上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
上海良信电器股份有限公司
2018 年度财务报告
2019 年 03 月
1
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海良信电器股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 151,419,637.80 125,504,172.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 399,830,684.98 377,902,229.62
其中：应收票据 300,385,825.45 273,283,917.80
应收账款 99,444,859.53 104,618,311.82
预付款项 3,909,853.96 827,872.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,440,951.06 12,375,740.26
其中：应收利息 2,728,068.51 6,773,041.12
应收股利
买入返售金融资产
存货 227,888,526.18 188,696,937.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 515,540,955.09 672,633,374.70
流动资产合计 1,310,030,609.07 1,377,940,326.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 36,635,814.07 39,414,919.60
固定资产 649,365,512.28 245,468,029.32
在建工程 7,243,230.03 225,161,910.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,174,500.92 60,169,052.05
开发支出
商誉 18,728,450.11 23,625,037.17
长期待摊费用 31,835,748.28 29,446,513.67
递延所得税资产 4,177,939.52 4,071,717.95
其他非流动资产 47,208,476.87 28,285,908.14
非流动资产合计 856,369,672.08 655,643,088.69
资产总计 2,166,400,281.15 2,033,583,415.13
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 291,121,540.36 209,805,105.35
预收款项 19,481,289.33 19,196,694.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 54,395,267.71 54,937,777.18
应交税费 4,400,089.37 11,316,834.18
其他应付款 31,996,856.76 43,225,532.63
其中：应付利息
应付股利 927,960.00 100,587.50
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应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 401,395,043.53 338,481,943.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,105,365.64 5,660,875.00
递延所得税负债 207,018.60 277,277.07
其他非流动负债
非流动负债合计 5,312,384.24 5,938,152.07
负债合计 406,707,427.77 344,420,095.65
所有者权益：
股本 785,250,720.00 524,277,820.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 379,521,142.88 628,852,656.00
减：库存股 71,976,252.60 39,672,880.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,600,451.95 90,528,077.26
一般风险准备
未分配利润 552,296,791.15 485,177,646.22
归属于母公司所有者权益合计 1,759,692,853.38 1,689,163,319.48
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少数股东权益
所有者权益合计 1,759,692,853.38 1,689,163,319.48
负债和所有者权益总计 2,166,400,281.15 2,033,583,415.13
法定代表人：任思龙 主管会计工作负责人：程秋高 会计机构负责人：刘春明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 136,161,585.71 111,396,574.30
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 387,369,822.23 374,733,223.52
其中：应收票据 294,225,360.53 273,183,917.80
应收账款 93,144,461.70 101,549,305.72
预付款项 3,280,712.37 793,389.46
其他应收款 11,224,179.35 12,222,680.07
其中：应收利息 2,728,068.51 6,773,041.12
应收股利
存货 207,692,233.43 174,327,659.34
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 511,840,698.78 671,098,784.86
流动资产合计 1,257,569,231.87 1,344,572,311.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 78,779,123.76 53,779,123.76
投资性房地产 36,635,814.07 39,414,919.60
固定资产 648,115,979.41 245,249,325.22
在建工程 5,687,097.96 225,161,910.79
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 60,141,284.63 59,095,718.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 30,247,119.19 28,957,150.98
递延所得税资产 3,761,079.68 4,067,698.44
其他非流动资产 46,265,555.57 28,015,759.24
非流动资产合计 909,633,054.27 683,741,606.75
资产总计 2,167,202,286.14 2,028,313,918.30
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 278,432,742.44 206,176,645.19
预收款项 17,518,590.50 18,706,291.86
应付职工薪酬 53,217,892.36 54,809,373.54
应交税费 3,680,582.96 11,298,969.98
其他应付款 31,502,941.61 43,205,629.32
其中：应付利息
应付股利 927,960.00 100,587.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 384,352,749.87 334,196,909.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,105,365.64 5,660,875.00
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递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,105,365.64 5,660,875.00
负债合计 389,458,115.51 339,857,784.89
所有者权益：
股本 785,250,720.00 524,277,820.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 379,521,142.88 628,852,656.00
减：库存股 71,976,252.60 39,672,880.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,600,451.95 90,528,077.26
未分配利润 570,348,108.40 484,470,460.15
所有者权益合计 1,777,744,170.63 1,688,456,133.41
负债和所有者权益总计 2,167,202,286.14 2,028,313,918.30
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,573,786,706.62 1,452,048,270.46
其中：营业收入 1,573,786,706.62 1,452,048,270.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,368,966,901.74 1,257,622,502.02
其中：营业成本 931,108,544.91 891,207,563.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
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分保费用
税金及附加 6,942,126.50 7,233,881.93
销售费用 203,627,025.87 182,457,767.82
管理费用 80,585,436.65 73,284,819.24
研发费用 139,161,364.81 105,243,339.22
财务费用 -2,961,064.65 -307,853.79
其中：利息费用
利息收入 2,694,604.20 2,093,606.95
资产减值损失 10,503,467.65 -1,497,016.38
加：其他收益 3,077,018.00 1,371,493.50
投资收益（损失以“－”号填
19,472,713.14 24,514,626.69
列）
其中：对联营企业和合营企
-112,751.72
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
-738,533.97 -420,841.23
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 226,631,002.05 219,891,047.40
加：营业外收入 26,543,231.90 24,683,412.57
减：营业外支出 336,918.59 377,479.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
252,837,315.36 244,196,980.14
列）
减：所得税费用 30,872,071.74 33,996,900.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 221,965,243.62 210,200,079.90
（一）持续经营净利润（净亏损
221,965,243.62 210,200,079.90
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 221,965,243.62 210,200,079.90
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 221,965,243.62 210,200,079.90
归属于母公司所有者的综合收益
221,965,243.62 210,200,079.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.27
（二）稀释每股收益 0.28 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：任思龙 主管会计工作负责人：程秋高 会计机构负责人：刘春明
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,535,824,590.79 1,446,776,711.33
减：营业成本 900,535,138.55 888,337,851.83
税金及附加 6,757,597.99 7,213,484.95
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销售费用 196,682,235.25 181,893,507.00
管理费用 77,344,371.10 71,695,945.13
研发费用 131,917,008.29 105,043,026.26
财务费用 -2,944,418.97 -307,445.12
其中：利息费用
利息收入 2,663,629.43 2,090,628.16
资产减值损失 2,279,454.36 -1,516,630.42
加：其他收益 3,054,243.58 1,371,493.50
投资收益（损失以“－”号填
19,472,713.14 24,014,924.31
列）
其中：对联营企业和合营企
-112,751.72
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-737,415.70 -420,841.23
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 245,042,745.24 219,382,548.28
加：营业外收入 26,543,231.90 24,683,412.57
减：营业外支出 336,868.59 377,354.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
271,249,108.55 243,688,606.54
列）
减：所得税费用 30,525,361.61 34,195,712.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 240,723,746.94 209,492,893.83
（一）持续经营净利润（净亏损
240,723,746.94 209,492,893.83
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
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他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 240,723,746.94 209,492,893.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,390,987,978.80 1,239,776,156.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,048,505.68 35,773,686.87
经营活动现金流入小计 1,431,036,484.48 1,275,549,843.57
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购买商品、接受劳务支付的现金 508,339,343.24 526,917,364.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
362,509,460.58 320,156,064.43
金
支付的各项税费 150,344,365.42 142,256,431.95
支付其他与经营活动有关的现金 147,872,362.90 114,918,045.74
经营活动现金流出小计 1,169,065,532.14 1,104,247,906.22
经营活动产生的现金流量净额 261,970,952.34 171,301,937.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,517,685.75 22,920,588.77
处置固定资产、无形资产和其他
972,585.24 557,507.36
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,760,000,000.00 1,690,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,784,490,270.99 1,713,478,096.13
购建固定资产、无形资产和其他
248,592,162.56 130,474,533.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
30,079,943.77
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,590,000,000.00 1,730,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,838,592,162.56 1,890,554,477.11
投资活动产生的现金流量净额 -54,101,891.57 -177,076,380.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 39,672,880.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,672,880.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
130,176,522.50 104,150,295.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 53,967,224.80
筹资活动现金流出小计 184,143,747.30 104,150,295.25
筹资活动产生的现金流量净额 -184,143,747.30 -64,477,415.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
840,151.82 -810,163.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,565,465.29 -71,062,022.81
加：期初现金及现金等价物余额 123,854,172.51 194,916,195.32
六、期末现金及现金等价物余额 148,419,637.80 123,854,172.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,362,135,131.22 1,229,270,581.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 39,956,376.44 35,773,409.41
经营活动现金流入小计 1,402,091,507.66 1,265,043,991.02
购买商品、接受劳务支付的现金 478,466,568.61 513,530,972.66
支付给职工以及为职工支付的现
351,973,635.33 318,834,284.94
金
支付的各项税费 148,353,179.49 142,012,595.08
支付其他与经营活动有关的现金 142,049,301.74 113,532,400.41
经营活动现金流出小计 1,120,842,685.17 1,087,910,253.09
经营活动产生的现金流量净额 281,248,822.49 177,133,737.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,517,685.75 22,920,588.77
13
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
972,585.24 557,507.36
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,760,000,000.00 1,690,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,784,490,270.99 1,713,478,096.13
购建固定资产、无形资产和其他
243,720,486.59 130,293,875.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00 50,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,590,000,000.00 1,730,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,858,720,486.59 1,910,493,875.90
投资活动产生的现金流量净额 -74,230,215.60 -197,015,779.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 39,672,880.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,672,880.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
130,176,522.50 104,150,295.25
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 53,967,224.80
筹资活动现金流出小计 184,143,747.30 104,150,295.25
筹资活动产生的现金流量净额 -184,143,747.30 -64,477,415.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
840,151.82 -810,163.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,715,011.41 -85,169,621.02
加：期初现金及现金等价物余额 109,746,574.30 194,916,195.32
六、期末现金及现金等价物余额 133,461,585.71 109,746,574.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
524,27 1,689,1
628,852 39,672, 90,528, 485,177
一、上年期末余额 7,820. 63,319.
