欧浦智网股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一 审计报告 1
二 已审财务报表
1、 合并资产负债表 5
2、 合并利润表 7
3、 合并现金流量表 8
4、 合并股东权益变动表 9
5、 资产负债表 10
6、 利润表 12
7、 现金流量表 13
8、 股东权益变动表 14
9、 财务报表附注 15
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190
审 计 报 告
欧浦智网股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计欧浦智网股份有限公司（以下简称“欧浦智网公司”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的欧浦智网公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见
的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务
报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、持续经营能力存在重大不确定性
截至审计报告日，欧浦智网公司因涉及多项未决诉讼导致部分银行账户被司法冻
结、强制划扣，持有子公司股权被冻结，重要经营性长期资产被司法查封，银行借款
出现逾期、应收账款及对供应商预付账款逾期尚未收回，生产经营基本停滞。因未决
诉讼事项导致欧浦智网公司账面计提巨额减值损失及预计负债，截至资产负债表日，
公司账面净资产-245,877.68 万元，欧浦智网公司持续经营能力存在重大不确定性。
虽然欧浦智网公司已在财务报表附注“二、2”中披露了拟采取的改善措施，但我们无
法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因此，我们无法判断欧浦
智网公司运用持续经营假设编制 2018 年度财务报表是否适当。
1
2、内部控制失效
欧浦智网公司存在个人凌驾于公司内部控制之上，职责分工及制衡机制失效，包
括对外担保授权审批管理控制失效；信息披露管理控制失效；客户信用审批及回款管
理控制失效；仓储业务的保管、监管执行环节管理控制失效；印章管理使用失效；内
审机构对内部控制监督失效。上述多项内部控制存在的缺陷，导致欧浦智网公司控制
环境恶化，组织结构不能正常运行，生产经营停滞，持续经营困难。欧浦智网公司多
项内部控制的失效，对财务报表的影响重大而且具有广泛性。在内部控制失效的情况
下，我们无法通过实施全面有效的审计程序获取充分、适当的审计证据对财务报表发
表审计意见提供基础。
3、中国证监会立案调查事项
因涉嫌存在信息披露违法违规行为，欧浦智网公司于 2019 年 2 月 26 日收到中国
证券监督管理委员会立案调查通知书（粤证调查通字 190046 号）。截至审计报告日，
该立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对欧浦智网公司 2018 年财
务报表的影响程度及具体影响项目和金额。
4、未决诉讼事项
如财务报表附注“十一、1”所述，截至审计报告日，欧浦智网公司存在诉讼案件
30 宗，涉诉总金额 336,070.73 万元，根据律师法律意见书对已诉案件计提预计负债
226,554.60 万元。我们无法获取到充分、适当的审计证据以判断相关诉讼事项的真实
性、准确性，以及欧浦智网是否还存在其他潜在的诉讼纠纷或表外债务。因此，我们
无法确定上述未决诉讼事项应计提预计负债的最佳估计数，是否有必要因上述未决诉
讼事项对财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。
5、应收款项、短期贷款、预付款项及其他应收款的性质及减值
如财务报表附注“五、3、（2）”、 “五、4”、 “五、5”及 “五、6、（2）”所
述，欧浦智网公司期末存在大额的应收款项未收回，大量的短期贷款客户出现本金及
利息逾期未能正常收回，预付的供应商款项未收到货物或予以归还，并计提了坏账准
2
备及减值准备共 172,889.35 万元。我们发出的询证函未收到回函且无法实施替代审计
程序，无法实施充分、适当的审计程序确认该款项的性质是否构成关联关系及可收回
性，也无法对上述大额往来应计提的减值准备金额获取充分、适当的审计证据。因此，
我们无法确定上述大额往来的性质和余额的准确性，也无法确定坏账准备及减值准备
应计提的金额。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
欧浦智网公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估欧浦智网公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算欧浦智网公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督欧浦智网公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对欧浦智网公司的财务报表
执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事
项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
3
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欧浦智网公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
聂勇
中国北京 中国注册会计师：
郭春林
2019 年 4 月 29 日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 88,556,502.69 268,964,248.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、2 - 5,000,544.24
应收票据及应收账款 五、3 49,799,572.87 436,739,469.99
其中：应收票据 3,658,829.40 14,901,715.14
应收账款 46,140,743.47 421,837,754.85
短期贷款 五、4 80,066,270.00 613,668,546.77
预付款项 五、5 16,323,680.97 701,957,957.28
其他应收款 五、6 1,985,414.95 2,467,419.18
其中：应收利息 239,699.44 1,395,883.82
应收股利 - -
存货 五、7 20,982,258.55 274,647,738.80
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、8 29,770,365.65 84,121,028.67
流动资产合计 287,484,065.68 2,387,566,953.06
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 38,412,987.80 38,712,987.80
持有至到期投资 - -
长期应收款 五、10 717,141.76 4,430,353.83
长期股权投资 - -
投资性房地产 五、11 35,045,245.28 36,364,996.76
固定资产 五、12 216,745,665.88 250,840,591.19
在建工程 五、13 - 112,338,362.43
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、14 208,736,733.45 344,514,386.99
开发支出 - -
商誉 五、15 32,378,178.22 398,340,696.60
长期待摊费用 五、16 10,440,476.36 17,516,394.14
递延所得税资产 五、17 242,953.54 18,007,332.15
其他非流动资产 五、18 12,096,829.13 469,095.00
非流动资产合计 554,816,211.42 1,221,535,196.89
资产总计 842,300,277.10 3,609,102,149.95
(转下页)
5
（承上页）
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、19 648,599,726.19 852,590,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
应付票据及应付账款 五、20 52,668,776.52 360,302,286.34
预收款项 五、21 12,472,188.23 260,171,685.48
应付职工薪酬 五、22 7,914,658.45 10,524,406.56
应交税费 五、23 11,147,176.33 26,582,519.50
其他应付款 五、24 75,334,968.98 209,354,083.59
其中：应付利息 14,394,433.48 3,401,639.51
应付股利 - 4,736,165.40
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 五、25 55,149,639.71 58,792,339.56
其他流动负债 五、26 150,000,000.00 521,042.16
流动负债合计 1,013,287,134.41 1,778,838,363.19
非流动负债：
长期借款 五、27 - 19,897,500.00
应付债券 - -
长期应付款 五、28 - 6,319,954.27
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 五、29 2,265,546,000.00 -
递延收益 五、30 3,595,261.26 3,425,861.26
递延所得税负债 五、31 18,648,656.79 19,398,486.33
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,287,789,918.05 49,041,801.86
负债合计 3,301,077,052.46 1,827,880,165.05
股东权益：
股本 五、32 1,056,070,400.00 1,056,070,400.00
资本公积 五、33 1,424,291.64 1,424,291.64
减：库存股 - -
其他综合收益 五、34 - 2,684.47
一般风险准备金 五、35 7,240,808.22 10,008,917.38
盈余公积 五、36 95,295,335.07 95,295,335.07
未分配利润 五、37 -3,688,483,348.39 488,153,034.52
归属于母公司股东权益合计 -2,528,452,513.46 1,650,954,663.08
少数股东权益 69,675,738.10 130,267,321.82
股东权益合计 -2,458,776,775.36 1,781,221,984.90
负债和股东权益总计 842,300,277.10 3,609,102,149.95
载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第14页的财务报表由以下人士签署 ：
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
6
合并利润表
2018年度
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,888,577,746.03 6,921,865,325.77
其中：营业收入 五、38 4,815,020,280.99 6,826,727,874.05
利息收入 73,557,465.04 95,137,451.72
二、营业总成本 6,935,837,187.71 6,614,977,007.49
其中：营业成本 五、38 4,682,748,331.28 6,424,317,190.56
利息支出 五、38 13,814,084.55 16,541,414.54
税金及附加 五、39 12,803,476.36 19,890,915.30
销售费用 五、40 21,602,825.52 18,981,872.47
管理费用 五、41 55,232,082.85 67,395,835.71
研发费用 五、42 15,397,999.14 9,175,344.18
财务费用 五、43 52,323,469.01 50,276,488.17
其中：利息费用 52,599,067.26 44,936,304.72
利息收入 1,607,153.11 2,464,513.46
资产减值损失 五、44 2,081,914,919.00 8,397,946.56
加：其他收益 五、45 6,286,111.66 8,989,579.57
投资收益（损失以“－”号填列） 五、46 155,100,299.21 -13,250,215.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、47 - 14,430.00
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、48 53,370,670.67 1,645.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,832,502,360.14 302,643,758.61
加：营业外收入 五、49 297,148.73 3,058,627.85
减：营业外支出 五、50 2,265,967,129.07 928,335.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,098,172,340.48 304,774,050.64
减：所得税费用 五、51 68,223,735.31 66,978,624.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,166,396,075.79 237,795,426.34
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -4,166,396,075.79 237,795,426.34
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 13,008,416.28 27,716,831.38
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -4,179,404,492.07 210,078,594.96
六、其他综合收益的税后净额 -2,684.47 4.06
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -2,684.47 4.06
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,684.47 4.06
1、权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
其中：外币财务报表折算差额 -2,684.47 4.06
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -4,166,398,760.26 237,795,430.40
归属于母公司股东的综合收益总额 -4,179,407,176.54 210,078,599.02
归属于少数股东的综合收益总额 13,008,416.28 27,716,831.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -3.96 0.20
（二）稀释每股收益 -3.96 0.20
载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,049,674,869.98 7,574,912,951.85
收取利息、手续费及佣金的现金 79,126,576.42 101,046,462.60
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 53、（1） 44,184,857.62 85,686,873.20
经营活动现金流入小计 5,172,986,304.02 7,761,646,287.65
购买商品、接受劳务支付的现金 5,036,617,301.77 7,419,920,752.47
客户贷款及垫款净增加额 -137,740,610.33 69,005,053.26
支付利息、手续费及佣金的现金 14,087,052.87 15,769,965.24
支付给职工以及为职工支付的现金 89,777,232.44 75,254,335.26
支付的各项税费 98,036,879.25 225,229,181.66
支付其他与经营活动有关的现金 53、（2） 27,224,316.94 43,698,914.23
经营活动现金流出小计 5,128,002,172.94 7,848,878,202.12
经营活动产生的现金流量净额 44,984,131.08 -87,231,914.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 147,636,000.00
取得投资收益收到的现金 4,255,838.78 2,830,454.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 223,866,616.02 56,217.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,878,399.77 10,997,572.94
收到其他与投资活动有关的现金 53、（3） 278,890,544.24 198,919,080.36
投资活动现金流入小计 531,891,398.81 360,439,325.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,611,009.17 22,937,347.44
投资支付的现金 95,400,000.00 96,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 53、（4） 233,552,000.00 208,189,584.34
投资活动现金流出小计 332,563,009.17 327,126,931.78
投资活动产生的现金流量净额 199,328,389.64 33,312,393.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 548,393,000.00 1,238,266,938.76
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 53、（5） - 6,390,000.00
筹资活动现金流入小计 548,393,000.00 1,244,656,938.76
偿还债务支付的现金 766,975,773.81 1,076,092,898.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,729,008.88 137,228,609.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 73,600,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 53、（6） 35,360,535.00 11,088,152.79
筹资活动现金流出小计 918,065,317.69 1,224,409,661.42
筹资活动产生的现金流量净额 -369,672,317.69 20,247,277.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,496.10
五、现金及现金等价物净增加额 -125,359,796.97 -33,673,739.63
加：期初现金及现金等价物余额 156,059,673.05 189,733,412.68
六、期末现金及现金等价物余额 30,699,876.08 156,059,673.05
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上期数
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益 少数股东 股东权益
其他综合 一般风险 权益 合计 其他综合 一般风险 权益 合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
收益 准备金 收益 准备金
一、上年年末余额 1,056,070,400.00 1,424,291.64 2,684.47 10,008,917.38 95,295,335.07 488,153,034.52 130,267,321.82 1,781,221,984.90 660,044,000.00 1,424,291.64 2,680.41 8,271,841.58 84,530,656.68 785,609,193.75 110,871,776.18 1,650,754,440.24
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,056,070,400.00 1,424,291.64 2,684.47 10,008,917.38 95,295,335.07 488,153,034.52 130,267,321.82 1,781,221,984.90 660,044,000.00 1,424,291.64 2,680.41 8,271,841.58 84,530,656.68 785,609,193.75 110,871,776.18 1,650,754,440.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
- - -2,684.47 -2,768,109.16 - -4,176,636,382.91 -60,591,583.72 -4,239,998,760.26 396,026,400.00 - 4.06 1,737,075.80 10,764,678.39 -297,456,159.23 19,395,545.64 130,467,544.66
填列）
（一）综合收益总额 - - -2,684.47 - - -4,179,404,492.07 13,008,416.28 -4,166,398,760.26 - - 4.06 - - 210,078,594.96 27,716,831.38 237,795,430.40
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - -2,768,109.16 - 2,768,109.16 -73,600,000.00 -73,600,000.00 - - - 1,737,075.80 10,764,678.39 -111,508,354.19 - -99,006,600.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 10,764,678.39 -10,764,678.39 - -
2、提取一般风险准备 - - - -2,768,109.16 - 2,768,109.16 - - - - - 1,737,075.80 - -1,737,075.80 - -
3、对股东的分配 - - - - - - -73,600,000.00 -73,600,000.00 - - - - - -99,006,600.00 - -99,006,600.00
4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - 396,026,400.00 - - - - -396,026,400.00 - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - 396,026,400.00 - - - - -396,026,400.00 - -
（五）其他 - - - - - - - - - - - - - - -8,321,285.74 -8,321,285.74
四、本期期末余额 1,056,070,400.00 1,424,291.64 - 7,240,808.22 95,295,335.07 -3,688,483,348.39 69,675,738.10 -2,458,776,775.36 1,056,070,400.00 1,424,291.64 2,684.47 10,008,917.38 95,295,335.07 488,153,034.52 130,267,321.82 1,781,221,984.90
