镇天然气综合利用补助 新疆维吾尔自治区财政厅 新
75,000.00 75,000.00
资金 财建〔2006〕134 号
城市燃气工程实施项目补 阿 合 奇 县财 政 局 阿 财 预字
126,256.08 126,256.08
助资金 〔2009〕15 号
新疆维吾尔自治区上市办 新
上市推进专项资金 1,700,000.00
上市办〔2011〕1 号
增值税减免税款 1,617.26 财政部 财税〔2012〕15 号
小 计 1,902,873.34 201,256.08
8. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
捐赠支出 176,242.31 30,000.00 176,242.31
赔偿支出 784,516.98 258,569.22 784,516.98
其他支出 129,748.38 129,748.38
合 计 1,090,507.67 288,569.22 1,090,507.67
32
9. 所得税费用
项目名称 本期数 上年同期数
当期所得税费用 7,250,287.13 5,840,275.59
递延所得税费用 -2,722.34 -30,537.99
合 计 7,247,564.79 5,809,737.60
10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 40,753,685.27
非经常性损益 B 887,011.30
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 39,866,673.97
东的净利润
期初股份总数 D 73,338,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 73,338,000.00
基本每股收益 M=A/L
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.56
0.54
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同。
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收利息收入 278,764.43 94,218.55
收罚款、赔偿金及其他 208,613.58 209,113.39
收政府补助 1,700,000.00
收到各项往来款项 1,031,578.74 774,875.80
合 计 3,218,956.75 1,078,207.74
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
33
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 5,126,881.99 4,789,409.39
付现管理费用 2,560,767.75 1,985,385.43
支付银行手续费 23,277.11 12,074.79
支付罚款、捐赠及其他支出 1,090,507.67 288,569.22
支付各项往来款项 179,814.77
合 计 8,801,434.52 7,255,253.60
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款本金收回 235,000,000.00
定期存款利息收入 3,656,381.46
合 计 238,656,381.46
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,753,685.27 28,808,058.65
加：资产减值准备 -20,212.56 479,701.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,733,370.95 10,309,602.92
折旧
无形资产摊销 172,815.52 147,571.50
长期待摊费用摊销 248,617.93 12,945.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-279,241.02
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -3,595,075.90 3,363,889.31
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,722.34 -30,537.99
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 3,394,593.28 -3,124,705.47
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 418,902.15 -9,816,566.48
34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -4,085,938.55 -4,786,525.99
其他 617,600.37 1,189,607.80
经营活动产生的现金流量净额 49,635,636.12 26,273,800.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 315,517,391.68 41,325,938.20
减：现金的期初余额 95,882,671.86
54,801,864.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 219,634,719.82 -13,475,926.35
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 315,517,391.68 95,882,671.86
其中：库存现金 494,565.28 647,944.14
银行存款 315,022,826.40 95,234,727.72
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 315,517,391.68 95,882,671.86
(3) 现金流量表补充资料的说明
项 目 期末数 期初数
不能随时支付的其他货币资金 40,000,000.00 235,000,000.00
其中：定期存款 40,000,000.00 235,000,000.00
五、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人情况
姓 名 与本公司关系 备 注
周举东直接持有本公司 28.50%的股份，周举东还通过持有阿克苏
周举东 实际控制人
盛威实业投资有限公司 50.98%的股权持有本公司 22.50%的股份。
2. 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
阿克苏盛威实业投资有限公司 实际控制人控制的公司
35
3. 关联方担保
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
阿克苏盛威实业投
本公司 54,500,000.00 2010.12.17 2014.04.29 是
资有限公司
周举东 本公司 11,000,000.00 2011.12.15 2012.12.14 是
本公司 54,500,000.00 元长期借款已于 2012 年 12 月提前偿还，至此关联方阿克苏盛威
实业投资有限公司对本公司的担保责任履行完毕。
(二) 关键管理人员薪酬
2013 年 1-6 月和 2012 年 1-6 月，本公司关键管理人员报酬总额分别为 79.50 万、70.00