,656.00 880.00 077.26 ,646.22
00 48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
524,27 1,689,1
628,852 39,672, 90,528, 485,177
二、本年期初余额 7,820. 63,319.
,656.00 880.00 077.26 ,646.22
00 48
三、本期增减变动 260,97 -249,33
32,303, 24,072, 67,119, 70,529,
金额（减少以“－” 2,900. 1,513.1
372.60 374.69 144.93 533.90
号填列） 00 2
（一）综合收益总 221,965 221,965
额 ,243.62 ,243.62
-1,034
（二）所有者投入 12,676, 32,303, -20,661,
,890.0
和减少资本 276.88 372.60 985.72
0
-1,034
1．所有者投入的 -2,930,1 32,303, -36,268,
,890.0
普通股 75.00 372.60 437.60
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,606, 15,606,
所有者权益的金
451.88 451.88
额
4．其他
-155,07 -131,00
24,072,
（三）利润分配 6,269.6 3,895.0
374.69
9 0
1．提取盈余公积 24,072, -24,072,
15
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
374.69 374.69
2．提取一般风险
准备
-131,00 -131,00
3．对所有者（或
3,895.0 3,895.0
股东）的分配
0 0
4．其他
262,00 -262,00
（四）所有者权益
7,790. 7,790.0
内部结转
00 0
262,00 -262,00
1．资本公积转增
7,790. 7,790.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
230,171 230,171
（六）其他
.00 .00
785,25 1,759,6
379,521 71,976, 114,600 552,296
四、本期期末余额 0,720. 92,853.
,142.88 252.60 ,451.95 ,791.15
00 38
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
258,78 839,423 13,743, 69,578, 399,442 1,553,4
一、上年期末余额
8,160. ,240.05 401.30 787.88 ,119.70 88,906.
16
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
00 33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
258,78 1,553,4
839,423 13,743, 69,578, 399,442
二、本年期初余额 8,160. 88,906.
,240.05 401.30 787.88 ,119.70
00 33
三、本期增减变动 265,48 -210,57
25,929, 20,949, 85,735, 135,674
金额（减少以“－” 9,660. 0,584.0
478.70 289.38 526.52 ,413.15
号填列） 00 5
（一）综合收益总 210,200 210,200
额 ,079.90 ,079.90
（二）所有者投入 6,701, 48,217, 25,929, 28,989,
和减少资本 500.00 575.95 478.70 597.25
1．所有者投入的 6,701, 32,971, 25,929, 13,743,
普通股 500.00 380.00 478.70 401.30
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,246, 15,246,
所有者权益的金
195.95 195.95
额
4．其他
-124,46 -103,51
20,949,
（三）利润分配 4,553.3 5,264.0
289.38
8 0
20,949, -20,949,
1．提取盈余公积
289.38 289.38
2．提取一般风险
准备
-103,51 -103,51
3．对所有者（或
5,264.0 5,264.0
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益 258,78 -258,78
内部结转 8,160. 8,160.0
17
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
00 0
258,78 -258,78
1．资本公积转增
8,160. 8,160.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
524,27 1,689,1
628,852 39,672, 90,528, 485,177
四、本期期末余额 7,820. 63,319.
,656.00 880.00 077.26 ,646.22
00 48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
524,277, 628,852,6 39,672,88 90,528,07 484,470 1,688,456
一、上年期末余额
820.00 56.00 0.00 7.26 ,460.15 ,133.41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
524,277, 628,852,6 39,672,88 90,528,07 484,470 1,688,456
二、本年期初余额
820.00 56.00 0.00 7.26 ,460.15 ,133.41
三、本期增减变动 260,972, -249,331, 32,303,37 24,072,37 85,877, 89,288,03
金额（减少以“－” 900.00 513.12 2.60 4.69 648.25 7.22
18
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
号填列）
（一）综合收益总 240,723 240,723,7
额 ,746.94 46.94
（二）所有者投入 -1,034,8 12,676,27 32,303,37 -20,661,9
和减少资本 90.00 6.88 2.60 85.72
1．所有者投入的 -1,034,8 -2,930,17 32,303,37 -36,268,4
普通股 90.00 5.00 2.60 37.60
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,606,45 15,606,45
所有者权益的金
1.88 1.88
额
4．其他
-155,07
24,072,37 -131,003,
（三）利润分配 6,269.6
4.69 895.00
9
24,072,37 -24,072,
1．提取盈余公积
4.69 374.69
-131,00
2．对所有者（或 -131,003,
3,895.0
股东）的分配 895.00
0
3．其他
（四）所有者权益 262,007, -262,007,
内部结转 790.00 790.00
1．资本公积转增 262,007, -262,007,
资本（或股本） 790.00 790.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 230,171 230,171.0
19
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
.00 0
785,250, 379,521,1 71,976,25 114,600,4 570,348 1,777,744
四、本期期末余额
720.00 42.88 2.60 51.95 ,108.40 ,170.63
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
258,788, 839,423,2 13,743,40 69,578,78 399,442 1,553,488
一、上年期末余额
160.00 40.05 1.30 7.88 ,119.70 ,906.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
258,788, 839,423,2 13,743,40 69,578,78 399,442 1,553,488
二、本年期初余额
160.00 40.05 1.30 7.88 ,119.70 ,906.33
三、本期增减变动
265,489, -210,570, 25,929,47 20,949,28 85,028, 134,967,2
金额（减少以“－”
660.00 584.05 8.70 9.38 340.45 27.08
号填列）
（一）综合收益总 209,492 209,492,8
额 ,893.83 93.83
（二）所有者投入 6,701,50 48,217,57 25,929,47 28,989,59
和减少资本 0.00 5.95 8.70 7.25
1．所有者投入的 6,701,50 32,971,38 25,929,47 13,743,40
普通股 0.00 0.00 8.70 1.30
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,246,19 15,246,19
所有者权益的金
5.95 5.95
额
4．其他
-124,46
20,949,28 -103,515,
（三）利润分配 4,553.3
9.38 264.00
8
20,949,28 -20,949,
1．提取盈余公积
9.38 289.38
2．对所有者（或 -103,51 -103,515,
20
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
股东）的分配 5,264.0 264.00
0
3．其他
（四）所有者权益 258,788, -258,788,
内部结转 160.00 160.00
1．资本公积转增 258,788, -258,788,
资本（或股本） 160.00 160.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
524,277, 628,852,6 39,672,88 90,528,07 484,470 1,688,456
四、本期期末余额
820.00 56.00 0.00 7.26 ,460.15 ,133.41
二、公司基本情况
上海良信电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2006年9月在原上海良信电器有限公司基础上整体变更设
立的股份有限公司，公司根据2006年9月12日的股东会决议，以2006年8月31日为基准日，将上海良信电器有限公司整体设立
为股份有限公司，注册资本为人民币1,000万元。上海良信电器有限公司全体股东即为上海良信电器股份有限公司全体股东，
各股东以其持股比例认购公司股份。该次整体股改业经青岛振青会计师事务所有限公司上海分公司出具了青振沪内验字
（2006）第0511号验资报告。
经多次股本增资及转让，截至2018年12月31日止，本公司股本总数为785,250,720股。
公司经上海市工商行政管理局批准取得统一社会信用代码为91310000631324319E的营业执照，现法定代表人为任思龙。
公司主要经营范围为：电器元件、成套设备及控制系统的研发、设计、制造、销售及技术服务，电器产品及配件的销售，机
器设备的融物租赁，自有房屋的租赁，经营各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司实际控制人为任思龙、樊剑军、杨成青、陈平、丁发晖、任思荣。 本财务报表业经公司董事会于2019年3月20日
批准报出。
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海良信智能电工有限公司
惠州良信电器有限公司
21
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、合并范围的变更”以及“九、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 “附注五、（二十八）收入”、“附
注七、（五十二）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
22
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
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他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收
益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
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积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
无
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14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
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务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具
体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20～40 5% 2.375%～4.75%
机器设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.5%
其他设备 年限平均法 3～5 5% 19.00%～31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软 件 10 预计可使用年限
土地使用权 50 土地使用期限
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专利权 5 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