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9
（承上页）
资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 473,176,726.19 508,650,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据及应付账款 488,649.90 775,099.52
预收款项 796,435.91 149,246,433.50
应付职工薪酬 3,311,660.73 5,861,748.31
应交税费 4,691,072.81 5,048,524.01
其他应付款 384,036,432.25 377,486,073.23
其中：应付利息 12,237,208.97 1,034,911.69
应付股利 - 4,736,165.40
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 55,149,639.71 58,792,339.56
其他流动负债 150,000,000.00 521,042.16
流动负债合计 1,071,650,617.50 1,106,381,260.29
非流动负债：
长期借款 - 19,897,500.00
应付债券 - -
长期应付款 - 6,319,954.27
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 2,265,546,000.00 -
递延收益 3,595,261.26 3,425,861.26
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,269,141,261.26 29,643,315.53
负债合计 3,340,791,878.76 1,136,024,575.82
股东权益：
股本 1,056,070,400.00 1,056,070,400.00
资本公积 59,963,874.28 59,963,874.28
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
盈余公积 89,783,866.10 89,783,866.10
一般风险准备 - -
未分配利润 -1,933,952,002.70 122,839,116.92
股东权益合计 -728,133,862.32 1,328,657,257.30
负债和股东权益总计 2,612,658,016.44 2,464,681,833.12
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11
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,838,119.48 64,379,704.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据及应收账款 十四、1 11,813,141.91 5,927,348.78
其中：应收票据 - 736,406.52
应收账款 11,813,141.91 5,190,942.26
预付款项 1,205,394.05 146,474.00
其他应收款 十四、2 1,089,665,904.06 661,601,720.28
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 1,242,685.80 1,209,274.32
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - 19,560,597.79
流动资产合计 1,106,765,245.30 752,825,120.11
非流动资产：
可供出售金融资产 38,412,987.80 38,712,987.80
持有至到期投资 - -
长期应收款 717,141.76 4,430,353.83
长期股权投资 十四、3 1,169,348,136.07 1,327,867,656.57
投资性房地产 35,045,245.28 36,364,996.76
固定资产 149,362,700.23 175,985,403.06
在建工程 - 455,581.19
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 94,315,569.27 114,016,895.57
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 6,594,161.60 12,910,203.38
递延所得税资产 - 643,539.85
其他非流动资产 12,096,829.13 469,095.00
非流动资产合计 1,505,892,771.14 1,711,856,713.01
资产总计 2,612,658,016.44 2,464,681,833.12
(转下页)
10
利润表
2018年度
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、4 132,708,531.97 283,802,665.36
减：营业成本 十四、4 72,292,722.88 76,769,166.82
税金及附加 5,788,780.14 7,932,312.52
销售费用 4,406,215.54 4,356,573.30
管理费用 31,870,246.68 40,809,692.08
研发费用 15,397,999.14 8,891,352.46
财务费用 39,576,113.18 34,484,634.28
其中：利息费用 39,151,247.43 34,939,224.86
利息收入 56,198.67 647,485.76
资产减值损失 135,023,200.75 115,442.88
加：其他收益 1,652,242.16 3,108,392.37
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 351,162,934.56 9,445,814.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） 53,402,286.68 1,645.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 234,570,717.06 122,999,344.02
加：营业外收入 208,150.75 2,914,640.60
减：营业外支出 2,265,933,352.72 225,067.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,031,154,484.91 125,688,917.46
减：所得税费用 25,636,634.71 18,042,133.60
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -2,056,791,119.62 107,646,783.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,056,791,119.62 107,646,783.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 -2,056,791,119.62 107,646,783.86
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12
现金流量表
2018年度
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 141,105,061.53 319,734,307.14
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 233,588,559.91 127,582,783.54
经营活动现金流入小计 374,693,621.44 447,317,090.68
购买商品、接受劳务支付的现金 24,459,476.88 34,747,474.42
支付给职工以及为职工支付的现金 60,107,131.45 51,580,480.28
支付的各项税费 23,923,930.48 70,341,421.44
支付其他与经营活动有关的现金 588,483,155.23 389,980,801.09
经营活动现金流出小计 696,973,694.04 546,650,177.23
经营活动产生的现金流量净额 -322,280,072.60 -99,333,086.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00 158,636,000.00
取得投资收益收到的现金 203,182,455.06 9,409,814.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 223,300,930.92 56,217.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 451,483,385.98 168,102,032.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,473,192.79 17,378,711.24
投资支付的现金 95,600,000.00 136,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 97,073,192.79 153,378,711.24
投资活动产生的现金流量净额 354,410,193.19 14,723,321.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 94,000,000.00 648,650,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 6,390,000.00
筹资活动现金流入小计 94,000,000.00 655,040,000.00
偿还债务支付的现金 144,065,773.81 436,267,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,563,899.40 127,014,439.67
支付其他与筹资活动有关的现金 12,230,535.00 11,088,152.79
筹资活动现金流出小计 188,860,208.21 574,370,092.46
筹资活动产生的现金流量净额 -94,860,208.21 80,669,907.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -62,730,087.62 -3,939,857.86
加：期初现金及现金等价物余额 63,379,704.94 67,319,562.80
六、期末现金及现金等价物余额 649,617.32 63,379,704.94
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13
股东权益变动表
2018年度
编制单位：欧浦智网股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上期数
项 目 其他综合 一般风险 股东权益 其他综合 一般风险 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
收益 准备 合计 收益 准备 合计
一、上年年末余额 1,056,070,400.00 59,963,874.28 - 89,783,866.10 - 122,839,116.92 1,328,657,257.30 660,044,000.00 59,963,874.28 - 79,019,187.71 - 520,990,011.45 1,320,017,073.44
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,056,070,400.00 59,963,874.28 - 89,783,866.10 - 122,839,116.92 1,328,657,257.30 660,044,000.00 59,963,874.28 - 79,019,187.71 - 520,990,011.45 1,320,017,073.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
- - - - - -2,056,791,119.62 -2,056,791,119.62 396,026,400.00 - - 10,764,678.39 - -398,150,894.53 8,640,183.86
列）
（一）综合收益总额 - - - - - -2,056,791,119.62 -2,056,791,119.62 - - - - - 107,646,783.86 107,646,783.86
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - 10,764,678.39 - -109,771,278.39 -99,006,600.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - 10,764,678.39 - -10,764,678.39 -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - - -99,006,600.00 -99,006,600.00
4、其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - 396,026,400.00 - - - - -396,026,400.00 -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - 396,026,400.00 - - - - -396,026,400.00 -
（五）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,056,070,400.00 59,963,874.28 - 89,783,866.10 - -1,933,952,002.70 -728,133,862.32 1,056,070,400.00 59,963,874.28 - 89,783,866.10 - 122,839,116.92 1,328,657,257.30
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14
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
欧浦智网股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
欧浦智网股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2005年12月28日在广东
省佛山市注册成立，现总部位于广东省佛山市顺德区乐从镇路州村委会第二工业区乐
成路七号地。
本公司及各子公司主要从事钢铁物流、钢铁贸易、办理小额贷款业务等。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少2户，详见本附注七“合并范
围的变更”。
本财务报表经本公司董事会于2019年4月29日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司本期发生巨额亏损 416,639.61 万元，因涉及多项未决诉讼导致部分银行账
户被司法冻结及强制划扣、所持子公司股权被冻结、重要经营性长期资产被司法查封、
多项银行借款出现逾期、大量短期贷款逾期难以收回、大额的应收账款及对供应商预
付款逾期尚未收回，对本公司的生产经营活动带来重大不利影响。公司已处于人员不
断流失、生产经营持续停滞、财务状况持续恶化的状态。另外，中国证券监督管理委
员会立案调查事项尚未有最终结论。上述事项导致本公司持续经营能力存在重大不确
定性。
15
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
管理层为改善公司的经营状况及财务状况，保证本公司持续经营能力，根据公司
目前的现实状况，本公司管理层拟定了以下应对计划：
（1）妥善解决债务危机
债务危机对本公司生产经营及业务情况造成了一定的影响。目前本公司正积极与
实际控制人协商，拟通过实际控制人采取处置个人资产或质押融资的方式筹集资金。
清理低效和无效经营资产，对本公司固定资产及存货进行梳理，并根据相关规定分批
处置，积极盘活本公司存量资产以回笼资金。本公司或本公司子公司拟通过引进战略
合作伙伴的方式筹集资金。同时，本公司还将主动与贷款金融机构沟通，争取金融机
构的理解和支持，为解决本公司债务问题争取更多时间。债务妥善解决后，本公司将
尽快处理好因债务引发的诉讼及资产冻结事项。
（2）积极恢复生产运营，维持盈利能力
本公司主要从事钢铁物流服务，为客户提供大型仓储、加工、转货、运输、商务
配套、综合物流服务及钢铁现货交易等全方位“一站式”的第三方钢铁物流服务。目
前，由于本公司部分银行账户被冻结，土地、仓库被查封，公司信用受损，众多客户
合作态度转为观望，甚至拒绝再次合作。后续本公司将重点做好对客户的沟通工作，
维护好新老客户关系，尽可能消除本次债务危机对生产经营的影响。为此，本公司将
积极引入第三方中山市嘉信化工仓储物流有限公司进行合作，拟通过中山市嘉信化工
仓储物流有限公司为本公司背书，增加客户对本公司的信心，同时积极组织全体员工
进行恢复生产经营，维持公司盈利能力。
（3）积极组织催收回款
为维护本公司利益，保障本公司正常运营，改善本公司目前现金流紧张的局面。
本公司将加快推进欠款催收工作，包括但不限于积极与相关方沟通催还欠款、聘请专
业律师协助本公司起诉相关方等措施。本公司将加快推进欠款的催收工作，进一步加
强应收款项催讨工作，特别是逾期应收款项，以改善公司现金流，缓解资金压力。
（4）优化组织架构
加大本公司内部改革整合力度，调整人员结构，解决人员冗余、忙闲不均的问题。
目前本公司已组织各职能部门和子公司进行定岗定编，对各年龄层、各岗位的人员情
况进行排摸和梳理，已对部分员工进行分流。后期将对相关部门进行改革调整，进一
步优化本公司组织架构，提高综合管理效率。
（5）查实民间借贷、关联方资金占用、对外担保情况并予以规范
本公司已对违规对外担保及部分未入账借款等事项进行进一步的全面自查。本公
司将对相关事项持续进行追踪与处理，持续披露相关事项进展的公告。本公司拟加强
公司财务管理，规范对外担保行为，规范资金收支审批流程，进一步加强内部管理和
内控体系建设，以实现对本公司生产经营活动和重大经营决策的控制和管理。
基于目前实际情况，本公司正在积极面对，寻求重组方，不排除未来通过资产重
组的方式恢复本公司持续经营能力和持续盈利能力的可能性。
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三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、1－26
的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、27“重
大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司欧浦（香港）电子商务有限公司
根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财
务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注三、12、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12、“长期股权投资”或本附注三、
8、“金融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：境外经营的资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益中除未分配利润
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的当期即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生期间的当期平均汇
率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
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③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
经个别认定不需计提坏账的应收款项以及确定可以收
无信用风险组合
回的合并范围内应收款项
账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 2 2
1-2 年 20 20
2-3 年 40 40
3 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉
及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表
明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、发放贷款及垫款
（1）发放贷款的分类
本公司的发放贷款，是指向中小企业法人、个体工商户及个人按照市场利率发放
的人民币贷款，本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
（2）贷款损失准备的计提方法
本公司每季度对贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，按
五级分类的贷款余额计提贷款损失准备，其主要分类标准和计提贷款损失准备的比例
为：
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贷款分类 资产质量特征 逾期月数 计提比例（%）
交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息
正常 0 个月 1.00
不能按时足额偿还
尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影
关注 响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题， 1-3 个月 2.00
但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益
交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法
次级 4-6 个月 25.00
足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失
交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要
可疑 6-24 个月 50.00
造成较大损失
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然 24 个月
损失 100.00
无法收回，或只能收回极少部分 以上
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、在产品（生产成本）、周转材料（低值易耗品、
包装物）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5 2.714
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.875
办公及其他设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
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22、收入
本公司收入类别分为：仓储收入、加工收入、综合物流服务收入、钢铁贸易收入、
电子商务服务收入及利息收入。
（1）仓储业务：包含仓租及吊机、监管、地磅、运输、转货、物业租赁及网络信
息业务，其收入确认原则分别为：
①仓租及吊机业务：公司提供大型仓库供客户存储物资并负责保管，公司按数量
与天数收取仓租费，以吊装吨数为标准收取吊机费。其中，采用直接收款方式的，一
般在物资出库时以收货人及收款员签收的“原料仓租单（仓租费用）”、“原料出仓签收
凭证（吊机费用）”为依据确认收入。采用信用结算方式的，一般以物资出库时收货人
及收款员签收的上述原始凭证为依据确认收入。
②监管业务：借款人将自有货物质押至公司仓库内，凭公司出具的仓单向银行申
