浙江世宝股份有限公司
ZHEJIANG SHIBAO COMPANY LIMITED
2020 年半年度财务报告
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 201,711,146.03 130,823,115.52
交易性金融资产 780,000.00 71,000,000.00
应收账款 384,136,327.61 398,848,776.89
应收款项融资 155,612,859.80 141,483,082.75
预付款项 5,722,457.01 6,563,922.61
其他应收款 6,978,917.30 6,624,835.27
存货 216,167,023.52 216,838,013.54
其他流动资产 15,733,825.92 18,876,728.92
流动资产合计 986,842,557.19 991,058,475.50
非流动资产：
投资性房地产 37,141,869.09 45,608,029.75
固定资产 695,712,836.66 716,268,848.51
在建工程 138,460,489.35 118,148,294.12
无形资产 81,523,496.89 83,246,762.75
递延所得税资产 13,203,047.00 11,644,197.00
其他非流动资产 20,139,973.20 9,221,484.68
非流动资产合计 986,181,712.19 984,137,616.81
资产总计 1,973,024,269.38 1,975,196,092.31
流动负债：
短期借款 126,133,929.93 143,186,095.89
应付票据 105,854,576.59 78,049,284.98
应付账款 309,236,141.41 353,444,997.15
预收款项 2,914,522.51 5,180,624.33
合同负债 20,203,172.32 3,296,944.39
应付职工薪酬 15,107,003.36 12,942,278.97
应交税费 4,789,065.02 2,615,274.29
其他应付款 1,370,282.89 1,780,936.38
其他流动负债 28,779,709.07 24,922,573.49
流动负债合计 614,388,403.10 625,419,009.87
非流动负债：
长期借款 8,800,000.00 8,800,000.00
递延收益 38,800,411.45 43,582,481.56
递延所得税负债 2,581,198.59 2,756,325.71
非流动负债合计 50,181,610.04 55,138,807.27
负债合计 664,570,013.14 680,557,817.14
所有者权益：
股本 789,644,637.00 789,644,637.00
资本公积 182,334,093.78 182,334,093.78
盈余公积 135,379,620.20 135,379,620.20
未分配利润 211,552,186.32 194,476,637.39
归属于母公司所有者权益合计 1,318,910,537.30 1,301,834,988.37
少数股东权益 -10,456,281.06 -7,196,713.20
所有者权益合计 1,308,454,256.24 1,294,638,275.17
负债和所有者权益总计 1,973,024,269.38 1,975,196,092.31
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
1
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 91,602,174.56 26,952,396.30
交易性金融资产 70,000,000.00
应收账款 57,463,081.75 61,656,182.68
应收款项融资 1,967,986.56 100,000.00
预付款项 702,058.96 1,379,388.83
其他应收款 378,081,968.16 375,049,048.10
存货 11,511,366.16 9,800,764.24
其他流动资产 7,477,809.30 9,259,046.14
流动资产合计 548,806,445.45 554,196,826.29
非流动资产：
长期应收款 288,000,000.00 288,000,000.00
长期股权投资 185,159,214.87 185,159,214.87
投资性房地产 23,494,999.86 24,233,182.56
固定资产 114,878,900.52 115,934,448.50
在建工程 94,043,114.59 67,873,473.29
无形资产 29,624,229.80 29,999,762.48
递延所得税资产 284,915.72 287,091.12
其他非流动资产 3,602,980.46 52,500.00
非流动资产合计 739,088,355.82 711,539,672.82
资产总计 1,287,894,801.27 1,265,736,499.11
流动负债：
短期借款 123,129,614.86 143,186,095.89
应付票据 6,550,000.00 5,860,000.00
应付账款 19,260,438.22 15,096,104.26
预收款项 2,914,522.51 3,928,598.33
合同负债 4,867.26 4,867.26
应付职工薪酬 1,321,970.79 1,448,585.24
应交税费 1,231,055.95 57,512.09
其他应付款 45,590,373.49 701,819.56
其他流动负债 440,632.74 880,632.74
流动负债合计 200,443,475.82 171,164,215.37
非流动负债：
负债合计 200,443,475.82 171,164,215.37
所有者权益：
股本 789,644,637.00 789,644,637.00
资本公积 187,767,058.72 187,767,058.72
盈余公积 74,376,643.16 74,376,643.16
未分配利润 35,662,986.57 42,783,944.86
所有者权益合计 1,087,451,325.45 1,094,572,283.74
负债和所有者权益总计 1,287,894,801.27 1,265,736,499.11
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
2
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 487,253,473.33 450,513,067.17
其中：营业收入 487,253,473.33 450,513,067.17
二、营业总成本 478,908,322.76 479,058,769.28
其中：营业成本 380,476,405.80 372,841,463.94
税金及附加 5,428,686.09 3,942,346.38
销售费用 32,341,528.15 40,159,326.16
管理费用 28,181,865.03 32,697,905.63
研发费用 30,195,081.30 27,853,907.88
财务费用 2,284,756.39 1,563,819.29
其中：利息费用 2,890,228.28 1,763,404.67
利息收入 708,020.72 684,358.02
加：其他收益 7,289,544.16 6,648,542.97
投资收益（损失以“－”号填列） 218,395.08 658,689.06
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,389,041.03 -1,018,267.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,357,716.11 -1,069,918.83
资产处置收益（损失以“-”号填列） 210,763.10 295,997.68
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,095,177.83 -23,030,659.10
加：营业外收入 13,515.76 31,677.20
减：营业外支出 23,959.44 297,806.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,084,734.15 -23,296,788.00
减：所得税费用 -1,731,246.92 -772,061.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,815,981.07 -22,524,726.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 13,815,981.07 -22,524,726.25
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 17,075,548.93 -18,428,119.21
2.少数股东损益 -3,259,567.86 -4,096,607.04
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 13,815,981.07 -22,524,726.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,075,548.93 -18,428,119.21
归属于少数股东的综合收益总额 -3,259,567.86 -4,096,607.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0216 -0.0233
（二）稀释每股收益 0.0216 -0.0233
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
3
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 27,624,187.73 19,334,377.20
减：营业成本 24,402,815.80 19,180,367.29
税金及附加 1,188,007.56 301,063.75
销售费用 563,303.09 483,843.56
管理费用 6,218,367.75 6,514,687.92
研发费用 2,800,872.12 1,692,797.86
财务费用 2,312,869.57 -1,270,038.26
其中：利息费用 2,383,052.51 1,332,658.21
利息收入 96,313.92 2,615,899.29
加：其他收益 429,899.90 338,394.45
投资收益（损失以“－”号填列） 2,558,884.25 159,317.65
信用减值损失（损失以“-”号填列） -102.67 1.92
资产减值损失（损失以“-”号填列） -246,091.68
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,496.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,119,458.36 -7,073,127.30
加：营业外收入 4,075.47 400.00
减：营业外支出 3,400.00 19,983.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,118,782.89 -7,092,710.46
减：所得税费用 2,175.40 2,842.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,120,958.29 -7,095,553.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -7,120,958.29 -7,095,553.22
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -7,120,958.29 -7,095,553.22
七、每股收益：
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
4
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 274,033,775.48 280,262,418.10
收到的税费返还 8,213,839.98 5,000,312.33
收到其他与经营活动有关的现金 18,674,201.88 12,489,583.11
经营活动现金流入小计 300,921,817.34 297,752,313.54
购买商品、接受劳务支付的现金 104,999,540.89 151,586,935.04
支付给职工以及为职工支付的现金 69,253,054.49 74,596,168.01
支付的各项税费 17,750,876.69 17,182,339.24
支付其他与经营活动有关的现金 62,315,593.68 61,530,143.99
经营活动现金流出小计 254,319,065.75 304,895,586.28
经营活动产生的现金流量净额 46,602,751.59 -7,143,272.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,420,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 231,118.53 674,575.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,338,530.26 2,238,061.18
投资活动现金流入小计 103,989,648.79 102,912,636.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,763,582.31 64,871,098.56
投资支付的现金 30,200,000.00 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 86,963,582.31 134,871,098.56
投资活动产生的现金流量净额 17,026,066.48 -31,958,462.04
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 223,000,000.00 198,700,000.00
筹资活动现金流入小计 223,000,000.00 198,700,000.00
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 38,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,942,394.24 1,566,082.47
筹资活动现金流出小计 242,942,394.24 40,266,082.47
筹资活动产生的现金流量净额 -19,942,394.24 158,433,917.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 313,568.86 -187,229.15
五、现金及现金等价物净增加额 43,999,992.69 119,144,953.60
加：期初现金及现金等价物余额 117,113,481.79 120,293,184.97
六、期末现金及现金等价物余额 161,113,474.48 239,438,138.57
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
5
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 41,257,625.57 23,013,237.57
收到的税费返还 5,098,907.74 539,462.49
收到其他与经营活动有关的现金 34,512,816.27 943,410.13
