深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人苏日明、主管会计工作负责人李城峰及会计机构负责人(会计主
管人员)鲍俊芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含
税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 30
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 51
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 57
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 57
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 58
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 65
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 71
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 72
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 181
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释义
释义项 指 释义内容
公司、爱迪尔 指 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
龙岩爱迪尔 指 龙岩市爱迪尔珠宝有限公司，全资子公司
惠州爱迪尔 指 惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司，全资子公司
成都爱迪尔 指 成都市爱迪尔珠宝首饰有限公司，全资子公司
济南爱迪尔 指 济南爱迪尔珠宝首饰有限公司，全资子公司
武汉灵感 指 武汉市灵感珠宝首饰有限公司，全资子公司
重庆灵感 指 重庆市灵感珠宝首饰有限公司，全资子公司
北京爱迪尔 指 北京爱迪尔灵感珠宝首饰有限公司，全资子公司
沈阳爱航 指 沈阳爱航珠宝首饰有限公司，全资子公司
香港爱迪尔 指 爱迪尔珠宝（香港）有限公司，全资子公司
上海爱迪尔 指 爱迪尔珠宝（上海）有限公司，全资子公司
杭州爱杭 指 杭州爱杭珠宝首饰有限公司，全资子公司
宝易通 指 深圳市宝易通珠宝网络科技有限公司，参股子公司
大盘珠宝 指 深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司，控股子公司
中宝协基金管理公司 指 中宝协（北京）基金管理有限公司，参股公司
华测检测 指 华测珠宝检测技术（深圳）有限公司，参股公司
深钻所 指 深圳市钻石毛坯交易中心有限公司，参股公司
爱华红润一号 指 深圳爱华红润一号投资中心（有限合伙），参股公司
千年珠宝 指 江苏千年珠宝有限公司
蜀茂钻石 指 成都蜀茂钻石有限公司
深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
律师 指 北京市金杜律师事务所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2017 年度
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
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股东大会 指 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司监事会
公司章程、章程 指 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司章程
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 爱迪尔 股票代码 002740
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
公司的中文简称 爱迪尔
公司的外文名称（如有） Shenzhen Ideal Jewellery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）IDEAL
公司的法定代表人 苏日明
注册地址 深圳市罗湖区东晓路 1005 号北楼二、三楼
注册地址的邮政编码 518020
办公地址 深圳市罗湖区东晓路 1005 号北楼二、三楼
办公地址的邮政编码 518020
公司网址 http://www.idr.com.cn
电子信箱 964848592@qq.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱新武 王优
深圳市罗湖区东晓路 1005 号北楼二、三 深圳市罗湖区东晓路 1005 号北楼二、三
联系地址
楼 楼
电话 0755-25798819 0755-25798819
传真 0755-25631878 0755-25631878
电子信箱 964848592@qq.com wangyou725@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 91440300731112954P
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市丰台区西四环中路 78 号院首汇广场 10 号楼
签字会计师姓名 廖家河、徐士宝
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市红岭中路 2068 号中深 2017 年 1 月 3 日至 2018 年 12
海通证券股份有限公司 张恒、幸强
国际大厦 16 楼 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 1,876,700,829.47 1,843,269,597.67 1.81% 1,184,346,088.48
归属于上市公司股东的净利润
28,149,016.36 60,340,707.79 -53.35% 57,795,771.59
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
20,491,388.04 39,634,772.43 -48.30% 56,312,604.93
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-54,799,272.42 -355,505,541.58 -30,178,796.67
（元）
基本每股收益（元/股） 0.06 0.13 -53.85% 0.19
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.13 -53.85% 0.19
加权平均净资产收益率 1.92% 2.90% -0.98% 5.74%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 2,609,919,708.48 2,595,654,821.73 0.55% 1,919,126,325.62
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归属于上市公司股东的净资产
1,466,996,843.72 1,445,228,766.54 1.51% 1,395,544,170.31
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 438,365,247.51 564,190,791.73 501,938,818.06 372,205,972.17
归属于上市公司股东的净利润 9,486,629.75 13,859,451.68 16,151,986.18 -11,349,051.25
归属于上市公司股东的扣除非经
8,828,065.12 14,375,221.64 15,717,688.10 -16,100,085.78
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -37,825,885.52 -156,678,710.50 87,315,635.64 52,147,120.00
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
1,534,322.08 -70,626.92 48,751.46
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,184,807.95 6,291,448.72 3,543,799.18
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 716,734.34
位可辨认净资产公允价值产生的收益
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委托他人投资或管理资产的损益 1,267,951.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 183,956.65 1,695,514.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
2,329,540.30
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,989,360.83 19,569,939.22 -2,570,640.88
减：所得税影响额 1,853,589.08 6,258,877.72 255,477.44
少数股东权益影响额（税后） 521,462.65
合计 7,657,628.32 20,705,935.36 1,483,166.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
珠宝相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
（一）报告期内行业发展状况与公司经营概况
1、行业发展状况
2018年，我国经济运行总体平稳、稳中有进。国家统计局数据显示，2018年，国内生产总值900,309亿元，同比增长6.6%；
全国居民人均消费支出19,853元，比上年同期实际增长6.2%；2018年1-12月，社会消费品零售总额380,987亿元，比上年增长
9.0%，其中金银珠宝类达2,758亿元，金银珠宝类增长7.4%。目前，我国已是珠宝消费大国，未来我国珠宝行业仍有增长空
间，珠宝将不仅仅是婚庆时的必需品，其装饰及满足自我个性表达的属性将会越来越重要，个性化设计、人性化服务、品牌
化产品的发展趋势将带来更多的发展机遇。
2、公司所在细分行业或地区的市场竞争状况、公司的市场地位及竞争优势等
公司所处行业为珠宝行业，按中国证监会行业分类为C18纺织服装、服饰业。目前我国珠宝行业竞争集中度较低，行业
内中小企业众多，但已具有规模效应的企业较少。公司成立十多年来始终专注品牌珠宝首饰的设计、生产与销售，市场占有
率和知名度逐年提高，树立了一定的品牌知名度。同时，顺应行业发展趋势，提前布局，陆续通过并购基金参股多个区域强
势珠宝品牌、自有资金收购大盘珠宝51%股权、发行股份及支付现金收购千年珠宝、蜀茂钻石100%股权等方式，为形成多
品牌协同发展的运作模式奠定了良好基础。
（二）报告期内公司主要经营模式情况说明
目前拥有“IDEAL”及“嘉华”两大珠宝首饰品牌，分别由公司及控股子公司大盘珠宝负责运营管理及推广，主要产品为
钻石镶嵌饰品及成品钻，涵盖戒指、项链、耳环、吊坠、手镯、胸针等各个品类。公司采用加盟、经销和自营店销售相结合
的业务模式。截至报告期末公司已形成覆盖全国259个主要城市、共计拥有668家品牌加盟店、7家自营店的线下网络销售规
模，其中公司负责运营的“IDEAL”品牌拥有543家加盟店，5家自营店，控股子公司大盘珠宝负责运营的“嘉华”品牌拥有
125家加盟店、2家自营店；同时通过天猫、京东、唯品会等线上平台进行网络营销。
1、销售模式
目前公司产品以加盟销售为主，经销销售、自营为辅。报告期内，上述三种销售模式营业收入等情况如下：
单位：万元
销售模式 营业收入 营业成本 毛利率
加盟 99,859.39 83,275.53 16.61%
经销 81,961.77 74,942.00 8.56%
自营： 3,041.38 2,483.76 18.33%
直营 2,284.79 1,872.92 18.03%
商场联营 756.59 610.84 19.26%
合计 184,862.53 160,701.29 13.07%
2、生产模式
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目前，公司主要采取自产、外协生产相结合的生产模式，公司多数产品以外协生产方式进行，以最大程度的降低公司运
营成本。公司外协生产的方式包括委托加工和外购半成品两种模式。根据不同模式的特点，公司综合考虑库存商品数量种类
及客服订单量定细分生产计划，选择最合适的生产模式组织生产。报告期内，上述三种生产模式的具体情况如下：
单位：万元
生产模式 金额 占比
自产 26,110.27 17.83%
委托加工 66,163.48 45.17%
外购半成品 54,203.28 37.00%
合计 146,477.04 100.00%
3、 采购模式
报告期内，黄金、铂金和钻石为主要采购的原材料，黄金、铂金主要由上海黄金交易所供应，采购金额分别占报告期采
购总额的 47.92%、0.05%；钻石主要由上海钻石交易所会员单位供应，报告期采购总额 27,072.79 万元，占采购总额的 17.59%；
公司产品主要通过委外加工方式进行生产，报告期委外工费 10,336.80 万元，占报告期采购总额的 6.71%；随着业务规模增
长及结构变化，金料、其他成品采购金额及占比较上年同期有所增长；因本期加盟商主要以采购镶嵌饰品为主，故相应减少
了成品钻该类低毛利业务，故本期成品采购金额及占比较上年同期有所下降。
单位：万元
本报告期 上年同期
项目
金额 占比 金额 占比
黄金 73,765.72 47.92% 57,634.80 32.99%
铂金 76.76 0.05% 1,348.54 0.77%
钻石 27,072.79 17.59% 87,378.97 50.02%
委外加工费 10,336.80 6.71% 16,333.24 9.35%
其他成品采购 42,689.42 27.73% 11,996.72 6.87%
合计 153,941.50 100.00% 174,692.28 100.00%
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
固定资产 不适用
无形资产 不适用
在建工程 不适用
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
珠宝相关业
1、钻石供应链平台优势
截至2018年末，公司建立的钻石供应链平台已拥有多家钻石批发供应商，公司依托不断庞大的供应链平台，拥有多渠
道采购成品钻，货量大、质量优、选择多、价格惠，经销商对成品钻采购的依赖逐步加强，在客户资源和销售渠道上形成积
极的协同效应。同时供应链平台采用信息化管理，公司能及时有效地汇总处理数据信息，并不断的提升完善信息管理系统，
建立健全的采销体系，更好的控制成本，稳步提升公司成品钻业务市场占有率。
2、产品研发优势
产品研发团队以原创设计和创新工艺研发为主旨，挖掘提炼创造性产品，引领珠宝行业钻石镶嵌品类产品的流行趋势。
目前公司研发部共有包括设计创意策划团队在内的62名技术人员，均具备资深的专业技能和创新敏锐性，能精准把握市场需
求，对产品创意转化、产品工艺创新等实现高效益、高品质的价值落地。
在研发管理上，产品研发团队通过多年的ISO科学管理体系的建设，独创出一套专属的研发管理流程及管理标准，不断
优化研发成果，提升新产品效益。研发团队秉承融合、精进的企业文化，在研发创新上建立对外平台，整合国内外优质的设
计创意团队及院校、协会等多渠道优质设计创意资源，从概念、工艺、功能、材质上寻求创新突破，注重核心设计、技术的
知识产权保护和应用，强化创新核心竞争优势。截至目前，公司已拥有产品研发专利共137个，商标共109个。
2018年，公司推出新品炫彩-镜菱王座升级系列、花漾轻奢系列、心寇时尚吊坠系列、港湾.守护情侣戒等系列，聚焦优
势畅销产品、明星产品的迭代和创新，强化产品竞争力和生命周期管理，让产品在终端实现持续畅销，不断提升产品价值。
3、科学有效的人才培养机制
爱迪尔珠宝联合办学项目从概念的引进到开展多元化的合作模式，其中经过长期的实践与沉淀，自2006年7月首次与无
锡商业职业技术学院合作并开设全国首届爱迪尔珠宝班，同时也开启了珠宝行业订单式人才培养之路，多年来，全国累计开
设爱迪尔珠宝班百余个，为行业培养和输送珠宝人才4000多名，为公司及加盟伙伴的团队建设提供充足的、高素质的人才储
备。从中选取优秀学员进入公司或推荐其为加盟伙伴服务，从而解决市场上专业珠宝人才短缺的问题。爱迪尔珠宝每年定期
启动爱迪尔奖学金、助学金的评比与筛选工作，多年来，爱迪尔珠宝共计发放奖助学金500多万元用于表彰优秀与助力全国
爱迪尔珠宝班学子。这些举措在为学生在校教育做出应有贡献的同时，进一步宣传巩固了品牌价值。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司主要从事珠宝首饰产品设计加工、品牌加盟，围绕多品牌发展战略定位，2017年收购大盘珠宝51%股权，进一步
丰富了公司的品牌内涵及文化。目前拥有“IDEAL”及“嘉华”两大珠宝首饰品牌，采用的经营模式主要是加盟商加盟销售与非
加盟商经销销售相结合。报告期内，营业总收入187,670.08万元，同比上升1.81%；营业利润8,008.61万元，同比上升17.97%；
归属于上市公司股东的净利润2,814.90万元，同比下降53.35%。截止2018年12月31日，公司总资产260,991.97万元，同比增
加1,426.49万元，归属于上市公司股东的净资产160,551.09万元，同比增加4,409.37万元。报告期内主要完成以下工作：
1、完善组织架构，健全内部治理
报告期内，公司不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，顺利完成了董事会、监事会换届选举工作。
一方面在优化组织、提升运营效率的管理理念下，优化各项制度流程，提升审批流程效率；另一方面在绩效考核机制上，建
立了完善的薪酬福利体系，增强员工凝聚力，提升团队向心力。
2、强化市场推广，保证品牌优势
报告期内，公司积极主导和参加各类珠宝展会，提高产品曝光度与公司品牌知名度。通过展会期间的观察和调查，了
解存量客户需求，同时开发优质新客户，及时了解行业发展趋势，提升公司在行业及区域市场的品牌形象和市场影响力。
3、优化产品结构，实现精准定位
报告期内，公司坚持客户需求为导向的营销方式，积极应对市场需求变化，不断优化产品结构，针对不同消费群体实
现精准定位。公司主线产品定位为经典、时尚钻石镶嵌饰品，针对年轻群体推出“有氧爱（Olove）”，实现钻戒与手指“无
压无痕无束缚”，保证了客户舒适的佩戴体验；大盘珠宝则更加注重婚恋消费群体的情感价值诉求，针对婚前消费群体全新
推“心花漾”系列，针对婚中消费群体升级“中国新娘”及“囍金”系列，针对婚后消费群体全新推出“幸福如意”系列。
4、完成并购重组，整合优质资源
报告期内，公司一方面完成三期基金宿迁丰扬金鼎资产管理合伙企业（有限合伙）设立，并以现金增资方式投资深圳
市万博特珠宝有限公司，截至报告期末持有其18.52%股权。另一方面，完成发行股份及支付现金购买千年珠宝及蜀茂钻石
100%股权事项，并于2019年1月22日收到中国证监会的核准批文。并购完成后，公司初步形成多区域的产业布局，通过标的
公司，公司加速拓展在华东、西南地区的销售渠道并深入到三、四线城市中，增强盈利能力，提升综合竞争力。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
（一）门店经营情况
截至报告期末公司已形成覆盖全国 259 个主要城市、共计拥有 668 家品牌加盟店、7 家自营店的线下网络销售规模，其
中公司负责运营的“IDEAL”品牌拥有 543 家加盟店，5 家自营店，控股子公司大盘珠宝负责运营的“嘉华”品牌拥有 125
家加盟店、2 家自营店；同时通过天猫、京东、唯品会等线上平台进行网络营销。
1、报告期门店情况
报告期 上年同期
项目
增加 减少 净增减 期末数量 增加 减少 净增减 期末数量
加盟店 117 127 -10 668 114 126 -12 687
自营店 2 1 0 7 2 0 2 6
门店合计 119 128 -10 675 116 126 -10 693
2、报告期末营业收入排名前 10 名的直营店经营情况
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单位：万元