请质押借款，公司、银行、借款人签订“仓储监管合作协议书”，由公司负责质押物的
监管，公司据此收取监管费用（不含仓租费及吊机费）。公司每月末根据汇总后的 “监
管费签收凭证”确认收入。
③地磅业务：公司在客户的物资进出仓时提供过磅称重服务并收取过磅费。其中，
采用直接收款方式的，根据“称重单”确认收入。采用信用结算方式的，在月末根据汇
总后的“称重单”确认收入。
④运输业务：主要是指监管业务中公司受银行委托根据其开具的“提货通知书”到
指定地点提取借款人质押物并运送到公司仓库后向借款人收取运输费用的业务。公司
在提供运输劳务后即根据“运输费用单”确认收入。
⑤物业租赁业务：包括办公室租赁、广告牌租赁、仓库租赁以及员工宿舍租赁业
务。该类业务按交易合同或协议规定，在租赁期内按直线法确认收入。
⑥网络信息业务：电子商务业务系公司基于“欧浦钢网”平台为客户提供钢铁资讯
及推广等方面的服务。目前，基于“欧浦钢网”产生的附加收入主要为网站广告等服务
收入。网站广告服务收入以广告在“欧浦钢网”上发布，并且据合同期限分期确认收入。
（2）加工业务：指公司接受客户委托加工并收取的加工费收入，加工过程中提供
的过磅服务、吊机服务、仓租服务以及材料外包装变卖收入。该业务一般根据收货人
及收款员签收的原始凭证为依据确认收入。
（3）综合物流服务业务：指公司代为采购原料，根据客户订单加工后销售给客户
并取得的销售收入以及加工过程中产生的过磅收入、吊机收入、仓租收入以及材料外
包装变卖收入。该业务根据收货人在提货时签收的原始凭证为依据确认收入。
（4）钢铁贸易业务：指公司直接向各大钢厂或贸易商采购钢材产品，直接或通过
“欧浦商城”平台对外销售。该业务根据收货人提货或转货后签收的相关原始凭证确认
收入。
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（5）电子商务服务：公司为通过“欧浦家具网上商城”平台进行交易的众多第三
方家具厂商提供的资金结算、物流配送、售前售后等增值服务。该类业务在服务完成
的当月确认收入。
（6）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（7）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用
情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合
性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费
用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成
本费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），并在规定的起始日期开始执行。
本公司将按照财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》中的规定执行。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司调整以下财务报表项目的列示：①原“应收票据”和“应收账款”项目合
并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；②原“应收利息”“应收股利”和“其他
应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；③原“固定资产清理”和“固定资产”
项目合并计入“固定资产”项目；④原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
⑤原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
⑥原“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
⑦原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；⑧新增“研发费用”项目，原
计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；⑨在“财务费用”
项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较
期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及本公司
净利润和合并及本公司股东权益无影响。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
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（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据
应税收入按 17%/16%、11%/10%、6%的税率计算销项税，并
增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
教育费附加(含地方) 按实际缴纳的流转税的 5%计缴
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值计缴；从租
房产税
计征的，按租金收入计缴
企业所得税 按应纳税所得额的 15%或 25%计缴
注1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根
据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自
2018 年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
注2：本公司及子公司企业所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，经企业申报、专家评
审以及广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室审核。2017 年 11 月，本公
司通过高新技术企业复审，高新企业证书编号为 GR201744002206。公司自 2017 年
至 2019 年按 15%的税率计算缴纳企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 154,187.67 94,073.78
银行存款 31,734,186.96 155,965,595.66
其他货币资金 56,668,128.06 112,904,578.69
合 计 88,556,502.69 268,964,248.13
其中：存放在境外的款项总额 - 9,162.03
注：
①其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金 55,668,124.45 元、监管业
务保证金 1,000,000 元。
②被法院执行冻结的账户情况如下：
开户行 账号 期末余额
中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行 44480001040029289 578,629.02
中国农业银行股份有限公司顺德新荔支行 44481601040003652 358,213.64
中国农业银行股份有限公司顺德欧浦皇庭支行 44480601040022323 11,974.37
中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行 44001667344053002663 4,542.89
广发银行股份有限公司佛山新卫支行 104007516010001598 19,542.33
中国工商银行股份有限公司佛山顺德新晖支行 2013873319200021316 4,124.24
兴业银行股份有限公司佛山顺德乐从支行 393040100100344889 20,817.57
平安银行股份有限公司广州分行营业部 11014887409007 15,240.90
广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从金瑞支行 05048800054436 106,076.22
招商银行股份有限公司佛山乐从支行账户 757900058610388 69,321.97
广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从细海支行 05188800048096 18.66
广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从河滨支行 801101000743825038 0.35
合计 — 1,188,502.16
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 - 5,000,544.24
其中：债务工具投资 - 5,000,544.24
3、应收票据及应收账款
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,658,829.40 14,901,715.14
②期末无已质押的应收票据情况。
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③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 70,137,622.88 -
④期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
744,010,116.7
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 744,010,116.74 93.99 100.00 -
4
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
其中：按账龄组合 47,082,421.31 5.95 941,677.84 2.00 46,140,743.47
无风险组合 - - - - -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 469,220.10 0.06 469,220.10 100.00 -
745,421,014.6
合 计 791,561,758.15 100.00 94.17 46,140,743.47
8
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 430,448,852.71 100.00 8,611,097.86 2.00 421,837,754.85
其中：按账龄组合 430,448,852.71 100.00 8,611,097.86 2.00 421,837,754.85
无风险组合 - - - - -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合 计 430,448,852.71 100.00 8,611,097.86 2.00 421,837,754.85
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
佛山市顺德区四海友诚商业有限公司 245,356,810.39 245,356,810.39 100.00 客户经营异常
佛山市顺德区钢财物流有限公司 249,983,887.42 249,983,887.42 100.00 客户经营异常
佛山市顺德区卓欣机械设备有限公司 248,669,418.93 248,669,418.93 100.00 客户经营异常
合 计 744,010,116.74 744,010,116.74 — —
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B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 47,082,391.30 941,647.84 2.00
1至2年 0.01 - 20.00
2至3年 - - -
3 年以上 30.00 30.00 100.00
合 计 47,082,421.31 941,677.84 2.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 739,174,036.25 元；本期收回或转回的坏账准备金额
2,364,119.43 元。
③本期无实际核销的应收账款情况。
④期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末余额前五名应收账款汇总金额为 766,787,191.26 元，占应收账款期末
余 额 合 计 数 的 比 例 为 96.87% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
744,465,658.23 元。
4、短期贷款
（1）贷款按资产质量分类
期末余额
种 类 账面余额 贷款损失准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
正常 70,798,000.00 14.67 707,980.00 1.00
关注 10,000,000.00 2.07 200,000.00 2.00
次级 235,000.00 0.05 58,750.00 25.00
损失 401,687,548.02 83.21 401,687,548.02 100.00
合 计 482,720,548.02 100.00 402,654,278.02 83.41
（续）
期初余额
种 类 账面余额 贷款损失准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
正常 619,261,158.35 99.81 6,192,611.58 1.00
45
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可疑 1,200,000.00 0.19 600,000.00 50.00
合 计 620,461,158.35 100.00 6,792,611.58 1.09
（2）贷款按性质列示
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
信用贷款 46,900,000.00 9.72 48,700,000.00 7.85
抵押贷款 43,560,000.00 9.02 44,530,000.00 7.18
质押贷款 392,260,548.02 81.26 527,231,158.35 84.97
合 计 482,720,548.02 100.00 620,461,158.35 100.00
（3）本公司期末余额前五名短期贷款汇总金额为 2,500 万元，占短期贷款期末余
额合计数的比例为 5.18%，相应计提的贷款损失准备期末余额汇总金额为 2,500 万元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 坏账准备
账 龄 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 464,881,441.04 99.98 448,645,871.16 96.51 16,235,569.88
1至2年 88,110.79 0.02 - - 88,110.79
2至3年 0.30 - - - 0.30
合 计 464,969,552.13 100.00 448,645,871.16 96.49 16,323,680.97
续
期初余额 坏账准备
账 龄 账面价值
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
1 年以内 701,527,653.61 99.94 - - 701,527,653.61
1至2年 345,921.72 0.05 - - 345,921.72
2至3年 84,381.95 0.01 - - 84,381.95
合 计 701,957,957.28 100.00 - - 701,957,957.28
（2）本期计提坏账准备的预付账款
期末余额
名 称
预付账款 坏账准备 计提比例（%）
佛山市顺德区恒兴达商贸有限公司 47,115,616.00 47,115,616.00 100.00
佛山市顺德区华捷达贸易有限公司 44,173,510.60 44,173,510.60 100.00
上海凯钢物流有限公司 31,519,459.20 31,519,459.20 100.00
上海巽钢钢铁贸易有限公司 325,837,285.36 325,837,285.36 100.00
46
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
名 称
预付账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 448,645,871.16 448,645,871.16 100.00
（2）期末余额前五名的预付款情况
本公司期末余额前五名预付账款汇总金额 451,772,545.38 元，占预付账款期末余
额 合 计 数 的 比 例 为 97.16% 。 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
448,645,871.16 元。
6、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 239,699.44 1,395,883.82
其他应收款 1,745,715.51 1,071,535.36
合 计 1,985,414.95 2,467,419.18
（1）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
定期存款及保证金利息 239,699.44 240,499.16
贷款利息 - 1,155,384.66
合 计 239,699.44 1,395,883.82
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
134,550,000.0
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 134,550,000.00 98.57 100.00 -
0
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,948,028.44 1.43 202,312.93 10.39 1,745,715.51
其中：无信用风险组合 - - - - -
账龄组合 1,948,028.44 100.00 202,312.93 10.39 1,745,715.51
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
134,752,312.9
合 计 136,498,028.44 100.00 98.72 1,745,715.51
3
（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
47
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,708,312.89 100.00 636,777.53 37.28 1,071,535.36
其中：无信用风险组合 - - - - -
账龄组合 1,708,312.89 100.00 636,777.53 37.28 1,071,535.36
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合 计 1,708,312.89 100.00 636,777.53 37.28 1,071,535.36
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
佛山市顺德区欧陆投资有限公司 134,550,000.00 134,550,000.00 100.00% 对方经营异常
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,486,332.38 29,726.66 2.00
1至2年 325,289.74 65,057.95 20.00
2至3年 48,130.00 19,252.00 40.00
3 年以上 88,276.32 88,276.32 100.00
合 计 1,948,028.44 202,312.93 10.39
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 134,635,119.24 元，本期收回或转回的坏账准备金额
173.04 元。本期因处置子公司广东欧浦九江钢铁物流有限公司 100%股权，导致其他
应收款坏账准备余额减少 519,410.80 元。
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
业务借支备用金、押金保证金 1,462,725.27 988,319.35
单位往来及借款 84,711.33 -
代垫款项 333,119.24 530,673.02
其他 67,472.60 189,320.52
股权转让价款 134,550,000.00 -
合 计 136,498,028.44 1,708,312.89
⑤期末余额前五名的其他应收款情况
48
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占期末余额比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 例（%） 期末余额
佛山市顺德区欧陆投资有限公司 股权转让款 134,550,000.00 1 年以内 98.57 134,550,000.00
佛山市顺德区广汇物流有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 0.22 6,000.00
职工个人社保款 代垫款项 245,285.24 1 年以内 0.18 4,905.70
上海期货交易所 保证金 200,000.00 1-2 年 0.15 40,000.00
中国石油天然气股份有限公司广东广
州销售分公司 代垫款项 186,600.00 1 年以内 0.14 3,732.00
合 计 — 135,481,885.24 — 99.26 134,604,637.70
7、存货
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,103,068.68 - 17,103,068.68 207,299,356.00 - 207,299,356.00
生产成本 - - - 615,098.09 - 615,098.09
低值易耗品 2,177,603.57 - 2,177,603.57 1,779,968.65 - 1,779,968.65
库存商品 1,701,586.30 - 1,701,586.30 64,953,316.06 - 64,953,316.06
合 计 20,982,258.55 - 20,982,258.55 274,647,738.80 - 274,647,738.80
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣税金及预缴税金 13,698,365.65 26,921,100.37
理财产品 16,072,000.00 56,410,000.00
其他 - 789,928.30
合 计 29,770,365.65 84,121,028.67
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 38,412,987.80 - 38,412,987.80 38,712,987.80 - 38,712,987.80
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 期 本期增 本期减
期初 本期减少 期末 期末 持股比 红利
增加 初 加 少
例(%)
广东顺德农村商业
37,912,987.80 - - 37,912,987.80 - - - - 0.2489 2,782,455.06
银行股份有限公司
广东省现代物流 200,000.00 - - 200,000.00 - - - - 14.29 -
49
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 期 本期增 本期减
期初 本期减少 期末 期末 持股比 红利
增加 初 加 少
例(%)
研究院
佛山市顺德区物联
300,000.00 - 300,000.00 - - - - - - -
网技术工程中心
北京欧浦华山投资
300,000.00 - - 300,000.00 - - - - 15.00 -
管理有限公司
合 计 38,712,987.80 - 300,000.00 38,412,987.80 - - - — 2,782,455.06