经营活动现金流入小计 80,869,349.58 24,496,110.19
购买商品、接受劳务支付的现金 14,078,465.98 24,787,958.51
支付给职工以及为职工支付的现金 7,616,714.72 6,303,882.60
支付的各项税费 460,672.85 1,520,556.03
支付其他与经营活动有关的现金 6,108,475.91 23,931,260.32
经营活动现金流出小计 28,264,329.46 56,543,657.46
经营活动产生的现金流量净额 52,605,020.12 -32,047,547.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 160,054.80 168,876.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,401.08
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 150,160,054.80 50,195,277.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,880,791.66 32,003,740.11
支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 115,880,791.66 112,003,740.11
投资活动产生的现金流量净额 34,279,263.14 -61,808,462.32
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 213,000,000.00 169,000,000.00
筹资活动现金流入小计 213,000,000.00 169,000,000.00
偿还债务支付的现金 233,000,000.00 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,439,533.54 1,132,190.21
筹资活动现金流出小计 235,439,533.54 10,132,190.21
筹资活动产生的现金流量净额 -22,439,533.54 158,867,809.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,971.46
五、现金及现金等价物净增加额 64,442,778.26 65,011,800.20
加：期初现金及现金等价物余额 25,194,396.30 37,383,008.66
六、期末现金及现金等价物余额 89,637,174.56 102,394,808.86
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
6
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
储备 他
股 债 他 股 收益 准备
一、上年期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 194,476,637.39 1,301,834,988.37 -7,196,713.20 1,294,638,275.17
二、本年期初余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 194,476,637.39 1,301,834,988.37 -7,196,713.20 1,294,638,275.17
三、本期增减变动金额（减
17,075,548.93 17,075,548.93 -3,259,567.86 13,815,981.07
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,075,548.93 17,075,548.93 -3,259,567.86 13,815,981.07
四、本期期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 211,552,186.32 1,318,910,537.30 -10,456,281.06 1,308,454,256.24
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
储备 他
股 债 他 股 收益 准备
一、上年期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 371,188,331.83 1,478,546,682.81 11,975,478.16 1,490,522,160.97
二、本年期初余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 371,188,331.83 1,478,546,682.81 11,975,478.16 1,490,522,160.97
三、本期增减变动金额（减
-18,428,119.21 -18,428,119.21 -4,096,607.04 -22,524,726.25
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -18,428,119.21 -18,428,119.21 -4,096,607.04 -22,524,726.25
四、本期期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 352,760,212.62 1,460,118,563.60 7,878,871.12 1,467,997,434.72
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
7
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 42,783,944.86 1,094,572,283.74
二、本年期初余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 42,783,944.86 1,094,572,283.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-7,120,958.29 -7,120,958.29
号填列）
（一）综合收益总额 -7,120,958.29 -7,120,958.29
四、本期期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 35,662,986.57 1,087,451,325.45
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 58,107,043.63 1,109,895,382.51
二、本年期初余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 58,107,043.63 1,109,895,382.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-4,130,854.20 -4,130,854.20
号填列）
（一）综合收益总额 -4,130,854.20 -4,130,854.20
四、本期期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 53,976,189.43 1,105,764,528.31
法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹
8
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、财务报表附注
（附注中报表的金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
浙江世宝股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导
小组浙上市〔2004〕37 号文件批准，由浙江世宝控股集团有限公司与自然人吴伟旭、吴琅跃、
杜春茂和陈文洪在浙江世宝方向机有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于 2004 年 4 月
30 日 登 记 注 册 。 现 持 有 浙 江 省 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为
913300001476445210 的营业执照，股本 789,644,637.00 元，股份总数 789,644,637 股(每股
面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 19,793,685 股；无限售条件的流通股份 A 股
553,065,952 股，H 股 216,785,000 股。公司股票已分别于 2006 年 5 月 16 日和 2012 年 11 月
2 日在香港联合交易所创业板(2011 年 3 月 9 日起转至香港联合交易所主板)和深圳证券交易
所中小企业板挂牌交易。
本公司属汽车配件制造行业。主要从事汽车转向器及配件的研发、生产和销售。经营范
围：汽车零部件制造、销售，金属材料、机电产品、电子产品的销售。
本财务报表业经公司 2020 年 8 月 21 日第六届第十三次董事会批准对外报出。
本公司将杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司、吉林世宝
机械制造有限公司、北京奥特尼克科技有限公司、芜湖世特瑞转向系统有限公司和鄂尔多斯
市世特瑞转向系统有限公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表
附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
9
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
10
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易
价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
11
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司
自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债
产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计
入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关
规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
12
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
13
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合
参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款——应收押金保证金组合 款项性质 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月
其他应收款——应收备用金等组合 内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
合并范围内关联方
其他应收款——合并范围内关联往来组合
[注]
[注]：系指公司合并范围内关联方。
14
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收票据——商业承兑汇票 损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——账龄组合 况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并范围内关联往来组 合并范围内关联方 况以及对未来经济状况的预测，通过
合 [注] 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
[注]：系指公司合并范围内关联方。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
15
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减
值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取
得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
16
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有
待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况
采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(十三) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
18
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
19
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-70 5 9.50-1.36
机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 年限平均法 4-8 5 23.75-11.88
办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
20
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(十八) 使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始
日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量
时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司对各类使
用权资产的选用年限平均法计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利技术及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 10
非专利技术 5-10
管理软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
22
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
23
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最
佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售汽车转向器及配件等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，
商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲
减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是
否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：(1) 承租
人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2) 该资产与合同中
的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
25
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
