欧浦智网股份有限公司

                        2018 年度内部控制自我评价报告


欧浦智网股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称“企业内部控制规范体系”），结合欧浦智网股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括:公司及控股子公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
企业文化、资金活动、预算管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报
告、合同管理、信息系统、关联交易、信息披露；重点关注的高风险领域主要包括：资产
管理、资金管理、采购管理、销售管理、财务报告、关联交易、信息披露等。


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    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司《企业内部审计制度》、《内部审计工作细则》
组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和
非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    根据错报、漏报造成的偏差，公司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷，具体的认定标准如下：
    （1）重大缺陷
    定量标准：潜在错报、漏报金额≥合并会计报表利润总额的 2%。
    定性标准：单独缺陷或连同其它缺陷，导致不能及时防治或发现并纠正财务报告中的
重大错报、漏报，出现以下情形的，认定为重大缺陷：
    ① 与财务报告相关的控制环境无效的；
    ② 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报、漏报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报、漏报的；
    ③ 公司董事、监事和高级管理人员与财务报告相关的舞弊行为给企业造成重要损失
和不利影响的；
    ④ 财务报告内部控制重大缺陷在合理时间内未进行整改的。
    （2）重要缺陷
    定量标准：合并会计报表利润总额的 1%≤潜在错报、漏报金额＜合并会计报表利润
总额的 2%。
    定性标准：单独缺陷或连同其它缺陷，导致不能及时防治或发现并纠正财务报告中的
重要错报、漏报，出现以下情形的，认定为重要缺陷：
    ① 与财务报告相关控制环境存在重要缺陷的；
    ② 未依照公认会计准则选择和应用会计政策的；
    ③ 未建立反舞弊程序和控制措施的；
    ④ 财务报告内部控制重要缺陷在合理时间内未进行整改的。

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    （3）一般缺陷
    定量标准：潜在错报、漏报金额＜合并会计报表利润总额的 1%。
    定性标准：单独缺陷或连同其它缺陷，导致不能及时防治或发现并纠正财务报告中的
一般错报、漏报，出现以下情形的，认定为一般缺陷：
    ① 与财务报告相关控制环境存在一般缺陷的；
    ② 财务报告内部控制一般缺陷在合理时间内未进行整改的；
    ③ 其他未构成重大缺陷、重要缺陷标准的内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司根据非财务报告内部控制缺陷对公司造成损失的金额大小，对非财务报告内部控
制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，具体认定标准如下：
    （1）重大缺陷
    定量标准：造成直接或间接财产损失金额≥人民币 300 万元。
    定性标准：公司存在以下情形的，认定为重大缺陷：
    ① 决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大损失的；
    ② 公司经营活动严重违反国家法律法规的；
    ③ 发现公司管理层存在舞弊行为的；
    ④ 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效的；
    ⑤ 违反企业内部规章，形成重大损失的；
    ⑥ 非财务报告内部控制重大缺陷在合理时间内未进行整改的；
    ⑦ 其他对公司产生重大负面影响的情形。
    （2）重要缺陷
    定量标准：人民币 100 万元≤造成直接或间接财产损失金额＜人民币 300 万元。
    定性标准：公司存在以下情形的，认定为重要缺陷：
    ① 决策程序不科学，导致重要决策失误，给公司造成重要损失的；
    ② 重要业务制度或制度体系存在缺陷的；
    ③ 违反企业内部规章，形成重要损失的；
    ④ 非财务报告内部控制重要缺陷在合理时间内未进行整改的；
    ⑤ 其他对公司产生较大负面影响的情形。
    （3）一般缺陷
    定量标准：造成直接或间接财产损失金额＜人民币 100 万元。
    定性标准：公司存在以下情形的，认定为一般缺陷：

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       ① 决策程序效率不高的；
       ② 一般业务制度或制度体系存在缺陷的；
       ③ 违反企业内部规章，未形成或形成一般损失的；
       ④ 非财务报告内部控制一般缺陷在合理时间内未进行整改的；
       ⑤ 其他对公司产生一般负面影响的情形。
       三、内部控制缺陷认定及整改情况
       （一）、财务报告内部控制缺陷认定情况
       1、管理层舞弊、凌驾于控制之上导致内部控制失效
       公司原董事长、法定代表人、总经理陈礼豪在未经公司任何审批流程及授权的情况下，
签订数份担保合同，致使公司涉诉且金额巨大，公司 2018 年度财务报告中计提巨额的预
计负债。同时造成公司银行账号、土地、房产和股权被法院冻结、查封等恶劣影响。构成
财务报告内部控制重大缺陷。
       2、未按规定履行信息披露义务
       公司于 2019 年 2 月 26 日接到中国证券监督管理委员会立案调查通知书（粤证调查通
字 190046 号）。因公司涉嫌存在信息披露违法违规行为，中国证监会决定对公司立案调
查。
       因对外担保事项未履行审批程序和披露义务、重大事项未及时披露、2017 年业绩预
告信息不准确、年报相关事项披露不完整事项，违反了《上市公司信息披露管理办法》及
《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等规定，中国证券监
督管理委员会广东监管局对公司采取出具警示函措施，并于 2018 年 12 月向公司下发了《行
政监管措施决定书》（[2018]122 号）。公司信息披露相关的内部控制存在重大缺陷。
       3、内审机构对内部控制监督失效
       2018 年 4 月 27 日，公司原内审机构负责人离职后一直无人接替，内部审计机构对内
部控制的监督无效。
       （二）非财务报告内部控制缺陷认定情况
       1、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效的非财务报告内部控制重大缺陷
       公司期末存在大额的应收款项未收回，大量的短期贷款客户出现本金及利息逾期未能
正常收回，预付的供应商款项未收到货物或予以归还，客户信用审批及回款管理控制失效，
导致公司控制环境恶化，生产经营停滞，持续经营困难。公司 2018 年度存在非财务报告
内部控制重大缺陷。