店面面 报告期 上年同期
自营店名称 门店地址
积 营业收入 营业利润 营业收入 营业利润
库尔勒市萨
库尔勒市萨依巴格路
依巴格路汇 60 平方
汇嘉商场一楼爱迪尔 189.00 -27.00 - -
嘉时代百货 米
专柜
爱迪尔专柜
库尔勒市朝
阳路汇嘉时 90 平方 库尔勒市朝阳路汇嘉
253.00 28.00 - -
代百货爱迪 米 商场一楼爱迪尔专柜
尔专柜
龙岩市万宝 福建省龙岩市新罗区
355 平
综合广场迪 龙岩大道 388 号 1042 561.00 1.00 397.00 -85.00
方米
尔专卖店 号商铺爱迪尔专卖店
福建省龙岩市新罗区
龙岩万阳城 西陂街道龙岩大道
83 平方
购物广场爱 383 号万阳城购物中 1,526.00 53.00 652.00 -108.00
米
迪尔专卖店 心 GF 层 06、07、09、
10、13 铺
杭州恒隆广 浙江省杭州市萧山区
场爱迪尔专 115 北干街道恒隆广场爱 164.41 -55.98 - -
柜 迪尔
深圳罗湖嘉 深圳市罗湖区贝丽北
60 70.05 -133.21 176.36 -116.53
华旗舰店 路 71 号兴龙黄金珠
泉州市丰泽区刺桐路
泉州毅达商
245 毅达商厦 174 号-176 13.40 -29.71 10.65 -41.92
厦嘉华专柜
号
3、报告期内按地区划分新增自营店门店概况
地区 门店类别 新增 撤店 净增加 期末数量
东北地区 自营店 0 0 0 0
华北地区 自营店 0 0 0 0
华东地区 自营店 1 1 0 3
华南地区 自营店 0 0 0 2
华中地区 自营店 0 0 0 0
西北地区 自营店 2 0 2 2
西南地区 自营店 0 0 0 0
合计 3 1 2 7
14
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4、报告期内按地区划分新增加盟店门店概况
地区 门店类别 新增 撤店 净增加 期末数量
东北地区 加盟店 12 9 3 79
华北地区 加盟店 31 9 22 94
华东地区 加盟店 12 35 -23 120
华南地区 加盟店 4 9 -5 19
华中地区 加盟店 6 14 -8 84
西北地区 加盟店 4 6 -2 49
西南地区 加盟店 47 45 2 223
合计 116 127 -11 668
5、关闭门店对报告期的影响
单位：万元
报告期关闭 关闭门店对 关闭门店影响
关闭店 报告期关闭门
分类 报告期收入 门店上年同 报告期的影 额占报告期收
数 店本本期收入
期收入 响 入比例
自营 1 -417.00 770.00 -168.00 1,187.00 -284.65%
加盟 127 74,120.45 7,780.40 1,111.67 -66,340.06 -89.50%
合计 128 73,703.45 8,550.40 943.67 -65,153.06 -88.40%
注：关闭门店对报告期的影响=报告期关闭门店上年同期收入-报告期收入
（二）报告期采购情况
报告期内，黄金、钻石为主要采购的原材料，黄金主要由上海黄金交易所供应，采购金额占报告期采购总额的 47.92%；
钻石主要由上海钻石交易所会员单位供应，报告期采购总额 27,072.79 万元元，占采购总额的 44.93%。
1、报告期主要采购情况
单位：万元
本报告期 上年同期
项目
金额 占比 金额 占比
黄金 73,765.72 47.92% 57,634.80 32.99%
铂金 76.76 0.05% 1,348.54 0.77%
钻石 27,072.79 17.59% 87,378.97 50.02%
委外加工费 10,336.80 6.71% 16,333.24 9.35%
其他成品采购 42,689.42 27.73% 11,996.72 6.87%
合计 153,941.50 100.00% 174,692.28 100.00%
2、报告期主要原料黄金、钻石的采购途径及采购数量情况
15
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本报告期 上年同期
采购方式
采购量 占比 采购量 占比
黄金 金交所现货交易（克） 2,745,959.24 88.61% 2,743,214.78 92.58%
黄金租赁（克） 352,964.70 11.39% 219,978.00 7.42%
小计 3,098,923.94 100.00% 2,963,192.78 100.00%
钻石 境内采购（克拉） 40,804.47 45.89% 61,242.44 17%
境外采购（克拉） 48,110.62 54.11% 295,049.05 83%
小计 88,915.09 100.00% 356,291.49 100%
（三）报告期存货情况
报告期末公司存货账面余额 103,487.69 万元，计提的存货跌价准备余额为 123.17 万元，存货净值为 103,364.51 万元，
其中原材料 25,649.84 万元，较报告期初下降 26.61%，库存商品 55,780.23 万元，较报告期初下降 6.78%，委托加工物资
21,277.87 万元，较报告期初增加 106.87%。
1、报告期末各存货类型的分布情况
单位：万元
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,649.84 0.00 25,649.84 34,951.21 0.00 34,951.21
库存商品 55,780.23 123.17 55,657.06 59,838.25 257.80 59,580.44
委托加工物资 21,277.87 0 21,277.87 10,285.85 0 10,285.85
周转材料 168.18 0 168.18 246.49 0 246.49
在产品 611.57 0 611.57 335.76 0 335.76
合计 103,487.69 123.17 103,364.51 105,657.56 257.80 105,399.75
（1）原材料的分布及构成情况
单位：万元
期末余额 期初余额
项目 增减幅度%
金额 占比 金额 占比
黄金 6,939.42 27.05% 11,777.55 33.70% -41.08%
铂金 24.42 0.10% 27.27 0.08% -10.48%
钻石 17,970.80 70.06% 22,410.42 64.12% -19.81%
配件及其他 715.20 2.79% 735.97 2.11% -2.82%
原料合计 25,649.84 100.00% 34,951.21 100.00% -26.61%
（2）库存商品的分布及构成情况
单位：万元
项目 期末余额 期初余额 增减幅度%
16
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金额 占比 金额 占比
镶嵌饰品 52,482.74 94.09% 53,230.06 88.96% -1.40%
黄金饰品 2,922.07 5.24% 6,186.88 10.34% -52.77%
K 金饰品 180.00 0.32% 221.98 0.37% -18.91%
其他 195.41 0.35% 199.33 0.33% -1.97%
库存商品合计 55,780.23 100.00% 59,838.25 100.00% -6.78%
（3）委托加工物资的分布及构成情况
单位：万元
期末余额 期初余额
项目 增减幅度%
金额 占比 金额 占比
黄金 19,394.00 91.15% 6,787.83 65.99% 185.72%
钻石 909.35 4.27% 2,267.28 22.04% -59.89%
铂金 4.17 0.02% 58.81 0.57% -92.91%
配件及其他 970.35 4.56% 1,171.94 11.39% -17.20%
委托加工合计 21,277.87 100.00% 10,285.85 100.00% 15.71%
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,876,700,829.47 100% 1,843,269,597.67 100% 1.81%
分行业
加盟销售 998,593,857.43 53.21% 975,470,603.72 52.92% 2.37%
经销销售 819,617,662.12 43.67% 818,100,051.10 44.38% 0.19%
直营销售 22,847,899.69 1.22% 15,510,618.99 0.84% 47.30%
联营销售 7,565,923.42 0.40% 0.00 0.00%
加盟费收入 11,559,168.85 0.62% 12,175,575.90 0.66% -5.06%
17
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品牌管理费收入 2,818,274.58 0.15% 3,210,910.71 0.17% -12.23%
其它业务 13,698,043.38 0.73% 18,801,837.25 1.02% -27.15%
分产品
镶嵌饰品 1,336,396,740.27 71.21% 1,060,505,465.27 57.53% 26.02%
成品钻 246,109,016.39 13.11% 420,408,968.91 22.81% -41.46%
其他饰品 266,119,586.00 14.18% 328,166,839.63 17.80% -18.91%
加盟费收入 11,559,168.85 0.62% 12,175,575.90 0.66% -5.06%
品牌管理费收入 2,818,274.58 0.15% 3,210,910.71 0.17% -12.23%
其它业务 13,698,043.38 0.73% 18,801,837.25 1.02% -27.15%
分地区
东北 101,403,760.88 5.40% 356,842,836.37 19.36% -71.58%
华北 226,394,068.53 12.06% 103,040,471.46 5.59% 119.71%
华东 204,695,982.23 10.91% 301,428,030.09 16.35% -32.09%
华南 785,732,963.19 41.87% 521,401,032.90 28.29% 50.70%
华中 124,032,981.10 6.61% 135,075,780.25 7.33% -8.18%
西北 90,722,005.54 4.83% 83,780,450.15 4.55% 8.29%
西南 343,719,068.00 18.32% 341,700,996.45 18.54% 0.59%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
珠宝相关业
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
加盟销售 998,593,857.43 832,755,268.95 16.61% 2.37% -5.25% 67.77%
经销销售 819,617,662.12 749,420,029.61 8.56% 0.19% -4.37% 103.36%
直营销售 22,847,899.69 18,729,225.19 18.03% 47.30% 88.59% -49.89%
加盟费 7,565,923.42 6,108,393.99 19.26% 0.00% 0.00% 0.00%
品牌管理费 11,559,168.85 177,126.02 98.47% -5.06% -55.86% 1.82%
其他业务成本 2,818,274.58 100.00% -12.23% 0.00%
分产品
钻石镶嵌饰品 1,336,396,740.27 1,100,082,807.94 17.68% 26.02% 22.13% 17.40%
18
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
成品钻 246,109,016.39 247,947,354.64 -0.75% -41.46% -44.47% 87.97%
其他饰品 266,119,586.00 258,982,755.16 2.68% -18.91% -20.36% 197.36%
加盟费 11,559,168.85 177,126.02 98.47% -5.06% -55.86% 1.82%
品牌管理费 2,818,274.58 100.00% -12.23% 0.00%
其他业务成本 13,698,043.38 3,344,665.92 75.58% -27.15% -45.90% 12.61%
分地区
东北 101,403,760.88 88,448,059.36 12.78% -71.58% -71.91% 8.71%
华北 226,394,068.53 170,492,540.92 24.69% 119.71% 83.38% 152.71%
华东 204,695,982.23 176,756,378.57 13.65% -32.09% -45.10% -300.52%
华南 785,732,963.19 709,375,072.31 9.72% 50.70% 58.10% -30.33%
华中 124,032,981.10 101,758,689.20 17.96% -8.18% -16.14% 76.67%
西北 90,722,005.54 73,407,070.84 19.09% 8.29% -1.62% 74.49%
西南 343,719,068.00 290,296,898.48 15.54% 0.59% -4.70% 43.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 件 878,348.00 812,139 8.15%
珠宝行业 生产量 件 220,698.00 225,170 -1.99%
库存量 件 346,653.00 293,933 17.94%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
珠宝行业 加盟销售 832,755,268.95 51.71% 878,908,754.62 52.35% -5.25%
19
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
珠宝行业 经销销售 749,420,029.61 46.53% 783,645,129.74 46.67% -4.37%
珠宝行业 直营销售 24,837,619.18 1.54% 9,931,342.62 0.59% 150.09%
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
钻石镶嵌饰品 钻石镶嵌饰品 1,100,082,807.94 68.31% 900,768,062.75 56.52% 22.13%
成品钻 成品钻 247,947,354.64 15.40% 446,509,956.49 38.44% -44.47%
其他饰品 其他饰品 258,982,755.16 16.08% 325,207,207.74 4.81% -20.36%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 444,534,509.46
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.80%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 186,831,735.46 8.32%
2 客户 B 73,586,272.73 3.28%
3 客户 C 65,735,476.04 2.93%
4 客户 D 61,732,124.22 2.75%
5 客户 E 56,648,901.01 2.52%
合计 -- 444,534,509.46 19.80%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 928,193,473.78
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 50.59%
20
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 472,169,827.59 25.73%
2 供应商 B 177,562,455.26 9.68%
3 供应商 C 121,592,145.70 6.63%
4 供应商 D 83,337,437.22 4.54%
5 供应商 E 73,531,608.03 4.01%
合计 -- 928,193,473.78 50.59%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 79,717,969.60 88,228,302.19 -9.65% 波动较小
管理费用 60,643,383.90 56,744,017.23 6.87% 波动较小
本期流贷减少，票据融资增加，贷款
财务费用 45,610,414.05 19,077,556.95 139.08% 利息分期摊销，贴现息一次性记财务
费用所致
研发费用 0.00 0.00
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发中心主要负责款式设计开发、设计升级，并与生产中心合作对生产工艺进行改良。坚持以自主创新设计为主，
致力于为消费者提供个性化、款式新颖的产品。设计符合市场潮流趋势的时尚系列产品，为消费者提供多元化选择，进一步
巩固公司在中高端消费品行业中的地位。报告期内，公司研发投入8,756,338.00元，占公司营业收入0.47%。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 74 55 34.55%
研发人员数量占比 6.48% 6.06% 0.42%
研发投入金额（元） 8,756,338.00 9,894,065.00 -11.50%
研发投入占营业收入比例 0.47% 0.54% -0.07%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
21
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资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,265,064,254.68 3,425,457,943.86 -33.88%
经营活动现金流出小计 2,319,863,527.10 3,780,963,485.44 -38.64%
经营活动产生的现金流量净
-54,799,272.42 -355,505,541.58
额
投资活动现金流入小计 82,913,884.58 212,710,922.51 -61.02%
投资活动现金流出小计 198,364,948.02 293,676,380.68 -32.45%
投资活动产生的现金流量净
-115,451,063.44 -80,965,458.17 -42.59%
额
筹资活动现金流入小计 720,403,993.08 638,284,359.02 12.87%
筹资活动现金流出小计 1,008,806,599.72 449,092,071.81 124.63%
筹资活动产生的现金流量净
-288,402,606.64 189,192,287.21 -252.44%
额
现金及现金等价物净增加额 -460,655,549.07 -256,550,992.08 -79.56%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额较上年同期有所好转，主要因为票据融资缓解现金流所致。
投资活动产生的现金流量净额较去年同期有所下降，主要因为按合同约定分期支付现金收购大盘珠宝51%股权款。
筹资活动产生的现金流出大幅上升，主要原因为本期银行流贷到期偿还。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,319,532.44 1.69% 理财产品收益 是
22
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
黄金租赁业务，金价波动产
公允价值变动损益 -2,057,477.71 -2.63% 是
生的公允价值变动
资产减值 15,840,108.06 20.26% 坏账、跌价计提 是
营业外收入 100,364.09 0.13% 否
营业外支出 2,021,127.47 2.59% 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
208,092,822.9
货币资金 7.97% 576,360,167.36 22.20% -14.23%
9
930,324,826.4
应收账款 35.65% 583,256,621.69 22.47% 13.18%
1
1,033,645,138. 1,053,997,534.