注：因本公司涉及多项诉讼事项，本公司持有的广东顺德农村商业银行股份有限
公司全部股权，相关债权人已向法院申请执行财产保全措施。
10、长期应收款
期末余额 期初余额
折现率
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
售后回租保证金 717,141.76 - 717,141.76 4,430,353.83 - 4,430,353.83 7.78%-13.7%
11、投资性房地产
（1）按成本模式计量的投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 51,105,503.21 - - 51,105,503.21
房屋、建筑物 45,673,629.72 - - 45,673,629.72
土地使用权 5,431,873.49 - - 5,431,873.49
二、累计折旧和摊销合计 14,740,506.45 1,319,751.48 - 16,060,257.93
房屋、建筑物 13,573,033.04 1,204,116.72 - 14,777,149.76
土地使用权 1,167,473.41 115,634.76 - 1,283,108.17
三、减值准备合计 - - - -
房屋、建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
四、账面价值合计 36,364,996.76 35,045,245.28
房屋、建筑物 32,100,596.68 30,896,479.96
土地使用权 4,264,400.08 4,148,765.32
（2）被查封的投资性房地产情况
项 目 资产权证号 账面原值 累计摊销 账面价值
50
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 资产权证号 账面原值 累计摊销 账面价值
华南商务大厦(房产) 40,006,311.18 13,149,145.52 26,857,165.66
粤房地权证佛字第 0315096084 号
华南商务大厦(土地使用权) 2,875,590.29 694,977.57 2,180,612.72
A 座商住楼(房产) 3,318,366.13 953,240.41 2,365,125.72
A 座商住楼(土地使用权) 1,800,622.12 414,273.95 1,386,348.17
粤房地权证佛字第 0315096086 号
B 座宿舍楼(房产) 2,348,952.41 674,764.97 1,674,187.44
B 座宿舍楼(土地使用权) 755,661.08 173,856.65 581,804.43
合 计 —— 51,105,503.21 16,060,259.07 35,045,244.14
12、固定资产
房屋及 办公及
项 目 建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 244,011,132.18 192,991,768.81 29,631,180.37 30,214,071.35 496,848,152.71
2、本期增加金额 - 17,502.41 1,724,137.95 785,187.14 2,526,827.50
（1）购置 - 17,502.41 1,724,137.95 785,187.14 2,526,827.50
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - -
3、本期减少金额 21,110,489.64 7,403,303.40 636,000.00 2,796,621.87 31,946,414.91
（1）处置或报废 21,110,489.64 7,403,303.40 636,000.00 2,719,406.22 31,869,199.26
（2）其他减少 - - - 77,215.65 77,215.65
4、期末余额 222,900,642.54 185,605,967.82 30,719,318.32 28,202,636.62 467,428,565.30
二、累计折旧
1、期初余额 70,073,828.09 129,216,247.00 21,556,891.34 25,160,595.09 246,007,561.52
2、本期增加金额 6,071,769.29 11,321,614.64 2,015,987.04 2,050,386.31 21,459,757.28
（1）计提 6,071,769.29 11,321,614.64 2,015,987.04 2,050,386.31 21,459,757.28
（2）企业合并增加 - - - - -
3、本期减少金额 7,231,357.55 6,778,221.14 604,200.00 2,170,640.69 16,784,419.38
（1）处置或报废 7,231,357.55 6,778,221.14 604,200.00 2,119,280.86 16,733,059.55
（2）其他减少 - - - 51,359.83 51,359.83
4、期末余额 68,914,239.83 133,759,640.50 22,968,678.38 25,040,340.71 250,682,899.42
51
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
房屋及 办公及
项 目 建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
三、减值准备
1、期初余额 - - - - -
2、本期增加金额 - - - - -
3、本期减少金额 - - - - -
4、期末余额 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 153,986,402.71 51,846,327.32 7,750,639.94 3,162,295.91 216,745,665.88
2、期初账面价值 173,937,304.09 63,775,521.81 8,074,289.03 5,053,476.26 250,840,591.19
注：
（1）2018 年 10 月，公司仓库被法院查封后处于空置状态，生产经营停止，大
量固定资产闲置。
（2）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 41,171,821.90 29,200,266.70 - 11,971,555.20
（4）被查封的固定资产情况
项 目 资产权证号 账面原值 累计折旧 账面价值
粤房地权证佛字第 0315096084 号
房屋及建筑物 34,605,450.02 12,328,191.67 22,277,258.35
粤房地权证佛字第 0315096086 号
房屋及建筑物 粤房地权证佛字第 0315096085 号 54,852,677.77 19,541,266.60 35,311,411.17
房屋及建筑物 粤房地权证佛字第 0315096087 号 50,932,047.55 18,144,542.26 32,787,505.29
房屋及建筑物 粤(2017)广州市不动产权第 00090959 号 14,852,562.71 705,496.68 14,147,066.03
合 计 —— 155,242,738.05 50,719,497.21 104,523,240.84
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电子商务中心 - - - 62,100,835.77 - 62,100,835.77
加工、仓储中心 - - - 49,781,945.47 - 49,781,945.47
其他 - - - 455,581.19 - 455,581.19
合 计 - - - 112,338,362.43 - 112,338,362.43
52
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入
工程名称 （万元） 期初余额 本期增加 固定资产 其他减少 期末余额
电子商务中心 5,868.00 62,100,835.77 - - 62,100,835.77 -
加工、仓储中心 48,088.00 49,781,945.47 - - 49,781,945.47 -
14、无形资产
（1）无形资产基本情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 408,392,673.04 18,576,079.63 426,968,752.67
2、本期增加金额 - 1,414,911.26 1,414,911.26
（1）购置 - 1,414,911.26 1,414,911.26
（2）企业合并增加 - - -
3、本期减少金额 158,794,959.86 - 158,794,959.86
（1）处置减少 23,796,956.53 - 23,796,956.53
（2）其他减少 134,998,003.33 - 134,998,003.33
4、期末余额 249,597,713.18 19,990,990.89 269,588,704.07
二、累计摊销
1、期初余额 69,093,631.47 12,867,856.87 81,961,488.34
2、本期增加金额 5,868,706.61 764,362.47 6,633,069.08
（1）计提 5,868,706.61 764,362.47 6,633,069.08
（2）企业合并增加 - - -
3、本期减少金额 28,235,464.14 - 28,235,464.14
（1）处置 6,298,288.62 - 6,298,288.62
（2）其他减少 21,937,175.52 - 21,937,175.52
4、期末余额 46,726,873.94 13,632,219.34 60,359,093.28
三、减值准备
1、期初余额 - 492,877.34 492,877.34
2、本期增加金额 - - -
3、本期减少金额 - - -
4、期末余额 - 492,877.34 492,877.34
四、账面价值
1、期末账面价值 202,870,839.24 5,865,894.21 208,736,733.45
2、期初账面价值 339,299,041.57 5,215,345.42 344,514,386.99
（2）被查封的无形资产情况
53
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 资产权证号 账面原值 累计摊销 账面价值
土地使用权 粤房地权证佛字第 0315096084 号 12,971,886.58 3,579,237.60 9,392,648.98
土地使用权 粤房地权证佛字第 0315096085 号 42,475,215.85 11,719,875.02 30,755,340.83
土地使用权 粤房地权证佛字第 0315096086 号 39,694,704.30 11,026,846.05 28,667,858.25
土地使用权 粤房地权证佛字第 0315096087 号 27,307,857.29 7,628,707.46 19,679,149.83
合 计 —— 122,449,664.02 33,954,666.13 88,494,997.89
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 处置
广东烨辉钢铁有限公司 398,038,348.55 - - 398,038,348.55
上海漠朴信息科技有限公司 302,348.05 - - 302,348.05
合 计 398,340,696.60 - - 398,340,696.60
（2）商誉减值准备
本期计提 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置
广东烨辉钢铁有限公司 - 365,962,518.38 - 365,962,518.38
上海漠朴信息科技有限公司 - - - -
合计 - 365,962,518.38 - 365,962,518.38
本公司本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司收购广东烨辉钢铁有限
公司形成商誉的资产组相关的商誉发生了减值，金额为人民币 36,596.25 万元。
商誉发生减值的主要因素是与之相关的资产组获利能力及经营成果出现明显不利
变化，且短期内难以恢复。
本公司在收购广东烨辉钢铁有限公司时，其主营业务明确，是基于其自身的技术
实力和运营能力，具备独立性并且成本能够可靠计量，同时其主营业务的产品直接与
市场衔接，由市场定价，符合资产组的定义条件。因此，本公司将收购广东烨辉钢铁
有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组。
本公司收购的上海漠朴信息科技有限公司（下称漠朴信息），合并时商誉归属的资
产组包括漠朴信息的人才、技术及客户资源。其主营业务明确，具备独立性并且营业
成本能够可靠计量，同时其主营业务的产品直接与市场衔接，由市场定价，因此符合
资产组的定义条件。
截止 2018 年 12 月 31 日，分配到这两个资产组的商誉的账面价值及相关减值准
备如下：
项 目 成本 减值准备 净额
54
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 成本 减值准备 净额
广东烨辉钢铁有限公司 398,038,348.55 365,962,518.38 32,075,830.17
上海漠朴信息科技有限公司 302,348.05 - 302,348.05
合 计 398,340,696.60 365,962,518.38 32,378,178.22
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
①广东烨辉钢铁有限公司
收购广东烨辉钢铁有限公司形成商誉相关的资产组的可收回金额按照预计未来现
金流量的现值确定。未来现金流量考虑了本公司的发展规划、经营计划及所面临的市
场环境和未来的发展前景等因素，基于管理层批准的 2019 年至 2023 年的未来收益预
测确定，并采用 12.16%的折现率。资产组超过 2023 年的现金流量，以 2023 年现金
流量为基础，调整永续年度的资本性支出后计算确定。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致因收购广东烨辉钢铁有限公
司形成商誉相关资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
②上海漠朴信息科技有限公司
本公司于 2017 年 11 月 30 日零对价收购上海漠朴信息科技有限公司，投资成本
超过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。公司年末对
商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测试，包含商誉的
资产组可收回金额高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。
16、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
各项改造工程 17,516,394.14 324,800.00 7,400,717.78 - 10,440,476.36
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 242,953.54 971,814.16 2,340,953.16 9,501,157.52
递延收益 - - 592,035.51 3,946,903.42
可抵扣亏损 - - 15,074,343.48 60,297,373.93
合 计 242,953.54 971,814.16 18,007,332.15 73,745,434.87
（2）递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业
合并资产评估增值 18,648,656.79 124,324,378.52 19,398,486.33 129,323,242.20
55
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,277,058,680.56 519,902.73
可抵扣亏损 90,686,771.70 10,855,341.11
其他 3,595,261.26 -
合 计 1,371,340,713.52 11,375,243.84
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2019 年 10,265,237.47 1,499,111.07 —
2020 年 1,577,849.13 948,824.64 —
2021 年 884,100.51 2,210,365.48 —
2022 年 52,170,733.55 6,197,039.92 —
2023 年 25,788,851.04 - —
合 计 90,686,771.70 10,855,341.11 —
18、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
土地使用权 12,096,829.13 -
预付工程及设备款 - 469,095.00
合 计 12,096,829.13 469,095.00
注：2018 年 6 月，本公司 FG 座仓库房屋建筑物及土地使用权因当地政府城市规
划被予以征收及拆迁。其中 FG 座部分土地使用权征收补偿价款通过公开招拍挂后，
视拍卖价格最终确定。截至资产负债表日，尚处于公开招拍挂流程中。
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 302,526,726.19 365,000,000.00
抵押及保证借款 189,080,000.00 341,090,000.00
质押及保证借款 80,000,000.00 96,000,000.00
其他混合担保借款 76,993,000.00 50,500,000.00
合 计 648,599,726.19 852,590,000.00
注：
A、保证借款
①2018 年 6 月，本公司向广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从支行借款
7,000 万元，借款期限至 2019 年 6 月。借款由佛山市中基投资有限公司、佛山市顺德
区指日钢铁贸易有限公司、广东顺钢钢铁贸易有限公司、陈礼豪、田洁贞、陈猛杰、
56
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
涂思思、金泳欣及吴佳怡提供连带责任担保；
②2017 年 8 月，本公司向华夏银行股份有限公司厦门分行借款 3,000 万元，2018
年 8 月已归还 1,473,273.81 元，借款期限至 2018 年 8 月 31 日。借款由佛山市中基
投资有限公司、陈礼豪及田洁贞提供连带责任保证。该笔借款系金海峡投资有限公司
委托华夏银行股份有限公司厦门分行向本公司贷款；
③2017 年 8 月，本公司向国民信托有限公司借款 10,000 万元，借款期限至 2019
年 2 月 7 日。借款由佛山市中基投资有限公司及陈礼豪提供连带责任保证。
江阴华中投资管理有限公司于 2018 年 7 月 3 日向欧浦智网股份有限公司出具《提
前 还 款 通 知 书 》， 宣 布 国 民 信 托 有 限 公 司 与 本 公 司 签 署 的 编 号 为 NT 托 字
17-010-171-002 的信托贷款合同项下的 1 亿元信托贷款于 2018 年 8 月 7 日提前到期，
于 2018 年 8 月 16 日向国民信托有限公司发送提前终止贷款指令，指令国民信托有限
公司于 2018 年 9 月 24 日终止该笔信托贷款。
2018 年 9 月 25 日，国民信托有限公司向本公司、佛山中基投资有限公司及陈礼
豪发送《债权转让通知书》，向江阴华中投资管理有限公司发送《津旺 171 号单一资
金信托信托财产现状返还通知书》及《债权转让协议书》，宣布该笔信托债权及其全部
附属权利及义务转让于江阴华中投资管理有限公司，江阴华中投资管理有限公司成为
新的债权人；
④2018 年 1 月 26 日，本公司向厦门国际银行股份有限公司珠海分行借款 2,400
万元，借款期限至 2019 年 1 月 23 日。借款由全资子公司广东欧浦乐从钢铁物流有限
公司及陈礼豪提供保证。
2018 年 11 月 6 日，厦门国际银行股份有限公司珠海分行向本公司、广东欧浦乐
从钢铁物流有限公司及陈礼豪发出《贷款提前到期通知函》，宣布借款全部本息于 2018
年 11 月 6 日到期；
⑤2018 年 7 月，本公司全资子公司佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司向广东农
村商业银行股份有限公司鹭州支行借款 3,500 万元，借款期限至 2019 年 7 月。借款
由本公司、陈礼豪及田洁贞提供连带责任保证。2018 年 12 月，广东农村商业银行股
份有限公司鹭州支行向法院提出诉讼，请求法院依法判令未到期的贷款与本起诉状送
达本公司一之日起全部提前到期；
⑥2018 年 5 月至 7 月，本公司全资子公司佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司
向山东金融资产交易中心有限公司借款 4,500 万元，借款期限 2019 年 5 月至 7 月。
借款由本公司及佛山市中基投资有限公司提供连带责任保证。
B、抵押及保证借款
2017 年 10 月及 11 月，本公司本期向中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行
借款 21,265 万元，2018 年 6 月已归还 4,200 万元，借款期限至 2018 年 10 月到 11
月。借款以本公司房屋及建筑物和土地使用权（抵押物金额详见附注五、55）作为担
57
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
保，并由陈礼豪提供连带责任保证。
2018 年 4 月及 5 月，本公司子公司广东烨辉钢铁有限公司本期向交通银行股份
有限公司佛山大良支行借款共计 1,843 万元，借款期限至 2019 年 4 月至 5 月。借款
以廖海辉及黄妹个人房产及土地作为抵押，并由本公司、佛山市顺德区顺丰物资供应
有限公司、廖海辉及黄妹提供连带责任保证。
C、质押及保证借款
2017 年 7 月，本公司向广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从支行借款 9,600
万元，借款期限至 2020 年 5 月 25 日，2018 年 3 月已归还 1,600 万元。借款以本公
司持有的广东烨辉钢铁有限公司 60%股权作为担保，并由佛山市中基投资有限公司、
新余市纳海贸易有限公司、陈礼豪、田洁贞提供连带责任保证。根据广东顺德农村商
业银行股份有限公司乐从支行 2018 年 2 月 26 日出具的提示函，由于担保人未在规定
的时间内与其签订贷款担保协议，借款合同于 2018 年 2 月 27 日起提前到期，从 2018
年 2 月 27 日起在原合同约定贷款利率基础上上浮 50%计算罚息。
D、其他混合担保借款：
2018 年 4 月至 7 月，本公司子公司广东烨辉钢铁有限公司本期向中国建设银行
股份有限公司顺德玫瑰苑支行借款共计 5,699.30 万元，借款期限 2019 年 4 月至 7 月。
借款以广东烨辉钢铁有限公司价值 12,500 万元的应收账款作为质押（详见附注五、
55），以广东烨辉钢铁有限公司、廖海辉及廖经纬房产作为抵押，并由本公司、佛山
市顺德区上广商贸有限公司、佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司、廖海辉及黄桂文
提供连带责任保证。
2018 年 3 月 12 日，本公司子公司广东烨辉钢铁有限公司本期向中国工商银行股
份有限公司顺德分行借款共计 2,000 万元，借款期限 2019 年 3 月至 19 日。借款以自
有价值 9,000 万元的 2 万吨钢材作为抵押，并由本公司、佛山市顺德区上广商贸有限
公司、佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司、廖海辉、黄妹、黄桂文及霍银好提供连
带责任保证。
（2）本期末已逾期未偿还的短期借款情况
贷款单位 借款期末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
22,650,000.00 5.133% 2018-11-22
中国农业银行股份有限公司顺德乐从 40,000,000.00 5.133% 2018-11-20
借款利率上浮 50%
支行 30,000,000.00 5.133% 2018-11-15
30,000,000.00 5.133% 2018-11-12