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的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项 目 摊销年限(年)
装修费 3
模具费 5
IT支出 3
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
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25、预计负债
无
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份
支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支
付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本
和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市
场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认的一般原则：
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（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
国内销售收入确认方法：按客户要求将产品交付客户，同时经客户对产品数量与质量确认无异议；销售金额已确定，并已收
讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能可靠计量。
国外销售收入确认方法：根据与客户达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得报关单，
同时安排货运公司将产品送达客户并取得提单（运单）；销售金额已经确认，并收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销
售发票；销售商品的成本能可靠计量。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司销售主要面向国内市场，出口销售比重很小，商品发生的退货的可能性极小。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司存在显著差别的具体原因为：不存在该情况。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
29、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划
分为与资产相关。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助，企业划
分为与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未
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明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据企业会计准则同时考虑实际
情况判断为资产相关或者收益相关。
2、确认时点
满足政府补助确认的条件时，即确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财
政部关于修订印发 2018 年度一般企业财
董事会
务报表格式的通知》 财会（2018）15 号），
对一般企业财务报表格式进行了修订。
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固
定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调
整。“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额398,717,710.26元，上期金额377,902,229.62元“应
付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”,本期金额291,121,540.36元，上期金额209,805,105.35元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用
项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。调减“管理费用”本期金额139,161,364.81元，上期金额
105,243,339.22元，重分类至“研发费用”。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、16%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 无
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海良信电器股份有限公司 15%
上海良信智能电工有限公司 25%
惠州良信电器有限公司 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的
相关规定， 2017年10月上海良信电器股份有限公司被认定为高新技术企业，按照税法相关规定自2017年至2019年所得税税
率减按15％计征。
3、其他
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,377.36 9,801.17
银行存款 148,415,854.27 123,844,371.34
其他货币资金 3,000,406.17 1,650,000.00
合计 151,419,637.80 125,504,172.51
其他说明
截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币3,000,000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的
保证金存款。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 300,385,825.45 273,283,917.80
应收账款 99,444,859.53 104,618,311.82
合计 399,830,684.98 377,902,229.62
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 263,404,784.88 252,648,870.72
商业承兑票据 36,981,040.57 20,635,047.08
合计 300,385,825.45 273,283,917.80
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 154,943,856.55
商业承兑票据 200,000.00
合计 155,143,856.55
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
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其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,647,92 4,647,92
独计提坏账准备的 4.13% 100.00%
3.57 3.57
应收账款
按信用风险特征组
106,293, 6,899,69 99,394,13 110,446 5,828,248 104,618,31
合计提坏账准备的 94.51% 6.49% 87.70% 5.28%
831.42 2.07 9.35 ,560.22 .40 1.82
应收账款
单项金额不重大但
1,527,12 1,476,40 15,490, 15,490,23
单独计提坏账准备 1.36% 96.68% 50,720.18 12.30% 100.00%
6.16 5.98 237.81 7.81
的应收账款
112,468, 13,024,0 99,444,85 125,936 21,318,48 104,618,31
合计 100.00% 100.00%
881.15 21.62 9.53 ,798.03 6.21 1.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第三名 4,647,923.57 4,647,923.57 100.00% 回收的可能性较小
合计 4,647,923.57 4,647,923.57 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 101,313,707.31 5,065,685.36 5.00%
1 年以内小计 101,313,707.31 5,065,685.36 5.00%
1至2年 3,254,315.52 488,147.33 15.00%
2至3年 115,958.33 57,979.17 50.00%
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3 年以上 1,609,850.26 1,287,880.21 80.00%
合计 106,293,831.42 6,899,692.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 446,875.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,723,508.16 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,017,832.27
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额48,456,306.17元，占应收账款期末余额合计数的比例43.08%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额6,838,342.70元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,472,320.09 88.81% 799,818.11 96.61%
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1至2年 409,479.87 10.47%
2至3年 28,054.00 3.39%
3 年以上 28,054.00 0.72%
合计 3,909,853.96 -- 827,872.11 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3,703,921.16元，占预付款项期末余额合计数的比例94.74%。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,728,068.51 6,773,041.12
其他应收款 8,712,882.55 5,602,699.14
合计 11,440,951.06 12,375,740.26
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 2,728,068.51 6,773,041.12
合计 2,728,068.51 6,773,041.12
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
43
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,390,96 678,083. 8,712,882 6,320,4 717,722.5 5,602,699.1
合计提坏账准备的 92.67% 7.22% 91.78% 11.36%
6.37 82 .55 21.65 1 4
其他应收款
单项金额不重大但
742,421. 742,421. 566,437 566,437.4
单独计提坏账准备 7.33% 100.00% 8.22% 100.00%
00 00 .48 8
的其他应收款
10,133,3 1,420,50 8,712,882 6,886,8 1,284,159 5,602,699.1
合计 100.00% 100.00%
87.37 4.82 .55 59.13 .99 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,646,680.27 432,334.01 5.00%
1 年以内小计 8,646,680.27 432,334.01 5.00%
1至2年 378,266.40 56,739.96 15.00%
2至3年 346,019.70 173,009.85 50.00%
3 年以上 20,000.00 16,000.00 80.00%
合计 9,390,966.37 678,083.82
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
44
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 136,344.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 5,319,419.00 3,256,648.20
认证、检测 25,460.00
备用金（员工借款） 588,311.56 183,139.62
其他 4,225,656.81 3,421,611.31
合计 10,133,387.37 6,886,859.13
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金、保证金 1,080,000.00 1 年以内 10.66% 54,000.00
第二名 其他 929,634.63 1 年以内 9.17% 46,481.73
第三名 其他 759,612.04 2 年以内 7.50% 55,520.60
第四名 其他 566,316.45 1 年以内 5.59% 28,315.82
第五名 押金、保证金 500,000.00 1 年以内 4.93% 25,000.00
合计 -- 3,835,563.12 -- 37.85% 209,318.15
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
45
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位： 元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位： 元
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位： 元
46
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
