新疆浩源:关于对公司2017年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明2018-03-30
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关于对新疆浩源天然气股份有限公司
2017 年度财务报表
出具带强调事项段的无保留意见审计报告的的专项说明
勤信专字【2018】第 0218 号
深圳证券交易所:
我们接受委托,对新疆浩源天然气股份有限公司(以下简称“新疆浩源公司”)
2017 年度财务报表进行了审计,并于 2018 年 3 月 29 日出具了带强调事项段的
无保留意见审计报告(报告编号:勤信审字【2018】0429 号)。根据中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准无保
留审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关要
求,就相关事项说明如下:
一、强调事项段的内容
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十、(一)所述:根据新疆
浩源公司与关联方新疆友邦数贸贸易有限公司签署的借款协议,2017 年度新疆
浩源公司累计为其提供借款 170,000,000.00 元,借款年利率 4.35%。该借款已
于 2017 年 12 月全部收回;2017 年度新疆浩源公司对此计提 2,403,821.92 元利
息,该利息已于 2018 年 3 月 13 日全部收回。本段内容不影响已发表的审计意见。
二、出具带强调事项段无保留对审计报告的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第 1503 号—在审计报告中增加强调事项段
和其他事项段》第九条规定,“如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财
务报表中列报或披露,且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关
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重要的事项,在同时满足下列条件时,注册会计师应当在审计报告中增加强调事
项段:
(一)该事项不会导致注册会计师按照《中国注册会计师审计准则第 1502
号——在审计报告中发表非无保留意见》的规定发表非无保留意见;
(二)当《中国注册会计师审计准则第 1504 号——在审计报告中沟通关键
审计事项》适用时,该事项未被确定为将要在审计报告中沟通的关键审计事项。”
根据上述有关规定,我们在审计报告中增加强调事项段对新疆浩源公司关联
方资金占用情况作出说明。
三、强调事项是否涉及是否明显违反企业会计准则的规定
在审计过程中,我们没有发现强调事项涉及会计处理存在违反会计准则的情
况。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
二〇一八年三月二十九日 中国注册会计师:
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