证券代码：002721          证券简称：金一文化            公告编号：2019-011

                   北京金一文化发展股份有限公司
        关于公司 2018 年度计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 2 月 25 日
召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司２０１８年度计提资产减值
准备的议案》。根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规
定，现将具体情况公告如下：

  一、 本次计提资产减值准备情况概述

   1、 计提资产减值准备的原因
    根据《企业会计准则》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指
引》相关规定的要求，为了真实、准确地反映公司截至2018年12月31日的资产状
况和财务状况，公司及下属子公司于2018年末对存货、应收款项、固定资产等资
产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收
可能性、固定资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损
失的资产计提减值准备。
   2、 本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
    经过公司对2018年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减
值测试后，拟计提2018年度各项资产减值准备10,705.41万元。明细如下：
                                                    占 2017 年度经审计归属于母
     资产名称            本期计提金额（元）         公司所有者的净利润绝对值
                                                             的比例
     应收账款                      89,815,688.32                       49.24%
     应收票据                         500,000.00                        0.27%
  发放贷款及垫款                    -3,071,104.62                      -1.68%
    其他应收款                     15,707,800.79                        8.61%
  其他（存货等）                    4,101,759.81                        2.25%
           合计                       107,054,144.30                       58.70%

       3、 公司的审批程序
       本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会第九次会议及第四届监
事会第八次会议审议通过。公司董事会审计委员会对该事项出具了审核意见，公
司独立董事发表了同意的独立意见。

  二、 单项资产计提的减值准备的说明

       2018 年度公司拟计提的应收账款减值准备金额占公司2017年度经审计的归
属于母公司所有者的净利润的比例超过30%，且绝对金额超过1,000万元。根据有
关规定，对减值准备计提情况说明如下：
资产名称                                        应收账款
账面余额（元）                                                    4,404,021,531.40

资产可收回金额（元）                                              4,144,567,100.40
资产可收回金额的计算    期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备。
过程                    1.单项金额超过 500 万元的应收账款按其未来现金流量现值低
                        于其账面价值的差额，计提坏账准备。
                        2.组合减值测试：
                        (1)信用风险组合。信用风险组合包括备用金组合、关联方组合
                        和暂估进项税组合。信用组合不计提坏账准备。
                        (2)账龄组合。账龄组合主要是商业承兑汇票。账龄组合减值测
                        试期末根据应收账款不同账龄的计提比例进行减值测试。账龄在
                        0-6 个月的按 1%计提；账龄在 7 个月-1 年的按 5%计提；账龄在
                        1-2 年的按 10%计提；账龄在 2-3 年的按 30%计提；账龄在 3-4
                        年的按 50%计提；账龄在 4-5 年的按 80%计提；账龄在 5 年以上
                        的按 100%计提。
                        3.单项金额不重大但具备以下特征的应收款项，如：应收关联方
                        款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
                        迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等，根
                        据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
                        计提坏账准备。
本次计提资产减值准备
                        《企业会计准则》、公司关于应收账款减值准备计提的会计政策
的依据
本期计提数额（元）                                                   89,815,688.32
计提原因                存在减值的迹象，预计该项资产未来可收回金额低于账面价值
  三、 本次计提资产减值准备对公司的影响
   公司 2018 年度计提的资产减值准备合计 10,705.41 万元，将减少公司 2018
年度的归属于母公司所有者的净利润 5,483.19 万元，相应减少 2018 年度末归
属于母公司所有者权益 5,483.19 万元。
   公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事
务所审计为准。
  四、 审计委员会的审核意见
   公司 2018 年度计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》、公司相关会
计政策的规定，计提资产减值准备的依据充分，符合公司的经营现状。公司本次
计提资产减值准备基于谨慎性原则，有助于更加公允地反映公司截至 2018 年 12
月 31 日的合并财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性。
因此，我们对该事项无异议。
  五、 董事会意见
   公司 2018 年度预计需计提的资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分，公允反映了公司 2018
年 12 月 31 日合并财务状况以及 2018 年度的合并经营成果，有助于向投资者
提供更加可靠的会计信息。
  六、 监事会意见
   经审核，监事会认为，公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充
分；符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更公允地
反映公司资产状况和经营成果。
  七、 独立董事意见
    经审查，我们一致认为：依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，
公司 2018 年度计提资产减值准备能够更加真实、准确地反映公司的经营成果，
更加公允地反映公司的资产状况，有助于为投资者提供企业真实、可靠的会计信
息。我们一致同意公司本次计提资产减值准备。
    备查文件：

   1、 《第四届董事会第九次会议决议》；

   2、 《第四届监事会第八次会议决议》；
3、 《独立董事关于公司第四届董事会第九次会议相关事项的独立意见》；

4、 《审计委员会关于公司 2018 年度计提资产减值准备的审核意见》。

特此公告。

                                北京金一文化发展股份有限公司董事会
                                                    2019 年 2 月 26 日