4. 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2) 融资租赁
在租赁开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租
赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5. 租赁变更的会计处理
(1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2) 增加的对
26
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2) 租赁变更未作为一项单独租赁
1) 公司作为承租人
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款
额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁
期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更
生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
2) 公司作为出租人
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会
计处理。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
27
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(三十) 重大会计判断和估计
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉
及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期
间予以确认。
主要估计金额的不确定因素如下：
1. 递延所得税资产的确认
如本财务报表附注三(二十六)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之
间的可抵扣暂时性差异(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算
确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。
2.金融工具及合同资产减值
如本财务报表附注三(九)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金
融资产(应收票据、应收账款、其他应收款等)进行减值处理并确认损失准备。
3. 存货跌价准备
如本财务报表附注三(十)所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值
孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分
别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
4. 长期资产减值
如本财务报表附注三(二十)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
28
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%[注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余
房产税 1.2%、12%
值；从租计征的，按租金收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注 2]
[注 1]：本公司销售转向系统及配件等商品适用 13%的增值税税率、子公司杭州世宝汽车方向机有限公司、
吉林世宝机械制造有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为 13%。本公司转让专利技术、
提供服务等适用 6%的增值税税率。本公司出租 2016 年 4 月 30 日后取得的不动产适用 9%的增值税税率，出租
2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按简易征收适用 5%的增值税征收率。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州世宝汽车方向机有限公司 15%
杭州新世宝电动转向系统有限公司 15%
北京奥特尼克科技有限公司 15%
芜湖世特瑞转向系统有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2017 年第一批高新技
术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，子公司杭州世宝汽车方向机有限公司和杭州新世宝电
动转向系统有限公司于 2017 年分别取得编号为 GR201733000242 和 GR201733001928 的高新技术企业证
书，认定有效期为 2017-2019 年度。于报告期内，杭州世宝汽车方向机有限公司和杭州新世宝电动转向
系统有限公司已经申请重新认定高新技术企业。截止本报告日，尚未获得审核结果。杭州世宝汽车方向
机有限公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司本期用 15%的税率进行所得税预申报。
2. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)、《高新技术企业认定管理工作
指引》(国科发火〔2016〕195 号)，子公司北京奥特尼克科技有限公司 2017 年取得编号为 GR201711007542
的高新技术企业证书，认定有效期为 2017-2019 年度。于报告期内，北京奥特尼克科技有限公司已经申
请重新认定高新技术企业。截止本报告日，尚未获得审核结果。北京奥特尼克科技有限公司本期用 15%
的税率进行所得税预申报。
3. 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局下发的《关于公布
2017 年安徽省第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高〔2017〕62 号)，子公司芜湖世特瑞转向系
统有限公司于2017 年取得编号为GR201734000456 的高新技术企业证书，认定有效期为2017-2019 年度。
于报告期内，芜湖世特瑞转向系统有限公司已经申请重新认定高新技术企业。截止本报告日，尚未获得
审核结果。芜湖世特瑞转向系统有限公司本期用 15%的税率进行所得税预申报。
4.根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务
总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，公司满足相关退还期末留抵税额条件，2020 年 1-6 月收到退还的
增值税留抵税额 5,098,907.74 元。
29
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项目 期末余额 期初余额
库存现金 100,004.95 146,405.44
银行存款 161,013,469.53 116,967,076.35
其他货币资金 40,597,671.55 13,709,633.73
合计 201,711,146.03 130,823,115.52
其中：存放在境外的款项总额
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：
期末其他货币资金系为开具银行承兑汇票存入保证金 40,597,671.55 元。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 780,000.00 71,000,000.00
其中：
银行短期理财产品 780,000.00 71,000,000.00
合计 780,000.00 71,000,000.00
(2) 关于银行理财产品的说明：
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司持有在兴业银行股份有限公司购买的单项理财产品，金额 780,000.00 元。
该理财产品系短期银行理财产品，均可随时赎回。
30
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 53,672,037.80 12.20 53,672,037.80 100.00
按组合计提坏账准备 386,091,073.51 87.80 1,954,745.90 0.51 384,136,327.61
合计 439,763,111.31 100.00 55,626,783.70 12.65 384,136,327.61
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 55,621,046.45 12.20 55,621,046.45 100.00
按组合计提坏账准备 400,243,555.17 87.80 1,394,778.28 0.35 398,848,776.89
合计 455,864,601.62 100.00 57,015,824.73 12.51 398,848,776.89
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖北美洋汽车工业有限公司 15,173,882.52 15,173,882.52 100.00 预计款项无法收回
浙江众泰汽车制造有限公司及其
12,336,525.95 12,336,525.95 100.00 预计款项无法收回
关联单位
重庆力帆乘用车有限公司及其分
9,797,610.00 9,797,610.00 100.00 预计款项无法收回
公司
江苏金坛汽车工业有限公司 6,946,258.01 6,946,258.01 100.00 预计款项无法收回
其他单位合计 9,417,761.32 9,417,761.32 100.00 预计款项无法收回
小计 53,672,037.80 53,672,037.80 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 386,091,073.51 1,954,745.90 0.51
小计 386,091,073.51 1,954,745.90 0.51
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 375,965,147.90 338,368.63 0.09
1-2 年 7,461,667.62 411,884.05 5.52
2-3 年 1,899,498.74 439,733.97 23.15
3 年以上 764,759.25 764,759.25 100.00
小计 386,091,073.51 1,954,745.90 0.51
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 378,224,340.86 2,597,561.59 0.69 417,690,591.03 26,002,685.30 6.23
1-2 年 41,837,772.52 34,787,988.95 83.15 30,080,472.69 24,464,226.47 81.33
2-3 年 9,257,240.54 7,797,475.77 84.23 3,271,066.31 1,726,441.37 52.78
3 年以上 10,443,757.39 10,443,757.39 100.00 4,822,471.59 4,822,471.59 100.00
合计 439,763,111.31 55,626,783.70 12.65 455,864,601.62 57,015,824.73 12.51
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
31
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本公司及子公司与其客户的贸易条款中一般明确给予一定的信用期，但新客户往往需要预付货款。信用
期一般为 90 日，主要客户可延长至 180 日。逾期欠款由管理层定期审阅。
(3)坏账准备变动情况
1）明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 55,621,046.45 1,949,008.65 53,672,037.80
按组合计提坏账准备 1,394,778.28 559,967.62 1,954,745.90
小计 57,015,824.73 559,967.62 1,949,008.65 55,626,783.70
2）本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
贵安新区新特电动汽车工业有限公司 1,200,000.00 以银行存款方式收回
江苏金坛汽车工业有限公司 596,343.29 退货
小 计 1,796,343.29
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江远景汽配有限公司 63,775,954.73 14.50 75,046.94
一汽解放青岛汽车有限公司 58,187,032.13 13.23 133,005.94
一汽解放汽车有限公司 36,159,286.29 8.22 32,543.36
安徽江淮汽车集团股份有限公司 33,286,380.74 7.57 74,543.23
一汽奔腾轿车有限公司 20,417,130.62 4.64 18,375.42
小计 211,825,784.51 48.16 333,514.89
32
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
项目 期末余额 期初余额
应收票据 155,612,859.80 141,483,082.75
合计 155,612,859.80 141,483,082.75
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 155,612,859.80
小计 155,612,859.80
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 48,166,721.04
小计 48,166,721.04
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 253,171,210.63
小计 253,171,210.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票
据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
33
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,881,267.27 85.30 6,037,733.49 91.98
1至2年 841,189.74 14.70 526,189.12 8.02
合计 5,722,457.01 100.00 6,563,922.61 100.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
本溪市聚鑫达机械制造有限公司 1,690,786.88 29.55
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 535,243.26 9.35
中国石化销售股份有限公司浙江杭州石油分公司 444,691.45 7.77
井善（厦门）科技有限公司 178,288.59 3.12
内蒙古秦川机床有限公司 96,000.00 1.68
合计 2,945,010.18 51.47
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 358,779.64 4.89 358,779.64 100.00
其中：其他应收款 358,779.64 4.89 358,779.64 100.00