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
贷款单位 借款期末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
10,000,000.00 5.133% 2018-11-5
30,000,000.00 5.133% 2018-11-5
8,000,000.00 5.133% 2018-10-30
广东顺德农村商业银行股份有限公司
乐从支行 80,000,000.00 6.1750% 2018-2-27 借款利率上浮 50%
广东农村商业银行股份有限公司鹭州
支行 35,000,000.00 6.09% 2018-12-4 前 借款利率上浮 50%
江阴华中投资管理有限公司 100,000,000.00 8.00% 2018-9-24 借款利率上浮 50%
华夏银行股份有限公司厦门分行 28,526,726.19 7.00% 2018-8-31 10.5%
厦门国际银行股份有限公司珠海分行 24,000,000.00 6.70% 2018-11-6 借款利率上浮 50%
合 计 438,176,726.19 — — —
20、应付票据及应付账款
种类 期末余额 期初余额
应付票据 50,757,050.69 357,037,759.56
应付账款 1,911,725.83 3,264,526.78
合计 52,668,776.52 360,302,286.34
（1）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,757,050.69 357,037,759.56
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,526,193.25 646,339.92
1至2年 1.41 31,531.31
2至3年 21,500.00 2,222,622.32
3 年以上 364,031.17 364,033.23
合 计 1,911,725.83 3,264,526.78
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 12,472,188.23 260,171,685.48
（2）预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。
22、应付职工薪酬
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,446,303.16 79,271,350.54 81,862,089.09 7,855,564.61
二、离职后福利-设定提存计划 78,103.40 7,347,423.13 7,366,432.69 59,093.84
三、辞退福利（短期） - 143,761.06 143,761.06 -
合 计 10,524,406.56 86,762,534.73 89,372,282.84 7,914,658.45
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,318,236.61 69,303,718.43 72,082,882.63 7,539,072.41
2、职工福利费 - 4,222,748.91 4,222,473.91 275.00
3、社会保险费 41,224.80 1,856,347.61 1,866,891.33 30,681.08
其中：医疗保险费 36,194.80 1,463,056.45 1,471,774.53 27,476.72
工伤保险费 1,220.10 114,304.78 115,228.96 295.92
生育保险费 3,809.90 278,986.38 279,887.84 2,908.44
4、住房公积金 5,632.00 2,593,356.18 2,563,824.28 35,163.90
5、工会经费和职工教育经费 81,209.75 1,295,179.41 1,126,016.94 250,372.22
6、其他 - - - -
合 计 10,446,303.16 79,271,350.54 81,862,089.09 7,855,564.61
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 76,197.60 7,091,328.74 7,109,844.94 57,681.40
2、失业保险费 1,905.80 256,094.39 256,587.75 1,412.44
合 计 78,103.40 7,347,423.13 7,366,432.69 59,093.84
注：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工缴费工资的 12%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
23、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 870,479.22 7,206,955.41
城市维护建设税 72,466.30 511,441.69
教育费附加及地方教育费附加 50,146.48 364,639.95
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 6,248,524.16 14,587,013.73
个人所得税 170,164.09 915,562.03
房产税 2,321,713.58 831,548.60
土地使用税 504,801.44 1,585,202.03
其他地方税费 908,881.06 580,156.06
合 计 11,147,176.33 26,582,519.50
24、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 14,394,433.48 3,401,639.51
应付股利 - 4,736,165.40
其他应付款 60,940,535.50 201,216,278.68
合 计 75,334,968.98 209,354,083.59
（1）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
长期及短期借款利息 14,394,433.48 3,401,639.51
重要的已逾期未支付的利息情况
贷款单位 逾期金额 逾期原因
中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行 3,836,467.57 资金周转困难
广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从支行 3,266,601.92 资金周转困难
江阴华中投资管理有限公司 3,542,910.32 资金周转困难
华夏银行股份有限公司厦门分行 877,517.51 资金周转困难
厦门国际银行股份有限公司珠海分行 693,124.79 资金周转困难
远东国际租赁有限公司 20,586.84 资金周转困难
合 计 12,237,208.95 —
（2）应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 - 4,736,165.40
（3）其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
单位往来及借款 35,980,464.82 89,558,134.73
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
应付费用款 12,673,725.05 8,309,092.66
应付股权投资款 - 96,000,000.00
应付押金保证金 3,520,870.82 4,287,877.07
其他 8,765,474.81 3,061,174.22
合 计 60,940,535.50 201,216,278.68
注：
期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注五、27） 48,702,500.00 43,397,500.00
1 年内到期的长期应付款（附注五、28） 6,447,139.71 15,394,839.56
合 计 55,149,639.71 58,792,339.56
26、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
将于一年内转入损益的递延收益：
物联式钢铁仓库互联商务平台应用示范 - 51,840.00
钢铁电子交易与物流协同信息服务平台 - 13,000.08
物流业调整和振兴项目 - 279,999.96
2015 年物流标准化试点项目 - 176,202.12
预收的土地使用权征收补偿款 150,000,000.00 -
合 计 150,000,000.00 521,042.16
27、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 48,702,500.00 63,295,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注五、27） 48,702,500.00 43,397,500.00
合 计 - 19,897,500.00
注：
（1）公司于 2016 年向中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行借款 8,230 万元，
借款期限至 2019 年 6 月 27 日，借款协议约定到期前分次偿还，截至本期末累计已归
还 3,359.75 万元，借款期限 3 年内，借款利率均为 4.75%。借款以公司房屋建筑物及
土地使用权（抵押物金额详见附注五、55）作为担保，并由实际控制人陈礼豪提供连
带责任保证。
（2）本期已到期未偿还的长期借款
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
5,162,500.00 4.75% 2018-9-27
3,745,000.00 4.75% 2018-9-27
5,495,000.00 4.75% 2018-9-27 借款利率
中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行
5,162,500.00 4.75% 2018-12-19 上浮 50%
3,745,000.00 4.75% 2018-12-19
5,495,000.00 4.75% 2018-12-19
合计 28,805,000.00 — — —
28、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
售后回租融资租赁 6,447,139.71 21,714,793.83
减：一年内到期部分（附注五、25） 6,447,139.71 15,394,839.56
合 计 - 6,319,954.27
注：
由于本公司资金周转困难，本公司按约定应向远东国际租赁有限公司支付的 2018
年 11 及 12 月的融资租赁款项合计 1,029,342.00 元尚未支付。
29、预计负债
项 目 期初余额 期末余额 形成原因
诉讼事项 - 2,265,246,000.00 涉及多项担保事项
司法罚款 - 300,000.00 擅自提取及转移法院查封物
合计 - 2,265,546,000.00 —
注：预计负债详细情况详见附注十一、“承诺及或有事项”。
30、递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
记入递延收益的政府补助：
物联式钢铁仓库互联商务平台应用示范 577,720.00 - - 577,720.00
钢铁电子交易与物流协同信息服务平台 43,333.17 - - 43,333.17
物流业调整和振兴项目 1,050,000.25 - - 1,050,000.25
两化融合管理体系 150,000.00 - - 150,000.00
电子商务发展专项资金 20,000.00 - - 20,000.00
新建博士后工作站科研扶持经费 600,000.00 - - 600,000.00
2015 年物流标准化试点项目 984,807.84 - - 984,807.84
2018 年佛山市商贸服务业发展专项资金 - 169,400.00 - 169,400.00
合 计 3,425,861.26 169,400.00 - 3,595,261.26
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目（含一年内转入损益的递延收益）：
本期新增 本期计入其他 其他 期末 与资产相关/
负债项目 期初余额
补助金额 收益金额 变动 余额 与收益相关
物联式钢铁仓库互联 与收益相关
629,560.00 - 51,840.00 - 577,720.00
商务平台应用示范 (综合项目)
钢铁电子交易与物流
56,333.25 - 13,000.08 - 43,333.17 与资产相关
协同信息服务平台
物流业调整和
1,330,000.21 - 279,999.96 - 1,050,000.25 与资产相关
振兴项目
两化融合管理体系 150,000.00 - - - 150,000.00 与收益相关
电子商务发展
20,000.00 - - - 20,000.00 与收益相关
专项资金
新建博士后工作站科
600,000.00 - - - 600,000.00 与收益相关
研扶持经费
2015 年物流标准化 与收益相关
1,161,009.96 - 176,202.12 - 984,807.84
试点项目 (综合项目)
2018 年佛山市商贸服
- 169,400.00 - - 169,400.00 与收益相关
务业发展专项资金
合 计 3,946,903.42 169,400.00 521,042.16 - 3,595,261.26 —
31、递延所得税负债
详见附注五、17、（2）。
32、股本
本期增减变动（+ 、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,056,070,400.00 - - - - - 1,056,070,400.00
33、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,424,291.64 - - 1,424,291.64
34、其他综合收益
本期发生金额
期初 本期所 减：前期计入 税后归 期末
项 目 减：所得 税后归属
余额 得税前 其他综合收益 属于少 余额
税费用 于母公司
发生额 当期转入损益 数股东
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期发生金额
期初 本期所 减：前期计入 税后归 期末
项 目 减：所得 税后归属
余额 得税前 其他综合收益 属于少 余额
税费用 于母公司
发生额 当期转入损益 数股东
外币财务报
2,684.47 -2,684.47 - - -2,684.47 - -
表折算差额
35、一般风险准备金
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备金 9,706,917.38 - 2,768,109.16 6,938,808.22
政府补助 302,000.00 - - 302,000.00
合 计 10,008,917.38 - 2,768,109.16 7,240,808.22
注：
（1）一般风险准备金中的政府补助系根据《广东省人民政府关于印发广东省省级
财政专项资金管理办法的通知》(粤府[2013]125 号)及广东省财政厅、广东省人民政府
金融办公室《关于印发〈广东省小额贷款公司风险补偿专项资金使用管理办法〉的通
知》（粤财外[2014]45 号），公司收到用于充实一般风险准备金的风险补偿专项资金
302,000 元。
（2）本公司根据财政部《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》（财
金[2012]20 号）及佛山市顺德区财税局《转发财政部关于印发〈金融企业准备金计提
管理办法〉的通知》（顺财[2012]84 号）的规定按照期末风险资产余额的 1.5%计提一
般风险准备金，用于补偿尚未识别的潜在损失。
36、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 95,295,335.07 - - 95,295,335.07
注：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积金累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上期末未分配利润 488,153,034.52 785,609,193.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 488,153,034.52 785,609,193.75
加：本期归属于母公司股东的净利润 -4,179,404,492.07 210,078,594.96
减：提取法定盈余公积 - 10,764,678.39
提取一般风险准备 -2,768,109.16 1,737,075.80
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本 期 上 期
应付普通股股利 - 99,006,600.00
转作股本的普通股股利 - 396,026,400.00
期末未分配利润 -3,688,483,348.39 488,153,034.52
38、营业收入、营业成本、利息收入、利息支出
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,803,761,611.89 4,679,015,041.81 6,819,630,634.24 6,422,165,153.10
其他业务 11,258,669.10 3,733,289.47 7,097,239.81 2,152,037.46
合 计 4,815,020,280.99 4,682,748,331.28 6,826,727,874.05 6,424,317,190.56
（2）利息收入、利息支出
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 73,557,465.04 95,137,451.72
利息支出 13,814,084.55 16,541,414.54
（3）主营业务（分产品、含贷款业务）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仓储物流 1,013,736,538.70 780,635,274.69 1,067,697,753.29 780,673,782.49
钢铁贸易 3,783,913,527.88 3,895,208,571.06 5,751,027,014.27 5,640,263,998.84
贷款业务 73,557,465.04 13,814,084.55 95,137,451.72 16,541,414.54
其他 6,111,545.31 3,171,196.06 905,866.68 1,227,371.77
合 计 4,877,319,076.93 4,692,829,126.36 6,914,768,085.96 6,438,706,567.64
39、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,521,824.17 5,608,702.11
教育费附加 1,806,591.41 4,186,215.97
房产税 3,926,769.69 3,991,765.12
土地使用税 897,692.39 1,222,162.68
印花税 2,888,145.00 4,299,369.41
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其他 762,453.70 582,700.01
合 计 12,803,476.36 19,890,915.30
40、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 12,705,884.18 11,871,817.50
广告宣传费 632,787.60 431,499.13
维护服务费 15,535.93 99,148.04
折旧与摊销 1,549,590.10 1,514,239.25
办公通讯费 295,191.10 428,497.18
交通差旅费 245,511.71 158,654.12
业务招待费 390,370.53 435,878.15
运杂费 5,599,571.12 3,819,568.88
其他费 168,383.25 222,570.22
合 计 21,602,825.52 18,981,872.47
41、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 31,541,717.82 34,713,134.62
折旧与摊销 8,270,672.11 10,975,548.31
办公通讯费 5,080,772.49 8,291,164.71
交通差旅费 3,399,535.89 3,220,628.05
水电费 1,663,673.03 1,921,480.81
咨询、中介服务费 3,497,786.92 5,117,787.30
业务招待费 1,587,476.32 2,373,986.83
其他费 190,448.27 782,105.08
合 计 55,232,082.85 67,395,835.71
42、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 11,939,464.83 5,705,855.49
物料消耗 1,353,212.10 948,963.28
折旧与摊销 926,975.33 1,346,152.17
材料及服务费 1,156,284.46 1,044,621.06
其他 22,062.42 129,752.18
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项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 15,397,999.14 9,175,344.18
43、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,716,356.91 44,936,304.72
减：利息收入 1,607,153.11 2,464,513.46
汇兑损益 - -322,905.51
加：贴现利息支出 3,882,710.35 4,659,460.59
其他 1,331,554.86 3,468,141.83
合 计 52,323,469.01 50,276,488.17
44、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,267,306,529.46 8,397,946.56
商誉减值损失 365,962,518.38 -
预付账款坏账准备 448,645,871.16
合 计 2,081,914,919.00 8,397,946.56
45、其他收益
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
递延收益转入(附注五、30) 521,042.16 909,526.23 521,042.16
佛山市财政局电子商务发展专项资金 400,000.00 250,000.00 400,000.00
佛山新城、乐从镇信息科技发展
50,000.00 1,941,566.14 50,000.00
专项资金项目扶持金
航运经济发展区管理委员会产业发展专项资金 540,000.00 590,000.00 540,000.00
失业保险稳岗补贴 - 37,587.20 -
地方财政企业发展资金 3,520,000.00 5,250,000.00 3,520,000.00
商标品牌战略扶持资金 250,000.00 - 250,000.00
省名牌产品配套补贴 50,000.00 - 50,000.00
企业研究开发省级补助 628,800.00 - 628,800.00
高企重新认定顺德区补贴 200,000.00 - 200,000.00
佛山市“四上”企业培育奖励扶持金 50,000.00 - 50,000.00
其他小额政府补助 76,269.50 10,900.00 76,269.50
合 计 6,286,111.66 8,989,579.57 6,286,111.66
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46、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,782,455.06 2,644,482.04
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