按主要项目分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位： 元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（6）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 124,870,564.82 4,140,076.50 120,730,488.32 99,291,894.77 2,895,304.86 96,396,589.91
在产品 529,817.00 529,817.00 125,260.61 125,260.61
库存商品 110,857,358.92 4,615,544.56 106,241,814.36 93,091,652.75 1,059,518.68 92,032,134.07
周转材料 386,406.50 386,406.50 142,952.65 142,952.65
合计 236,644,147.24 8,755,621.06 227,888,526.18 192,651,760.78 3,954,823.54 188,696,937.24
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
（7）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,895,304.86 1,244,771.64 4,140,076.50
库存商品 1,059,518.68 3,556,025.88 4,615,544.56
合计 3,954,823.54 4,800,797.52 8,755,621.06
（8）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（9）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
金融理财产品 500,000,000.00 670,000,000.00
待抵扣进项税 6,364,587.51 2,633,374.70
预缴所得税 9,176,367.58
合计 515,540,955.09 672,633,374.70
其他说明：
48
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
49
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
50
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额 58,507,484.81 58,507,484.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 58,507,484.81 58,507,484.81
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 19,092,565.21 19,092,565.21
2.本期增加金额 2,779,105.53 2,779,105.53
（1）计提或摊销 2,779,105.53 2,779,105.53
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,871,670.74 21,871,670.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
51
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
1.期末账面价值 36,635,814.07 36,635,814.07
2.期初账面价值 39,414,919.60 39,414,919.60
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 649,365,512.28 245,468,029.32
合计 649,365,512.28 245,468,029.32
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 171,439,800.03 134,456,833.98 4,497,941.16 19,159,822.72 329,554,397.89
2.本期增加金额 368,095,580.49 58,347,409.70 11,559,526.31 438,002,516.50
（1）购置 35,242,659.39 11,559,526.31 46,802,185.7
（2）在建工程
368,095,580.49 23,104,750.31 391,200,330.8
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 9,152,324.79 1,010,793.29 1,392,792.71 11,555,910.79
（1）处置或报
9,152,324.79 1,010,793.29 1,392,792.71 11,555,910.79
废
4.期末余额 539,535,380.52 183,651,918.89 3,487,147.87 29,326,556.32 756,001,003.60
52
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额 7,727,953.96 62,868,957.30 1,039,708.32 12,449,748.99 84,086,368.57
2.本期增加金额 4,279,413.52 23,714,386.43 366,042.99 4,037,278.08 32,397,121.02
（1）计提 4,279,413.52 23,714,386.43 366,042.99 4,037,278.08 32,397,121.02
3.本期减少金额 8,123,076.11 402,987.07 1,321,935.09 9,847,998.27
（1）处置或报
8,123,076.11 402,987.07 1,321,935.09 9,847,998.27
废
4.期末余额 12,007,367.48 78,460,267.62 1,002,764.24 15,165,091.98 106,635,491.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 527,528,013.04 105,191,651.27 2,484,383.63 14,161,464.34 649,365,512.28
2.期初账面价值 163,711,846.07 71,587,876.68 3,458,232.84 6,710,073.73 245,468,029.32
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
53
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,243,230.03 225,161,910.79
合计 7,243,230.03 225,161,910.79
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
康桥厂房二期项
221,221,908.53 221,221,908.53
目
二期设备投资 4,612,171.41 4,612,171.41 3,539,955.49 3,539,955.49
其他 2,631,058.62 2,631,058.62 400,046.77 400,046.77
合计 7,243,230.03 7,243,230.03 225,161,910.79 225,161,910.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
54
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
康桥厂 297,850, 221,221, 146,873, 368,095,
募股资
房二期 000.00 908.53 671.96 580.49 123.58% 已完工
金
项目
二期设 3,539,95 23,965,5 22,893,3 4,612,17 募股资
未完工
备投资 5.49 98.70 82.78 1.41 金
400,046. 2,442,37 211,367. 2,631,05
其他 未完工 其他
77 9.38 53 8.62
297,850, 225,161, 173,281, 391,200, 7,243,23
合计 -- -- --
000.00 910.79 650.04 330.80 0.03
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
55
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,299,310.00 1,150,000.00 15,094,075.54 71,543,385.54
2.本期增加金
4,009,030.57 4,009,030.57
额
（1）购置 4,009,030.57 4,009,030.57
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 55,299,310.00 1,150,000.00 19,103,106.11 75,552,416.11
二、累计摊销
1.期初余额 5,184,654.99 76,666.67 6,113,011.83 11,374,333.49
2.本期增加金
1,110,715.10 230,000.00 1,662,866.60 3,003,581.70
额
（1）计提 1,110,715.10 230,000.00 1,662,866.60 3,003,581.70
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,295,370.09 306,666.67 7,775,878.43 14,377,915.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
56
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
49,003,939.91 843,333.33 11,327,227.68 61,174,500.92
值
2.期初账面价
50,114,655.01 1,073,333.33 8,981,063.71 60,169,052.05
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海良信智能电
23,625,037.17 23,625,037.17
工有限公司
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海良信智能电
4,896,587.06 4,896,587.06
工有限公司
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
57
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
2017年8月，本公司以31,200,000.00元收购上海良信智能电工有限公司 65%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允
价值为11,653,788.97元，相应可辨认净资产公允价值份额7,574,962.83，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额
为23,625,037.17元，确认为合并资产负债表中的商誉。
商誉账面价值 主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发
生变动
23,625,037.17 上海良信智能电 6,371,549.89 商誉所在的资产组生产的产品 否
工有限公司长期 存在活跃市场，可以带来独立
资产及营运资金 的现金流，可将其认定为一个
单独的资产组
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
上海良信智能电工有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预
计折现率16.62%、预测期6年。商誉减值损失的确认方法为资产组及商誉的可收回金额小于上海良信智能电工限公司资产组
账面价值及商誉账面价值之和的金额。
商誉减值测试的影响
根据银信资产评估有限公司出具的评估报告，将上海良信智能电工有限公司经营性资产作为资产组（不含营运资金），评估
基准日 2018 年 12 月 31 日其可回收价值为2,510万元，该资产组账面价值 637.15 万元与商誉 2,362.50 万元之和为2,999.65
万元，两者差额 489.66万元计提商誉减值准备。
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 490,149.88 495,647.97 427,525.72 558,272.13
模具 28,580,878.23 12,940,560.35 10,380,466.33 31,140,972.25
IT 支出 375,485.56 238,981.66 136,503.90
合计 29,446,513.67 13,436,208.32 11,046,973.71 31,835,748.28
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,471,669.35 3,360,829.95 21,634,067.59 3,246,717.95
58
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
内部交易未实现利润 267,091.18 66,660.97
递延收益 5,002,990.64 750,448.60 5,500,000.00 825,000.00
合计 26,741,751.17 4,177,939.52 27,134,067.59 4,071,717.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
828,074.42 207,018.60 1,109,108.28 277,277.07
产评估增值
合计 828,074.42 207,018.60 1,109,108.28 277,277.07
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,177,939.52 4,071,717.95
递延所得税负债 207,018.60 277,277.07
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,620,546.51 4,923,402.15