按组合计提坏账准备 6,978,917.30 95.11 6,978,917.30
其中：其他应收款 6,978,917.30 95.11 6,978,917.30
合计 7,337,696.94 100.00 358,779.64 4.89 6,978,917.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 358,779.64 5.14 358,779.64 100.00
其中：其他应收款 358,779.64 5.14 358,779.64 100.00
按组合计提坏账准备 6,624,835.27 94.86 6,624,835.27
其中：其他应收款 6,624,835.27 94.86 6,624,835.27
合计 6,983,614.91 100.00 358,779.64 5.14 6,624,835.27
2）期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
深圳市好域安科技有限公司等单位 358,779.64 358,779.64 100.00 预计款项无法收回
小计 358,779.64 358,779.64 100.00
3）采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府款项组合 3,225,240.00
应收押金保证金组合 315,032.00
应收备用金等组合 3,438,645.30
小计 6,978,917.30
34
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(2) 账龄情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,256,612.25 1,952,221.65
1-2 年 614,932.29 689,337.56
2-3 年 721,272.52 537,199.99
3 年以上 3,744,879.88 358,779.64 9.58 3,804,855.71 358,779.64 9.43
合计 7,337,696.94 358,779.64 4.89 6,983,614.91 358,779.64 5.14
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初数 358,779.64 358,779.64
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 358,779.64 358,779.64
2) 本期无坏账准备的收回或转回。
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
其他应收款
押金保证金 315,032.00 947,002.00
政府暂借款 3,225,240.00 3,225,240.00
备用金 2,560,808.37 1,994,233.08
其 他 1,236,616.57 817,139.83
合计 7,337,696.94 6,983,614.91
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
吉林铁东经济开发区管理委员会 暂借款 3,225,240.00 3 年以上 43.95
八方建设集团有限公司 其他 458,360.19 2-3 年 6.25
深圳市好域安科技有限公司 其他 234,542.00 3 年以上 3.20 234,542.00
张晓刚 备用金 215,000.00 1 年以内 2.93
义乌辰益通信工程有限公司 其他 208,149.35 1 年以内 2.84
小计 4,341,291.54 59.17 234,542.00
35
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7. 存货
(1) 明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,294,653.84 9,646,309.14 77,648,344.70 70,300,497.71 8,385,337.87 61,915,159.84
在产品 23,465,584.38 23,465,584.38 24,146,616.43 24,146,616.43
库存商品 135,178,870.35 24,729,282.62 110,449,587.73 149,509,982.99 24,320,483.94 125,189,499.05
低值易耗品 6,003,371.97 1,399,865.26 4,603,506.71 6,869,315.41 1,282,577.19 5,586,738.22
合计 251,942,480.54 35,775,457.02 216,167,023.52 250,826,412.54 33,988,399.00 216,838,013.54
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,385,337.87 2,121,853.49 860,882.22 9,646,309.14
库存商品 24,320,483.94 3,039,410.95 2,630,612.27 24,729,282.62
低值易耗品 1,282,577.19 196,451.67 79,163.60 1,399,865.26
合计 33,988,399.00 5,357,716.11 3,570,658.09 35,775,457.02
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
汽车转向器等相关原材料、库 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估 以前期间计提了存货跌价准 本期已将期初计提存货
存商品、低值易耗品 计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 备的存货可变现净值上升 跌价准备的存货售出
8. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 14,426,458.21 18,148,967.39
待摊费用 16,866.24 69,409.14
预缴企业所得税 1,290,501.47 658,352.39
合计 15,733,825.92 18,876,728.92
36
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
9. 投资性房地产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
账面原值
期初数 49,991,398.04 8,255,372.00 58,246,770.04
本期减少金额 8,060,916.18 8,060,916.18
1)转入固定资产 8,060,916.18 8,060,916.18
期末数 41,930,481.86 8,255,372.00 50,185,853.86
累计折旧和累计摊销
期初数 8,576,656.93 4,062,083.36 12,638,740.29
本期增加金额 872,793.55 85,563.12 958,356.67
1) 计提或摊销 872,793.55 85,563.12 958,356.67
本期减少金额 553,112.19 553,112.19
1)转入固定资产 553,112.19 553,112.19
期末数 8,896,338.29 4,147,646.48 13,043,984.77
账面价值
期末账面价值 33,034,143.57 4,107,725.52 37,141,869.09
期初账面价值 41,414,741.11 4,193,288.64 45,608,029.75
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
新世宝二期厂房(出租) 13,646,869.23 尚在办理当中
小计 13,646,869.23
37
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
10. 固定资产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
账面原值
期初余额 334,818,318.05 864,003,182.18 17,957,276.43 25,470,526.17 1,242,249,302.83
本期增加金额 14,117,238.02 7,470,468.89 931,769.92 519,207.84 23,038,684.67
（1）购置 1,624,290.03 923,893.81 158,544.11 2,706,727.95
（2）在建工程转入 6,056,321.84 5,846,178.86 7,876.11 360,663.73 12,271,040.54
（3）投资性房地产转入 8,060,916.18 8,060,916.18
本期减少金额 7,510,922.36 15,428.72 7,526,351.08
（1）处置或报废 7,510,922.36 15,428.72 7,526,351.08
期末余额 348,935,556.07 863,962,728.71 18,889,046.35 25,974,305.29 1,257,761,636.42
累计折旧
期初余额 68,941,780.34 426,679,344.57 12,616,644.47 16,671,442.94 524,909,212.32
本期增加金额 5,720,011.47 32,978,680.87 944,195.30 1,051,676.42 40,694,564.06
（1）计提 5,166,899.28 32,978,680.87 944,195.30 1,051,676.42 40,141,451.87
（2）投资性房地产转入 553,112.19 553,112.19
本期减少金额 4,611,561.34 14,657.28 4,626,218.62
（1）处置或报废 4,611,561.34 14,657.28 4,626,218.62
期末余额 74,661,791.81 455,046,464.10 13,560,839.77 17,708,462.08 560,977,557.76
减值准备
期初余额 825,717.39 245,524.61 1,071,242.00
期末余额 825,717.39 245,524.61 1,071,242.00
账面价值
期末账面价值 273,448,046.87 408,670,740.00 5,328,206.58 8,265,843.21 695,712,836.66
期初账面价值 265,050,820.32 437,078,313.00 5,340,631.96 8,799,083.23 716,268,848.51
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四平市研发楼及综合厂房 20,514,195.53 尚在办理当中
新世宝二期厂房(自用) 5,155,651.08 尚在办理当中
万达房产 1,953,495.65 尚在办理当中
小计 27,623,342.26
38
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
汽车零部件精密铸件
27,661,467.00 27,661,467.00 33,889,233.48 33,889,233.48
及加工建设项目
年产 210 万件(套)汽
车转向(电动 EPS)组
94,043,114.59 94,043,114.59 67,873,473.29 67,873,473.29
件等系列产品产业化
投资建设项目
新增年产 120 万台套
汽车智能转向总成技 5,470,145.42 5,470,145.42 6,413,999.73 6,413,999.73
术改造项目
其他零星工程 11,285,762.34 11,285,762.34 9,971,587.62 9,971,587.62
合计 138,460,489.35 138,460,489.35 118,148,294.12 118,148,294.12
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入投资
项目名称 期初余额 本期增加金额 转入固定资产 期末余额
（万元） 性房产
汽车零部件精密铸件
235,36.41 33,889,233.48 275,440.31 6,503,206.79 27,661,467.00
及加工建设项目
年产 210 万件(套)汽
车转向(电动 EPS)组
360,67.10 67,873,473.29 29,812,031.12 3,642,389.82 94,043,114.59
件等系列产品产业化
投资建设项目
新增年产 120 万台套
汽车智能转向总成技 811,41.67 6,413,999.73 943,854.31 5,470,145.42
术改造项目
其他零星工程 9,971,587.62 2,495,764.34 1,181,589.62 11,285,762.34
合计 118,148,294.12 32,583,235.77 12,271,040.54 138,460,489.35
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息资本 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 化金额 本化率(%)
汽车零部件精密铸件 自有资金
60.40 65
及加工建设项目 募集资金
年产 210 万件(套)汽
车转向(电动 EPS)组 自有资金
62.64 70
件等系列产品产业化 募集资金
投资建设项目
新增年产 120 万台套
汽车智能转向总成技 4.73 5 自有资金
术改造项目
其他零星工程 自有资金
合计 -- -- --
39
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
12. 无形资产
(1) 明细情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
账面原值
期初余额 97,477,656.43 1,281,666.67 48,696,372.12 7,291,177.58 154,746,872.80
本期增加金额 410,000.00 381,365.84 791,365.84
（1）购置 410,000.00 381,365.84 791,365.84
期末余额 97,887,656.43 1,281,666.67 48,696,372.12 7,672,543.42 155,538,238.64
累计摊销
期初余额 19,480,750.34 1,174,865.93 46,254,948.79 4,589,544.99 71,500,110.05
本期增加金额 982,177.60 64,084.06 1,220,416.16 247,953.88 2,514,631.70
（1）计提 982,177.60 64,084.06 1,220,416.16 247,953.88 2,514,631.70
期末余额 20,462,927.94 1,238,949.99 47,475,364.95 4,837,498.87 74,014,741.75
账面价值
期末账面价值 77,424,728.49 42,716.68 1,221,007.17 2,835,044.55 81,523,496.89
期初账面价值 77,996,906.09 106,800.74 2,441,423.33 2,701,632.59 83,246,762.75
(2) 土地使用权账面价值分析
项目 期末余额 期初余额
香港以外 77,424,728.49 77,996,906.09
其中：中期租赁 77,424,728.49 77,996,906.09
小计 77,424,728.49 77,996,906.09
40
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
并形成 处置 其他