88,877.38 -17,211,541.97
融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 151,144,460.43 1,094,872.41
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -300,000.00 36,000.00
理财产品收益 1,384,506.34 185,972.44
合 计 155,100,299.21 -13,250,215.08
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 14,430.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - 14,430.00
48、资产处置收益
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 53,370,670.67 1,645.84 53,370,670.67
49、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产毁损报废利得 -
政府补助 5,900.00 2,159,300.00 5,900.00
其他 291,248.73 899,327.85 291,248.73
合 计 297,148.73 3,058,627.85 297,148.73
50、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 107,158.69 121,778.29 107,158.69
捐赠支出 300,000.00 740,000.00 300,000.00
预计诉讼事项 2,265,546,000.00 - 2,265,546,000.00
其它 13,970.38 66,557.53 13,970.38
合 计 2,265,967,129.07 928,335.82 2,265,967,129.07
51、所得税费用
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（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 51,209,186.24 80,236,477.23
递延所得税费用 17,014,549.07 -13,257,852.93
合 计 68,223,735.31 66,978,624.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -4,098,172,340.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 -614,725,851.07
子公司适用不同税率的影响 -145,673,817.03
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -5,524,191.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,066.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 834,013,527.44
额外可扣除费用的影响 -
所得税费用 68,223,735.31
52、其他综合收益
详见附注五、34。
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 1,607,952.83 2,524,694.31
与收益相关的政府补助及奖励 5,931,517.52 10,240,983.55
往来款及其他 36,645,387.27 72,921,195.34
合 计 44,184,857.62 85,686,873.20
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公通讯费 4,090,192.36 6,969,715.28
交通差旅费 3,639,643.05 3,150,139.33
业务招待费 1,976,189.65 2,809,864.98
广告宣传费 632,787.60 431,499.13
水电费 1,663,181.14 1,919,970.46
维护服务费 15,535.93 99,148.04
中介服务费 3,495,686.92 5,119,534.44
70
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
检验、研发费 1,178,346.88 1,895,909.05
银行手续费 1,830,394.11 2,972,692.94
租赁费 1,040,292.99 1,250,102.52
往来款项 165,890.93 11,474,807.89
运输费 5,603,645.85 3,795,942.53
其他 704,027.37 1,809,587.64
被冻结的银行存款 1,188,502.16 -
合 计 27,224,316.94 43,698,914.23
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
取得子公司获取的现金 - 22,821,272.53
商品期货 - 52,787,807.83
理财产品 273,890,000.00 123,310,000.00
赎回交易性债券 5,000,544.24 -
合计 278,890,544.24 198,919,080.36
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
商品期货 - 72,469,040.10
购买理财产品 233,552,000.00 130,720,000.00
购买的交易性债券 - 5,000,544.24
合 计 233,552,000.00 208,189,584.34
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
售后回租融资款项 - 6,390,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
售后回租还款 12,230,535.00 11,088,152.79
退回子公司原股东实缴注册资本 23,130,000.00 -
合计 35,360,535.00 11,088,152.79
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,166,396,075.79 237,795,426.34
加：资产减值准备 2,081,914,919.00 8,397,946.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,779,508.76 25,717,595.33
无形资产摊销 6,633,069.08 10,086,497.69
长期待摊费用摊销 7,400,717.78 6,767,254.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-53,370,670.67 -1,645.84
（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 107,158.69 121,778.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -14,430.00
财务费用（收益以“－”号填列） 48,716,356.91 44,472,184.41
投资损失（收益以“－”号填列） -155,100,299.21 13,250,215.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,764,378.61 -12,508,023.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -749,829.54 -749,829.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 253,665,480.25 -123,182,149.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 903,207,603.13 -632,208,840.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,004,928,744.02 261,737,770.58
其他 73,483,070.06 73,086,334.54
经营活动产生的现金流量净额 44,984,131.08 -87,231,914.47
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,699,876.08 156,059,673.05
减：现金的期初余额 156,059,673.05 189,733,412.68
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -125,359,796.97 -33,673,739.63
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 25,000,000.00
其中：广东欧浦九江钢铁物流有限公司 25,000,000.00
欧浦（香港）电子商务有限公司 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 121,600.23
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金 额
其中：广东欧浦九江钢铁物流有限公司 112,438.20
欧浦（香港）电子商务有限公司 9,162.03
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 24,878,399.77
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
①现金 30,699,876.08 156,059,673.05
其中：库存现金 154,187.67 94,073.78
可随时用于支付的银行存款 30,545,684.80 155,965,595.66
可随时用于支付的其他货币资金 3.61 3.61
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③期末现金及现金等价物余额 30,699,876.08 156,059,673.05
55、所有权或使用权受限制的资产
期末余额
项 目 受限制的原因
账面原值 账面净值
货币资金 56,668,124.45 56,668,124.45 商业汇票、金融监管保证金等
货币资金 1,188,502.16 1,188,502.16 被冻结的银行存款
应收账款 43,608,279.57 42,736,113.97 借款质押
存货 19,707,290.30 19,707,290.30 借款质押
房屋建筑物 262,234,145.22 180,399,960.34 借款抵押、法院查封
土地使用权 251,786,637.51 203,777,461.95 借款抵押、法院查封
生产及测试设备 75,959,230.26 20,604,553.94 借款及售后回租抵押
可供出售金融资产 37,912,987.80 37,912,987.80 被冻结的股权投资
其他流动资产 16,072,000.00 16,072,000.00 理财产品
合 计 765,137,197.27 579,066,994.91 —
六、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
73
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
处置价款与处置投
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的 资对应的合并报表
子公司名称
价款(万元) 比例（%） 方式 的时点 确定依据 层面享有该子公司
净资产份额的差额
广东欧浦九江钢铁物流 签署有偿收回
30,700.00 100.00 转让 2018-1-26 151,120,155.36
有限公司 协议书
欧浦（香港）电子商务
- 100.00 注销 2018-12-28 注销登记证明 24,305.07
有限公司
（续）
丧失控制权 丧失控制权 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
之日剩余股 之日剩余股 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称
权的比例 权的账面 余股权的 股权产生的 值的确定方法及 综合收益转入投
（%） 价值 公允价值 利得或损失 主要假设 资损益的金额
广东欧浦九江钢铁物
- - - - - -
流有限公司
欧浦（香港）电子商务
- - - - - -
有限公司
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
钢铁加工仓储
上海欧浦钢铁物流有限公司 上海 上海 100.00 — 新设
物流服务等
商品及技术的
广东欧浦乐从钢铁物流有限公司 广东 佛山 100.00 — 新设
进出口业务
欧浦支付有限公司 广东 佛山 网络支付 100.00 — 新设
深圳市前海弘博供应链物流有限公司 广东 深圳 供应链设计、管理、贸易等 100.00 — 新设
广东欧浦智网家居电子商务有限公司 广东 佛山 网上销售钢铁、塑料及家具 100.00 — 新设
佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司 广东 佛山 办理各项小额贷款 100.00 — 购买
广东烨辉钢铁有限公司 广东 佛山 钢铁贸易、加工、仓储等 60.00 — 购买
上海沌石信息科技中心(有限合伙) 上海 上海 技术开发、技术服务等 24.00 76.00 购买
江西乐浦电子商务有限公司 江西 江西 钢铁贸易 100.00 100.00 新设
（2）重要的非全资子公司
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东损益 分派股利 权益余额
广东烨辉钢铁有限公司 40.00% 13,008,416.28 73,600,000.00 69,675,738.10
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东烨辉钢铁有限公司 172,481,577.95 61,268,858.07 233,750,436.02 165,236,812.48 - 165,236,812.48
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东烨辉钢铁有限公司 711,511,103.85 67,985,305.94 779,496,409.79 563,752,861.05 - 563,752,861.05
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东烨辉钢铁有限公司 1,163,629,847.65 36,770,074.80 36,770,074.80 246,645,753.95
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东烨辉钢铁有限公司 1,296,928,166.80 75,609,083.67 75,609,083.67 29,150,697.84
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
2018 年 12 月 31 日，引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司主要面临钢材贸易业务因
短期赊销导致的客户信用风险，以及佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司对部分客户
进行信用贷款收回本金及利息的风险。在签订相关合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获
取时）。为降低信用风险，本公司确定了信用额度、信用审批程序，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。因本期发生及存在的多项原因，公司对客户
的信用风险整体失控，导致本公司可能面临巨额的坏账损失风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司基本在中国境内从事
经营活动，采购和销售以人民币计价结算。因此基本不会面临因外汇汇率变动所产生
的外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司面临的市场利率变动风险主要与以浮动利率计息的长短期借款有关。
由于基准利率的调整幅度不大，预计不会对利润总额和股东权益产生重大影响。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务中心集中控制。财务中心通过监控现金余额、可随时变现的有价证券
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，以确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。因公司对客户的信用风险整体失控，应收款项、短期贷款无法
确定是否能够收回，主要经营性房产被查封，部分账户被冻结及强制划扣等因素叠加
影响，公司发生资金链断裂，缺乏对流动性风险的控制，可能面临到期无法偿还全部
金融负债的风险。
九、关联方及关联交易
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、本公司的母公司情况
注册 母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 资本 公司的持股 公司的表决
（万元） 比例（%） 权比例（%）
佛山市中基投资有限公司 佛山市 投资、商业、物资供销 18,536.00 47.4264 47.4264
注：
本公司的最终控制方为陈礼豪。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
佛山市中基投资有限公司 控股股东
萍乡英顺企业管理有限公司 主要股东、实际控制人控制的企业
佛山市顺德区南大钢管实业有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
佛山市普金钢铁贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
广东银通融资担保有限公司 董事关系密切的家庭成员担任执行董事的企业
佛山市欧浦物业管理有限公司 监事原担任总经理的企业
佛山市顺德区业展贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员原控制的企业
佛山市顺德区华南海鲜酒楼有限公司 原间接持有公司 5%以上股份的股东控制的企业
广东康宝电器股份有限公司 离任董事原担任副董事长
公司董事、监事及高级管理人员 名单详见附注九、5、（5）
陈倩盈 实际控制人家族成员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市欧浦物业管理有限公司 物业管理劳务 2,046,084.27 308,504.40
佛山市顺德区南大钢管实业有限公司 购买商品 - -
广东银通融资担保有限公司 担保服务 113,262.82 -
②出售商品/提供劳务情况
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东康宝电器股份有限公司 钢材贸易 - 21,897.70
佛山市顺德区业展贸易有限公司 钢材贸易 109,764.31 -
佛山市顺德区业展贸易有限公司 加工服务 1,547.63 5,061.59
佛山市顺德区华南海鲜酒楼有限公司 代收代付水电费 - 87,244.75
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山市中基投资有限公司 办公楼 - 358.03
佛山市普金钢铁贸易有限公司 办公室 - 32,548.57
广东银通融资担保有限公司 办公室 30,532.22 44,127.88
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
陈礼豪 房屋 189,372.00 194,736.00
陈倩盈 房屋 67,759.20 90,345.60
（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
债务履行期限
陈礼豪 405,000,000.00 2016-8-8 否
届满之日起 2 年
佛山市中基投资有限公司、新余市纳海贸易有限公司、
佛山市顺德区指日钢铁贸易有限公司、广东顺钢钢铁
70,000,000.00 2017-4-19 2020-1-16 否
贸易有限公司、陈礼豪、田洁贞、陈猛杰、涂思思、
金泳欣、吴佳怡
佛山市中基投资有限公司、陈礼豪、田洁贞 6,691,723.00 2017-10-25 2021-11-25 否
佛山市中基投资有限公司、新余市纳海贸易有限公司，
192,000,000.00 2017-6-1 2020-11-25 否
陈礼豪、田洁贞
佛山市中基投资有限公司、陈礼豪、田洁贞 30,000,000.00 2017-8-28 2019-8-28 否
佛山市中基投资有限公司、陈礼豪 100,000,000.00 2017-8-2 2019-8-1 否
陈礼豪 25,000,000.00 2018-1-26 2020-1-25 否
陈礼豪、田洁贞 45,000,000.00 2017-4-19 2020-1-16 否
陈礼豪、田洁贞 40,000,000.00 产品到期日次日起两年 否
陈礼豪、田洁贞 20,000,000.00 产品到期日次日起两年 否
（4）关键管理人员报酬
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
姓 名 职 务 本期发生额 上期发生额
陈礼豪 董事长 301,478.74 390,000.00
肖芳 副董事长 2,505,478.74 1,945,402.00
马苏 总经理、董事 2,442,000.00 623,448.00
魏来 副总经理、财务总监 468,290.00 627,763.00
聂织锦 离任董事、副总经理、财务总监 - 89,311.00
田洁贞 董事 108,806.70 124,820.04
雷有为 董事 68,000.04 68,000.04
陈运涛 董事 68,000.04 68,000.04
郝英奇 独立董事 68,000.04 68,000.04
范志敏 独立董事 68,000.04 68,000.04
崔言民 独立董事 68,000.04 9,314.67
曹惠娟 离任独立董事 - 59,011.70
毕国栋 监事、历任董事 - 59,011.70
吴佳怡 监事 57,669.00 59,471.00
李磊 副总经理 468,028.74 731,022.00
潘富杰 副总经理 160,484.00 1,335,528.00
卫东 副总经理 461,452.58 114,810.00
杨慧 副总经理、董秘 468,028.74 51,456.00
余玩丽 离任副总经理、董秘 - 53,276.00
林秋明 离任副总经理 - 264,000.00
万林秋 离任副总经理 - 87,498.00
纪彤 离任副总经理 - 327,461.00
张远忠 离任副总经理 - 50,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应付项目
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款：
佛山市顺德区华南海鲜酒楼有限公司 - -
广东银通融资担保有限公司 - 103,000.00
杨慧 - 5,158.00
卫东 - 35,492.22
合 计 143,650.22
十、比照关联方披露的情况
79
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、比照关联方披露的名称
项目名称 与本公司关系
佛山市顺德区欧陆投资有限公司 原间接持有公司 5%以上股份的股东控制的企业
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 重要子公司少数股东控制的企业
佛山市顺德区君莱酒店有限公司 重要子公司少数股东担任董事的企业
佛山市顺德区上广商贸有限公司 与重要子公司少数股东关系密切的企业
佛山市顺德区宏祺商业管理有限公司 重要子公司少数股东控制的企业
廖海辉 重要子公司少数股东