存货 39.60% 40.61% -1.01%
55 70
长期股权投资 49,491,798.69 1.90% 32,473,492.88 1.25% 0.65%
固定资产 45,732,822.66 1.75% 49,648,998.88 1.91% -0.16%
534,410,001.0
短期借款 20.48% 531,340,811.39 20.47% 0.01%
0
长期借款 0.00 0.00
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 154,688,204.70 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄
金租赁保证金、用于担保的定期存款或通
知存款
应收票据
存货
固定资产
23
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
无形资产
应收账款 192,279,658.91 借款质押
合计 346,967,863.61 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
17,150,681.27 279,390,500.00 -93.86%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
首次公开
2015 年 35,997.63 9,187.1 36,830.62 0 0 0.00% 00 0
发行
非公开发
2016 年 39,902.5 1,803.15 2,033.91 0 0 0.00% 208.7 0 0
行
24
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 -- 75,900.13 10,990.25 38,864.53 0 0 0.00% 208.7 -- 0
募集资金总体使用情况说明
1、公司 IPO 募集资金使用情况：爱迪尔珠宝营销服务中心建设项目：募集前承诺投资金额 103,554,000.00 元，募集后承
诺投资金额 103,554,000.00 元，截止本报告期实际投资金额 103,554,000.00 元；爱迪尔珠宝生产扩建项目：募集前承诺
投资金额 176,442,200.00 元，募集后承诺投资金额 176,442,200.00 元，截止本报告期实际投资金额 184,772,094.48 元；
补充与主营业务相关的营运资金：募集前承诺投资金额 79,980,108.97 元，募集后承诺投资金额 79,980,108.97 元，截止
本报告期实际投资金额 79,980,108.97 元。公司首次公开发行股票募投项目已全部完成，募集资金专户合计节余
1,646,658.23 元(均为利息收入)，并全部转入公司其他账户，相关募集资金三方监管协议 、四方监管协议随之终止。2、
公司非公开发行股份募集资金情况：互联网+珠宝开放平台：募集前承诺投资金额 399,024,954.16 元，募集后承诺投资金
额 399,024,954.16 元，截止本报告期实际投资金额 20,339,076.00 元，剩余募集资金 2,087,003.72 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
爱迪尔珠宝营销服务
否 10,355.4 10,355.4 0 10,355.4 100.00% 08 月 31 0是 否
中心建设项目
日
2016 年
爱迪尔珠宝生产扩建
否 17,644.22 17,644.22 9,187.1 18,477.21 104.72% 04 月 30 0否 否
项目
日
补充与主营业务相关
否 7,998.01 7,998.01 0 7,998.01 100.00% 0是 否
的营运资金
互联网+珠宝开放平
否 39,902.5 39,902.5 1,803.15 2,033.91 5.10% 0否 否
台
承诺投资项目小计 -- 75,900.13 75,900.13 10,990.25 38,864.53 -- -- -- --
超募资金投向
不适用 否
合计 -- 75,900.13 75,900.13 10,990.25 38,864.53 -- -- 0 -- --
围绕互联网+珠宝开放平台搭建至今，公司累计投入金额 2,033.91 元，已完成爱迪尔珠宝终端 ERP2.0
未达到计划进度或预
系统、爱迪尔官网网站等多个项目的搭建。为搭建公司开放平台和运营管理平台，公司本期投入
计收益的情况和原因
1,803.15 元，用于爱迪尔终端导购系统、爱迪尔裸钻供应链平台系统、爱迪尔智慧门店零售系统等
（分具体项目）
系统的开发，因项目开发周期长，现仍处于项目开发阶段。
项目可行性发生重大
未发生重大变化
变化的情况说明
25
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
公司于 2017 年 8 月 7 日召开的第三届董事会第三十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金临时性补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 20,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动
资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，公司已于 2018 年 8 月 6 日将实际临时补
充流动资金的募集资金 20,000.00 万元 归还至募集资金专项账户，使用期限未超过 12 个月；公司
于 2018 年 6 月 25 日召开了第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于增加部分闲置募集资金暂
用闲置募集资金暂时
时补充流动资金的议案》，决定增加不超过 18,000.00 万元非公开发行股票部分闲置募集资金暂时补
补充流动资金情况
充流动资金，在额度范围内，资金可以滚动使用，期限为自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
公司于 2018 年 8 月 6 日召开了第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，同意公司本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金， 总额不超过
20,000.00 万元（含本数），使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，使用期限届满之前，
公司将及时把资金归还至募集资金专项账户。截止本报告期，累计使用闲置募集资金暂时补充流动
资金合计额为 38,000.00 万元。
适用
项目实施出现募集资
公司承诺按计划投入募集资金项目，截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金 208.70 万
金结余的金额及原因
元， 存放于公司募集资金专用账户。
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金 208.70 万元存放于公司募集资金专用账户，用于互联网+珠宝开放平台募投项
用途及去向 目，将按原计划逐步投入剩余的募集资金，除此之外不用作其他用途。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
26
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
珠宝首饰、
深圳市大盘
铂金首饰、 555,693,225. 264,315,916. 698,584,540. 68,830,231.0 51,521,646.4
珠宝首饰有 参股公司 80,000,000
白银首饰等 71 32 05 8 0
限责任公司
的销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司持有深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司 51%的股权，系公司控股子公司。报告期内，大盘珠宝营业收入 69,858.45 万元，
同比上升 22.36%；营业利润 6,883.02 万元，同比增加 1,186.59 万元；净利润 5,152.16 万元，同比上升 16.92%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和未来发展趋势
近年来,中国珠宝行业取得了长足发展,但当前珠宝行业发展形势仍不容乐观。目前珠宝行业企业数量多,资金实力薄弱、
品牌形象模糊、产品缺乏特色，产品价格不断下跌,企业利润持续下降,多数企业均倍感压力和挑战。优化产品结构，提升产
业集中度，将进一步推动同行业重组整合。可以预见的是，在今后较长的一段时间内，兼并重组、战略合作、提升品牌知名
度仍是珠宝企业工作的主题，我国珠宝行业将实现进一步的优胜劣汰，使市场向更具品牌、渠道优势及产品设计能力的企业
集中。
（二）公司发展战略
“成为以关爱指导服务的非凡公司”是公司的企业愿景，“山水流转，我心永系”是公司使命，未来公司仍将以“以品牌建
设为中心，构建科学管理体系，优秀共赢团队和优质市场网络，成为以关爱指导服务的非凡公司”为战略目标。继续认真贯
彻执行精细化、精确化、精益化的“三精”管理理念，持续升级锻造非凡品牌，提升非凡产品，打造非凡终端，提供非凡服务
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
的“四非凡”运营理念，从而逐步提高运营效率、扩大品牌影响，实现渠道快速扩张，提升核心竞争力，将爱迪尔珠宝建设成
为国内乃至世界著名珠宝企业。
（三）经营计划
自2015年1月22日上市四周年以来，公司对实体经营与资本运作进行了执着而谨慎地探索，逐步探索出一条以现代企业
管理体制为基础，以构建大平台、培育多品牌，走向国际化为战略方向的发展模式，而2019年对于公司发展尤为关键。为贯
彻战略目标的实施，公司从架构变革、平台建设、品牌发展、人才培育、内部管理、财务管控方面进行了全面考虑和周密部
署，具体如下：
1、构建矩阵式组织架构，充分发挥集团“一办五中心”的服务职能，突出钻石、优品、素金等事业部大平台优势，助力
爱迪尔、嘉华、千年、克拉美、帝尔等多品牌长足发展；
2、内部管理方面，全面开展集团架构下的公司制度化管理工作，践行制度体系的建设、宣导、执行、监督和完善等落
地管理的五步骤，通过组建专职团队和培养系统思维的管理储备人才，积极营造管理改善氛围，并从目标考核、制度规范、
过程监督等三方面入手，以“凡事有章可循，凡事有人负责、凡事有据可查，凡事有人监督“为衡量标准和目标，努力构建科
学的管理体系，奠定高效能企业发展的基础。
3、平台建设方面，通过整合内外部资源，打造钻石采供销一体化平台系统，构建适合多品牌发展所需优品的共享平台，
并满足品牌发展积极配套所需的素金原料、配件与成品需求。
4、品牌发展方面，聚焦品牌管理MI、BI、VI建设，提升各独立品牌在终端的知名度、美誉度和忠诚度，实现年度经
营管理目标。
爱迪尔品牌通过整合职能与流程，组建适合品牌发展的架构与团队；完善商品管理制度实现终端品牌专属SKU产品
100%配售；以更加完善的终端标准提供优质运营服务，全面提升终端网点的盈利能力；开展精准品牌推广策划，加快网点
拓展速度，提升市场占有率；
千年品牌通过重构业务管理矩阵，建设6大中心并强化利润考核；建设商学院人才生产线确保门店盈利；持续推动薰衣
草婚戒及四大核心产品的研发升级；落地情景营销开展品牌建设，全力完成并购业绩承诺。
克拉美品牌围绕蜀茂公司梳理架构裁撤冗余，实行场地分租等减少成本费用开支，建立精准数据分析上的区域联动展
销提升货品周转，建设网上商城销售系统，配合定期巡展实现拓展目标；
嘉华品牌将从圣旨证婚、明星征婚、参与真会游、视频祝福等方面持续开展文化营销的升级，并对心花漾、中国新娘、
中国喜金、幸福如意等进行产品的持续创新；除逐步完善嘉华婚爱珠宝及中国新娘省级代理外，还将在嘉华婚爱珠宝在新零
售模型、云店共享计划等方面推动新模式的开展；
5、人才培育方面，以公司战略为前提，围绕公司平台化转型和发展为要义，一方面努力构建集团公司化视角的人力资
源管理体系，通过内外资源整合，从识人、育人、用人、留人、送人等五方面充分策划并提供专业化服务，积极推进公司人
力资本的转化与增值；另一方面则从“安全、服务、节流“提供高效的行政后勤服务，如通过对人身、财产、信息等安全维度
的识别，建立安全预警机制，确保全年安全零事故；通过梳理采购流程，尤其是采购类别的细化整合、招标采购程序的规范
执行和供应商档案信息的完善，减少库存滞留、提升周转效率的同时，努力为公司创造利润。
6、财务管控方面，围绕公司最新架构下的事业平台与子公司开展精细化核算与财务分析，为公司经营决策提供强大数
据支持，同时履行上市公司财务信息的披露义务；此外还将从资金、资产和运营三方面严控公司经营及财务风险，积极完善
和健全公司财务管理与内部控制制度，确保兼并重组公司的合法、合规。
（四）可能面对的风险
1、存货减值的风险
存货余额较大是珠宝首饰行业的共同特点，这主要是公司为满足不同客户和消费者的不同需求，需要进行较大量的备
货，导致存货金额较大。公司年末存货103,364.51万元，存货占用了公司较多的营运资金，一定程度上降低了公司的运营效
率。如果公司未能准确把握市场变化的节奏或者市场竞争程度加剧，有可能导致部分库存商品滞销，一定程度上影响公司的
盈利能力。另外，如果原材料和产品价格出现较大波动，公司也会存在存货减值的风险。
应对措施：未来公司将在研发、采购和生产的统筹计划上采取以销定产措施，使得存货保持在合理水平。
2、应收账款发生坏账的风险
2018年公司减少了毛利率低且账期短的成品钻批发业务，同时适度调整了优质客户的信用账期。2018年末公司应收账
28
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
款余额为95,032.48万元，应收账款余额较大。如果出现客户经营状况发生重大不利变化，可能存在发生坏账的风险，进而影
响公司未来年度的利润水平。
应对措施：公司将及时对应收账款管控策略进行调整，建立科学有效的应收账款管理制度；同时积极对现有的应收账
款加大催收力度，降低应收账款余额。
3、并购重组整合风险
随着公司并购重组项目的实施，公司的下属子公司、孙公司增加，对公司经营决策、销售渠道、资金管理、内部控制、
资源整合、协同发展等方面提出了更高的要求。公司的下属子、孙公司由于所处地域不同，若公司在对子、孙公司的整合结
果方面不能达到预期，将存在发展目标不能实现或不能完全实现的风险。
应对措施：公司通过成立总部管理中心，下派管理人员加强母子公司的企业文化融合，为公司的规范化、集团化管理
奠定基础，公司总部按月组织召开办公例会，增强各子、孙公司的有效沟通及促进经营计划，后续还将通过经营管理层的分
管及内部制度的完善来实现对孙、子公司进行管理和监督。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2018 年 12 月 29 日 实地调研 机构 深圳温莎资本管理有限公司
29
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2016年年度利润分配方案
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具的标准无保留意见审计报告确认，2016年度归属于上市公司股东的净利
润为57,795,771.59元，2016年末公司未分配利润为421,716,658.71元。依据《公司法》及《公司章程》的有关规定，结合公司
实际情况及2017年资金需求情况，以公司2016年12月31日总股本330,586,904股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利人
民币0.3元（含税）。本次拟分配现金股利总额为9,917,607.12元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。现金分红后结
余未分配利润411,799,051.59元转入下一年度。
2、2017年年度利润分配方案
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具的标准无保留意见审计报告确认，2017年度归属于上市公司股东的净利
润为60,340,707.79元，2017年末公司未分配利润为27,685,336.94元。依据《公司法》及《公司章程》的有关规定，结合公司
实际情况及2018年资金需求情况，以公司2017年12月31日总股本330,586,904股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利人
民币0.2元（含税）。本次拟分配现金股利总额为6,611,738.08元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。现金分红后结
余未分配利润21,073,598.86元转入下一年度。
3、2018年年度利润分配方案
根据立信会计师事务所审计，2018年度公司合并实现收入1,876,700,829.47元，公司合并报表归属母公司所有者的净利润