芜湖世特瑞转向系统有限公司 4,694,482.34 4,694,482.34
合计 4,694,482.34 4,694,482.34
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他
芜湖世特瑞转向系统有限公司 4,694,482.34 4,694,482.34
合计 4,694,482.34 4,694,482.34
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,868,852.01 8,423,679.04 49,070,089.29 8,047,682.07
内部交易未实现利润 3,015,947.61 547,139.36 2,305,972.61 418,075.18
预提三包费用等 21,907,827.12 4,232,228.60 17,093,266.24 3,178,439.75
合计 75,792,626.74 13,203,047.00 68,469,328.14 11,644,197.00
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评
10,324,794.44 2,581,198.59 11,025,302.96 2,756,325.71
估增值
合计 10,324,794.44 2,581,198.59 11,025,302.96 2,756,325.71
应纳税暂时性差异包括：
1) 2013 年度通过分步实现非同一控制下企业合并取得芜湖世特瑞转向系统有限公司各项可辨认资产和
负债等的公允价值调整引起应纳税暂时性差异，2020 年初该金额为 10,384,469.26 元，本期公允价值摊销转
回应纳税暂时性差异 316,008.30 元。截至 2020 年 6 月 30 日，该项公允价值调整引起的应纳税暂时性差异为
10,068,460.96 元。
2) 以前年度非同一控制下企业合并取得北京奥特尼克科技有限公司各项可辨认资产和负债等的公允价
值调整引起应纳税暂时性差异，2020 年初该金额为 640,833.70 元，本期公允价值摊销转回应纳税暂时性差
异 384,500.22 元。截至 2020 年 6 月 30 日，该项公允价值调整引起的应纳税暂时性差异为 256,333.48 元。
(3) 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 13,203,047.00 11,644,197.00
递延所得税负债 2,581,198.59 2,756,325.71
(4) 未确认递延所得税资产的明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 46,235,553.21 41,934,134.44
可抵扣亏损 232,604,603.59 249,930,090.96
合计 278,840,156.80 291,864,225.40
41
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 689,503.16 689,503.16
2021 年
2022 年 1,524,722.02 1,524,722.02
2023 年 19,506,267.86 26,000,234.14
2024 年 63,329,949.69 65,421,569.65
2025 年 20,021,762.15 10,001,379.12
2026 年
2027 年 26,658,894.53 25,877,485.14
2028 年 16,495,697.71 19,249,323.30
2029 年 64,698,546.89 101,165,874.43
2030 年 19,679,259.58
合计 232,604,603.59 249,930,090.96 --
15. 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产购置款 20,139,973.20 20,139,973.20 9,221,484.68 9,221,484.68
合计 20,139,973.20 20,139,973.20 9,221,484.68 9,221,484.68
16.短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,004,315.07
保证借款[注] 40,041,499.99 90,117,123.29
信用借款 83,088,114.87 53,068,972.60
合计 126,133,929.93 143,186,095.89
[注] ：由浙江世宝控股集团有限公司、张世权、张世忠、张兰君、张宝义、汤浩瀚、义乌市和丰汽车配
件有限公司、雷卫珠、王正校提供保证担保。
17. 应付票据
(1) 明细情况
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 105,854,576.59 78,049,284.98
合计 105,854,576.59 78,049,284.98
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
42
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
18. 应付账款
(1) 明细情况
项目 期末余额 期初余额
应付经营性采购款 292,771,831.26 330,992,268.79
应付长期资产购置款 16,464,310.15 22,452,728.36
合计 309,236,141.41 353,444,997.15
(2) 账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 289,735,039.18 335,039,531.43
1-2 年 8,603,688.44 10,354,208.86
2-3 年 3,012,476.02 2,945,278.35
3 年以上 7,884,937.77 5,105,978.51
合计 309,236,141.41 353,444,997.15
应付账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
(3) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项目 期末余额 期初余额
预收房屋租金 2,914,522.51 5,180,624.33
合计 2,914,522.51 5,180,624.33
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
20. 合同负债
项目 期末余额 期初余额
销售商品预收款项 20,203,172.32 3,296,944.39
合计 20,203,172.32 3,296,944.39
43
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,226,527.55 70,299,419.87 68,069,858.36 14,456,089.06
二、离职后福利-设定提存计划 715,751.42 1,118,359.01 1,183,196.13 650,914.30
合计 12,942,278.97 71,417,778.88 69,253,054.49 15,107,003.36
(2) 短期薪酬明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,322,931.61 61,147,142.46 60,719,233.55 11,750,840.52
2、职工福利费[注] 4,534,737.95 3,491,042.44 1,043,695.51
3、社会保险费 590,822.77 2,761,428.00 2,385,335.53 966,915.24
其中：医疗保险费 505,908.06 2,619,491.08 2,224,078.46 901,320.68
工伤保险费 14,626.31 23,492.33 27,085.25 11,033.39
生育保险费 70,288.40 118,444.59 134,171.82 54,561.17
4、住房公积金 18,910.00 1,066,627.00 1,066,627.00 18,910.00
5、工会经费和职工教育经费 293,863.17 789,484.46 407,619.84 675,727.79
合计 12,226,527.55 70,299,419.87 68,069,858.36 14,456,089.06
[注]：其中非货币性福利 549,817.92 元，系无偿提供给职工使用的房屋等资产对应计提的折旧
549,817.92 元。
(3) 设定提存计划明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 683,272.04 1,076,440.17 1,139,041.52 620,670.69
2、失业保险费 32,479.38 41,918.84 44,154.61 30,243.61
合计 715,751.42 1,118,359.01 1,183,196.13 650,914.30
根据《中华人民共和国劳动法》和有关法律、法规的规定，本公司及子公司为职工缴纳基本养老保险费，
待职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，由社会保险经办机构依法向其支付养老金。
本公司及子公司不再承担除此以外的职工退休福利。
22. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,099,762.72 216,152.75
个人所得税 240,218.92 388,068.19
城市维护建设税 147,002.98 167,799.37
房产税 1,358,777.52 1,405,775.81
城镇土地使用税 781,403.29 244,798.76
其他 161,899.59 192,679.41
合计 4,789,065.02 2,615,274.29
44
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,370,282.89 1,780,936.38
合计 1,370,282.89 1,780,936.38
(2) 其他应付款
1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,044,473.15 1,093,273.15
其 他 325,809.74 687,663.23
合计 1,370,282.89 1,780,936.38
2）期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
24. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提费用 28,324,025.68 24,493,970.73
增值税待转销项税额 455,683.39 428,602.76
合计 28,779,709.07 24,922,573.49
25. 长期借款
(1) 明细情况
项目 期末余额 期初余额
长期借款[注] 8,800,000.00 8,800,000.00
合计 8,800,000.00 8,800,000.00
[注]：均系吉林铁东经济开发区管理委员会为子公司吉林世宝机械制造有限公司提供的用于扩大再生
产的免息资金贷款，相应借款仍未到结算期。
(2) 长期借款到期日分析
项 目 期末数 期初数
即期或 1 年以内
1-2 年
2-5 年 8,800,000.00 8,800,000.00
5 年以上
小计 8,800,000.00 8,800,000.00
其中：一年内到期的长期借款
一年以上到期的长期借款 8,800,000.00 8,800,000.00
26. 递延收益
(1)明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,582,481.56 517,900.00 5,299,970.11 38,800,411.45
合计 43,582,481.56 517,900.00 5,299,970.11 38,800,411.45 --
(2)政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
45
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
27. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
项目 期初数 发行 送 公积金 其 小 期末数
新股 股 转股 他 计
有限售条件的流通股份
A股 19,793,685.00 19,793,685.00
H股
无限售条件的流通股份
A股 553,065,952.00 553,065,952.00
H股 216,785,000.00 216,785,000.00
合计 789,644,637.00 789,644,637.00
28. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 175,889,704.74 175,889,704.74
其他资本公积 6,444,389.04 6,444,389.04
合计 182,334,093.78 182,334,093.78
29. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 135,379,620.20 135,379,620.20
合计 135,379,620.20 135,379,620.20
30. 未分配利润
项目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 194,476,637.39 371,188,331.83
调整后期初未分配利润 194,476,637.39 371,188,331.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,075,548.93 -18,428,119.21
期末未分配利润 211,552,186.32 352,760,212.62
46
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 477,350,656.53 377,743,478.79 444,176,981.03 371,677,810.55
其他业务 9,902,816.80 2,732,927.01 6,336,086.14 1,163,653.39
合计 487,253,473.33 380,476,405.80 450,513,067.17 372,841,463.94
(2) 履约义务
公司以主要责任人的身份向客户销售汽车转向器及配件等产品，在产品交付时履行履约义务。合同价款
给予 90 日-180 日信用期，不存在重大融资成分或可变对价。
2. 税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 857,157.13 970,289.41
教育费附加 367,837.32 415,766.90
房产税 2,289,130.61 1,108,759.79
土地使用税 1,366,665.75 768,631.24
车船使用税 18,070.28 22,133.28
印花税 282,549.19 378,582.60
地方教育附加 245,146.86 277,177.93
环境保护税 2,128.95 1,005.23
合计 5,428,686.09 3,942,346.38
3. 销售费用
项目 本期数 上年同期数
运输费 11,318,782.80 11,059,398.12
三包费用 11,548,481.37 18,389,120.90
职工薪酬 3,416,168.22 4,105,396.30
差旅费 540,400.88 1,233,324.88
业务招待费 2,000,226.19 2,058,701.09
固定资产折旧 107,515.80 111,775.49
其 他 3,409,952.89 3,201,609.38
合计 32,341,528.15 40,159,326.16