合计 3,620,546.51 4,923,402.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的构建资产款项 47,208,476.87 28,285,908.14
59
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
合计 47,208,476.87 28,285,908.14
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 291,121,540.36 209,805,105.35
合计 291,121,540.36 209,805,105.35
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
60
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 286,842,432.15 207,939,536.08
1 年以上 4,279,108.21 1,865,569.27
合计 291,121,540.36 209,805,105.35
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长期资产采购款 538,183.00 尚未结算
合计 538,183.00 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 16,050,394.45 17,128,252.08
一年以上 3,430,894.88 2,068,442.16
合计 19,481,289.33 19,196,694.24
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收货款 1,627,379.31 尚未结算
合计 1,627,379.31 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
61
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 51,881,824.01 323,529,386.89 324,296,416.52 51,114,794.38
二、离职后福利-设定提
3,055,953.17 37,884,947.24 37,660,427.08 3,280,473.33
存计划
三、辞退福利 245,561.00 245,561.00
合计 54,937,777.18 361,659,895.13 362,202,404.60 54,395,267.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
42,399,619.31 266,259,166.40 265,871,102.67 42,787,683.04
补贴
2、职工福利费 17,468,380.13 17,468,380.13
3、社会保险费 1,608,788.03 20,017,655.67 19,914,034.21 1,712,409.49
其中：医疗保险费 1,374,058.95 17,359,513.70 17,232,900.01 1,500,672.64
工伤保险费 96,042.22 866,290.29 905,254.83 57,077.68
生育保险费 138,686.86 1,791,851.68 1,775,879.37 154,659.17
4、住房公积金 490.00 11,146,153.21 11,118,949.23 27,693.98
5、工会经费和职工教育
7,872,926.67 8,638,031.48 9,923,950.28 6,587,007.87
经费
合计 51,881,824.01 323,529,386.89 324,296,416.52 51,114,794.38
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,979,603.27 37,559,382.53 37,341,623.90 3,197,361.90
2、失业保险费 76,349.90 325,564.71 318,803.18 83,111.43
合计 3,055,953.17 37,884,947.24 37,660,427.08 3,280,473.33
其他说明：
62
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,143,551.37 6,615,175.34
企业所得税 339,478.05 3,475,390.07
个人所得税 531,785.66 838,841.64
城市维护建设税 32,215.35 53,146.32
教育费附加 128,861.42 265,731.58
印花税 224,197.52 68,549.23
合计 4,400,089.37 11,316,834.18
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 927,960.00 100,587.50
其他应付款 31,068,896.76 43,124,945.13
合计 31,996,856.76 43,225,532.63
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 927,960.00 100,587.50
合计 927,960.00 100,587.50
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
63
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 9,094,803.96 3,452,065.13
限制性股票回购义务 21,974,092.80 39,672,880.00
合计 31,068,896.76 43,124,945.13
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 21,974,092.80 限制性股份尚未解锁
合计 21,974,092.80 --
其他说明
2017年6月9日，根据第四届董事会第十六次会议决议和第四次监事会第十三次会议；以及2017年6月26日召开的2017年第一
次临时股东大会决议，公司实施限制性股票激励计划，向公司中层管理人员、公司核心技术（业务）人员共350人授予公司
普通股，首次授予710.92万股，预留177.73万股。
（1）、2017年7月3日召开的第四届董事会第十七次会议审议第四次监事会第十四次会议通过，首次授予日为2017年7月3日，
首次授予价格5.92元/股，首次授予的限制性股票按40%、30%、30%的比例锁定。锁定期分别为授予日起12个月、24个月和
36个月。
（2）、根据公司2017年7月4日“关于调整2017年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的公告”，原 350 名
激励对象中，5 名激励对象由于个人原因自愿放弃认购全部拟授予的限制性股票。调整后，公司本次股权激励计划首次授予
的激励对象由 350 人调整为 345 人，首次授予的限制性股票总数由 710.92 万股调整为 703.4 万股。
（3）、在确定授予日之后的资金缴纳及股份登记过程中，有 12 名激励对象因个人原因放弃认购部分限制性股票，涉及股
份合计 33.25 万股。实际首次授予总人数为 333人，授予股份数量为 670.15 万股。
截至 2018年 12 月 31 日，首次授予的限制性股票尚未满足解锁条件的股票为556.776万股。首次授予限制性股票尚未满足
解锁条件的回购义务金额为21,974,092.80元
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
64
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
66
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,660,875.00 28,968,508.64 29,524,018.00 5,105,365.64
合计 5,660,875.00 28,968,508.64 29,524,018.00 5,105,365.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2008 年度浦
东新区科技
发展基金信
息化资助资 160,875.00 58,500.00 102,375.00 与资产相关
金第三批项
目立项（注
1）
2017 年上海
市产业转型
升级发展专
项资金项目 5,500,000.00 585,144.95 4,914,855.05 与资产相关
（重点技术
改造第二批）
（注 2）
2018 年产业
转型升级发
100,000.00 11,864.41 88,135.59 与资产相关
展专项资金
（注 3）
上海市专利
资助资金（注 109,678.00 109,678.00 与收益相关
4）
上海市商务
委员会中小 40,000.00 40,000.00 与收益相关
开资金（注
67
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
5）
上海市浦东
新区知识产
权保护中心
20,000.00 20,000.00 与收益相关
知识产权资
助资金（注
6）
浦东新区地
方教育附加
专项资金（用
250,962.65 250,962.65 与收益相关
于企业职工
培训费补贴）
（注 7）
2018 年产业
转型升级发
400,000.00 400,000.00 与收益相关
展专项资金
（注 8）
上海市商务
委员会中小
40,000.00 40,000.00 与收益相关
开资金（注
9）
地方教育附
加专项资金
用于企业职 40,320.00 40,320.00 与收益相关
工培训费补
贴（注 10）
上海市浦东
新区高桥镇
17,004,000.0 17,004,000.0
人民政府财 与收益相关
0 0
政扶持资金
（注 11）
上海市浦东
新区财政局
国库科技发 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
展基金（注
12）
2017 年度高
新技术成果
5,443,000.00 5,443,000.00 与收益相关
转化扶持资
金（注 13）
科技发展基
200,000.00 200,000.00 与收益相关
金科学技术
68
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
奖励/低压电
器创业团队
（注 14）
科技发展基
金科学技术
奖励 50,000.00 50,000.00 与收益相关
/NDM3Z/ND
M3E（注 15）
上海市浦东
新区市场监
督管理局质 200,000.00 200,000.00 与收益相关
量发展扶持
资金（注 16）
个税手续费
385,658.99 385,658.99 与收益相关
返还（注 17）
失业金返还
662,589.00 662,589.00 与收益相关
（注 18）
浦东新区“十
三五”期间安
商育商政策 22,300.00 22,300.00 与收益相关
扶持款（注
19）
其他说明：
注1：根据上海市浦东新区科学技术委员会沪浦科【2008】《关于批准2008年度浦东新区科技发展基金信息化资助资金第三
批项目立项的通知》，本公司与上海市浦东新区科学技术委员会、上海市浦东新区信息化委员会签订了《浦东新区科技基金
信息化专项资金项目任务（合同）书》，于2009年2月收到上海市浦东新区财政局科技发展基金拨款410,000.00元，2010年11
月收到浦东新区财政局国库存款拨付的175,000.00元。该项目已于2010年通过上海市浦东新区经济和信息化委员会的验收，
故按该项目的使用寿命分期确认结转营业外收入，2018年度结转金额58,500.00元至“其他收益”，该项目2018年末余额
102,375.00元。
注2：根据沪经信投【2017】672号上海市经济信息化委、市财政局关于下达2017年上海市产业转型升级发展专项资金项目（重
点技术改造）第二批资金计划的通知；公司智能型及新能源电器和装置研发制造基地项目获得专项支持资金共计920.00万元，
项目资金计划下达后，拨付专项支持资金的60%，项目验收合格后，再拨付40%余款。公司于2017年12月15日收到待报解预
算收入-市级财政直接支付资金清算账户拨付的首次资金550万元，公司将其用于公司二期募投项目以后机器设备购建，本年
将其计入递延收益，该项目2017年度余额5,500,000.00元。由于2018年已经有部分资产开始使用，因此本年对相应资产进行
摊销， 2018年度结转金额585,144.95元至“其他收益”，该项目2018年末余额4,914,855.05元
注3：根据《上海市经济信息化委关于开展2018年上海市产业转型升级发展专项资金项目指南》，企业于2018年6月28日收到
了补助资金50万。其中10万元用于购置固定资产，按固定资产-机器设备剩余折旧年限分摊，分期计入损益，2018年度结转
金额11,864.41元至“其他收益”，该项目2018年末余额88,135.59元。
注4：根据《沪知局<2017>61号上海市专利资助办法》，政府对企业国内发明专利资助的项目和金额规定如下：（一）申请
69
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
费（包括申请费、申请附加费、公布印刷费和优先权要求费），在专利申请受理后按实际缴纳金额的80%资助；（二）实质
审查费、授权费（包括专利登记费、公告印刷费和授权当年年费），在授权后按实际缴纳的金额资助；（三）授权后第二年、
第三年的年费，按实际缴纳金额的80%资助。公司于2018年收到上海市知识产权局转入的专利资助费共计109,678.00元，本
公司计入“其他收益”。
注5：根据市商务委《关于做好上海市2016年度外经贸发展专项资金（中小企业国际市场开拓资金）申报工作的通知》，公
司于2018年7月16日收到上海市商务委员会中小企业开拓资金40,000.00元，本公司计入“其他收益”。
注6：根据沪知局发布的《浦东新区科技发展基金知识产权资助资金2018年度申报指南》，公司2018年收到上海市知识产权
局补助资金20,000.00，本公司计入“其他收益”。
注7：根据《关于申报2014年度浦东新区企业职工职业培训财政补贴及2015年度培训项目的通知》（浦人【2016】2号文），
公司于2018年4月4日收到浦东新区财政资金专户250,962.65元，本公司计入“其他收益”。
注8：根据《上海市经济信息化委关于开展2018年上海市产业转型升级发展专项资金项目指南》，公司于2018年6月28日收到
了补助资金50万。其中40万元补助内容与支付费用相关，本公司计入“其他收益”。
注9：公司根据上海市商务委《关于做好上海市2016年度外经贸发展专项资金（中小企业国际市场开拓资金）申报工作的通
知》，公司于2018年11月2日收到上海市商务委员会转入中小企业开拓资金40,000.00元，本公司计入“其他收益”。