28,149,016.36元、母公司实现净利润37,094,847.66元；以合并报表归属母公司所有者的净利润实现的净利润28,149,016.36元
为基数，按照《公司法》、《公司章程》的规定，提取10%的法定盈余公积金3,709,484.77元，母公司可供股东分配的利润
24,439,531.59元。
根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》
及《公司章程》、《公司未来三年分红回报规划（2018年～2020年）》等规定，结合公司2018年度实际生产经营情况及未来
发展前景，公司董事会制定了公司2018年度利润分配预案，主要内容如下：
公司拟以总股本454,061,077.00股为基数，每10股派发现金红利0.1元（含税），拟派发现金红利总额为4,540,610.77元。本次
权益分派不送红股，不以公积金转增股本。现金分红后结余未分配利润19,898,920.82元转入下一年度。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 4,540,610.77 28,149,016.36 16.13% 0.00 0.00% 4,540,610.77 16.13%
2017 年 6,611,738.08 60,340,707.79 10.96% 0.00 0.00% 6,611,738.08 10.96%
30
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
2016 年 9,917,607.12 57,795,771.59 17.16% 0.00 0.00% 9,917,607.12 17.16%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.10
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 454,061,077.00
现金分红金额（元）（含税） 4,540,610.77
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 4,540,610.77
可分配利润（元） 24,439,531.59
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据立信会计师事务所审计，2018 年度公司合并实现收入 1,876,700,829.47 元，公司合并报表归属母公司所有者的净利润
28,149,016.36 元、母公司实现净利润 37,094,847.66 元；以合并报表归属母公司所有者的净利润实现的净利润 28,149,016.36
元为基数，按照《公司法》、《公司章程》的规定，提取 10%的法定盈余公积金 3,709,484.77 元，母公司可供股东分配的利
润 24,439,531.59 元。根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、证监会《上市公司监管指引第 3
号-上市公司现金分红》及《公司章程》、《公司未来三年分红回报规划（2018 年～2020 年）》等规定，结合公司 2018 年度
实际生产经营情况及未来发展前景，公司董事会制定了公司 2018 年度利润分配预案，主要内容如下：公司拟以总股本
454,061,077.00 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税），拟派发现金红利总额为 4,540,610.77 元。本次权益分派不
送红股，不以公积金转增股本。现金分红后结余未分配利润 19,898,920.82 元转入下一年度。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所 苏衍茂、深圳 业绩承诺及 1、本人/本企 2017 年 03 月
长期 正常履行中
作承诺 市嘉人投资 补偿安排 业承诺大盘 03 日
31
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
合伙企业（有 珠宝 2017 年
限合伙）、杜 度、2018 年
光、毛建涛、 度、2019 年度
梁映红、吴顺 的承诺净利
水 润数不低于
3,600 万元、
4,600 万元、
5,600 万元；
即大盘珠宝
2017 年度、
2018 年度和
2019 年度的
累计承诺净
利润不低于
13,800 万元。
上述承诺的
净利润按扣
除非经常性
损益后孰低
计算。2、补
偿的实施(1)
本人/本企业
同意在利润
承诺期间的
每一年度，若
大盘珠宝未
能达到业绩
承诺的净利
润数额，则对
公司进行利
润补偿。(2)
进行利润补
偿的金额按
照如下方式
计算：当期应
补偿金额=
（截至当期
承诺利润总
数-截至当期
实际实现利
润总数
÷2017-2019
年承诺利润
数总和×交易
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
价格。(3)本人
/本企业按在
本次交易中
所出售股权
份额占本次
出售总份额
的比例向公
司承担利润
补偿责任。(4)
利润补偿期
间本人/本企
业向公司进
行利润补偿
的累计金额，
不超过本人/
本企业所获
得的股权转
让款总和。(5)
在利润承诺
期每个会计
年度结束后 3
个月内，由公
司聘请的具
有证券业务
资格的会计
师事务所对
大盘珠宝进
行审计，并在
公告公告其
前一年度年
报之日起 15
天内出具大
盘珠宝上一
年度《专项审
核报告》和
《审计报
告》。根据《专
项审核报告》
本人/本企业
需对甲方进
行利润补偿
的，应在《专
项审核报告》
出具之日起
33
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
10 个工作日
内完成补偿。
(6)本人/本企
业可选择以
购买的尚未
出售的公司
股份进行补
偿：当年应补
偿股份数量=
当期应补偿
金额÷本人/本
企业方购买
公司股份的
加权平均价
格；按该种方
式计算仍不
足补偿的，差
额部分由本
人/本企业以
现金补偿，但
本人/本企业
支付的盈利
补偿款以不
超过本人/本
企业所得股
权转让款总
额为限。3、
减值测试(1)
在补偿期限
届满且 2019
年度的《专项
审核报告》出
具后，公司聘
请具有证券
从业资格的
会计师事务
所对标的股
权进行减值
测试并出具
《减值测试
报告》。(2)若
标的股权期
末减值额>补
偿期间已补
34
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
偿股份总数×
本人/本企业
购买公司股
份的加权平
均价格+现金
补偿金额，则
原股东应将
两者的差额
补偿给公司。
公司有权在
应支付给本
人/本企业的
最后一期股
权转让款中
予以扣除减
值补偿及利
润补偿部分，
余额再分别
支付给本人/
本企业。剩余
转让款不足
以支付减值
补偿及利润
补偿的，本人
/本企业按其
在签署交易
协议时持有
大盘珠宝的
股权比例以
现金/股份向
公司补足。本
人/本企业可
选择以购买
的尚未出售
的公司股份
进行补偿：当
年应补偿股
份数量=减值
补偿的金额÷
利润承诺方
购买公司股
份的加权平
均价格，按照
以上方式计
35
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
算仍不足补
偿的，差额部
分由利润补
偿方以现金
补偿。(3)本人
/本企业应承
担的减值补
偿金额不超
过原股东取
得的股权转
让款总和。(4)
本人/本企业
向公司支付
的利润补偿
及减值补偿
总额不超过
本人/本企业
因本次股权
转让而取得
的交易价格
总和。
自本次重组
苏日明、狄爱 复牌之日起
2017 年 12 月
玲、苏永明、 减持承诺 至实施完毕 长期 正常履行中
18 日
苗志国 期间不减持
公司股票。
自本次重组
资产重组时所作承诺 复牌之日起
至实施完毕
朱新武、苏啟 期间的拟减 2017 年 12 月
减持承诺 长期 正常履行中
皓 持股份数量 18 日
不超过本人
持股比例的
25.00%。
公司首次公
开发行的股
苏日明、苗志
票上市后 3 年
国、苏永明、
内，如公司股
狄爱玲、刘 稳定公司股 2015 年 01 月 2018 年 1 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 票连续 20 个 履行完毕
丽、李城峰、 价承诺 22 日 22 日
交易日（不含
朱新武、苏啟
公司股票全
皓
天停牌的交
易日）的收盘
36
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
价均低于公
司最近一期
经审计的每
股净资产，非
因不可抗力
所致，则触发
公司及控股
股东、董事
（独立董事
除外）及高级
管理人员稳
定公司股价
的义务（包括
股份增持义
务和股份回
购义务）
1、本人目前
未投资于从
事与股份公
司主营业务
存在竞争的
业务活动的
公司或企业。
2、本人及本
人参股、控
股、担任董事
或高级管理
人员的公司
或企业将来
苏日明、狄爱 避免同业竞 不会以任何 2015 年 01 月
长期 正常履行中
玲、苏永明 争的承诺 方式（包括但 22 日
不限于自营、
合资或联营）
参与或进行
与股份公司
主营业务存
在竞争或可
能构成竞争
的业务活动；
不以任何方
式从事或参
与生产任何
与股份公司
产品相同、相
37
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
似或可能取
代股份公司
产品的业务
活动；如从任
何第三方获
得的商业机
会与股份公
司经营的业
务有竞争或
可能竞争，则
将立即通知
股份公司，并
将该商业机
会让予股份
公司；不利用
任何方式从
事影响或可
能影响股份
公司经营、发
展的业务或
活动。3、本
人及本人参
股、控股、担
任董事或高
级管理人员
的公司或者
企业将严格
和善意地履
行其与股份
公司签订的
关联交易协
议，该等关联
交易价格公
允，不会损害
股份公司及
其他股东利
益。本人承诺
将不会向股
份公司谋求
任何超出上
述协议规定
以外的利益
或收益。4、
如果本人违
38
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
反上述声明、
保证与承诺，
并造成股份
公司经济损
失的，本人同
意无条件退
出竞争并赔
偿股份公司
相应损失。
自公司股票
在深圳证券
交易所上市
交易起三十
六个月内不
苏日明、狄爱 股份锁定承 转让或者委 2015 年 01 月 2018 年 1 月
履行完毕
玲、苏永明 诺 托他人管理 22 日 22 日
已经持有的
公司股份，也
不由公司回
购该部分股
份。
在本次非公
开发行过程
中认购的爱
狄爱玲、李 迪尔股票自
非公开股份 2017 年 01 月 2020 年 1 月 3
蔚、苏清香、 本次非公开 正常履行中
锁定承诺 03 日 日
张微、陈慧 发行新增股
份上市之日
起锁定 36 个
月。
股权激励承诺
在增持期间
及增持完成
后 6 个月内不
减持公司股
份，并严格遵
守《公司法》、2018 年 01 月 2018 年 7 月
其他对公司中小股东所作承诺 苏日明 增持承诺 履行完毕
《证券法》等 11 日 16 日
法律法规及
深圳证券交
易所业务规
则等有关规
定，不进行内
39
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
幕交易、敏感
期买卖股份、
短线交易等
行为。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
2017 年 3 月 6
日在证券日
报、证券时报、
中国证券报、
上海证券报、
巨潮资讯网
（www.cninfo.
深圳市大盘珠
2017 年 01 月 2019 年 12 月 2017 年 03 月 com.cn）上发
宝首饰有限责 4,600 5,152.16 不适用
01 日 31 日 06 日 布的《关于现
任公司
金收购深圳市
大盘珠宝首饰
有限责任公司
51%股权的公
告》（公告编
号：2017-016
号）
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司于2017年3月3日与苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业(有限合伙)、吴顺水、杜光、毛建涛、梁映红签署的《深圳市
爱迪尔珠宝股份有限公司支付现金购买资产协议书》，大盘珠宝股东苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业(有限合伙)、吴顺水、
杜光、毛建涛、梁映红承诺：大盘珠宝2017年度、2018年度、2019年度的承诺净利润数不低于3,600万元、4,600万元、5,600
万元；即大盘珠宝2017年度、2018年度和2019年度的累计承诺净利润不低于13,800万元。上述承诺的净利润按扣除非经常性
损 益 后 孰 低 计 算 。 具 体 内 容 详 见 2017 年 3 月 6 日 在 证 券 日 报 、 证 券 时 报 、 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于现金收购深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司51%股权的公告》。
截止2018年12月31日，大盘珠宝已实现2018年度经营业绩承诺，公司董事会出具了《关于收购股权业绩承诺实现情况的专项
说明》。立信会计师事务所出具了该事项的专项报告。
40
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2018年2月27日召开的第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于公司变更会计估计的议案》，同意公司进行
会计估计变更，专利技术和商标权预计使用寿命由3年变更为10年。
公司于2018年4月10日召开的第三届董事会第四十六次会议审议通过了《关于变更会计估计的议案》，同意公司对应收款项
计提坏账准备比例的会计估计进行变更，一年以内的应收账款、其他应收款计提比例由原来的3%变更为6个月内按1%计提，
7-12个月内按5%计提；4-5年的计提比例由原来的50%变更为80%；本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需
对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营成果不产生影响。
2、财政部于2018年6月15日，颁布了《关于修订印发<2018年度一般企业财务报表格式>的通知》（财会〔2018〕15号），
对财务报表格式进行了修订，其中，资产负债表归并了相关科目，利润表分拆了相关科目，并对部分科目的先后顺序进行调
整。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的要求，公司自2018年起财务报
表按照新的格式进行编制。
1、原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
2、原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
3、原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
4、“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
5、原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
6、原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
7、“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
8、新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；
9、在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。本次会计政策的变更不会对当期和会计政策
变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
41
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 廖家河 徐士宝
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 廖家河 （2 年）、徐士宝 （1 年）
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
具体详
见、巨
公司董 潮资讯
向关联
湖南珍迪 事苏永 网
方销售 2018 年
美珠宝股 明担任 日常关 市场价 银行转 市场价 （www
及委托 989.42 989.42 4.95% 20,000 否 02 月 28
份有限公 珍迪美 联交易 格 账结算 格 .cninfo.