4. 管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,256,761.28 19,337,668.01
办公费用 2,801,199.51 3,659,780.41
专业服务费 1,907,778.64 2,035,521.60
固定资产折旧 3,114,934.02 2,800,115.68
无形资产摊销 2,358,989.86 2,463,509.04
税 费 44,428.49
差旅费 914,235.60 1,577,883.51
业务招待费 784,696.38 714,152.96
其 他 43,269.74 64,845.93
合计 28,181,865.03 32,697,905.63
47
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5. 研发费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,555,033.43 14,153,793.27
直接投入 8,131,756.52 6,354,438.49
能源费用 994,963.19 894,124.63
固定资产折旧 5,681,661.86 2,988,155.80
无形资产摊销 395,932.27 610,119.48
其 他 1,435,734.03 2,853,276.21
合计 30,195,081.30 27,853,907.88
6. 财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 2,890,228.28 1,763,404.67
利息收入 -708,020.72 -684,358.02
其 他 102,548.83 484,772.64
其中：汇兑净损失 -313,568.86 187,229.15
合计 2,284,756.39 1,563,819.29
7. 其他收益
产生其他收益的来源 本期数 上年同期数
与资产相关的政府补助[注] 5,299,970.11 5,186,569.28
与收益相关的政府补助[注] 1,989,574.05 1,461,973.69
合计 7,289,544.16 6,648,542.97
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
金融工具持有期间的投资收益 218,395.08 658,689.06
合计 218,395.08 658,689.06
9. 信用减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,389,041.03 -1,018,267.87
合计 1,389,041.03 -1,018,267.87
10. 资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -5,357,716.11 -1,069,918.83
合计 -5,357,716.11 -1,069,918.83
11. 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期数 上年同期数
固定资产处置收益 210,763.10 295,997.68
合计 210,763.10 295,997.68
48
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
12. 营业外收入
项目 本期数 上年同期数 计入当期非经常性损益的金额
其他 13,515.76 31,677.20 13,515.76
合计 13,515.76 31,677.20 13,515.76
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
补偿金 201,444.36
地方水利建设基金 6,984.44 72,059.77
其 他 16,975.00 24,301.97 16,975.00
合计 23,959.44 297,806.10 16,975.00
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,730.20 2,842.28
递延所得税费用 -1,733,977.12 -774,904.03
合计 -1,731,246.92 -772,061.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 12,084,734.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,021,183.53
子公司适用不同税率的影响 -1,931,573.28
非应税收入的影响 -411,620.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 621,204.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,682,485.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,456,984.70
研究开发费用加计扣除的影响 -2,804,941.55
所得税费用 -1,731,246.92
(3) 本公司及其他子公司 2020 年 1-6 月无在香港产生或得自香港的利润，无需计缴香
港利得税。
49
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收回银行承兑汇票等保证金 13,435,243.57 9,238,164.95
收到的政府补助 2,507,474.05 1,461,973.69
财务费用-利息收入 708,020.72 684,358.02
其 他 2,023,463.54 1,105,086.45
合计 18,674,201.88 12,489,583.11
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
销售费用中的付现支出 11,577,645.14 34,939,597.25
管理费用中的付现支出 6,460,069.05 7,662,599.45
研发费用中的付现支出 3,167,423.38 4,255,836.14
支付银行承兑汇票等保证金 40,323,281.39 14,165,261.54
其 他 787,174.72 506,849.61
合计 62,315,593.68 61,530,143.99
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,815,981.07 -22,524,726.25
加：资产减值准备 3,968,675.08 2,088,186.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,014,245.42 36,681,115.44
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,600,194.82 2,780,568.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -210,763.10 -295,997.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,576,659.42 1,950,633.82
投资损失（收益以“－”号填列） -218,395.08 -658,689.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,558,850.00 -599,776.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -175,127.12 -175,127.08
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,954.51 11,814,846.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,726,478.70 17,078,456.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,429,655.27 -55,282,763.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,602,751.59 -7,143,272.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 161,113,474.48 239,438,138.57
减：现金的期初余额 117,113,481.79 120,293,184.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,999,992.69 119,144,953.60
50
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 161,113,474.48 117,113,481.79
其中：库存现金 100,004.95 146,405.44
可随时用于支付的银行存款 161,013,469.53 116,967,076.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 161,113,474.48 117,113,481.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
2020年1-6月现金流量表中现金及现金等价物期末数为161,113,474.48元，2020年6月30日资产负债表中
货币资金期末数为201,711,146.03元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的
其他货币资金40,597,671.55元。
2019 年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 117,113,481.79 元，2019 年 12 月 31 日资产负债表
中货币资金期末数为 130,823,115.52 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准
的其他货币资金 13,709,633.73 元。
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 292,348,115.04 299,932,493.39
其中：支付货款 290,981,325.04 298,136,493.39
支付固定资产等长期资产购置款 1,366,790.00 1,796,000.00
51
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,597,671.55 票据池保证金
应收票据 48,166,721.04 票据池质押
固定资产 3,800,038.42 借款及票据授信抵押
无形资产 3,061,636.67 借款及票据授信抵押
合计 95,626,067.68 --
2. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,186,260.46 7.0795 8,398,130.94
欧元 2,681,058.47 7.961 21,343,906.48
应收账款 -- --
其中：美元 1,908.00 7.0795 13,507.69
欧元 121,548.47 7.961 967,647.33
应付账款 -- --
其中：欧元 700,000.00 7.961 5,572,700.00
合同负债 -- --
其中：美元 782,518.77 7.0795 5,539,841.63
欧元 1,469,835.49 7.961 11,701,360.34
52
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期新增 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 期末递延收益
补助 列报项目
东北等老工业基地调整 6,269,166.76 1,594,999.98 4,674,166.78 其他收益
改造项目专项资金
汽车零部件精密铸件及 4,124,156.06 51,480.18 4,072,675.88 其他收益
加工建设项目补助资金
外贸公共服务平台建设 683,973.10 182,589.30 501,383.80 其他收益
专项资金
新增年产 35 万台套转向 1,191,520.00 324,960.00 866,560.00 其他收益
器技术改造项目
高端配套大载荷液压齿 141,190.96 38,506.68 102,684.28 其他收益
轮齿条转向系统
研发设备补助款 97,900.02 16,316.67 81,583.35 其他收益
提升齿轮齿条转向器品 3,593,850.80 371,777.70 3,222,073.10 其他收益
质技术改造项目
汽车转向系统零部件开 14,359,371.19 1,723,124.58 12,636,246.61 其他收益
发服务平台建设项目
年产 10 万套电动助力 987,777.78 70,555.56 917,222.22 其他收益
转向系统项目
年产 10 万套中重型商用
车智能转向产业化建设 8,030,302.98 642,424.26 7,387,878.72 其他收益
产业
新增年产 50 万台套汽车 1,633,523.76 124,065.06 1,509,458.70 其他收益
转向器技术改造项目
高安全性智能汽车线转
向系统关键技术研究项 810,000.00 45,000.00 765,000.00 其他收益
目
技改综合奖励 512,681.48 34,955.56 477,725.92 其他收益
购置研发仪器设备补助 137,200.00 7,350.00 129,850.00 其他收益
芜湖市国家自主创新示 137,200.00 7,350.00 129,850.00 其他收益
范区建设补助
芜湖市工业企业技术改 691,600.00 37,050.00 654,550.00 其他收益
造投资综合奖励
高端循环球转向系统智
能化生产的物联网建设 181,066.67 11,316.67 169,750.00 其他收益
项目
中高端齿轮齿条转向器 173,100.00 6,993.92 166,106.08 其他收益
智能化生产线项目
制造业数字化改造公关 344,800.00 9,153.99 335,646.01 其他收益
项目
小 计 43,582,481.56 517,900.00 5,299,970.11 38,800,411.45
53
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（续上表）
项 目 说明
东北等老工业基地调整 《国家发展改革委办公厅关于东北等老工业基地调整改造 2010 年中央预算内投资项目的复函》(发改办
改造项目专项资金 产业〔2010〕2684 号)
汽车零部件精密铸件及
《关于汽车零部件精密铸件及加工建设项目补贴资金的说明》
加工建设项目补助资金
杭州市财政局、杭州市对外贸易经济合作局发布的《关于下达浙江省 2013 年度外贸公共服务平台建设专
外贸公共服务平台建设
项资金的通知》(杭财企〔2014〕648 号)及杭州市财政局、杭州市对外贸易经济合作局发布的《关于下达
专项资金
浙江省 2012 年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》(杭财企〔2013〕898 号)
新增年产 35 万台套转向 杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新等项目资助
器技术改造项目 资金的通知》(杭财企〔2013〕1550 号)
高端配套大载荷液压齿 杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新等项目资助
轮齿条转向系统 资金的通知》(杭财企〔2013〕1550 号)
安徽省科技厅《关于下达 2014 年安徽省创新型省份建设专项资金计划(奖补类)的通知》(科计﹝2014﹞