注10：根据《关于浦东新区企业自行开展职工职业培训补贴内容、补贴标准及列支项目的通知》（浦人【2017】32号文），
公司于2018年12月12日收到待发浦东新区财政资金专户的40,320.00元，本公司计入“其他收益”。
注11：浦东新区高行镇财政所根据浦高财扶[2018]1号文件《高行镇财政扶持资金拨付通知》拨付企业财政扶持资金，公司
于2018年8月15日收到上海市浦东新区贸易发展推进中心拨付的财政补助 17,004,000.00元，本公司计入“营业外收入”。
注12：根据《2017年度浦东新区科技发展基金第二批重点企业研发机构补贴专项申报指南》，公司于2018年3月30日收到上
海市浦东新区财政局国库存款拨付的财政补助4,000,000.00元，本公司计入“营业外收入”。
注13：根据《2018年市级财政扶持政策兑现工作操作说明》，本公司符合相关补助要求，于 2018年11月27日收到市级财政
拨付的5,443,000.00元补助，本公司计入“营业外收入”。
注14：公司获得浦东新区科学技术奖一等奖（上海良信低压电器创业团队），于12月20日收到200,000.00元奖金补助，本公
司计入“其他收益”。
注15：公司获得浦东新区科技进步奖三等奖（NDM3型光伏新能源专用塑壳断路器）），于12月20日收到50,000.00元奖金，
本公司计入“其他收益”。
注16：根据浦市监质[2018]87号文件《浦东新区促进质量发展专项资金管理办法》，公司于 2018年12月4日收到补助
200,000.00，本公司计入“其他收益”。
注17：企业于2018年收到上海市浦东新区国家税务局拨付的个税手续费返还共计385,658.99元，本公司计入“其他收益”。
注18：企业于2018年6月15日收到工商银行社保账户退回的失业金保险金返还662,589.00元，本公司计入“其他收益”。
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
注19：企业于2018年5月25日收到浦东新区“十三五”期间安商育商政策扶持款22,300.00元，本公司计入“其他收益”。
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 524,277,820.00 262,007,790.00 -1,034,890.00 260,972,900.00 785,250,720.00
其他说明：
本期增加说明：
1、公司于2018年 4 月12日召开的 2017年年度股东大会审议通过权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，
分红前公司股本人民币524,015,580.00元，注册资本及股本增加262,007,790.00元，分红后公司股本人民币786,023,370.00元。
本期减少说明：
1、根据公司2014年11月19日公司第四次临时股东大会通过的《上海良信电器股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》
以及2017年11月11日第四届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司减少注册资本人
民币262,240.00元，其中减少12位自然人以货币出资262,240.00元，本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的
信会师报字[2018]第ZA10013号验资报告验证。
2、根据公司2017年6月26日公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《上海良信电器股份有限公司2017年限制性股票激励
计划（草案）及其摘要》以及2018年8月1日第四届董事会第二十五次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》
公司减少注册资本人民币772,650.00元，其中减少30位自然人以货币出资772,650.00元。本次变更业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第ZA15726号验资报告验证。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 562,107,860.05 264,937,965.00 297,169,895.05
其他资本公积 66,744,795.95 15,606,451.88 82,351,247.83
合计 628,852,656.00 15,606,451.88 264,937,965.00 379,521,142.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价减少情况说明：
1、公司于2018年 4 月12日召开的 2017年年度股东大会审议通过权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，
资本公积-股本溢价减少262,007,790.00元。
2、根据公司2014年11月19日公司第四次临时股东大会通过的《上海良信电器股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》
以及2017年11月11日第四届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司减少资本公积-
股本溢价653,433.00元，本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第ZA10013号验资报告验
证。
3、根据公司2017年6月26日公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《上海良信电器股份有限公司2017年限制性股票激励
计划（草案）及其摘要》以及2018年8月1日第四届董事会第二十五次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》
公司减少资本公积-股本溢价2,276,742.00元。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第
ZA15726号验资报告验证。
其他资本公积增加情况说明：
本期增加系因实施限制性股票激励计划，确认股份支付的费用计入其他资本公积15,606,451.88元。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
尚未解锁的限制性股票 39,672,880.00 17,698,787.20 21,974,092.80
股份回购 50,002,159.80 50,002,159.80
合计 39,672,880.00 50,002,159.80 17,698,787.20 71,976,252.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股说明：
尚未解锁的限制性股票本期减少：
2018年8月3日，公司召开第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予限制性股
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
票第一个解锁期解锁条件成就的议案》，首次授予的限制性股票授予日为2017年7月3日。截至2018 年7月3日，该部分限制
性股票的锁定期已届满，激励计划中首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成就，根据公司2017年第一次临时股
东大会对董事会的授权，同意按照激励计划的相关规定办理首次授予的限制性股票第一次解锁的相关事宜。根据公司《限制
性股票激励计划》的相关规定，第一个解锁期可解锁的限制性股票数量为首次获授限制性股票总数的40%，将解锁的限制性
股票减少库存股17,698,787.20元。
股份回购本期增加：
2018年10月19日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购公司股份的预案》。在回购股份价格不超过 7.5
元/股的条件下，按回购金额上限测算，预计回购股份数量不低于2,666.67万股，截止2018年12月31日，公司已回购库存股金
额合计50,002,159.80元。
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,528,077.26 24,072,374.69 114,600,451.95
合计 90,528,077.26 24,072,374.69 114,600,451.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程，2018年度公司按当年净利润的10％计提法定盈余公积。
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 485,177,646.22 399,442,119.70
调整后期初未分配利润 485,177,646.22 399,442,119.70
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 221,965,243.62 210,200,079.90
减：提取法定盈余公积 24,072,374.69 20,949,289.38
应付普通股股利 131,003,895.00 103,515,264.00
其他 -230,171.00
期末未分配利润 552,296,791.15 485,177,646.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,566,804,714.88 927,719,884.68 1,446,335,063.14 888,428,006.59
其他业务 6,981,991.74 3,388,660.23 5,713,207.32 2,779,557.39
合计 1,573,786,706.62 931,108,544.91 1,452,048,270.46 891,207,563.98
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,007,030.73 967,639.95
教育费附加 4,532,068.49 4,825,303.79
土地使用税 367,538.76 367,538.76
车船使用税 5,850.00 6,854.10
印花税 1,029,638.52 835,100.50
河道管理费 231,444.83
合计 6,942,126.50 7,233,881.93
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
74
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
差旅费 19,841,669.10 15,249,837.12
市场开发费 31,305,815.19 31,775,483.14
销售人员薪酬总额 106,010,098.03 94,341,741.72
运输费 19,979,625.52 16,802,656.26
租赁费 5,361,095.39 5,456,995.06
其他 21,128,722.64 18,831,054.52
合计 203,627,025.87 182,457,767.82
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬总额 39,893,950.00 35,357,431.69
中介咨询费 10,591,775.22 5,360,059.50
折旧及摊销 6,280,155.66 5,449,802.06
股权激励 10,553,607.90 15,246,195.95
其他 13,265,947.87 11,871,330.04
合计 80,585,436.65 73,284,819.24
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬总额 85,401,306.40 65,152,575.10
材料消耗 14,253,696.87 13,002,728.48
咨询费 6,579,516.68 2,414,496.17
实验检验费 6,255,637.59 6,103,503.53
产品认证费 2,905,490.93 1,752,463.59
专利费 2,267,885.13 1,040,546.03
股权激励 5,052,843.98
其他零星 16,444,987.23 15,777,026.32
合计 139,161,364.81 105,243,339.22
其他说明：
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57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 2,694,604.20 2,093,606.95
汇兑损益 -840,151.82 810,163.93
其他 573,691.37 975,589.23
合计 -2,961,064.65 -307,853.79
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 806,083.07 -852,610.78
二、存货跌价损失 4,800,797.52 -644,405.60
十三、商誉减值损失 4,896,587.06
合计 10,503,467.65 -1,497,016.38
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2008 年度浦东新区科技发展基金信息化
58,500.00 58,500.00
资助资金第三批项目立项
2017 年上海市产业转型升级发展专项资
585,144.95
金项目（重点技术改造第二批）
2018 年产业转型升级发展专项资金 11,864.41
浦东新区地方教育附加专项资金 250,962.65 81,320.00
浦东新区专利示范企业资助 420,000.00
上海市商务委员会中小开资金 80,000.00 59,800.00
上海市知识产权局专利试点资助尾款 120,000.00
上海市专利示范企业资助 420,000.00
专利资助费 109,678.00 211,873.50
上海市浦东新区知识产权保护中心知识 20,000.00
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产权资助资金
2018 年产业转型升级发展专项资金 400,000.00
地方教育附加专项资金用于企业职工培
40,320.00
训费补贴
科技发展基金科学技术奖励/低压电器创
200,000.00
业团队
科技发展基金科学技术奖励
50,000.00
/NDM3Z/NDM3E
上海市浦东新区市场监督管理局质量发
200,000.00
展扶持资金
个税手续返还 385,658.99