黄妹 重要子公司少数股东配偶
廖经纬 重要子公司少数股东子女
2、比照关联方披露的交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的交易
①采购商品/接受劳务情况
名 称 交易内容 本期发生额 上期发生额
广东君莱酒店有限公司 酒店服务 - 5,103.74
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 购买资产 1,724,137.95 -
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 采购服务 124,501.16 -
②出售商品/提供劳务情况
名 称 交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 仓储物流配送 936,734.17 722.72
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 加工服务 2,292,958.08 2,385,518.02
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 钢材贸易及配送 79,485,495.42 227,535,768.48
廖海辉 出售资产 487,659.55 -
（2）租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资产 本期确认的 上期确认的
承租方名称
种类 租赁收入 租赁收入
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 办公室 457,142.88 662,857.14
佛山市顺德区宏祺商业管理有限公司 办公室 19,047.62 22,857.14
（3）担保情况
80
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 140,000,000.00 2017-1-1 2019-12-31 否
佛山市顺德区上广商贸有限公司 140,000,000.00 2011-12-27 2020-12-31 否
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司、廖海辉、黄妹 96,000,000.00 2017-4-26 2020-4-26 否
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 50,000,000.00 2016-8-24 2019-12-31 否
廖海辉、黄桂文 140,000,000.00 2011-3-1 2020-12-31 否
廖经纬 90,000,000.00 2013-1-1 2020-12-31 否
廖海辉 90,000,000.00 2013-1-1 2019-12-31 否
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 50,000,000.00 2016-8-24 2019-12-31 否
廖海辉 5,823,100.00 2017-4-26 2020-4-26 否
黄妹 9,160,098.00 2017-4-26 2020-4-26 否
廖海辉 9,000,000.00 2015-10-1 2020-10-1 否
廖海辉、黄妹、黄桂文、霍银好 160,000,000.00 2014-3-1 2019-12-31 否
②本公司作为担保方
详见附注“十一、1、（2）”及附注“十一、1、（3）”。
（4）股权转让情况
名 称 交易内容 合同交易金额
本公司转让广东欧浦九江钢铁物流
佛山市顺德区欧陆投资有限公司 307,000,000.00
有限公司 100%股权
注：
公司于 2017 年 3 月 14 日与佛山市顺德区欧陆投资有限公司签署了《股权转让协
议》，公司以经广东中广信资产评估有限公司评估的价值 3.07 亿元（评估基准日为 2016
年 11 月 30 日）作价转让原持有的子公司广东欧浦九江钢铁物流有限公司 100%股权。
根据《股权转让协议》约定，佛山市顺德区欧陆投资有限公司应自本协议生效之日
（2017 年 3 月 30 日）起 12 个月内支付完毕所有股权转让价款。截止资产负债表日，
公司已经收到股权转让价款 14,745 万元。
虽然广东欧浦九江钢铁物流有限公司于 2017 年完成了工商登记以及法定代表人
和执行董事的变更事项，但基于该交易的特定目的，在佛山市顺德区欧陆投资有限公
司与佛山市九江镇政府达成补偿协议之前（由于政府规划调整原因，佛山市九江镇当
地政府拟收回广东欧浦九江钢铁物流有限公司所持有的土地使用权），仍存在最终无法
实现的可能性。由于 2017 年末尚未达成补偿协议，因此公司未在 2017 年度确认股权
转让相关事项。2018 年 1 月 26 日，佛山市南海区九江镇人民政府与广东欧浦九江钢
铁物流有限公司已签署《有偿收回协议书》，本公司于 2018 年 1 月确认了股转让事项
投资收益。
3、比照关联方披露的应收应付款项
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 18,382,515.71 367,650.31 24,674,275.36 493,485.51
应收票据：
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 - - - -
其他应收款：
佛山市顺德区欧陆投资有限公司 134,550,000.00 134,550,000.00 - -
佛山市顺德区顺丰物资供应有限公司 - - 58,000.00 1,160.00
佛山市顺德区宏祺商业管理有限公司 - - 2,000.00 40.00
合 计 134,550,000.00 134,550,000.00 60,000.00 1,200.00
（2）应付项目
项 目 期末余额 期初余额
预收账款：
佛山市顺德区欧陆投资有限公司 - 147,450,000.00
其他应付款：
广东君莱酒店有限公司 - 104.00
十一、承诺及或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司作为借款人的金融借款合同纠纷
①厦门国际银行股份有限公司珠海分行（下称厦门银行珠海分行）于 2018 年 11
月 7 日起诉本公司、担保人广东欧浦乐从钢铁物流有限公司、陈礼豪（案号为：（2018）
粤 0402 民初 11811 号），要求本公司偿还贷款本息合计 24,212,224.03 元（其中本金
2,400 万元）及自该日起的后续利息，及要求担保人承担连带清偿责任。
基本案情：2018 年 1 月 22 日厦门银行珠海分行与本公司签订《综合授信额度合
同》，本公司向其借款 2500 万元，借期一年，自 2018 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月
23 日止。借款期内由于本公司涉及重大诉讼，导致厦门银行珠海分行宣告贷款提前到
期提起诉讼。该案已由珠海市香洲区人民法院作出一审民事判决书，判决支持了厦门
银行珠海分行的诉讼请求。
②中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行（下称农行顺德乐从支行）于 2018
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 10 月起诉本公司、担保人陈礼豪（案号为（2018）粤 06 民初 187 号），要求宣告
九份《流动资金借款合同》提前到期，本公司偿还借款本息 197,473,293.91 元（其中
本金 196,702,500 元）、律师费 10 万元及自 2018 年 9 月 21 日后的利息、复利、罚息、
罚息复利，并要求以本公司提供的四处抵押房产在约定的最高限额内优先受偿等。
基本案情：农行顺德乐从支行与本公司于 2016 年、2017 年间签订了 9 份《流动
资金借款合同》，合共借取 230,300,000 元，本公司以四处房地产（粤房地权证佛字第
0315096084、0315096085、0315096086、0315096087 号）分别提供最高额抵押担
保，陈礼豪提供连带责任担保。该案已于 2019 年 4 月 3 日开庭，法院暂未作出判决
结果。
③农行顺德乐从支行于 2018 年 10 月申请仲裁本公司、担保人陈礼豪（案号为
（2018）佛仲顺字第 0025 号），要求宣告借款合同提前到期，本公司偿还本金 2,265
万元及利息（自 2018 年 9 月 21 日起计算的利息、罚息、复利），并要求以本公司提
供的四处抵押房产在约定的最高限额内优先受偿等。该案已由佛山仲裁委员会作出《仲
裁裁决书》，除罚息复利外，农行顺德乐从支行提出的本金、利息、利息复利、罚息、
四处房产抵押优先权均已获支持。
④江阴华中投资管理有限公司于 2018 年 11 月申请执行公证债权文书（案号为
（2018）粤 06 执 1280 号），请求执行本公司（主债务人）、担保人佛山市中基投资有
限公司（下称中基投资）、陈礼豪贷款本金 10,000 万元、利息 88,888.89 元、复利、
逾期罚息、公证费 290,000 元。
基本案情：2017 年 8 月 3 日北京市方圆公证处为《信托贷款合同》、《保证合同》
进行了赋予强制执行效力的公证，并根据江阴华中投资管理有限公司的申请及《公证
书》出具了《执行证书》。江阴华中投资管理有限公司依据《执行证书》、《公证书》等
文件对本公司、中基投资、陈礼豪直接申请强制执行。目前，该案处于佛山市中级人
民法院的执行过程中。
⑤金海峡投资有限公司于 2018 年 8 月 30 日向福建省厦门市中级人民法院提起诉
讼（案号：（2018）闽 02 民初 705 号），要求本公司立即偿还借款本金 28,994,057.03
元，并支付逾期利息及福利（逾期利息以所欠本金为基数，按年利率 10.5%计算，按
月付息，对不能按时支付的逾期利息，按逾期利息率计收复利，均自 2018 年 9 月 30
日起计至实际还款之日）；金海峡投资有限公司有权以折价或拍卖、变卖方式处置本公
司坐落于广州市越秀区广州大道中 307 号 4501 房；中基投资、陈礼豪、田洁贞对本
公司的上述债务承担连带清偿责任。
基本案情：2017 年 8 月，金海峡投资有限公司与华夏银行股份有限公司厦门支行
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
签订（下称华夏银行厦门支行）《委托贷款借款合同》，约定委托贷款 3,000 万元予本
公司，并约定利息及复利的计算方式，2017 年 8 月 31 日华夏银行厦门支行向本公司
发放贷款 3,000 万元，截止至 2018 年 9 月 30 日本公司尚欠本金 28,994,057 元。厦
门市中级人民法院于 2019 年 4 月 1 日作出一审判决，全部支持了金海峡投资有限公
司的诉讼请求。本公司已就复利部分提起上诉，认为委托贷款的实质因为民间借贷，
而非金融借款合同纠纷，不应收取复利。
⑥广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从支行（下称农商行乐从支行）于 2018
年 11 月向佛山市中级人民法院提起诉讼（案号为：（2016）粤 06 民初 241 号），要求
本公司立即偿还贷款本金 1.5 亿元，利息（含正常利息、罚息及复利）2,123,195.32
元，合共 152,123,195.32 元，中基投资、新余市纳海贸易有限公司（下称纳海贸易）、
陈礼豪、田洁贞承担连带清偿责任，佛山市顺德区指日钢铁贸易有限公司（下称指日
钢铁）、广东顺钢钢铁贸易有限公司（下称顺钢钢铁）、陈猛杰、涂思思、金泳欣、吴
佳怡在本金金额 7,000 万元范围内承担连带清偿责任，本公司所有的广东烨辉钢铁有
限公司的 60%股权折价、变卖、拍卖或法律允许的任何方式所得款有限受偿本案债务。
该案目前尚未确定开庭时间。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①农行顺德乐从支行于 2018 年底起诉本公司（担保人）（案号为（2018）粤 0606
民初 20018 号），要求本公司为三位主借款人佛山市顺德区南大钢管实业有限公司（下
称南大钢管）、指日钢铁、顺钢钢铁合计本金 8,000 万元及利息（自 2018 年 7 月 21
日起计算的利息、利息复利、罚息、罚息复利）承担连带清偿责任，并要求对本公司
在房产三旧改造下房屋拆迁补偿的应收账款享有优先受偿权。
基本案情：农行顺德乐从支行为三位主借款人提供了多笔借款。由于本公司待拆
迁的房地产是其他借款合同中提供给原告的抵押物，为解押抵押物，农行顺德乐从支
行、本公司、三位主借款人签订了《协议》，约定由本公司为三位主借款人合计本金
8,000 万元的借款本息等提供连带保证责任，并承诺拆迁款提交农行顺德乐从支行监
管，原告负责解押待拆迁的房产。该案目前暂时中止审理，待农行顺德乐从支行对三
位主借款人的主债权获得生效法律文书，确定主债权数额后再继续审理。
②中江国际信托股份有限公司于 2018 年 9 月 30 日申请执行公证债权文书（案号
为（2018）粤 06 执 1231 号），请求执行主债务人顺钢钢铁，担保人本公司、中基投
资、陈礼豪、田洁贞借款本息总额为 172,230,093.34 元（其中借款本金 15,000 万元）。
基本案情：2017 年 9 月 5 日江西省南昌市赣江公证处为《信托贷款合同》、《保
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
证合同》进行了赋予强制执行效力的公证，并根据中江国际信托股份有限公司的申请
及《公证书》出具了《执行证书》。中江国际信托股份有限公司依据《执行证书》、《公
证书》等文件对主债务人、担保人直接申请强制执行。目前，该案处于佛山市中级人
民法院的执行过程中。
③张国良于 2018 年 12 月对借款人陈礼豪、本公司（担保人）提起仲裁（案号：
（2018）佛仲金字第 272 号），要求陈礼豪偿还借款本息 20,671.80 万元（其中本金
20,000 万元）及自 2018 年 11 月 30 日后的后续利息，并要求本公司承担连带清偿责
任。
基本案情：2018 年 8 月 29 日至 2018 年 10 月 9 日，张国良向陈礼豪出借四笔借
款，2018 年 10 月 10 日至 2018 年 10 月 12 日又出借三笔借款，合计出借 20,000 万
元，由本公司提供无限连带责任保证。该案已于 2019 年 2 月 26 日开庭，但张国良于
2019 年 3 月 14 日撤回仲裁申请，佛山仲裁委已经作出《仲裁决定书》，准许撤回仲
裁申请。
④许德来于 2018 年 10 月对借款人陈礼豪、田洁贞，担保人本公司、中基投资提
起仲裁（案号：珠仲裁字（2018）第 238 号），要求陈礼豪、田洁贞偿还借款本息 16,800
万元（其中本金 15,000 万元）、违约金 3,000 万元及自 2018 年 5 月 23 日后的利息，
并要求本公司承担连带清偿责任。
基本案情：许德来与借款人于 2018 年 3 月 29 日签订了《抵押借款合同》，约定
申请人出借 20,000 万元，本公司签订《无限连带责任保证书》，对借款本息等提供无
限连带责任保证。后许德来实际出借 15,000 万元。目前该案由于本公司提出了仲裁管
辖异议，案件尚未排期开庭。本公司为陈礼豪借款提供担保未取得本公司股东会决议
或董事会决议批准。
⑤侯雪荷于 2018 年 12 月对本公司（担保人）提起诉讼（案号：（2018）浙 1082
民初 12547 号），要求本公司偿还陈礼豪二笔借款本金 693 万元及自起诉之日起计算
的违约金、律师费 50,000 元。
基本案情为：侯雪荷与借款人陈礼豪签订了二份借款协议，共借款 693 万元，本
公司签订《担保函》，对二笔借款本息等提供连带责任保证。该案已由浙江省临海市人
民法院作出民事判决书，判决本公司支付本金 693 万元及违约金，该判决已于 2019 年
2 月生效。本公司为陈礼豪借款提供担保未取得本公司股东会决议或董事会决议批准。
⑥深圳市彼岸大道壹号投资合伙企业（有限合伙）（下称彼岸大道壹号）于 2018
年 12 月起诉主债务人顺钢钢铁以及保证人本公司、中基投资、陈礼豪、田洁贞、佛
山市顺德区欧陆投资有限公司（下称欧陆投资）（案号：（2019）粤 03 民初 870 号），
要求主债务人偿还本息合计 238,729,164.38 元（其中本金 20,000 万元）、诉讼担保保
险费 168,000 元、律师费等，保证人承担连带清偿责任。
基本案情：彼岸大道壹号与主债务人于 2017 年 5 月签订《融资协议》，约定通过
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
银行委托贷款方式发放 2 亿元贷款，后彼岸大道壹号、主债务人、南洋商业银行东莞
支行签订《委托贷款协议》，委贷银行向主债务人发放了 20,000 万元贷款。本公司及
其他保证人签订了保证合同，同意提供连带责任保证。目前该案处于公告送达中，暂
未收到传票。本公司为主债务人借款提供保证未取得本公司股东会决议或董事会决议
批准。
⑦陈运涛（本公司董事）于 2019 年 1 月对陈礼豪（借款人）、本公司（担保人）
提起诉讼（案号为（2018）佛仲金字第 266 号），要求陈礼豪偿还借款本金 2,160 万
元，利息 2,094 万元，并要求本公司对前述债务承担连带清偿责任。
基本案情：2014 年 4 月 24 日至 2018 年 5 月 16 日，陈运涛累计向陈礼豪出借借
款 2,160 万元，按月利率 1.9%计息。2018 年 8 月 1 日，陈运涛与陈礼豪、本公司签
订《借款合同》，合同约定前述借款延期至 2018 年 12 月 16 日，到期本息一并清偿，
本公司对陈礼豪的前述借款提供无限连带责任担保。借款中的 160 万元收款人为奉喜
梅，1,300 万元收款人为中基投资、转款人为广亚进出口有限公司，60 万元转款人为
杭继军。该案已于 2019 年 2 月 26 日、2019 年 4 月 10 日开庭审理。本公司为借款人
借款提供保证未取得本公司股东会决议或董事会决议批准。
⑧周慧敏于 2019 年 2 月 14 日起诉本公司（担保人）（案号：（2019）苏 0585 民
初 1023 号），要求本公司支付借款本金 1,000 万元、利息 13 万元、逾期违约金、律
师费 5 万元。
基本案情：2018 年 4 月 19 日，太仓荣南密封件科技有限公司（下称“太仓荣南”）
与陈礼豪签订《借款合同》，约定太仓荣南向陈礼豪提供借款 1,000 万元，指定收款账
户为黑轴（上海）投资管理有限公司名下账户，借款期限自 2018 年 4 月 20 日至 2018
年 5 月 15 日止，日利率为万分之五，到期计息 13 万元，到期一次性还本付息，逾期
的，逾期部分按日/千分之二计收违约金。本公司于当日向太仓荣南出具《担保函》，
承诺对陈礼豪的前述债务承担连带责任。2018 年 5 月 22 日，太仓荣南与周慧敏签订
《债权转让协议书》，约定太仓荣南将涉案债权转让周慧敏。该案已排期将于 2019 年
4 月 16 日开庭。本公司为陈礼豪借款提供担保未取得本公司股东会决议或董事会决议
批准。
⑨江苏能华微电子科技发展有限公司（下称江苏能华微电子）于 2018 年 12 月
13 日起诉借款人中基投资、本公司（担保人）（案号：（2018）苏 0582 民初 15174
号），要求中基投资归还借款本金 1,000 万元、支付逾期付款违约金、律师费 5 万元，
及本公司对上述债务承担连带保证责任。
基本案情：2018 年 5 月 7 日，江苏能华微电子与借款人中基投资签订《借款协
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
议》，中基投资向江苏能华微电子借款 1,000 万元，指定借款汇入黑轴（上海）投资管
理有限公司专用账户，借款期限自 2018 年 5 月 7 日至 2018 年 8 月 4 日止，同日，
本公司向江苏能华微电子出具《担保函》，承诺对前述债务承担连带责任担保。该案已
由江苏省张家港市人民法院作出民事判决书，判决中基投资归还江苏能华微电子借款
本金 1,000 万元并承担违约金（自 2018 年 8 月 5 日起至实际归还之日止，以本金 1,000
万元为基数按年利率 24%计算）、律师费 5 万元，本公司对中基投资对前述债务承担
连带清偿责任，该判决已生效。本公司为中基投资借款提供担保未取得本公司股东会
决议或董事会决议批准。
（3）其他或有负债及其财务影响
①农商行乐从支行于 2018 年 11 月起诉借款人佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公
司（下称欧浦小额贷款）、担保人本公司、陈礼豪、田洁贞（案号为（2018）粤 0606
民初 23080 号），要求欧浦小额贷款偿还 3,500 万元及利息、罚息、复利等，担保人
承担连带清偿责任。
基本案情：农商行乐从支行与欧浦小额贷款在 2018 年 6 月 26 日签订借款合同，
借款 3,500 万元。担保人签订保证合同，为借款本息等提供连带责任担保。目前该案
尚未开庭，处于公告送达中。
②佘群于 2019 年 1 月起诉本公司、担保人陈礼豪（案号：（2019）粤 0606 民初
158 号），要求本公司偿还借款本息 34,860,000 元（其中本金 2,500 万元）及自 2018
年 11 月 30 日后的后续利息，并要求担保人承担连带清偿责任。
基本案情为：2018 年 8 月 14 日佘群与本公司签订二份《借款协议》，确认本公
司共借款 2,500 万元，还款时间为 2018 年 9 月 13 日，借款全部汇入陈礼豪个人名下
账户。该案已排期将于 2019 年 4 月 29 日开庭。本公司已委托本律师致函陈礼豪询问
《借款协议》履行、资金流向事宜，暂未获得回复。
③WEEKOKKENG 于 2019 年 1 月起诉本公司、担保人陈礼豪（案号：（2019）
粤 06 民初 31 号），要求本公司偿还借款本息 15,167,889.03 元（其中本金 1,000 万
元）及自 2019 年 1 月 17 日后的后续利息，并要求担保人承担连带清偿责任。
基本案情：2018 年 4 月 17 日 WEEKOKKENG 与本公司签订《借款协议》，确认
本公司借款 1,000 万元，还款时间为 2018 年 5 月 16 日，后续期至 2018 年 9 月 16
日，借款全部汇入陈礼豪个人名下账户。该案已排期将于 2019 年 7 月 24 日开庭。本
公司已委托本律师致函陈礼豪询问《借款协议》履行、资金流向事宜，暂未获得回复。
④HARTOW 于 2019 年 2 月起诉本公司、担保人陈礼豪（案号：（2019）粤 06
民初 57 号），要求本公司偿还借款本息 16,249,359.52 元（其中本金 1,000 万元）及
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
自 2019 年 2 月 15 日后的后续利息，并要求担保人承担连带清偿责任。
基本案情：2018 年 4 月 16 日 HARTOW 与本公司签订《借款协议》，确认本公司
借款 1,000 万元，还款时间为 2018 年 5 月 15 日，后续期至 2018 年 9 月 15 日，借
款全部汇入陈礼豪个人名下账户。该案已排期将于 2019 年 7 月 24 日开庭。本公司已
委托本律师致函陈礼豪询问《借款协议》履行、资金流向事宜，暂未获得回复。
⑤朱国趣于 2018 年 11 月起诉本公司（案号：（2019）粤 06 民初 210 号），要求
本公司偿还借款本息 178,471,232.87 元（其中本金 165,000,000 元）及自 2018 年 11
月 1 日后的后续利息。
基本案情：朱国趣与本公司签订《借款合同》，约定出借 19,000 万元。本公司出
具转委托授权，委托将该借款全部汇入个人账户。后原告将该 19,000 万元全部汇入指
定的个人账户。该案在经办律师机构接受代理前，已于 2019 年 2 月 20 日缺席审理，
尚未判决。
⑥周世平于 2018 年 9 月申请仲裁借款人本公司、保证人中基投资、萍乡英顺企
业管理有限公司（下称萍乡英顺）、陈礼豪、田洁贞（案号：（2018）京仲案字第 3252
号），要求本公司偿还借款本金 5,500 万元、利息 941,111.11 元、违约金 529,305.56
元及自 2018 年 9 月 4 日后的后续利息、违约金等，各保证人承担连带清偿责任。
基本案情：周世平与本公司签订《借款合同》，约定出借 7,000 万元。各保证人签
署了《保证担保书》，对借款本息等提供连带保证责任。后周世平将该 7,000 万元汇入
指定的佛山市顺德区航凯投资有限公司账户。由于本公司对该案提出了仲裁管辖异议，
案件尚未排期开庭。
⑦广发银行股份有限公司佛山分行（下称广发银行佛山分行）于 2018 年 10 月
26 日起诉指日钢铁、顺钢钢铁、佛山市普金钢铁贸易有限公司（下称普金钢铁）、南
大钢管、佛山市远东钢铁贸易有限公司（下称远东钢铁）、本公司（动产抵押物监管人）、
涂思思、陈猛杰、陈绍权、田洁贞、陈礼豪、金泳欣、吴佳怡、陈惠枝、刘秀娟、陈
焕枝、吴毅环、田伟炽（案号：（2018）粤 06 民初 192 号），要求借款人指日钢铁清
偿本金及利息、逾期利息、复利合计 189,652,128.68 元（其中本金 18,880 万元）、各