万元。
六、或有事项
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
2013 年 8 月 15 日，本公司董事会决议通过了拟以资本公积金转增股本的议案，以公司
现有总股本 73,338,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，该议案有待
股东大会决议通过。
九、其他重要事项
股东胡中友先生将其持有的公司股份 4,400,000 股质押给中国建设银行阿克苏地区分
行，并于 2013 年 5 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权质押
登记手续。质押期限自 2013 年 5 月 2 日起至质权人与出质人共同申请解除质押登记为止。
截止本报告日,胡中友先生共持有公司股份 4,400,000 股，占公司总股本的 6%，其中已质押
股份 4,400,000 股，占胡中友先生持有公司股份总数的 100%。
十、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,617.26
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,901,256.08
助除外)
36
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -881,894.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,020,979.25
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 133,967.95
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 887,011.30
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产收 每股收益(元/股)
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.72 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
6.58 0.54 0.54
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 40,753,685.27
37
非经常性损益 B 887,011.30
扣除非经营性损益后的归属于公司普通
C=A-B 39,866,673.97
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 587,336,788.03
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
本期新增安全生产费 G 818,856.45
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
H 11,000,700.00
通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
I 1
月数
报告期月份数 J 6
加权平均净资产 K=D+A/2+ E×F/J+G/2-H×I/J 606,289,608.89
加权平均净资产收益率 L=A/K 6.72%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 M=C/K 6.58%
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
变动比率
项 目 注 期末数 期初数 变动额
(%)
货币资金 1) 355,517,391.68 330,882,671.86 24,634,719.82 7.45
存货 2) 11,308,895.93 14,703,489.21 -3,394,593.28 -23.09
固定资产 3) 279,261,848.27 247,238,775.60 32,023,072.67 12.95
在建工程 4) 28,410,547.59 50,634,441.77 -22,223,894.18 -43.89
无形资产 5) 13,743,839.68 10,386,751.51 3,357,088.17 32.32
预收款项 6) 47,878,127.41 45,384,777.49 2,493,349.92 5.49
(2) 利润表项目
变动比率
项 目 注 本期数 上年同期数 变动额
(%)
营业收入 7) 127,522,135.69 101,982,963.70 25,539,171.99 25.04
营业成本 7) 65,036,924.03 49,707,753.54 15,329,170.49 30.84
营业税金及附加 8) 1,512,153.11 1,117,623.17 394,529.94 35.30
销售费用 9) 11,316,855.95 8,503,537.04 2,813,318.91 33.08
管理费用 10) 6,546,707.57 4,675,847.70 1,870,859.87 40.01
财务费用 11) -3,850,563.22 3,281,745.55 -7,132,308.77 -217.33
营业外收入 12) 2,111,486.92 689,610.49 1,421,876.43 206.19
所得税费用 13) 7,247,564.79 5,809,737.60 1,437,827.19 24.75
(3) 变动原因说明
38
1）本期末货币资金增加主要系由于当地有关天然气价格上涨消息导致本期经营活动收
现及时及当地居民提前预缴部分天然气气款，且本期工程项目投资净现金流出减少共同影响
所致。
2) 本期末存货减少主要系本期入户安装业务完工验收结转导致工程施工减少所致。
3) 本期末固定资产增加主要系本期二期高压管道 356 高压管线-314 国道管线完工转固
及巴楚县加气站完工转固所致。
4) 本期末在建工程减少主要系本期在建工程项目完工转固所致。
5) 本期末无形资产增加主要系新增巴楚县加气站和哈拉塔加气站的土地使用权所致。
6）本期末预收账款增加主要系预收天然气款增加所致。
7）本期营业收入、营业成本较上年同期数增加主要基于下列因素的综合影响：随着经
济的发展，车改气数量增加，导致车用气销量增加；随着长输管线的投入使用和阿克苏市城
区及外三县中压管网的延伸，民用气和锅炉供暖销量增加；对企事业单位和居民小区的入户
安装工程收入增加。
8）本期营业税金及附加较上年同期数增加主要系随着入户安装业务增加，缴纳的营业
税及其他附加税增加所致。
9）本期销售费用较上年同期数增加主要基于下列因素的综合影响：加气站数量增加，
加气站人员增加，导致员工薪酬增加；伴随销售量的增加长输管线及各加气站压缩机运荷增
加导致水电暖气费大幅增加。
10）本期管理费用较上年同期数增加主要基于下列因素的综合影响：整体提升员工的工
资水平，导致职工薪酬增加；公司上市后行政管理事务增多导致办公费和业务招待费增加；
及公司募集资金的实收资本及资本溢价增加导致贴花印花税增加。
11) 本期财务费用较上年同期数减少主要系公司上市募集资金到位所致利息收入增加，
且偿还了银行借款使利息支出减少共同影响所致。
12) 本期营业外收入较上年同期增加主要系本期收到政府补助资金增加所致。
13）本期所得税费用较上年同期增加主要系经营业绩提升利润总额增加所致。
新疆浩源天然气股份有限公司
二○一三年八月十五日
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