失业金返还 662,589.00
浦东新区“十三五”期间安商育商政策扶
22,300.00
持款
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -112,751.72
理财产品投资收益 19,472,713.14 24,127,676.03
其他 499,702.38
合计 19,472,713.14 24,514,626.69
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产 -738,533.97 -420,841.23
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 26,447,000.00 24,085,000.00 26,447,000.00
罚款及违约补偿收入 225,613.96
其他 96,231.90 372,798.61 96,231.90
合计 26,543,231.90 24,683,412.57 26,543,231.90
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2017 年高转
5,443,000.00 6,075,000.00 与收益相关
项目资金
浦东新区科
50,000.00 与收益相关
学技术奖励
上海市浦东
新区高桥镇 17,004,000.0 17,960,000.0
与收益相关
人民政府财 0 0
政扶持资金
上海市浦东
新区财政局
4,000,000.00 与收益相关
国库科技发
展基金
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 38,493.56 171,354.31 38,493.56
其他 298,425.03 206,125.52 298,425.03
合计 336,918.59 377,479.83 336,918.59
其他说明：
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65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,048,551.78 35,411,977.71
递延所得税费用 -176,480.04 -1,415,077.47
合计 30,872,071.74 33,996,900.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 252,837,315.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 39,520,918.07
子公司适用不同税率的影响 -287,861.61
调整以前期间所得税的影响 253,004.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,476,580.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
741,475.93
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -13,832,045.90
所得税费用 30,872,071.74
其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,968,508.64 30,897,993.50
零星经营性收入 11,079,997.04 4,875,693.37
合计 40,048,505.68 35,773,686.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 5,361,095.39 5,489,916.16
市场开发费 31,305,815.19 31,775,483.14
差旅费 25,398,922.79 17,835,093.62
广告宣传费 4,762,505.14 4,201,016.89
办公费 3,426,025.99 4,586,373.65
会务费 824,896.35 1,013,918.64
其他零星支出 76,793,102.05 50,016,243.64
合计 147,872,362.90 114,918,045.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 1,760,000,000.00 1,690,000,000.00
合计 1,760,000,000.00 1,690,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,590,000,000.00 1,730,000,000.00
合计 1,590,000,000.00 1,730,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
80
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购支付的现金 53,967,224.80
合计 53,967,224.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 221,965,243.62 210,200,079.90
加：资产减值准备 10,503,467.65 -1,497,016.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
35,176,226.55 30,159,420.95
物资产折旧
无形资产摊销 3,003,581.70 2,568,437.11
长期待摊费用摊销 11,046,973.71 10,675,843.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
777,027.53 592,195.54
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -840,151.82 810,163.93
投资损失（收益以“－”号填列） -19,472,713.14 -24,514,626.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -106,221.57 -1,216,447.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -70,258.47 -198,629.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,992,386.46 -26,063,436.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-41,834,284.08 -54,411,123.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
70,207,995.24 8,950,880.51
列）
其他 15,606,451.88 15,246,195.95
经营活动产生的现金流量净额 261,970,952.34 171,301,937.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 148,419,637.80 123,854,172.51
减：现金的期初余额 123,854,172.51 194,916,195.32
现金及现金等价物净增加额 24,565,465.29 -71,062,022.81
81
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 148,419,637.80 123,854,172.51
其中：库存现金 3,377.36 9,801.17
可随时用于支付的银行存款 148,415,854.27 123,844,371.34
可随时用于支付的其他货币资金 406.17
三、期末现金及现金等价物余额 148,419,637.80 123,854,172.51
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,000,000.00 履约保证金
合计 3,000,000.00 --
82
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
其他说明：
截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币3,000,000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的
保证金存款。
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 7,181,209.56
其中：美元 684,640.27 6.8632 4,698,823.10
欧元 303,203.71 7.8473 2,379,330.47
港币
印尼卢比 218,338,970.67 0.000472 103,055.99
应收账款 -- --
其中：美元 765,378.90 6.8632 5,252,948.47
欧元 204,025.67 7.8473 1,601,050.64
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 287,445.85
其中：美元 41,882.19 6.8632 287,445.85
其他应付款 472.00
其中：印尼卢比 1,000,000.00 0.000472 472.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
83
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73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2008 年度浦东新区科技发展
基金信息化资助资金第三批 160,875.00 递延收益 58,500.00
项目立项
2017 年上海市产业转型升级
发展专项资金项目（重点技术 5,500,000.00 递延收益 585,144.95
改造第二批）
2018 年产业转型升级发展专
100,000.00 递延收益 11,864.41
项资金
上海市专利资助资金 109,678.00 其他收益 109,678.00
上海市商务委员会中小开资
80,000.00 其他收益 40,000.00
金
上海市浦东新区知识产权保
20,000.00 其他收益 20,000.00
护中心知识产权资助资金
浦东新区地方教育附加专项
资金（用于企业职工培训费补 250,962.65 其他收益 250,962.65
贴）
2018 年产业转型升级发展专
400,000.00 其他收益 400,000.00
项资金
地方教育附加专项资金用于
40,320.00 其他收益 40,320.00
企业职工培训费补贴
上海市浦东新区高桥镇人民
17,004,000.00 营业外收入 17,004,000.00
政府财政扶持资金
上海市浦东新区财政局国库
4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00
科技发展基金
2017 年度高新技术成果转化
5,443,000.00 营业外收入 5,443,000.00
扶持资金
科技发展基金科学技术奖励/
200,000.00 其他收益 200,000.00
低压电器创业团队
科技发展基金科学技术奖励
50,000.00 其他收益 50,000.00
/NDM3Z/NDM3E
上海市浦东新区市场监督管
200,000.00 其他收益 200,000.00
理局质量发展扶持资金
个税返还 385,658.99 其他收益 385,658.99
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失业金返还 662,589.00 其他收益 662,589.00
浦东新区“十三五”期间安商育
22,300.00 其他收益 22,300.00
商政策扶持款
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
74、其他
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
85
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
86
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海良信智能电
上海 衡安路 668 号 制造业 100.00% 购买
工有限公司
惠州良信电器有 西坑大道生华工
广东惠州 制造业 100.00% 购买
限公司 业园厂房第五层
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
87
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
88
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
89
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6、其他
九、与金融工具相关的风险
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
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上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,911,700.00 8,390,385.77
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,711,840.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
期末限制性股票：首次授予价格为 5.92 元/股，期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
为自 2017 年 7 月起 36 个月
其他说明
2017年6月9日，根据第四届董事会第十六次会议决议和第四次监事会第十三次会议；以及2017年6月26日召开的2017年第一
次临时股东大会决议，公司实施限制性股票激励计划，向公司中层管理人员、公司核心技术（业务）人员共350人授予公司
普通股，首次授予710.92万股，预留177.73万股。
（1）、2017年7月3日召开的第四届董事会第十七次会议审议第四次监事会第十四次会议通过，首次授予日为2017年7月3日，
首次授予价格5.92元/股，首次授予的限制性股票按40%、30%、30%的比例锁定。锁定期分别为授予日起12个月、24个月和
36个月。