加工产 日
司 董事一 com.cn
品
职 ）上发
布的公
告
合计 -- -- 989.42 -- 20,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
本年度向关联人向关联方销售及委托加工产品预计交易额不超过 20,000 万元,本期实
易进行总金额预计的，在报告期内的
际向关联人销售及委托加工产品金额共计 989.42 万元，占预计金额的 4.95%
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
江苏千年珠宝有限公 2016 年 12 2017 年 05 月 12 连带责任保
1,000 1,000 1年 是 否
司 月 09 日 日 证
成都蜀茂钻石有限公 2017 年 04 3,000 2017 年 04 月 07 3,000 连带责任保 2 年 是 否
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
司 月 18 日 日 证
江苏千年珠宝有限公 2017 年 07 2017 年 08 月 11 连带责任保
2,000 2,000 1年 是 否
司 月 27 日 日 证
吉林省联发金银珠宝 2017 年 08 2017 年 09 月 11 连带责任保
3,000 3,000 1年 是 否
有限公司 月 25 日 日 证
四平市宝泰珠宝有限 2017 年 10 2017 年 11 月 27 连带责任保
5,000 5,000 3年 否 否
公司 月 26 日 日 证
江苏千年珠宝有限公 2017 年 12 2017 年 12 月 07 连带责任保
1,000 1,000 1年 是 否
司 月 08 日 日 证
南京千年翠钻珠宝有 2017 年 12 2017 年 12 月 06 连带责任保
1,000 1,000 1年 是 否
限公司 月 08 日 日 证
成都蜀茂钻石有限公 2018 年 04 2018 年 04 月 16 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
司 月 11 日 日 证
江苏千年珠宝有限公 2018 年 04 2018 年 04 月 19 连带责任保
3,000 3,000 10 个月 否 否
司 月 11 日 日 证
江苏千年珠宝有限公 2018 年 04 2018 年 08 月 07 连带责任保
2,000 2,000 10 个月 否 否
司 月 11 日 日 证
辽宁东祥金店珠宝有 2018 年 04 2018 年 07 月 02 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
限公司 月 11 日 日 证
四平市宝泰珠宝有限 2018 年 04 2018 年 09 月 07 连带责任保
500 500 1年 否 否
公司 月 11 日 日 证
四平市顶格珠宝有限 2018 年 04 2018 年 09 月 07 连带责任保
500 500 1年 否 否
公司 月 11 日 日 证
成都蜀茂钻石有限公 2018 年 04 2018 年 09 月 17 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
司 月 11 日 日 证
江苏千年珠宝有限公 2018 年 11 2018 年 11 月 16 连带责任保
1,000 1,000 1年 否 否
司 月 15 日 日 证
南京千年翠钻珠宝有 2018 年 11 2018 年 11 月 16 连带责任保
1,000 1,000 1年 否 否
限公司 月 15 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
17,000 17,000
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
22,000 22,000
合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
深圳市大盘珠宝首饰 2017 年 06 2017 年 07 月 28 连带责任保
5,000 5,000 2年 否 否
有限责任公司 月 28 日 日 证
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
爱迪尔珠宝（香港） 2017 年 08 2017 年 08 月 29 连带责任保
14,476.5 5,000 1年 是 否
有限公司 月 08 日 日 证
深圳市大盘珠宝首饰 2017 年 10 2017 年 10 月 27 连带责任保
2,000 2,000 1年 是 否
有限责任公司 月 26 日 日 证
深圳市大盘珠宝首饰 2018 年 05 2018 年 05 月 28 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
有限责任公司 月 29 日 日 证
深圳市大盘珠宝首饰 2018 年 06 2018 年 06 月 15 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
有限责任公司 月 15 日 日 证
深圳市大盘珠宝首饰 2018 年 11 2018 年 11 月 21 连带责任保
3,000 3,000 2年 否 否
有限责任公司 月 20 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
9,000 9,000
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
14,000 14,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
26,000 26,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
36,000 36,000
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 24.54%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
不适用
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 8,000 0 0
合计 8,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 事项
受托 报告 计提 未来
机构 报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
名称 报酬 期实 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
受托 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
人姓 额 引（如
型 况 有） 计划
名） 有）
投资
于银
行间
市场
信用
平安
等级
银行 2018 2018
保本浮 闲置 较高、 到期
深圳 年 01 年 07 已收
银行 动收益 5,000 募集 流动 还本 4.55% 113.75 112.82 是 否
水贝 月 04 月 05 回
型 资金 性较 付息
珠宝 日 日
好的
支行
债权
或货
币市
场工
具
厦门 投资
国际 于银
2018 2018
银行 保本浮 闲置 行间 到期
年 06 年 08 已收
股份 银行 动收益 3,000 募集 市场 还本 4.50% 11.1 是 否
月 27 月 03 回
有限 型 资金 信用 付息
日 日
公司 等级
珠海 较高、
47
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
分行 流动
性较
好的
债权
或货
币市
场工
具
合计 8,000 -- -- -- -- -- -- 113.75 123.92 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司坚持“成为以关爱指导服务的非凡公司”为愿景，始终坚持关爱文化，对内关爱员工，对外回馈社会，努力承担企业
的社会公众作用。
一、积极参与关爱文化传播活动，自2005年以来，先后编撰并出版关爱系列丛书《关爱，钻石般的人间真情》《关爱，
钻石般的人间真爱》《关爱，钻石般的永恒力量》，与《深圳青年》联合邀请知名作家举办“名家写关爱”活动，传递社会人
文关怀等，且每年订购《深圳青年》杂志，赠送“中华大家园”大学生志愿者团队。
二、成立“联合办学”项目，先后与13所高校结成人才战略合作伙伴，在各校设立爱迪尔珠宝班，已从爱迪尔珠宝班毕业
人数与在读人数达到3500余人。为在校学生提供更多的实习机会和成长体验，实现校企对接，培养更多现代化人才，减轻毕
业生就业压力，为支持就业作出贡献；不仅为爱迪尔提供了高素质稳定的人才资源，也为行业输出源源不断的专业人才，实
现了企业和行业的人才可持续发展。
三、保障员工福利，关注员工身心健康发展，设立职工书屋、党群文化广场，定期组织员工体检、旅游，鼓励员工培训
参赛，拓展职业技能。积极响应区总工会的部署，将“创建劳动关系和谐企业”与“创建公司精神文明建设”有机结合，坚持以
人为本，规范用工管理，不断完善规章制度，切实保障职工合法权益，促进劳动关系问题有效化解，长期以来，构建起稳定
和谐的劳动关系。先后被授予“深圳市劳动关系和谐企业”称号，“深圳市和谐劳动关系先进企业”“履行社会责任优秀企业”，
被深圳人社局认定为“深圳市技师工作站”，在公司成立劳动关系协调委员会。
在产品的生产加工上，公司引入了抛光车间引入大型中央粉尘回收装置，且每个工作位采用自除尘设备，保证车间空气
质量，保证员工身体健康，在提升效率的同时降低贵金属原料的损耗。同时，加装的气体过滤塔可以将气体中杂质及有害物
质进行处理，保证生产不会对生产区域及周边环境造成污染。
48
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、2007年3月，深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司成立党支部,并成为中共中央组织部联系试点单位。多年来，在省、市、
区上级组织的热忱关心和指导下，在公司董事会的大力支持下，公司党组织积极宣贯中央精神，将企业文化核心“关爱”和品
牌文化核心“非凡”融入到党建工作中，充分发挥了“一个堡垒、两个作用”的功能，通过“双培养”及带好工青妇群建工作等措
施，助推公司的经济效益和社会效益双双进步，使党建品牌与企业品牌交相辉映。成立至今，党组织先后获得了全国、省、
市、区的多项荣誉，不仅使公司在中国珠宝界具有影响力，更使公司党建也成为珠宝界的佳话。
五、积极参与慈善关爱事业，在“关爱”文化的引领下，自2006年开始，与中国关工委文化中心结成关爱文化战略合作伙
伴，十年如一日地支持践行关爱，为关爱下一代健康成长事业做出了力所能及的贡献。关注少年儿童成长，举办多次夏令营
活动，看望聋哑儿童，资助贫困学生，先后为印度海啸、汶川地震等捐款，积极组织或参加各种爱心慈善活动。2016年3月，
捐资成立了深圳市爱迪尔慈善公益基金会，基金会除积极于扶贫济困、救孤助残、等社会公益慈善活动外，也将资助教育事
业发展作为自己的使命。爱迪尔珠宝先后被授予“中华大家园关爱成长行动特别贡献单位”、“中华大家园关爱儿童贡献奖” “海
西春雨助学荣誉奖”等殊荣，2016年荣登深圳市企业年度慈善捐赠榜。
对于关爱文化，从传播到传承，爱迪尔一直用切实的行动践行着自己的使命，爱迪尔认为在社会中，企业不仅仅是财富的创
造者，更是正能量的传递者和爱的播种机，爱心公益事业需要我们大家共同构建,爱迪尔珠宝也将一如既往传递公益，传承
关爱。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂无开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事、副总经理苏永明先生因公司股票价格跌幅较大，被浙商证券股份有限公司平仓，平仓股数共计为1,999,800股，
占公司股份总数的0.60%。具体内容请详见公司于2018年10月19日披露了《关于持股5%以上股东所持公司股票被动减持暨风
险提示的公告》（公告编号：2018-117号）。
2、公司于2018年12月27日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于<深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司发行股份
及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》，同意公司拟发行股份及支付现金方式分别
以90,000.00万元和70,000.00万元购买江苏千年珠宝有限公司（以下简称“千年珠宝”）及成都蜀茂钻石有限公司以下简称“蜀
茂钻石”）100%股权，本次交易构成重大资产重组。
2019年1月17日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具《关于核准深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司向李
勇等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]99号）。
2019年3月14日，千年珠宝及蜀茂钻石100%股权的过户手续已经完成，并收到了南京市高淳区行政审批局、成都市市场监督
管理局换发的《营业执照》。
2019年3月22日收到中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》（业务单号：
101000007687）。经深交所批准，本次新增股份的上市日为2019年4月10日。
截至目前，本次发行股份事项已实施完毕，公司的总股本已由330,586,904股增加至454,061,077股。
3、2018年10月30日，湖南珍迪美珠宝股份有限公司变更注册资本，同时变更公司名称为湖南珍迪美珠宝有限公司。变更后，
公司持股10.91%，同时不再委派公司董事、副总经理苏永明为珍迪美董事，珍迪美不再为公司关联方。
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二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
50
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
177,905,6 -87,579,5 -87,579,5 90,326,11
一、有限售条件股份 53.82% 27.32%
16 00 00 6
177,905,6 -87,579,5 -87,579,5 90,326,11
3、其他内资持股 53.82% 27.32%
16 00 00 6
其中：境内法人持股 0 0.00%
177,905,6 -87,579,5 -87,579,5 90,326,11
境内自然人持股 53.82% 27.32%
16 00 00 6
152,681,2 87,579,50 87,579,50 240,260,7
二、无限售条件股份 46.18% 72.68%
88 0 0 88
152,681,2 87,579,50 87,579,50 240,260,7
1、人民币普通股 46.18% 72.68%
88 0 0 88
330,586,9 330,586,9
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
04 04
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本期股份变动主要是公司首次公开发行前原始股东股票解除限售引起
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
按照高管在任职
期间每年可上市
朱新武 10,635,000 5,000 10,630,000 高管锁定股 流通为上年末持
股总数的 25%进
行解锁。
首发限售股解除
限售日期为 2018
年 1 月 23 日，剩
首发限售股/高管 余部分按照高管
苏永明 33,751,800 8,433,450 25,318,350
锁定股 在任职期间每年
可上市流通为上
年末持股总数的
25%进行解锁。
按照高管在任职
期间每年可上市
苏啟皓 5,840,100 1,460,025 4,380,075 高管锁定股 流通为上年末持
股总数的 25%进
行解锁。
因任期届满不再
担任公司董事、
2018 年 11 月 18
苏日明 77,955,000 77,955,000 0 董事长，半年后
日
所有股份全部流
通。
按照高管在任职
期间每年可上市
刘丽 0 273,975 273,975 高管锁定股 流通为上年末持
股总数的 25%进
行解锁。
合计 128,181,900 87,853,475 273,975 40,602,400 -- --
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二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
20,301 19,364 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
78,978,90 78,978,90
苏日明 境内自然人 23.89% 1,020,900 0 质押 76,120,000
0 0
31,758,00 25,318,35
苏永明 境内自然人 9.61% -199,980 6,439,650 质押 31,750,000
0 0
30,366,90 30,348,90
狄爱玲 境内自然人 9.19% 0 18,000 质押 30,300,000
8 8
10,638,00 10,630,00
朱新武 境内自然人 3.22% 0 8,000 质押 10,630,000
0 0
单金超 境内自然人 2.43% 8,049,600 8,049,600 0 8,049,600
苏清香 境内自然人 2.12% 6,997,742 0 6,997,742 0 质押 6,340,000
陈植佳 境内自然人 1.51% 5,000,000 5,000,000 0 5,000,000
苏衍茂 境内自然人 1.43% 4,723,201 0 0 4,723,201 质押 4,700,000
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苏啟皓 境内自然人 1.38% 4,557,100 -128,300 4,380,075 177,025 质押 2,370,000
苗志国 境内自然人 1.12% 3,706,500 0 2,779,875 926,625 质押 3,706,500
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 苏日明，狄爱玲夫妇，苏永明、苏清香夫妇为一致行动人，合计持有 149,080,550 股，
明 占公司总股份数的 44.80%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
苏日明 78,978,900 人民币普通股 78,978,900
#单金超 8,049,600 人民币普通股 8,049,600
苏永明 6,439,650 人民币普通股 6,439,650
陈植佳 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
苏衍茂 4,723,201 人民币普通股 4,723,201
#郑恒毅 1,948,000 人民币普通股 1,948,000
黄水庆 1,709,500 人民币普通股 1,709,500
金邦荣 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
#杨远明 1,334,000 人民币普通股 1,334,000
王神品 1,296,300 人民币普通股 1,296,300
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 前 10 名无限售条件股东中，苏日明及苏永明为一致行动人，除此之外公司未知其他
名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
苏日明 中国 否
主要职业及职务 苏日明担任公司董事长兼总经理
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报告期内控股和参股的其他境内外上市公
不适用
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
苏日明 本人 中国 否
狄爱玲 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、同
苏永明 中国 否
一控制）
一致行动（含协议、亲属、同
苏清香 中国 否
一控制）
主要职业及职务 苏日明担任公司董事长兼总经理，狄爱玲担任公司董事，苏永明担任公司董事、副总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上
不适用
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 2018 年
77,958,00 78,978,90
苏日明 董事长 离任 男 50 07 月 29 05 月 18 1,020,900
0 0
日 日
2019 年 2021 年
董事长、 77,958,00 78,978,90
苏日明 现任 男 50 01 月 21 05 月 18
总经理 0 0
日 日
2018 年 2021 年
30,366,90 30,366,90
狄爱玲 董事 现任 女 45 05 月 18 05 月 18
8 8
日 日
2018 年 2019 年
30,366,90 30,366,90
狄爱玲 董事长 离任 女 45 05 月 18 01 月 21
8 8
日 日
2014 年 2021 年
董事、副 33,757,80 31,758,00
苏永明 现任 男 43 07 月 29 05 月 18 1,999,800
总经理 0 0
日 日
2014 年 2021 年
董事、董 10,638,00 10,638,00
朱新武 现任 男 47 07 月 29 05 月 18
事会秘书 0 0
日 日
2014 年 2021 年
董事、副
苏啟皓 现任 男 50 07 月 29 05 月 18 5,840,100 1,283,000 4,557,100
总经理
日 日
2014 年 2021 年
董事、执
苗志国 现任 男 38 07 月 29 05 月 18 3,706,500 3,706,500
行总经理
日 日
2018 年 2018 年
苗志国 总经理 离任 男 38 05 月 18 11 月 01 3,706,500 3,706,500
日 日
2014 年 2018 年
金燕 董事 离任 女 55 07 月 29 05 月 18
日 日
王春华 独立董事 现任 男 47 2016 年 2021 年
58
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
03 月 04 05 月 18
日 日
2014 年 2021 年
苏茂先 独立董事 现任 男 48 07 月 29 05 月 18
日 日
2015 年 2021 年
王斌康 独立董事 现任 男 69 05 月 08 05 月 18
日 日
2014 年 2021 年
监事会主
苏江洪 现任 男 48 07 月 29 05 月 18 708,750 177,100 531,650
席
日 日
2014 年 2021 年
职工代表
刘雪 现任 女 37 07 月 29 05 月 18
监事
日 日
2014 年 2021 年
吴炜圳 监事会 现任 男 37 07 月 29 05 月 18
日 日
2014 年 2021 年
李城峰 财务总监 现任 男 41 07 月 29 05 月 20 700,500 175,125 525,375
日 日
2014 年 2021 年
刘丽 副总经理 现任 女 39 07 月 29 05 月 20 300 365,300 365,600
日 日
2018 年 2018 年
黄翠娥 总经理 离任 女 50 11 月 01 12 月 12
日 日
275,708,2 274,480,3
合计 -- -- -- -- -- -- 1,386,200 3,635,025
66 41
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 05 月 18
苏日明 董事长 任期满离任 任期届满离任
日
公司于 2019 年 1 月 21 日召开第四届董事会第十五次
2019 年 01 月 21 会议，选举苏日明先生为公司第四届董事会董事长、
苏日明 董事长、总经理 任免
日 战略委员会委员，同时聘任其为公司总经理，任期均
与本届董事会一致。
金燕 董事 任期满离任 2018 年 05 月 18 任期届满离任
59
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
日
2018 年 11 月 01
苗志国 总经理 离任 职务变更
日
2018 年 11 月 01
苗志国 执行总经理 任免 职务变更
日
2018 年 12 月 12
黄翠娥 总经理 解聘 个人原因
日
2019 年 01 月 21
狄爱玲 董事长 离任 职务变更
日
2019 年 1 月 21 日，公司董事长狄爱玲女士因工作岗位
2019 年 01 月 21 调整，申请不再担任公司第四届董事会董事长及战略
狄爱玲 董事 任免
日 委员会委员职务，狄爱玲女士辞去前述职务后仍担任
公司董事。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事主要工作经历
（1）苏日明：男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建农林大学，亚洲（澳门）国际公开大学工商管
理硕士。曾任公司董事会董事、董事长。现任中国珠宝玉石首饰行业协会副会长，中华全国工商业联合会金银珠宝业商会副
会长，广东省金银珠宝玉器业厂商会副会长，中国爱国英才报效祖国活动组织委员会常务委员，中国国际经济发展研究中心
研究员，兰州资源环境职业技术学院客座教授，无锡商业职业技术学院客座教授，公司董事长、总经理。
（2）狄爱玲：女，1973年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京大学地球科学系宝玉石工艺与检测专业。
曾任职于江苏省无锡市新宝首饰有限公司，深圳市产品质量监督检验所（现名为深圳市计量质量检测研究院），曾任本公司
采购总监、副总经理、董事长，现任本公司董事，爱迪尔珠宝（香港）有限公司董事，爱迪尔珠宝(上海)有限公司执行董事。
（3）朱新武：男，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建农林大学，清华高级工商管理硕士课程研修班
结业，通过基金从业资格考试，取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书、独立董事资格证书。2001年进入公司工作，曾任公
司总经理。现任公司副董事长、董事会秘书。
（4）苗志国：男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于长春工程学院国土资源和市场营销专业，加拿大皇
家大学MBA，中国宝玉石协会宝石鉴定师，香港人力资源中心认证职业经理人。曾任沈阳卓宇贸易公司市场业务经理，本