研发设备补助款
58 号)及芜湖市经信委技术科《关于承接产业转移项目和单台设备投资补助项目的公示》
提升齿轮齿条转向器品 杭州经济技术开发区经济发展局、财政局《2015 年省市工业和信息化发展财政专项技术改造和工厂物联
质技术改造项目 网项目资助资金》(杭经开经〔2015〕353 号)
汽车转向系统零部件开 吉林省财政厅《关于下达 2015 年中央基建投资(城区老工业区搬迁改造第二批)预算的通知》(吉财建指
发服务平台建设项目 〔2015〕1038 号)
年产 10 万套电动助力转
芜湖市确认工业强基技术改造项目设备补助
向系统项目
年产 10 万套中重型商用
吉林省发展和改革委员会文件《吉林省发展改革委关于分解下达 2017 年全省东北振兴重大项目前期工作
车智能转向产业化建设
专项资助资金中央预算内投资计划的通知》(吉发改投资〔2017〕428 号)
产业
新增年产 50 万台套汽车 杭州经济技术开发区管理委员会《关于下达 2016 年开发区工业投资(技术改造)项目资助资金的通知》(杭
转向器技术改造项目 经开管发〔2017〕179 号)
高安全性智能汽车线转
北京市科学技术委员会招标课题 “高安全性智能汽车线转向系统 关键技术研究项目(招标编号：
向系统关键技术研究项
SX2017-18)”中标通知书
目(与资产相关部分)
芜湖市人民政府《关于转发市经信委市财政局芜湖市工业企业技术改造投资综合奖补暂行办法的通知》
技改综合奖励
(芜政办〔2017〕9 号)
芜湖经济技术开发区财政局《关于下达 2018 年购置研发仪器设备等政策兑现资金计划的通知》(科计
购置研发仪器设备补助
〔2018〕97 号)
芜湖市国家自主创新示
芜湖经济技术开发区财政局《关于加快推进芜湖市国家自主创新示范区建设的若干政策规定》
范区建设补助
芜湖市工业企业技术改 芜湖市人民政府《芜湖市人民政府办公室关于转发市经信委市财政局芜湖市工业企业技术改造投资综合
造投资综合奖励 奖补暂行办法的通知》(芜政办〔2017〕9 号)
高端循环球转向系统智
杭州经济技术开发区经济发展局、杭州经济技术开发区财政局《关于下达 2018 年第一批杭州市工业与信
能化生产的物联网建设
息化发展财政专项资金的通知》(杭经开经〔2018〕217 号)
项目
中高端齿轮齿条转向器 杭州市经济和信息化局《关于核准 2019 年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》杭经信产数[2019]119
智能化生产线项目 号）
制造业数字化改造公关
杭州钱塘新区《关于进一步加快新制造业发展的若干政策》
项目
54
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《关于做好经营困难且恢复有望企业稳岗返还工作有关问
题的通知》四人社联字[2019]10 号、芜湖市人力资源和社会
稳定岗位补贴 775,170.00 其他收益 保障局、芜湖市财政局《关于转发<关于应对新冠肺炎疫情
加快落实失业保险政策的通知>的通知》芜人社发[2020]12
号
社保费返还 268,291.20 其他收益 义乌市失业保险稳就业企业社保费返还政策说明
内蒙古自治区 2018 年技
内蒙古自治区经信委《内蒙古自治区技术装备首台套、关键
术装备首台套、关键零
200,000.00 其他收益 零部件 及新材 料首 批次认 定 管理暂 行办法 》 (内经 信发
部件及新材料首批次产
[2017]41 号)
品补助
芜湖市财政局、国家税务总局芜湖市税务局《关于明确工业
产业发展、土地使用税
183,300.00 其他收益 企业应对疫情的房产税、城镇土地使用税政策的意见》财综
奖励
[2020]169 号
芜湖市财政局、国家税务总局芜湖市税务局《关于明确工业
房产土地税返还 133,197.39 其他收益 企业应对疫情的房产税、城镇土地使用税政策的意见》财综
[2020]169 号
《关于推动实体经济高质量发展的若干意见》义政发
加计扣除研发投入补助 119,910.00 其他收益
[2018]54 号
《关于深化人才发展体制机制改革推进人才优先发展的实
产业发展引进创新人才
80,000.00 其他收益 施意见》（芜市发[2017]6 号）、《芜湖市引进高层次人才和团
补贴
队认定及相关补贴实施细则》
2018 年博士后研究人员 杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局《关于核拨杭
一次性科研补助经费市 50,000.00 其他收益 州市博士后科研工作站建站资助和博士后研究人员一次性
级补助 科研补助经费的通知》（杭财行[2018]48 号）
义乌市人民政府《关于做好当前和今后一段时期就业创业工
技能提升行动经费 40,000.00 其他收益
作的实施意见》义政发[2018]108 号
其他政府补助 139,705.46 其他收益
小 计 1,989,574.05
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,289,544.16 元。
4. 利息支出
项目 本期数 上年同期数
利息支出 2,890,228.28 1,763,404.67
其中：银行借款、5 年内需全部偿还其他贷款的利息 2,890,228.28 1,763,404.67
无需 5 年内全部偿还其他贷款的利息
减：资本化利息
财务费用-利息支出 2,890,228.28 1,763,404.67
2020 年 1-6 月及 2019 年 1-6 月公司未发生利息费用资本化。
55
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州世宝汽车方向机有限公司 浙江杭州/中国 浙江杭州/中国 制造业 100.00 设立
杭州新世宝电动转向系统有限
浙江杭州/中国 浙江杭州/中国 制造业 90.00 设立
公司
吉林世宝机械制造有限公司 吉林四平/中国 吉林四平/中国 制造业 100.00 设立
非同一控制下企
北京奥特尼克科技有限公司 北京市/中国 北京市/中国 制造业 100.00
业合并
非同一控制下企
芜湖世特瑞转向系统有限公司 安徽芜湖/中国 安徽芜湖/中国 制造业 57.89
业合并
鄂尔多斯市世特瑞转向系统有 内蒙古鄂尔多斯/ 内蒙古鄂尔多斯/ 非同一控制下企
制造业 57.89
限公司 中国 中国 业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
(%) 东的损益 分派的股利 余额
杭州新世宝电动转向系统有限公司 10.00 -319,501.97 -4,874,074.97
芜湖世特瑞转向系统有限公司 42.11 -2,940,065.89 -5,582,206.09
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州新世宝电动转向系统有限公司 160,537,266.49 72,120,472.38 232,657,738.87 280,561,458.76 837,029.81 281,398,488.57
芜湖世特瑞转向系统有限公司 30,129,074.20 45,343,376.90 75,472,451.10 83,820,802.51 4,907,896.72 88,728,699.23
(续上表)
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州新世宝电动转向系统有限公司 207,560,997.44 71,908,263.47 279,469,260.91 324,331,017.77 683,973.10 325,014,990.87
芜湖世特瑞转向系统有限公司 40,308,241.83 47,501,197.83 87,809,439.66 88,923,340.17 5,160,476.59 94,083,816.76
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州新世宝电动转向系统有限公司 98,439,978.37 -3,195,019.74 -3,195,019.74 7,686,193.06
芜湖世特瑞转向系统有限公司 6,691,179.72 -6,981,871.03 -6,981,871.03 -4,295,675.51
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州新世宝电动转向系统有限公司 116,254,154.49 -4,666,576.68 -4,666,576.68 2,823,208.52
芜湖世特瑞转向系统有限公司 18,089,866.52 -8,620,159.97 -8,620,159.97 2,833,699.69
56
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
七、与金融工具相关的风险
(一) 金融工具明细情况
项 目 期末数 期初数
金融资产 749,219,250.74 748,779,810.43
其中：货币资金 201,711,146.03 130,823,115.52
银行短期理财产品 780,000.00 71,000,000.00
应收账款 384,136,327.61 398,848,776.89
应收款项融资 155,612,859.80 141,483,082.75
其他应收款 6,978,917.30 6,624,835.27
金融负债 551,394,930.82 585,261,314.40
其中：银行及其他借款 134,933,929.93 151,986,095.89
应付票据 105,854,576.59 78,049,284.98
应付账款 309,236,141.41 353,444,997.15
其他应付款 1,370,282.89 1,780,936.38
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(二) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
57
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 48.16%(2019 年 12 月 31 日：45.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额
未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司管理层一直监察本公司之流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到
期之财务债务，并将本公司之财务资源发挥最大效益。
1. 金融资产按剩余到期日分类
58
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
货币资金 201,711,146.03 201,711,146.03 201,711,146.03
银行短期理财产品 780,000.00 780,000.00 780,000.00
应收账款 384,136,327.61 384,136,327.61 384,136,327.61
应收款项融资 155,612,859.80 155,612,859.80 155,612,859.80
其他应收款 6,978,917.30 6,978,917.30 6,978,917.30
合计 749,219,250.74 749,219,250.74 749,219,250.74
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
货币资金 130,823,115.52 130,823,115.52 130,823,115.52
银行短期理财产品 71,000,000.00 71,000,000.00 71,000,000.00
应收账款 398,848,776.89 398,848,776.89 398,848,776.89
应收款项融资 141,483,082.75 141,483,082.75 141,483,082.75
其他应收款 6,624,835.27 6,624,835.27 6,624,835.27
合计 748,779,810.43 748,779,810.43 748,779,810.43
2. 金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行及其他借款 134,933,929.93 136,679,809.38 127,879,809.38 8,800,000.00
应付票据 105,854,576.59 105,854,576.59 105,854,576.59
应付账款 309,236,141.41 309,236,141.41 309,236,141.41
其他应付款 1,370,282.89 1,370,282.89 1,370,282.89
合计 551,394,930.82 553,140,810.27 544,340,810.27 8,800,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行及其他借款 151,986,095.89 154,579,088.12 145,779,088.12 8,800,000.00
应付票据 78,049,284.98 78,049,284.98 78,049,284.98
应付账款 353,444,997.15 353,444,997.15 353,444,997.15
其他应付款 1,780,936.38 1,780,936.38 1,780,936.38
合计 585,261,314.40 587,854,306.63 579,054,306.63 8,800,000.00
(四) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币83,000,000.00元(2019年
12月31日：人民币53,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
59
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（四）2 之说明。
(五) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者
提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本
及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资
本结构。
本公司采用资本负债率监督资本风险。此比率以负债净额除以资本总额计算确定。负债
净额为总借款减去现金和现金等价物。总资本为所有者权益加负债净额。截至 2020 年 6 月 30
日，本公司的资本负债比率为-2.04%(2019 年末：2.62%)，计算过程如下：
项 目 期末数 期初数
借款总额 134,933,929.93 151,986,095.89
减：现金和现金等价物 161,113,474.48 117,113,481.79
负债净额 -26,179,544.55 34,872,614.10
所有者权益 1,308,454,256.24 1,294,638,275.17
总资本 1,282,274,711.69 1,329,510,889.27
资本负债比率 -2.04% 2.62%
60
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融
资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
银行理财产品 780,000.00 780,000.00
2. 应收款项融资 155,612,859.80 155,612,859.80
持续以公允价值计量的资产总额 156,392,859.80 156,392,859.80
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：
企业采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。
61
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
浙江世宝控股集团有限公司 第一大股东 有限责任公司 浙江义乌 张世忠 实业投资