（2）、根据公司2017年7月4日“关于调整2017年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的公告”，原 350 名
激励对象中，5 名激励对象由于个人原因自愿放弃认购全部拟授予的限制性股票。调整后，公司本次股权激励计划首次授予
的激励对象由 350 人调整为 345 人，首次授予的限制性股票总数由 710.92 万股调整为 703.4 万股。
（3）、在确定授予日之后的资金缴纳、股份登记过程中，有 12 名激励对象因个人原因放弃认购部分限制性股票，涉及股
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份合计 33.25 万股。实际首次授予总人数为 333人，授予股份数量为 670.15 万股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司股票市价为基础
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 53,925,275.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,606,451.88
其他说明
（1）、有关2017年首次授予的情况：
根据公司2017年6月9日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过的《上海良信电器股份有限公司 2017 年限制性股票激励
计划（草案）》，董事会同意限制性股票的首次授予日为2017年6月9日。激励计划首次授予涉及的激励对象共计350人，包
括公司中层管理人员及核心技术（业务）人员。激励对象已经公司监事会核实。
激励计划首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁。在解锁期内，若达到
激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：第一个解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获
授限制性股票总数的40%；第二个解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；
第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。
（2）、限制性股票授予日公允价值的确定：
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营
成果将产生一定的影响。在2014年-2017年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认
限制性股票激励成本。公司2014年已授予的权益工具数量为231.7万股，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总
额为2,269.71万元，公司2015年已授予的权益工具数量为26.39万股，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为
199.75万元。公司2017年已授予的权益工具数量为670.15万股，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为
3,718.03万元。
（3）、限制性股票分期确认费用的金额：
该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期确认， 2017
年首次授予的权益工具在2017年度股权激励成本分摊1,298.03万元，2018年度股权激励成本分摊1,560.65万元，2019年度股权
激励成本分摊652.61万元，2020年度股权激励成本分摊188.28万元。
2018年度因以权益结算的股份支付而确认的费用总额为1,560.65万元，累计因以权益结算的股份支付而确认的费用2,877.14
万元，已计入“资本公积-其他资本公积”。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
94
上海良信电器股份有限公司 2018 年年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
有关公司签署项目投资协议并计划设立全资子公司的事项：
2018年12月，公司与浙江省海盐经济开发区管理委员会签订《项目投资协议》，公司拟在浙江省海盐经济开发区投资建设低
压电器生产基地，总投资额约11亿元。该项目由公司在在浙江省海盐经济开发区设立，注册资本4亿元的全资子公司负责实
施。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 131,003,895.00
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 294,225,360.53 273,183,917.80
应收账款 93,144,461.70 101,549,305.72
合计 387,369,822.23 374,733,223.52
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 258,276,061.75 252,548,870.72
商业承兑票据 35,949,298.78 20,635,047.08
合计 294,225,360.53 273,183,917.80
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 152,013,601.02
商业承兑票据 200,000.00
合计 152,213,601.02
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4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,647,92 4,647,92
独计提坏账准备的 4.40% 100.00%
3.57 3.57
应收账款
按信用风险特征组
99,559,2 6,465,51 93,093,74 107,200 5,651,069 101,549,30
合计提坏账准备的 94.27% 6.49% 87.37% 5.27%
52.84 1.32 1.52 ,375.42 .70 5.72
应收账款
单项金额不重大但
1,409,77 1,359,05 15,490, 15,490,23
单独计提坏账准备 1.33% 96.40% 50,720.18 12.63% 100.00%
7.35 7.17 237.81 7.81
的应收账款
105,616, 12,472,4 93,144,46 122,690 21,141,30 101,549,30
合计 100.00% 100.00%
953.76 92.06 1.70 ,613.23 7.51 5.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第三名 4,647,923.57 4,647,923.57 100.00% 回收的可能性较小
合计 4,647,923.57 4,647,923.57 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内 95,157,357.45 4,757,867.87 5.00%
1 年以内小计 95,157,357.45 4,757,867.87 5.00%
1至2年 2,789,312.38 418,396.86 15.00%
2至3年 2,732.75 1,366.38 50.00%
3 年以上 1,609,850.26 1,287,880.21 80.00%
合计 99,559,252.84 6,465,511.32
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 72,524.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,723,508.16 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,017,832.27
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额48,456,306.17元，占应收账款期末余额合计数的比例45.88%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额6,838,342.70元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应收利息 2,728,068.51 6,773,041.12
其他应收款 8,496,110.84 5,449,638.95
合计 11,224,179.35 12,222,680.07
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 2,728,068.51 6,773,041.12
合计 2,728,068.51 6,773,041.12
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,127,25 631,148. 8,496,110 6,146,1 696,508.8 5,449,638.9
合计提坏账准备的 92.48% 6.91% 91.56% 11.33%
9.31 47 .84 47.76 1 5
其他应收款
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单项金额不重大但
742,421. 742,421. 566,437 566,437.4
单独计提坏账准备 7.52% 100.00% 8.44% 100.00%
00 00 .48 8
的其他应收款
9,869,68 1,373,56 8,496,110 6,712,5 1,262,946 5,449,638.9
合计 100.00% 100.00%
0.31 9.47 .84 85.24 .29 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,467,973.21 423,398.66 5.00%
1 年以内小计 8,467,973.21 423,398.66 5.00%
1至2年 348,266.40 52,239.96 15.00%
2至3年 311,019.70 155,509.85 50.00%
合计 9,127,259.31 631,148.47
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 110,623.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
101
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单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 5,101,619.00 3,111,648.20
认证、检测 25,460.00
备用金（员工借款） 573,111.56 180,259.62
其他 4,194,949.75 3,395,217.42
合计 9,869,680.31 6,712,585.24
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金、保证金 1,080,000.00 1 年以内 10.94% 54,000.00
第二名 其他 929,634.63 1 年以内 9.42% 46,481.73
第三名 其他 759,612.04 2 年以内 7.70% 55,520.60
第四名 其他 566,316.45 1 年以内 5.74% 28,315.82
第五名 押金、保证金 500,000.00 1 年以内 5.07% 25,000.00
合计 -- 3,835,563.12 -- 38.86% 209,318.15
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 78,779,123.76 78,779,123.76 53,779,123.76 53,779,123.76
合计 78,779,123.76 78,779,123.76 53,779,123.76 53,779,123.76
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海良信智能电
53,779,123.76 25,000,000.00 78,779,123.76
工有限公司
合计 53,779,123.76 25,000,000.00 78,779,123.76
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,528,842,599.05 897,146,478.32 1,441,063,504.01 885,558,294.44
其他业务 6,981,991.74 3,388,660.23 5,713,207.32 2,779,557.39
合计 1,535,824,590.79 900,535,138.55 1,446,776,711.33 888,337,851.83
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -112,751.72
理财产品投资收益 19,472,713.14 24,127,676.03
合计 19,472,713.14 24,014,924.31
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6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -777,027.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 29,524,018.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 19,472,713.14
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202,193.13
减：所得税影响额 7,199,385.65
合计 40,818,124.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.86% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
10.49% 0.23 0.23
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
上海良信电器股份有限公司
董事长：任思龙
2019年3月20日
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