公司业务经理、总经理助理、副总经理、董事会秘书、总经理。现任本公司董事、执行总经理。
（5）苏永明：男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京陆军指挥学院法律专业，香港人力资源中心认
证职业经理人。曾任本公司业务经理。现任本公司董事、副总经理，巴州新灵感珠宝有限公司执行董事兼总经理。
（6）苏啟皓：男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中原工学院工商管理系，清华高级工商管理硕士课
程研修班结业。曾任广东金泰集团编辑部副主任，广东新北江制药股份有限公司企业发展部经理，公司品牌文化中心总监。
现任无锡商业职业技术学院、深圳高等职业技术学院客座教授，中华爱国英才报效祖国活动组织委员会委员，中国关心下一
代工作委员会关爱文化荣誉宣传员，现任本公司董事、副总经理。
（7）王春华：男，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经大学会计系，注册会计师。曾任湖北金贸
会计师事务所审计助理；三九集团财务部部长助理；深圳毅华会计师事务所所长。现任北京兴华会计师事务所（特殊普通合
伙）合伙人，深圳分所负责人，本公司独立董事。
（8）苏茂先：男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，律师。毕业于厦门大学法学专业。1992年进入人民法院工
作，2001年8月开始在广东蛇口律师事务所执业，2013年1月创建广东贤耀律师事务所。现任广东贤耀律师事务所主任，深圳
市律师协会房地产专业委员会委员，本公司独立董事。
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
（9）王斌康：男，1949年出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，武汉水利电力大学（现合并于武汉大学）哲学学士，
美国纽约佩斯大学商学院MBA课程进修班结业，暨南大学经济学硕士、西安交通大学管理工程博士。曾在政府、企业、学
校及研究机构任职。现任广东丰乐集团有限公司副总裁及战略管理委员会主任、广州市丰乐工商管理研究院院长，兼任中国
市场经济研究会第三产业研究会理事，中国银行深圳分行风险管理委员会委员，中国社会科学院边疆史地研究中心受聘研究
员，本公司独立董事。
2、监事主要工作经历
（1）苏江洪：男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于福建化工学校。曾任厦门市第二化工厂技术员，厦
门金日制药有限公司区域经理，发行人计划总监、销售总监。现任本公司市场营销事业部项目总监、监事会主席。
（2）吴炜圳：男，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于福建龙岩学院，大专学历。曾任公司市场部大区经
理，现任本公司品牌事业部副总经理、监事，深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司董事。
（3）刘雪：女，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于东北师范大学吉林国际语言文化学院，大专学历。曾
任职于中国移动吉林分公司信息资讯部，现任本公司公司人力资源部总监、职工监事。
3、高级管理人员主要工作经历
（1）苗志国：总经理。（主要工作经历见前述董事介绍）
（2）苏永明：副总经理。（主要工作经历见前述董事介绍）
（3）苏啟皓：副总经理。（主要工作经历见前述董事介绍）
（4）李城峰：男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学财税专业。曾任福建永定县自来水公司会
计，曾任本公司会计、财务经理。现任本公司财务总监，深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司董事。
（5）朱新武：董事会秘书。（主要工作经历见前述董事介绍）
（6）刘丽：女，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国人民解放军国防科技大学。曾任深圳市爱迪尔珠宝
股份有限公司人力资源经理、行政经理、职工代表监事。现任公司副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
执行董事兼
苏日明 惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司
总经理
执行董事兼
苏永明 龙岩市爱迪尔珠宝有限公司
总经理
执行董事兼
苏永明 杭州爱杭珠宝首饰有限公司
总经理
苏茂先 广东贤耀律师事务所 主任
副总裁、战略
王斌康 广东丰乐集团有限公司 管理委员会
主任
王斌康 广州市丰乐工商管理研究院 院长
王斌康 深圳市太平洋经济合作研究会 会长
王斌康 中国市场经济研究会第三产业研究会 理事
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
狄爱玲 爱迪尔珠宝（香港）有限公司 董事
狄爱玲 爱迪尔珠宝（上海）有限公司 执行董事
李城峰 深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司 董事
吴炜圳 深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司 董事
在其他单位任 上述单位中，除惠州爱迪尔、龙岩爱迪尔、杭州爱杭、香港爱迪尔和上海爱迪尔系本公司控股子公司，其
职情况的说明 他单位与公司均无任何关系。
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人绩效领取报酬，按月发放
基本工资，年末发放绩效工资。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
苏日明 董事长、总经理 男 50 现任 78
副董事长、董事
朱新武 男 47 现任 60
会秘书
董事、执行总经
苗志国 男 38 现任 60
理
苏永明 董事、副总经理 男 43 现任 36
苏啟皓 董事、副总经理 男 50 现任 36
狄爱玲 董事 女 45 现任 53.5
苏茂先 独立董事 男 48 现任 7.2
王春华 独立董事 男 47 现任 7.2
王斌康 独立董事 男 69 现任 7.2
苏江洪 监事会主席 男 48 现任 20.4
吴炜圳 监事 男 37 现任 20.4
刘雪 职工代表监事 女 37 现任 20.4
刘丽 副总经理 女 39 现任 36
李城峰 财务总监 男 41 现任 36
金燕 董事 女 55 离任
黄翠娥 总经理 女 50 离任 25
合计 -- -- -- -- 503.3 --
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 224
主要子公司在职员工的数量（人） 301
在职员工的数量合计（人） 525
当期领取薪酬员工总人数（人） 525
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 16
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 137
销售人员 232
技术人员 74
财务人员 29
行政人员 53
合计 525
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上 93
专科及中专 196
其他 236
合计 525
2、薪酬政策
公司按照管理人员、销售人员、研发人员等岗位，不同的级别实施不同的薪酬考核制度。年终奖根据公司全年经营效益及各
部门指标完成情况确定。公司原则上每年2次调薪，每年12月、6月由人力资源部门收集各部门调薪申请，根据员工综合考评
结果对其薪酬进行相应的调整。
3、培训计划
为提高员工整体素质和工作效率，公司每年年末由人力资源部制定下一年的培训计划，具体包括培训的项目、内容、时间、
方式、参加人员。2018年公司组织“文化大讲堂”、“精英店长特训营暨明星店长区域竞赛”、“技能培训班”等活动，加强人才
培养，员工在实现自我增值的同时快速地适应了行业。
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《深圳
证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规章的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全内部
控制制度，加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，不断提高公司治理水平，促进公司规范运作。公司治理的实
际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
1、关于股东与股东大会：
2018年，公司共计召开4次股东大会。公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程
序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》
及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与公司：
公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《公司章程》规范股东行为，通过股东大会行使股东权
利，未发生超越股东大会及董事会而直接或间接干预公司经营与决策的行为。
3、关于董事和董事会：
2018年，公司共计召开18次董事会。公司严格按照《公司法》及《股票上市规则》等相关法律法规选举产生董事人选，董事
会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司董事会严格按照《公司章程》、《公司董事会议事规则》及《公司独立董事工
作制度》等相关规定召集召开董事会，各董事认真出席董事会，认真审议各项议案，履行职责，勤勉尽责。独立董事独立履
行职责，维护公司整体利益，对重要及重大事项发表独立意见。
4、关于监事和监事会：
2018年，公司共计召开9次监事会。公司监事按照《监事会议事规则》认真履行职责，对董事会决策程序、决议事项及公司
依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等事项进行了有效监督。
5、关于公司高级管理人员和内幕知情人：
公司高级管理人员认真履行职责，对公司的规范、有效运作进行引导。同时公司严格控制内幕知情人范围，做好信息披露前
的保密工作和内幕知情人登记备案工作，并积极组织高管和内幕知情人学习《公司法》、《证券法》相关知识，使高管、内
幕信息知情人对违法违规事项保持高度警惕，维护投资者的相关利益。
6、关于相关利益者：
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社
会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：
公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》的要求，真实、
准确、完整、及时地在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)进行信息披露。公司根据监管部门的要求，按照《投资者关系管理制度》接待投资者来访，通过深圳证
券交易所互动平台等方式加强与投资者的交流和沟通。
截止报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司治
理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司建立了健全的公司法人治理结构。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的
业务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据公司《章程》及相关制度的规定按授权权限提交经理层、董事
会和股东大会讨论确定。具体情况如下：
1、资产独立情况
公司系由爱迪尔有限整体变更而来，原爱迪尔有限的资产和人员全部进入公司。整体变更后，公司依法办理了相关资产和产
权的变更登记。公司拥有与生产经营相关的经营系统和配套设备，合法拥有与经营有关的生产设备、商标、专利的所有权或
使用权。
公司与股东之间的资产产权界定清晰，不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情形，控股股东及关联方不存在
违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形。
2、人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生，不存在
大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立运行的人力资源部，对公司员工按照有
关规定和制度实施管理，公司的人事和工资管理与股东单位严格分开，无高级管理人员在控股股东或实际控制人处担任任何
行政职务情况；不存在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；不存在发行人的财务人员在
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
3、财务独立情况
公司设置了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完
整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司及其控股子公司均独立建账，并按公司制定的内部会计管理制度对其发生的各类经济业务进行独立核算。公司在银行独
立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算。公司成立后及时办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。
公司财务独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，没有为控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业提供任何形式的担保，或将以公司名义借入款项转借给控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
4、业务独立情况
公司为主要从事钻石镶嵌珠宝首饰产品的设计、生产和销售的珠宝企业，拥有独立完整的设计、生产、采购和销售体系，拥
有独立的经营决策、执行机构以及业务运行系统。公司直接面向市场独立经营，独立对外签署合同，不存在依赖股东单位及
其他关联方进行设计、生产、产品销售或原材料采购、以及依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的其他情况，业务完全
独立于股东及其他关联方。公司控股股东（实际控制人）、持股5%以上其他股东均出具了避免同业竞争的承诺，承诺不直
接或间接地从事任何与公司构成同业竞争的业务。
5、机构独立情况
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，建立了完整、独立的法人治
理结构并规范运作。公司建立了符合自身业务和经营特点、独立完整的组织机构，各机构按照《公司章程》及各项规章制度
独立行使职权。公司的生产经营和职能部门的办公场所与控股股东、实际控制人控制的其他企业的机构分开，不存在与控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见刊登于《中国证
券报》、 证券时报》、
《上海证券报》、 证
券日报》及巨潮资讯
2017 年度股东大会 年度股东大会 50.17% 2018 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 21 日 网
（http://www.cninfo
.com.cn）上的公司
公告（公告编号：
2018-029 号）。
详见刊登于《中国证
券报》、 证券时报》、
《上海证券报》、 证
券日报》及巨潮资讯
2018 年第一次临时
临时股东大会 49.82% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 21 日 网
股东大会
（http://www.cninfo
.com.cn）上的公司
公告（公告编号：
2018-071 号）。
详见刊登于《中国证
券报》、 证券时报》、
《上海证券报》、 证
券日报》及巨潮资讯
2018 年第二次临时
临时股东大会 49.88% 2018 年 06 月 04 日 2018 年 06 月 05 日 网
股东大会
（http://www.cninfo
.com.cn）上的公司
公告（公告编号：
2018-077 号）。
详见刊登于《中国证
券报》、 证券时报》、
《上海证券报》、 证
券日报》及巨潮资讯
2018 年第三次临时
临时股东大会 49.20% 2018 年 10 月 31 日 2018 年 11 月 01 日 网
股东大会
（http://www.cninfo
.com.cn）上的公司
公告（公告编号：
2018-0123 号）。
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
王春华 18 18 0 0 0否 4
王斌康 18 18 0 0 0否 4
苏茂先 18 18 0 0 0否 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2018年公司独立董事严格按照《上市公司规范运作指引》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等法律法规及相关规定，
持续关注公司生产运营的规范性，兢兢业业，勤勉尽责，利用各自在审计、投资、行业等方面的专业优势，对公司生产经营、
内部控制、制度完善、战略规划提出了专业、合理的建议；积极参与公司董事会、股东大会及其他相关会议，并保持独立董
事思考建议的独立性。
报告期内，独立董事对公司利润分配、关联交易、募集资金存放与使用、发行股份及支付现金购买资产、聘任公司高级管理
人员、换届选举等事项进行了审核和分析，严肃讨论，并出具了客观、独立、公正的独立董事意见，保护公司投资者的合法
权益；对公司股东大会、董事会通过的事项及重大事项进展进行后续追踪和监督，保证了相关事项的进度和落地实施。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及提名委员会，各专门委员会由不少于三
名董事组成。
1. 审计委员会
审计委员会委员根据《审计委员会工作细则》的相关规定，均认真审阅公司本报告期内的会计报表、内部审计工作报告、募
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
集资金专项审计报告以及2017年度审计报告、内部控制评价报告、续聘审计机构议案和2018年度内部审计工作计划等，给予
了相关意见和建议，促进了公司内部控制的有效运行。
2. 薪酬与考核委员会
薪酬与考核委员会委员根据《薪酬委员会工作细则》的相关规定并结合公司实际情况，对公司董事、监事、高级管理人员的
工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行了考评。薪酬与考核委员会认为，报告期内，公司董事、监事和高级管理人员
薪酬发放合理，符合公司考核指标和制度规定。
3. 提名委员会
报告期内，公司第三届董事会届满，公司提名委员会对董事会换届选举事宜进行了讨论，研究公司董事、各高管人员的当选
条件，广泛搜集合格董事人员，在充分了解被提名人的教育背景、职业经历和专业素养等综合情况的基础上进行提名，并对
董事候选人、拟聘任的高级管理人员进行综合评估和资格审查，充分保障了董事会换届选举工作的顺利完成。
4. 战略委员会
在报告期内，战略委员会委员根据《战略委员会工作细则》的要求履行了职责，对公司拟通过发行股票及支付现金购买收购
蜀茂钻石100%股权、千年珠宝100%股权重大资产重组事项召开了事前沟通会；对公司高管变动、对外担保、使用募集资金
进行现金管理等事项发表了意见和建议。结合国内外经济形势和公司所处行业的特点，对公司经营现状、发展前景、公司目
前所处的风险和机遇进行了深入地分析，制定出适合公司情况和发展的规划和战略。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相
结合的薪酬制度。公司董事会薪酬委员会根据公司主要财务指标和经营目标完成情况，对高级管理人员的工作成果、工作能
力、工作态度、履职情况等方面进行考评。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有
关法律法规认真履行工作职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，不断
加强内部管理，较好地完成公司制定的各项工作目标。公司各项考评及激励机制执行情况良好，起到了应有的激励和约束作
用。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 26 日
《深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》巨潮资讯网
内部控制评价报告全文披露索引
（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00%
69
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
一、重大缺陷：控制环境无效；公司董事、一、重大缺陷：决策程序导致重大失误；
监事和高层管理人员舞弊并给企业造成重 重要业务缺乏制度控制或系统性失效,
要损失和不利影响；外部审计发现当期财 且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理
务报告存在重大错报，而内部控制运行未 人员和高级技术人员流失严重；内部控
能发现该错报；董事会或其授权机构及内 制评价的结果特别是重大缺陷未得到
审部门对公司的内部控制监督无效。二、 整改；其他对公司产生重大负面影响的
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应 情形。二、重要缺陷：决策程序导致出
定性标准 用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措 现一般性失误；重要业务制度或系统存
施；.对于非常规或特殊交易的账务处理没 在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；
有建立相应的控制机制或没有实施且没有 内部控制评价的结果特别是重要缺陷
相应的补偿性控制；对于期末财务报告过 未得到整改；其他对公司产生较大负面
程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 影响的情形。三、一般缺陷：决策程序
保证编制的财务报表达到真实、准确的目 效率不高；一般业务制度或系统存在缺
标。三、一般缺陷：除上述重大缺陷、重 陷；一般岗位业务人员流失严重；一般
要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷。 缺陷未得到整改。
一、重大缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能
导致的财务报告潜在错报金额≥利润总额
的 5%或对应重要性水平的。二、重要缺陷：一、重大缺陷：重大缺陷非财务报告控
由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告 制缺陷造成公司直接财产损失金额在
潜在错报金额占利润总额的 5%的 1000 万元（含）以上的。二、重要缺
定量标准
20%-100%或对应整体重要性水平的 陷：500 万元≤上述直接财产损失<1000
20%-100%的。三、一般缺陷：由该缺陷或 万元的。三、一般缺陷：上述直接财产
缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金 损失<500 万元的。
额<利润总额的 5%的 20%或对应整体重要
性水平的 20%的。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
70
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
71
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 25 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2019]第 ZB10998 号
注册会计师姓名 廖家河 徐士宝
审计报告正文
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZB10998 号
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称爱迪尔）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱迪尔 2018 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱迪尔，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计
事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款坏账准备
截止 2018 年 12 月 31 日，合并财务报表中应收账款账面 1.对爱迪尔信用政策及应收账款管理相关内部控制
余额为人民币 97,594.88 万元，坏账准备金额为人民币 的设计和运行有效性进行了评估和测试；
4,562.40 万元，管理层对单项金额重大的应收款项和单项 2.分析爱迪尔应收账款坏账准备会计估计的合理性，
金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款单 包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单独计提坏账准备的判断等；
值的差额，计提坏账准备；除已单独计提坏账准备的应收 3. 通过分析爱迪尔应收账款的账龄和客户信誉情
款项外，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 评价应收账款坏账准备计提的合理性；
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时情况确定应计提的坏账准备。应收账款可收回金额的计 4.获取爱迪尔坏账准备计提表，检查计提方法是否按
算需要管理层的判断和估计。 照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
（二）存货存在及减值
如财务报表附注五（五）所述，截止 2018 年 12 月 31 日， 我们执行的主要审计程序如下：
合并财务报表中存货账面余额为人民币 103,487.69 万元， 1. 了解和评估管理层对存货相关的内部控制的设