(续上表)
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 的持股比例 表决权比例
浙江世宝控股集团有限公司 浙江义乌 实业投资 5,000.00 43.28% 43.28%
(2) 本公司最终控制方是张世权及其家族成员张宝义、汤浩瀚、张兰君和张世忠。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六（一）之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京极智无限科技有限公司 同一控股股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京极智无限科技有限公司 水、电等 23,632.36 11,085.84
2. 关联租赁情况
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上年同期确认的租赁收入
北京极智无限科技有限公司 房屋及建筑物 85,714.29 171,428.57
62
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
浙江世宝控股集团有限公司、张
世权、张世忠、张兰君、张宝义、
40,041,499.99 2020.06.28 2021.06.22 否 短期借款
汤浩瀚、义乌市和丰汽车配件有
限公司、雷卫珠、王正校
2020.05.27- 2021.05.22-
张世权 83,088,114.87 否 短期借款
2020.06.24 2021.06.22
浙江世宝控股集团有限公司、张
世权、张世忠、张兰君、张宝义、 2020.01.16- 2020.07.17-
6,550,000.00 否 银行承兑汇票
汤浩瀚、义乌市和丰汽车配件有 2020.05.27 2020.11.28
限公司、雷卫珠、王正校
浙江世宝控股集团有限公司 15,000,000.00 2020.03.16 2020.09.16 否 银行承兑汇票
4.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
董事及监事 1,779,148.29 1,923,183.78
其他关键管理人员 219,631.55 247,754.14
合计 1,998,779.84 2,170,937.92
(三) 关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据
浙江世宝股份有限公司[注] 400,000.00 3,334,000.00
杭州世宝汽车方向机有限公司[注] 2,265,000.00 2,000,000.00
北京奥特尼克科技有限公司[注] 5,350,000.00 10,435,680.60
杭州新世宝电动转向系统有限公司[注] 14,335,000.00
小计 22,350,000.00 15,769,680.60
[注]：均系子公司杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司和芜湖世特瑞转向
系统有限公司开具的银行承兑汇票，本公司及子公司杭州世宝汽车方向机有限公司、北京奥特尼克科技有限
公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司收到银行承兑汇票后已背书转让。
63
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
重大承诺事项
项 目 期末数 期初数
已签约未确认的重大资产购置合同 120,145,874.72 130,217,773.67
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，无资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
（一）分部信息
1. 经营分部
公司及子公司的经营及资产均属于汽车转向系统及配件相关，且集中于国内，93.00%的
营业收入来源于国内销售，无需披露更为详细的分部信息。
2．主要客户信息
(1) 2020 年 1-6 月产生的收入达到或超过本公司收入 10%的客户信息如下：
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
浙江远景汽配有限公司 73,156,283.73 15.01
一汽解放青岛汽车有限公司 55,486,072.14 11.39
安徽江淮汽车集团股份有限公司 49,880,953.41 10.24
(2) 2019 年 1-6 月产生的收入达到或超过本公司收入 10%的客户信息如下：
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
浙江远景汽配有限公司 90,477,924.71 20.08
安徽江淮汽车集团股份有限公司 50,886,480.97 11.30
(二)其他财务信息
期末数 期初数
项 目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产净值 372,454,154.09 348,362,969.63 365,639,465.63 383,032,610.92
总资产减流动负债 1,358,635,866.28 1,087,451,325.45 1,349,777,082.44 1,094,572,283.74
64
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 292,979.00 0.51 292,979.00 100.00
按组合计提坏账准备 57,463,502.34 99.49 420.59 57,463,081.75
合计 57,756,481.34 100.00 293,399.59 0.51 57,463,081.75
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 292,979.00 0.47 292,979.00 100.00
按组合计提坏账准备 61,656,500.60 99.53 317.92 61,656,182.68
合计 61,949,479.60 100.00 293,296.92 0.47 61,656,182.68
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收赣州江环汽车制 预计无法收回
292,979.00 292,979.00 100.00
造有限公等款项
小计 292,979.00 292,979.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 467,318.86 420.59 0.09
合并范围内关联往来组合 56,996,183.48
小计 57,463,502.34 420.59
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 467,318.86 420.59 0.09
小计 467,318.86 420.59 0.09
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,402,568.86 420.59 0.03 6,063,192.12 317.92 0.01
1-2 年 9,905,072.34 15,470,077.36
2-3 年 14,286,773.38 17,924,758.82
3 年以上 32,162,066.76 292,979.00 0.91 22,491,451.30 292,979.00 1.30
合计 57,756,481.34 293,399.59 0.51 61,949,479.60 293,296.92 0.47
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
本公司及子公司与其客户的贸易条款中一般明确给予一定的信用期，但新客户往往需要预付货款。信用
期一般为 90 日，主要客户可延长至 180 日。逾期欠款由管理层定期审阅。
65
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 292,979.00 292,979.00
按组合计提坏账准备 317.92 102.67 420.59
小计 293,296.92 102.67 293,399.59
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
芜湖世特瑞转向系统有限公司 56,996,183.48 98.68
浙江科力车辆控制系统有限公司 462,911.86 0.80 416.62
赣州江环汽车制造有限公司 125,000.00 0.22 125,000.00
湖北三环专用汽车有限公司 43,400.00 0.08 43,400.00
东风汽车传动轴有限公司十堰分公司 36,000.00 0.06 36,000.00
小计 57,663,495.34 99.84 204,816.62
66
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 378,081,968.16 100.00 378,081,968.16
其中：其他应收款 378,081,968.16 100.00 378,081,968.16
合计 378,081,968.16 100.00 378,081,968.16
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 375,049,048.10 100.00 375,049,048.10
其中：其他应收款 375,049,048.10 100.00 375,049,048.10
合计 375,049,048.10 100.00 375,049,048.10
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 350.00
合并范围内关联往来组合 377,132,935.67
备用金等组合 948,682.49
小计 378,081,968.16
(2) 账龄情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 46,232,610.94 46,756,663.23
1-2 年 21,246,406.41 32,868,533.12
2-3 年 41,396,999.54 33,116,378.29
3 年以上 269,205,951.27 262,307,473.46
合计 378,081,968.16 375,049,048.10
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
其他应收款
往来款 377,132,935.67 374,135,506.90
押金保证金 350.00 350.00
备用金 173,585.23 454,831.01
其 他 775,097.26 458,360.19
合计 378,081,968.16 375,049,048.10
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
1 年以内，1-2 年，
吉林世宝机械制造有限公司 往来款 138,823,007.02 36.72
2-3 年，3 年以上
1 年以内，1-2 年，
北京奥特尼克科技有限公司 往来款 121,927,968.87 32.25
2-3 年，3 年以上
杭州新世宝电动转向系统有 1 年以内，1-2 年，
往来款 116,381,959.78 30.78
限公司 2-3 年，3 年以上
八方建设集团有限公司 其 他 458,360.19 2-3 年 0.12
义乌辰益通信工程有限公司 其 他 208,149.35 1 年以内 0.06
小计 377,799,445.21 99.93
67
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87
合计 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87
(2) 对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 末余额
杭州世宝汽车方向机有限公司 70,461,807.49 70,461,807.49
杭州新世宝电动转向系统有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
吉林世宝机械制造有限公司 43,250,000.00 43,250,000.00
北京奥特尼克科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
芜湖世特瑞转向系统有限公司 19,447,407.38 19,447,407.38
合计 185,159,214.87 185,159,214.87
(3) 对非上市公司投资和对上市公司投资
项 目 期末数 期初数
对非上市公司投资 185,159,214.87 185,159,214.87
合计 185,159,214.87 185,159,214.87
68
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,009,766.91 23,491,525.11 17,463,234.15 18,498,611.30
其他业务 2,614,420.82 911,290.69 1,871,143.05 681,755.99
合计 27,624,187.73 24,402,815.80 19,334,377.20 19,180,367.29
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 440,505.71 364,246.73
直接投入 1,104,581.97 1,013,483.71
能源费用 290,557.04 154,633.91
固定资产折旧 960,327.4 142,540.24
其 他 4,900.00 17,893.27
合计 2,800,872.12 1,692,797.86
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
资金拆借利息收入 2,407,889.16
金融工具持有期间的投资收益 150,995.09 159,317.65
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
150,995.09 159,317.65
产
合计 2,558,884.25 159,317.65
69
浙江世宝股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项目 金额
非流动资产处置损益 210,763.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
7,289,544.16
的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 218,395.08
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,949,008.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,459.24
减：所得税影响额 278,676.93
少数股东权益影响额 379,941.76
合计 9,005,633.06
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.30 0.0216 0.0216
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.62 0.0102 0.0102
(三) 境内外会计准则下编报差异说明
本公司按企业会计准则编制本财务报告。2011 年，本公司根据香港联交所于 2010 年 12
月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司决定采用中国会计准则以及聘用内地会
计师事务所的咨询总结》，决定采用企业会计准则编制财务报表用于香港联交所的信息披露。
浙江世宝股份有限公司
2020 年 8 月 24 日
70