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       公司作为第三方仓储物流公司，主要从事仓储、加工业务，客户及抵押权人将货物存
放于公司仓库，公司负有保管、监管的义务。2018 年 10 月，公司土地房产被法院司法查
封后，仓库处于空置状态，客户及抵押权人货物去向不明。因此造成多家客户及抵押权人
以公司擅自提取及转让货物为由向法院提起诉讼，要求公司在涉案保管、监管物价值范围
内承担赔偿责任，涉诉金额合计 108,955.24 万元。公司在未取得客户回款的情况下，允
许将其存放于公司仓库相应货值的货物放行出仓，导致大额应收款项难以收回。公司仓储
业务内部控制在保管、监管的执行环节存在重大缺陷。
       2、印章管理使用失效
       公司《总经办管理制度》中明确规定了《印章管理办法》，《印章管理办法》规定：
“公司的公章、法人私章、合同专用章统一由公司的指定专门管理人员负责保管；印章管
理人必须对公章使用情况进行审批登记；需加盖公章及法人私章时，用章人须填写《印章
使用申请表》，经上级领导审批后，方可用印”。公司存在对外担保及借款未履行任何审
批程序的事项，因此公司印章管理及使用内部控制存在重大缺陷。
       （三）整改情况
       1、经公司核查，陈礼豪签署的担保合同均未履行公司的合同审批流程和用章审批流
程，且公司也未曾执行相关对外担保审批流程。陈礼豪在任职期间，无视公司各项规章制
度，利用法定代表人及实际控制人的身份，以公司名义为其自身资金需求提供担保或融资
的舞弊行为，是严重的背信行为。2019 年 4 月 26 日，陈礼豪已辞去公司总经理和董事职
务。
       陈礼豪对外签订的担保合同致使公司涉诉且金额巨大，多项诉讼事项导致公司 2018
年度财务报告中计提巨额的预计负债；同时造成公司银行账号、持有的子公司股权被法院
冻结，土地、房产被法院查封等恶劣影响。公司已委托专业律师处理相关法律事务。目前，
公司正在积极应诉中，公司将通过法律手段主张公司的权利和股东的权益。如果公司财产
受损，公司必将追究其法律责任。
       2、公司深刻认识到在信息披露工作中存在的上述问题和不足，将加强公司治理有关
制度的学习和理解，进一步严格执行公司信息披露事务管理制度，完善公司对外信息披露
行为。公司将加强相关人员对《上市公司信息披露管理办法》及《深圳证券交易所中小企
业版上市公司规范运作指引》等相关法律法规的学习，提高规范运作能力，杜绝类似错误
再次发生，保证信息披露及时、准确、完整。同时，公司将加强对财务人员的专业知识培
训，不断提高财务人员的业务素质和专业胜任能力,进一步提高财务会计信息质量，提升
信息披露水平，提高信息披露质量。

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    3、公司制定了《印章管理办法》，公司原董事长、法定代表人、总经理陈礼豪在《印
章管理办法》健全的情况下未予执行，逾越了董事会、股东会权限，未履行任何审批程序，
利用其特殊身份签署借款及担保合同。
    公司将完善公司管理制度，加强公司财务管理及印章使用管理，进一步规范用印审批、
使用、登记及归档流程，规范对外担保行为，规范资金收支审批流程，进一步加强内部管
理和内控体系建设，实现对公司生产经营活动和重大事项的规范控制和管理。
    4、目前公司对经营管理、组织架构、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
研究与开发、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、项
目实施、内部审计、绩效管理、关联交易、信息披露等工作进行了全面梳理和核查。
    为进一步加强公司规范运作，公司将完善公司管理制度，加强公司财务管理，进一步
完善内部管理和内控体系建设，实现对企业生产经营活动和重大事项的控制和管理。
    5、2018 年 4 月 27 日，公司原内审机构负责人离职，但是未对公司内审部门的正常
运转造成太大影响。考虑到相关职务的重要性，公司积极通过各种途径选拔招聘具备丰富
经验的优秀人才。虽然公司通过各种途径选拔人才，但内审结构负责人仍未能选聘到合适
人选。公司目前已经意识到该问题的严重性，正抓紧进行相关人员的选聘、考察等工作。
    四、内部控制评价结论
    董事会认为，2018 年是公司遭遇前所未有困难的一年，报告期内公司融资受到了很
大影响。存量贷款被不断压缩、无法新增融资渠道，债务集中到期，资金流动性压力凸显,
公司股价持续下行。同时，公司涉及大量诉讼事项，涉诉总金额逾 30 亿元，造成公司银
行账号、土地、房产和股权被法院冻结、查封等，公司生产经营出现较大困难，内部控制
各项活动未有效开展，也导致公司 2018 年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告。
目前公司正在积极采取措施扭转当前困境，改善公司内部控制环境。
    五、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




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                                                             2019 年 4 月 29 日




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