已计提的存货减值准备为人民币 123.17 万元，占流动资产 计，并测试关键控制执行的有效性；
比例为 44.97%。公司存货主要为珠宝首饰，具有体积小、 2. 结合公司存货的构成情况，对公司存货进行实施
单位价值高昂、容易被盗窃、真伪难以辨别的特性，并且 监盘、抽盘、函证、访谈等程序，以了解期末存货
其价值容易受黄金、铂金及钻石原料的市场价格波动而变 的数量和状况；
动，因此其存在性和减值风险较大。
3. 在实施存货监盘过程中，选取部分首饰，通过查
由于珠宝首饰行业自身经营的特点，公司在经营过程中需 阅产品鉴定证书、送交检测机构复检等方式核实产
要保持相当数量的存货，由于公司存货具有的特殊性质， 品的真伪性；
期末余额重大且存货跌价准备的评估涉及重大的管理层
4. 结合黄金、铂金和钻石的市场价格变动趋势，选
判断，因此我们将其确定为关键审计事项。
取重要品类，分析其各月份采购入库价格和发出价
格的合理性；
5. 了解公司存货跌价准备的计提政策和方法，结合
期末监盘程序分析检查存货的状况分析存货减值准
备计提的充分性； 通过重新计算的方法核实存货跌
价准备计提的准确性。
四、 其他信息
爱迪尔管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括爱迪尔 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估爱迪尔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督爱迪尔的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
73
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱迪尔持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱迪尔不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就爱迪尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项
造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：廖家河（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：徐士宝
中国上海 二 O 一八年四月二十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 208,092,822.99 576,360,167.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 950,324,826.41 583,256,621.69
其中：应收票据 20,000,000.00 0.00
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应收账款 930,324,826.41 583,256,621.69
预付款项 31,175,904.76 8,290,246.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,043,163.34 3,882,211.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,033,645,138.55 1,053,997,534.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,475,208.99 90,484,156.61
流动资产合计 2,298,757,065.04 2,316,270,938.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 5,950,000.00 5,950,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,491,798.69 32,473,492.88
投资性房地产
固定资产 45,732,822.66 49,648,998.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,486,288.07 31,329,653.52
开发支出
商誉 142,032,674.64 142,032,674.64
长期待摊费用 10,898,795.27 12,893,758.18
递延所得税资产 10,559,584.50 5,055,305.07
其他非流动资产 19,010,679.61 0.00
非流动资产合计 311,162,643.44 279,383,883.17
资产总计 2,609,919,708.48 2,595,654,821.73
流动负债：
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短期借款 534,410,001.00 531,340,811.39
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
60,771,426.21 51,333,333.33
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 179,837,593.57 151,652,144.44
预收款项 29,820,611.93 25,490,132.43
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 4,407,743.49 6,755,331.18
应交税费 33,293,321.10 25,228,435.48
其他应付款 27,287,394.60 28,834,070.84
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 919,828,091.90 820,634,259.09
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 50,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 78,208,500.00 154,708,500.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 659,500.00 786,500.00
递延所得税负债 5,712,742.41 8,108,341.64
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其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 84,580,742.41 213,603,341.64
负债合计 1,004,408,834.31 1,034,237,600.73
所有者权益：
股本 330,586,904.00 330,586,904.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 591,097,011.60 591,097,011.60
减：库存股
其他综合收益 49,462.61 -181,336.29
专项储备
盈余公积 59,092,426.23 55,382,941.46
一般风险准备
未分配利润 486,171,039.28 468,343,245.77
归属于母公司所有者权益合计 1,466,996,843.72 1,445,228,766.54
少数股东权益 138,514,030.45 116,188,454.46
所有者权益合计 1,605,510,874.17 1,561,417,221.00
负债和所有者权益总计 2,609,919,708.48 2,595,654,821.73
法定代表人：苏日明 主管会计工作负责人：李城峰 会计机构负责人：鲍俊芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 137,961,802.45 397,216,874.82
以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据及应收账款 812,798,301.29 489,943,940.63
其中：应收票据 20,000,000.00 0.00
应收账款 792,798,301.29 489,943,940.63
预付款项 35,669,937.65 4,587,042.33
其他应收款 74,843,767.37 57,860,575.07
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其中：应收利息
应收股利
存货 679,271,099.63 750,300,400.49
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 26,636,317.17 65,806,771.30
流动资产合计 1,767,181,225.56 1,765,715,604.64
非流动资产：
可供出售金融资产 5,950,000.00 5,950,000.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 539,519,738.69 573,555,432.88
投资性房地产
固定资产 4,974,574.19 6,073,900.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,901,533.85 545,004.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,115,052.55 4,960,535.90
递延所得税资产 10,882,364.47 6,725,829.50
其他非流动资产 19,010,679.61 0.00
非流动资产合计 586,353,943.36 597,810,702.59
资产总计 2,353,535,168.92 2,363,526,307.23
流动负债：
短期借款 415,960,001.00 420,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
60,771,426.21 51,333,333.33
益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据及应付账款 212,749,723.52 137,937,314.01
预收款项 27,882,385.97 23,142,185.83
应付职工薪酬 2,282,906.06 2,689,336.17
应交税费 15,348,989.94 9,620,026.77
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其他应付款 73,387,603.06 127,508,087.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 808,383,035.76 772,230,283.65
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 78,208,500.00 154,708,500.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 659,500.00 786,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,868,000.00 155,495,000.00
负债合计 887,251,035.76 927,725,283.65
所有者权益：
股本 330,586,904.00 330,586,904.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 591,097,011.60 591,097,011.60
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 59,073,258.95 55,363,774.18
未分配利润 485,526,958.61 458,753,333.80
所有者权益合计 1,466,284,133.16 1,435,801,023.58
负债和所有者权益总计 2,353,535,168.92 2,363,526,307.23
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,876,700,829.47 1,843,269,597.67
其中：营业收入 1,876,700,829.47 1,843,269,597.67
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 1,817,394,575.26 1,863,956,188.26
其中：营业成本 1,610,534,709.68 1,679,068,916.04
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,047,989.97 7,463,920.58
销售费用 79,717,969.60 88,228,302.19
管理费用 60,643,383.90 56,744,017.23
研发费用 0.00 0.00
财务费用 45,610,414.05 19,077,556.95
其中：利息费用 42,279,114.61 27,658,694.72
利息收入 2,881,982.98 6,458,983.07
资产减值损失 15,840,108.06 13,373,475.27
加：其他收益 21,504,662.11 86,330,702.77
投资收益（损失以“－”号填
1,319,532.44 1,695,514.71
列）
其中：对联营企业和合营企
-132,375.46 -322,507.12
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
-2,057,477.71 615,128.03
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
0.00 0.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号 13,097.42 -68,868.78
80
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,086,068.47 67,885,886.14
加：营业外收入 100,364.09 26,366,544.27
减：营业外支出 2,021,127.47 506,914.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
78,165,305.09 93,745,515.94
列）
减：所得税费用 28,360,712.74 25,753,587.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,804,592.35 67,991,928.09
（一）持续经营净利润（净亏损
49,804,592.35 67,991,928.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
0.00 0.00
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 28,149,016.36 60,340,707.79
少数股东损益 21,655,575.99 7,651,220.30
六、其他综合收益的税后净额 230,798.90 -272,003.55
归属母公司所有者的其他综合收益
230,798.90 -272,003.55
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
230,798.90 -272,003.55
合收益
1.权益法下可转损益的其
0.00 0.00
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
0.00 0.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
0.00 0.00
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
0.00 0.00
效部分
5.外币财务报表折算差额 230,798.90 -272,003.55
6.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
81
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
七、综合收益总额 50,035,391.25 67,719,924.54
归属于母公司所有者的综合收益
28,379,815.26 60,068,704.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额 21,655,575.99 7,651,220.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.13
（二）稀释每股收益 0.06 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：苏日明 主管会计工作负责人：李城峰 会计机构负责人：鲍俊芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,185,360,759.34 1,545,990,462.47
减：营业成本 1,020,156,767.25 1,397,793,169.27
税金及附加 1,456,197.19 4,285,432.65
销售费用 47,032,027.58 67,326,528.24
管理费用 30,695,973.56 27,319,976.01
研发费用 0.00 0.00
财务费用 20,218,764.64 17,108,587.10
其中：利息费用 22,316,936.30 20,507,054.99
利息收入 2,630,140.85 3,587,858.82
资产减值损失 16,626,139.87 12,323,954.06
加：其他收益 2,233,857.68 0.00
投资收益（损失以“－”号填
1,683,845.11 -843,126.98
列）
其中：对联营企业和合营企
1,521,224.66 -322,507.12
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
-2,057,477.71 615,128.03
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
0.00 -68,868.78
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,035,114.33 19,535,947.41
加：营业外收入 68,597.45 24,849,135.79
减：营业外支出 210,382.00 263,598.63
82
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
50,893,329.78 44,121,484.57
列）
减：所得税费用 13,798,482.12 10,821,357.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,094,847.66 33,300,127.18
（一）持续经营净利润（净亏损
37,094,847.66 33,300,127.18
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
0.00 0.00
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
0.00 0.00
变动额
2.权益法下不能转损益的
0.00 0.00
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
0.00 0.00
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
0.00 0.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
0.00 0.00
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
0.00 0.00
效部分
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 37,094,847.66 33,300,127.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
83
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 1,827,590,857.71 2,885,237,602.59
客户存款和同业存放款项净增加
0.00 0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00 0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置以公允价值计量且其变动计
0.00 0.00
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,388,453.03 86,330,702.77
收到其他与经营活动有关的现金 422,084,943.94 453,889,638.50
经营活动现金流入小计 2,265,064,254.68 3,425,457,943.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,677,722,356.34 3,180,599,744.66
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00 0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
74,233,134.02 76,097,005.77
金
支付的各项税费 82,263,937.53 71,981,276.35
支付其他与经营活动有关的现金 485,644,099.21 452,285,458.66
经营活动现金流出小计 2,319,863,527.10 3,780,963,485.44
经营活动产生的现金流量净额 -54,799,272.42 -355,505,541.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,625,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 1,258,784.58 2,710,422.51
处置固定资产、无形资产和其他
30,100.00 500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 0.00 0.00
84
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 210,000,000.00
投资活动现金流入小计 82,913,884.58 212,710,922.51
购建固定资产、无形资产和其他
24,714,266.75 9,242,885.22
长期资产支付的现金
投资支付的现金 93,650,681.27 130,442,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 -3,998,504.54
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 157,990,000.00
投资活动现金流出小计 198,364,948.02 293,676,380.68
投资活动产生的现金流量净额 -115,451,063.44 -80,965,458.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 670,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 640,333,993.08 577,284,359.02
发行债券收到的现金 0.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 79,400,000.00 11,000,000.00
筹资活动现金流入小计 720,403,993.08 638,284,359.02
偿还债务支付的现金 824,035,824.39 404,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
46,353,207.37 34,142,071.81
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 138,417,567.96 10,700,000.00
筹资活动现金流出小计 1,008,806,599.72 449,092,071.81
筹资活动产生的现金流量净额 -288,402,606.64 189,192,287.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,002,606.57 -9,272,279.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -460,655,549.07 -256,550,992.08
加：期初现金及现金等价物余额 514,060,167.36 770,611,159.44
六、期末现金及现金等价物余额 53,404,618.29 514,060,167.36
6、母公司现金流量表
单位：元
85
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,027,460,763.37 1,666,653,542.17
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 223,934,357.45 36,471,953.01
经营活动现金流入小计 1,251,395,120.82 1,703,125,495.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,001,053,129.64 1,875,069,196.98
支付给职工以及为职工支付的现
37,998,440.77 39,840,330.09
金
支付的各项税费 25,251,348.68 49,129,468.58
支付其他与经营活动有关的现金 257,446,909.48 57,984,156.33
经营活动现金流出小计 1,321,749,828.57 2,022,023,151.98