担保人承担连带清偿责任、本公司在抵押动产价值低于核定监管下限的范围内向广发
银行佛山分行承担赔偿责任，并对动产抵押物享有优先受偿权。
基本案情：2016 年 4 月 5 日原告与指日钢铁签订《授信额度合同》，指日钢铁借
款 18,880 万元，借期自 2018 年 3 月 19 日至 2018 年 9 月 18 日止，广发银行佛山分
行与各担保人签订《最高额保证合同》，与各抵押人签订《最高额动产抵押合同》，并
办理动产抵押登记，广发银行佛山分行与抵押人、本公司签订《动产监管合同》，后贷
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款展期至 2019 年 3 月 14 日。因贷款展期后，借款人及各担保人逾期未还款，广发银
行佛山分行提起诉讼。目前该案因南大钢管提出管辖权异议并对管辖权异议裁定上诉，
现该案正管辖权异议二审中。
⑧广发银行佛山分行于 2018 年 10 月 26 日起诉被告顺钢钢铁、指日钢铁、普金
钢铁、南大钢管、远东钢铁、本公司（动产抵押物监管人）、涂思思、陈猛杰、陈绍权、
田洁贞、陈礼豪、金泳欣、吴佳怡、陈惠枝、刘秀娟、陈焕枝、吴毅环、田伟炽（案
号：（2018）粤 06 民初 193 号），要求借款人顺钢钢铁清偿本金及利息、逾期利息、
复利合计 243,465,323.31 元（其中本金 24,237 万元）、各担保人承担连带清偿责任、
本公司在抵押动产价值低于核定监管下限的范围内向原告承担赔偿责任，并对动产抵
押物享有优先受偿权。
基本案情：2016 年 4 月 5 日广发银行佛山分行与顺钢钢铁签订《授信额度合同》，
顺钢钢铁借款 193,859,661.72 元，借期自 2018 年 3 月 19 日至 2018 年 9 月 18 日止，
广发银行佛山分行与各担保人签订《最高额保证合同》，与各抵押人签订《最高额动产
抵押合同》并办理动产抵押登记，广发银行佛山分行与抵押人、本公司签订《动产监
管合同》，后贷款展期至 2019 年 3 月 14 日。因贷款展期后，借款人及各担保人逾期
未还款，广发银行佛山分行提起诉讼。目前该案因南大钢管提出管辖权异议并对管辖
权异议裁定上诉，现该案正管辖权异议二审中。
⑨天风证券股份有限公司（下称天风证券）于 2018 年 8 月对中基投资、陈礼豪、
田洁贞、陈倩盈、本公司提起诉讼（案号：（2018）鄂 01 民初 3793 号），要求中基投
资支付合计 97,206,832.24 元（包括 95,000,000 元股票收益权实现款项及 670,805.56
元的延期投资收益金、违约金 1387,226.68 元、律师费 148,800 元），并要求对中基
投资持有的 1,735 万本公司流通股股票优先受偿。
基本案情：天风证券与中基投资在 2017 年 5 月 15 日签订《股票收益权转让合同》，
约定原告受让中基投资的 1,700 万本公司股票收益权，购买价款为 183,000,000 元。
至 2018 年 5 月 18 日中基投资按照约定价格向原告支付股票收益实现款项（即中基投
资按约定价格回购），中基投资并以该 1,700 万股票提供质押担保。本公司于 2017 年
5 月 16 日出具《担保函》承诺对转让合同项下的中基投资的应付款项承担连带保证责
任。该案已于 2019 年 3 月 7 日开庭审理。
⑩青岛汉河房地产开发有限公司（下称青岛汉河）于 2018 年 11 月 2 日向山东省
高级人民法院对中基投资、本公司、萍乡英顺、陈娟等提起诉讼（案号：（2018）鲁
民初 224 号），要求中基投资支付全部财产份额 24,375 万元、合伙企业逾期收益
5,779,110 元、收益差额补足款 22,729,521 元、律师费 2,870,000 元；本公司、萍乡
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
英顺对上述各项债务承担连带清偿责任。
基本案情：2016 年 11 月 24 日，青岛汉河与被告陈娟、华盛一泓投资管理有限
公司签订《合伙协议》，成立芜湖一泓驱成贸易股权投资中心。同日青岛汉河与中基投
资、陈娟签订《财产份额转让协议》，青岛汉河与中基投资签订《收益差额补足协议》，
青岛汉河与陈娟签订《差额补足协议》。本公司、萍乡英顺针对以上三份协议分别签订
保证合同，承诺提供不可撤销之无限连带责任。青岛汉河认为中基投资所持有的本公
司股票净值已远低于人民币 10 亿元，且被告未能按期支付合伙企业收益，达到《财
产份额转让协议》第一条、第二条约定的财产份额转让条件，故提起诉讼。该案件开
中钢集团深圳有限公司（下称中钢深圳）于 2018 年 11 月 9 日向本公司提起诉
庭时间为 2019 年 6 月 20 日。
讼（案号：（2018）粤 06 民初 211 号），要求本公司赔偿货物损失 121,853,115.8 元
及利息损失 87,133.32 元（从 2018 年 10 月 31 日暂计至 2018 年 11 月 5 日，按照中
国人民银行一年期贷款利率 4.35%计算），2018 年 11 月 6 日之后的利息按照中国人
民银行一年期贷款利率计付至该款项还清之日止，诉讼费由本公司承担。
基本案情：2017 年 12 月 26 日，中钢深圳与被告签订《保管仓储合同》，由本公
司向中钢深圳提供物资仓储保管服务。2018 年 9 月 11 日，中钢深圳分别向三家公司
采购热卷共计 26282.386 吨，本公司向中钢深圳出具了进仓单，并在进仓单上对中钢
深圳存入货物的时间、品名、规格、重量、数量及存放地点做了记录。2018 年 10 月
中国银行股份有限公司顺德分行（中行顺德分行）于 2018 年 12 月 11 日起诉
31 日，中钢深圳工作人员发现该批货物已丢失，本公司无法放货。
本公司、第三人指日钢铁（案号：（2018）粤 06 民初 185 号），要求本公司向中行顺
德分行赔偿保管物损失款 341,260,232.24 元及利息。
基本案情：2016 年 9 月 27 日，中行顺德分行与本公司、第三人签订了《动产监
管协议》，约定第三人以动产抵押方式为中行顺德分行给予债务人的授信提供担保，本
公司对抵押的动产承担监管义务和责任。后因债务人违约，中行顺德分行要求本公司
中行顺德分行于 2018 年 10 月起诉远东钢铁、普金钢铁、南大钢管、顺钢钢铁、
协助实现抵押权，但本公司未予以配合，且抵押的动产已去向不明。
指日钢铁、陈礼豪、田洁贞、陈绍权、欧陆投资、第三人本公司（案号：（2018）粤
06 民初 156 号），要求中行顺德分行与远东钢铁签订的三份《流动资金借款合同》立
即全 部提前 到期，远东钢 铁向中行顺德分行 清偿本 金及利息、罚息、复 利合计
192,934,436.25 元（其中本金 1.92 亿元）及各担保人承担担保责任。
基本案情：2018 年 3 月 27 日、2018 年 4 月 3 日、2018 年 5 月 3 日，中行顺德
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分行与远东钢铁分别签订了《流动资金借款合同》，远东钢铁向其借款 19,400 万元，
前述借款由各担保人提供最高额保证担保，并分别与中行顺德分行签订了《最高额保
证合同》。该案因远东钢铁提出管辖权异议，并对管辖权异议裁定上诉，广东省高级人
民法院于 2019 年 3 月 19 日作出（2019）粤民辖终 105 号《民事裁定书》，裁定驳回
中泰信托有限公司向上海市金融法院提起诉讼，要求中基投资、本公司、陈礼
上诉，维持原裁定。现该案尚未确定开庭时间。
豪、田洁贞承担 95,959,167.90 元的赔偿责任，中基投资提出管辖权异议，被驳回后
上诉至上海高院，上海高院已作出（2019）沪民辖终第 14 号《民事裁定书》驳回了
2018 年 12 月 7 日，佛山市中级人民法院以本公司擅自允许案外人提取并转移
中基投资的上诉请求，目前该案正处于上海高院向上海金融法院的退卷交接过程中。
法院查封的钢卷为由，对本公司作出罚款人民币 30 万元的决定，限于 2018 年 12 月
25 日前缴纳。因本公司未按期缴纳，法院对该案进行强制执行（案号：（2019）粤 06
执 241 号），本公司于 2019 年向法院缴纳了该笔罚款及相应延迟履行利息，佛山中院
2019 年 3 月，远东国际租赁有限公司（下称远东租赁）向上海市浦东新区人
作出《结案通知书》，该案以执行完毕方式结案。
民法院提起诉讼要求解除与本公司所签订的《售后回租赁合同》、本公司返还《售后租
赁合同》项下的租赁物；本公司向远东租赁赔偿损失，赔偿损失范围为全部未付租金
5,917,723 元（已扣除保证金 773,000 元），截至 2019 年 1 月 9 日的租金逾期违约金
25,990.89 元，请求判令远东租赁可就上述第二项所述的租赁物与本公司协议折价或
者将该租赁物拍卖、变卖，所得价款用于清偿本公司上述第三项付款义务等；本公司
子公司上海欧浦钢铁物流有限公司、中基投资、本公司子公司广东欧浦乐从钢铁物流
有限公司、陈礼豪、田洁贞对本公司上述第三项付款义务承担连带清偿责任等。
十二、资产负债表日后事项
1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统
称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将
于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规
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定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的
业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
2、新增的重大诉讼事项
资产负债表日后新增的重大诉讼事项详见附注十一、1、（2）序号⑦及序号⑧，
附注十一、1、（3）序号②、序号③、序号④及序号。
十三、其他重要事项说明
（1）中国证监会立案调查
因涉嫌存在信息披露违法违规行为，本公司于 2019 年 2 月 26 日接到中国证券监
督管理委员会立案调查通知书（粤证调查通字 190046 号）。截至审计报告日，该立案
调查尚未有最终结论。
（2）新增银行账户被冻结情况
开户行 账号 实际冻结金额
广发银行股份有限公司佛山新卫支行 104007611010000100 1,000,000.00
广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从细海支行 05188800048096 18.68
中国银行股份有限公司佛山顺德乐从支行 640557757168 0.15
广东顺德农村商业银行股份有限公司 801101000578484442 20,328.82
（3）新增债务逾期情况
融资机构 金额 借款日 到期日
中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行 5,162,500.00 2016-5-23 2019-3-27
中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行 3,745,000.00 2016-6-15 2019-3-27
中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行 5,495,000.00 2016-7-1 2019-3-27
远东国际租赁有限公司 2,058,684.00 2017-12-5 2019 年 1-4 月
合计 16,461,184.00 — —
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（4）控股股东股权质押
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司控股股东佛山市中基投资有限公司持有本公司
500,855,934 股股份，占本公司股份总数的 47.4264%；佛山市中基投资有限公司所持
有的本公司股份累计被质押的数量为 500,850,242 股，占其持有本公司股份总数的
99.9989%，占本公司股份总数的 47.4258%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 - 736,406.52
应收账款 11,813,141.91 5,190,942.26
合 计 11,813,141.91 5,927,348.78
（1）应收票据
①应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 736,406.52
②期末无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
③本公司期末无已质押的应收票据。
④本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 11,882,646.45 96.20 69,504.54 0.58 11,813,141.91
其中：按账龄组合 3,473,756.79 28.12 69,504.54 2.00 3,404,252.25
无风险组合 8,408,889.66 68.08 - - 8,408,889.66
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 469,220.10 3.80 469,220.10 100.00 -
合 计 12,351,866.55 100.00 538,724.64 4.36 11,813,141.91
93
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,297,037.57 100.00 106,095.31 2.00 5,190,942.26
其中：按账龄组合 5,198,728.22 98.14 106,095.31 2.04 5,092,632.91
无风险组合 98,309.35 1.86 - - 98,309.35
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合 计 5,297,037.57 100.00 106,095.31 2.00 5,190,942.26
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,473,726.79 69,474.54 2.00
1至2年 - - 20.00
3 年以上 30.00 30.00 100.00
合 计 3,473,756.79 69,504.54 2.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 432,629.33 元。
③本期无实际核销的应收账款情况
④期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末余额前五名应收账款汇总金额 9,824,054.99 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 79.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 30,509.37 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
134,550,000.0
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 134,550,000.00 10.99 100.00 -
0
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,089,758,557.54 89.01 92,653.48 0.01 1,089,665,904.06
其中：按账龄组合 723,193.51 0.06 92,653.48 12.81 630,540.03
无风险组合 1,089,035,364.03 88.95 - - 1,089,035,364.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
94
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
134,642,653.4
合 计 1,224,308,557.54 100.00 11.00 1,089,665,904.06
8
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 661,653,802.34 100.00 52,082.06 0.01 661,601,720.28
其中：按账龄组合 751,369.44 0.11 52,082.06 6.93 699,287.38
无风险组合 660,902,432.90 99.89 - - 660,902,432.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合 计 661,653,802.34 100.00 52,082.06 0.01 661,601,720.28
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款详见附注五、6、（2）。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 436,746.06 8,734.93 2.00
1至2年 253,071.13 50,614.23 20.00
2至3年 120.00 48.00 40.00
3 年以上 33,256.32 33,256.32 100.00
合 计 723,193.51 92,653.48 12.81
B、组合中，无信用风险组合的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 不计提坏账准备理由
与子公司内部往来 1,089,035,364.03 无不可收回的可能
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的其他应收款坏账准备金额 134,590,571.42 元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
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押金保证金 286,447.45 286,447.45
单位往来及借款 1,089,113,505.36 660,902,432.90
代垫款项 292,550.61 464,921.99
股权转让价款 134,550,000.00 -
其他 66,054.12 -
合 计 1,224,308,557.54 661,653,802.34
（4）期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
期末余额比例 期末余额
广东欧浦乐从钢铁物流有限公司 往来款 1,060,686,643.07 2 年以内 86.64 -
佛山市顺德区欧陆投资有限公司 股权转让款 134,550,000.00 1 年以内 10.99 134,550,000.00
上海欧浦钢铁物流有限公司 往来款 22,817,760.96 2 年以内 1.86 -
江西乐浦电子商务有限公司 代垫款 5,530,960.00 1 年以内 0.45 -
上海期货交易所 代垫款 200,000.00 2 年以内 0.02 40,000.00
合 计 — 1,223,785,364.03 — 99.96 134,590,000.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 1,327,867,656.57 200,000.00 158,719,520.50 1,169,348,136.07
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合 计 1,327,867,656.57 200,000.00 158,719,520.50 1,169,348,136.07
（2）对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
广东欧浦九江钢铁物流有限公司 158,680,000.00 - 158,680,000.00 - - -
上海欧浦钢铁物流有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
广东欧浦乐从钢铁物流有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
欧浦支付有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
深圳市前海弘博供应链物流
120,000,000.00 - - 120,000,000.00 - -
有限公司
佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公
359,148,136.07 - - 359,148,136.07 - -
司
96
欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
欧浦（香港）电子商务有限公司 39,520.50 - 39,520.50 - - -
广东烨辉钢铁有限公司 480,000,000.00 - - 480,000,000.00 - -
广东欧浦智网家居电子商务
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
有限公司
江西乐浦电子商务有限公司 - 200,000.00 - 200,000.00 - -
合 计 1,327,867,656.57 200,000.00 158,719,520.50 1,169,348,136.07 - -
注：
因本公司涉及多项诉讼事项，本公司持有的广东烨辉钢铁有限公司 60%的股权、
广东欧浦智网家居电子商务有限公司 100%股权、广东欧浦乐从钢铁物流有限公司
100%股权、广东欧浦支付有限公司 100%股权、佛山市顺德区欧浦小额贷款有限公司
100%股权被相关法院执行财产保全措施。
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 122,035,875.97 68,559,433.41 277,832,778.58 74,617,129.36
其他业务 10,672,656.00 3,733,289.47 5,969,886.78 2,152,037.46
合 计 132,708,531.97 72,292,722.88 283,802,665.36 76,769,166.82
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,782,455.06 2,644,482.04
成本法核算的长期股权投资收益 200,400,000.00 6,765,332.75
处置长期股权投资产生的投资收益 148,280,479.50 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -300,000.00 36,000.00
合 计 351,162,934.56 9,445,814.79
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益 204,107,972.41
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
6,283,159.68
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,265,546,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 -
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欧浦智网股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
委托他人投资或管理资产的损益 88,877.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,739.62
小 计 -2,055,088,730.15
减：所得税影响额 31,622,743.94
少数股东权益影响额（税后） 1,121,112.95
合 计 -2,087,832,587.04
注：
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 -3.96 -3.96
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 不适用 -1.98 -1.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期： 日期： 日期：
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