经营活动产生的现金流量净额 -70,354,707.75 -318,897,656.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,625,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 111,000.00 171,780.82
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 31,736,000.00 20,172,280.82
购建固定资产、无形资产和其他
21,096,325.80 7,438,693.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 93,650,681.27 131,442,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 47,990,000.00
投资活动现金流出小计 144,747,007.07 186,870,693.00
投资活动产生的现金流量净额 -113,011,007.07 -166,698,412.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 493,182,195.83 480,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 75,400,000.00 0.00
86
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 568,582,195.83 480,000,000.00
偿还债务支付的现金 560,499,999.00 332,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,571,554.38 30,720,395.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 92,987,567.96 0.00
筹资活动现金流出小计 682,059,121.34 362,720,395.74
筹资活动产生的现金流量净额 -113,476,925.51 117,279,604.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -296,842,640.33 -368,316,464.72
加：期初现金及现金等价物余额 345,416,874.82 713,733,339.54
六、期末现金及现金等价物余额 48,574,234.49 345,416,874.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
330,58 1,561,4
591,097 -181,33 55,382, 468,343 116,188
一、上年期末余额 6,904. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,221.
,011.60 6.29 941.46 ,245.77 ,454.46
00 00
加：会计政策
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
变更
前期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更正
同一控
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
制下企业合并
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
330,58 1,561,4
591,097 -181,33 55,382, 468,343 116,188
二、本年期初余额 6,904. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,221.
,011.60 6.29 941.46 ,245.77 ,454.46
00 00
三、本期增减变动
230,798 3,709,4 17,827, 22,325, 44,093,
金额（减少以“－”
.90 84.77 793.51 575.99 653.17
号填列）
87
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
（一）综合收益总 230,798 28,149, 22,325, 50,705,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 .90 016.36 575.99 391.25
（二）所有者投入
0.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,709,4 -10,321, -6,611,7
（三）利润分配
84.77 222.85 38.08
3,709,4 -3,709,4
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
84.77 84.77
2．提取一般风险
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
3．对所有者（或 -6,611,7 -6,611,7
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）的分配 38.08 38.08
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 330,58 591,097 49,462. 59,092, 486,171 138,514 1,605,5
88
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
6,904. ,011.60 61 426.23 ,039.28 ,030.45 10,874.
00 17
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
330,58 1,395,5
591,097 90,667. 52,052, 421,716
一、上年期末余额 6,904. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,170.
,011.60 26 928.74 ,658.71
00 31
加：会计政策
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
变更
前期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更正
同一控
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
制下企业合并
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
330,58 1,395,5
591,097 90,667. 52,052, 421,716
二、本年期初余额 6,904. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,170.
,011.60 26 928.74 ,658.71
00 31
三、本期增减变动
-272,00 3,330,0 46,626, 116,188 165,873
金额（减少以“－”
3.55 12.72 587.06 ,454.46 ,050.69
号填列）
（一）综合收益总 -272,00 60,340, 116,188 176,257
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 3.55 707.79 ,454.46 ,158.70
（二）所有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 3,330,0 -13,714, -10,384,
89
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
12.72 120.73 108.01
3,330,0 -3,330,0
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12.72 12.72
2．提取一般风险
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
3．对所有者（或 -10,384, -10,384,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）的分配 108.01 108.01
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
330,58 1,561,4
591,097 -181,33 55,382, 468,343 116,188
四、本期期末余额 6,904. 17,221.
,011.60 6.29 941.46 ,245.77 ,454.46
00 00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
330,586, 591,097,0 55,363,77 458,753 1,435,801
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
904.00 11.60 4.18 ,333.80 ,023.58
加：会计政策 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
90
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
变更
前期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更正
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
330,586, 591,097,0 55,363,77 458,753 1,435,801
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
904.00 11.60 4.18 ,333.80 ,023.58
三、本期增减变动
3,709,484 26,773, 30,483,10
金额（减少以“－”
.77 624.81 9.58
号填列）
（一）综合收益总 37,094, 37,094,84
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 847.66 7.66
（二）所有者投入
0.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,709,484 -10,321, -6,611,73
（三）利润分配
.77 222.85 8.08
3,709,484 -3,709,4
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.77 84.77
2．对所有者（或 -6,611,7 -6,611,73
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）的分配 38.08 8.08
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
91
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
330,586, 591,097,0 59,073,25 485,526 1,466,284
四、本期期末余额
904.00 11.60 8.95 ,958.61 ,133.16
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
330,586, 591,097,0 52,033,76 439,167 1,412,885
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
904.00 11.60 1.46 ,327.35 ,004.41
加：会计政策
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
变更
前期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更正
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
330,586, 591,097,0 52,033,76 439,167 1,412,885
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
904.00 11.60 1.46 ,327.35 ,004.41
三、本期增减变动
3,330,012 19,586, 22,916,01
金额（减少以“－”
.72 006.45 9.17
号填列）
（一）综合收益总 33,300, 33,300,12
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 127.18 7.18
（二）所有者投入
0.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 3,330,012 -13,714, -10,384,1
92
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
.72 120.73 08.01
3,330,012 -3,330,0
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.72 12.72
2．对所有者（或 -10,384, -10,384,1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）的分配 108.01 08.01
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
330,586, 591,097,0 55,363,77 458,753 1,435,801
四、本期期末余额
904.00 11.60 4.18 ,333.80 ,023.58
三、公司基本情况
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年8月16日由苏永明、狄爱玲等共同发起设立（以
定向募集方式设立）的股份有限公司。公司统一社会代码：91440300731112954P。2015年1月在深圳证券交易所上市。所属
行业为珠宝贸易类。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数33,058.69万股，注册资本为33,058.69万元，注册地：深圳市罗湖区东晓路
1005号北楼二(限办公)、三楼，总部地址：深圳市罗湖区东晓路1005号北楼二(限办公)、三楼。
本公司主要经营活动为：珠宝、铂金首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、钻石、红蓝宝石、镶嵌饰
品，工艺品的购销；网上销售钻石及钻石饰品、镶嵌饰品、黄金饰品、K金饰品、铂金首饰、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、
红蓝宝石、工艺品；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规
定需审批的项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制
的项目须取得许可后方可经营）。^信息服务业务（仅限互联网信息服务业务）。本公司的实际控制人为苏日明、狄爱玲。
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月26日批准报出。
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
93
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
龙岩市爱迪尔珠宝有限公司
惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司
济南市爱迪尔珠宝首饰有限公司
重庆市灵感珠宝首饰有限公司
成都市爱迪尔珠宝首饰有限公司
沈阳爱航珠宝首饰有限公司
北京爱迪尔灵感珠宝首饰有限公司
爱迪尔珠宝（香港）有限公司
爱迪尔珠宝（上海）有限公司
杭州爱杭珠宝首饰有限公司
深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司
巴州新灵感珠宝首饰有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
珠宝相关业
具体会计政策和会计估计提示：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2018年1月1日至2018年12月31日
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期
95
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额大于等于 500 万元的应收账款、其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，对单项金额非重大的应收款项，
按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项
组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计
提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并范围以外款项组合 账龄分析法
合并范围内款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 1.00% 1.00%
6 个月-1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
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4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值
单项计提坏账准备的理由
迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，对单项
坏账准备的计提方法 金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干
组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比
例计算确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
珠宝相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料（低值易耗品）、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
公司存货采用实际成本法核算。公司镶嵌饰品采用个别计价法，黄金饰品采用月末一次加权平均法。原材料（除克拉钻和带
证书的钻石外）领用发出采用加权平均法进行核算；克拉钻和带证书的采用个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（低值易耗品）采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长
期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
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值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计
政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基
础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编
制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核
算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
电子及办公设备 年限平均法 5年 10% 18%
机器设备 年限平均法 10 年 10% 9%
运输工具 年限平均法 10 年 10% 9%
房屋建筑物 年限平均法 20—40 年 10% 4.5%—2.25%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租
赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租
开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
珠宝相关业
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款
费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与
该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无
形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
专利技术、商标 10年
软件 3年
土地使用权 50年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核
的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失
。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2.摊销年限
公司的长期待摊费用在5年内摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的
会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定
的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划
。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与
设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
珠宝相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司的收入主要分为：加盟销售、经销销售、自营、加盟费收入、终端运营培训收入。
加盟销售和经销收入：
客户自提货物时：客户在物流部提货，仔细核对货品成色、重量，在确认无误后与客户办理交接手续，客户在销售单上签
字，客户收到产品并签字确认时点为公司产品销售收入实现的时点；
公司邮寄货物时：业务人员仔细核对货品成色、重量，在确认无误后，将上述货物及销售单交与快递接收人员，如果邮寄
产品需要进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单、保险单时为公司产品销售收入实现时点；如果客户明确要求邮寄产品
不进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收入确认时点
自营销售：
公司自营店的销售收入，在产品已交付予顾客并收取货款或者取得索取货款依据时确认销售收入。
加盟费收入：公司根据与客户签订的期间，在合同期间内分期确认收入。
29、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助
。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理
、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入
）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限
，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括
：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债
以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管
部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
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赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
收票据及应收账款”，本期金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
950,324,826.41 元，上期金额
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
583,256,621.69 元；“应付票据”和“应付账
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
款”合并列示为“应付票据及应付账款”，
付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收
本期金额 179,837,593.57 元，上期金额
股利”并入“其他应收款”列示；“应付利
董事会审批 151,652,144.44 元；调增“其他应收款”本
息”和“应付股利”并入“其他应付款”列
期金额 0 元，上期金额 0 元；调增“其他
示；“固定资产清理”并入“固定资产”列
应付款”本期金额 175,990.24 元，上期金
示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专
额 196,725.27 元；调增“固定资产”本期金
项应付款”并入“长期应付款”列示。比较
额 0 元，上期金额 0 元；调增“在建工程”
数据相应调整。
本期金额 0 元，上期金额 0 元；调增“长
期应付款”本期金额 0 元，上期金额 0 元。
调减“管理费用”本期金额 0 元，上期金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
0 元，重分类至“研发费用”。利润表中财
将原“管理费用”中的研发费用重分类至
务费用项下新增“其中：利息费用”和“利
“研发费用”单独列示；在利润表中财务费 董事会审批
息收入”本期金额分别为 42,279,114.61
用项下新增“其中：利息费用”和“利息收
元和 2,881,982.98 元，上期金额分别为
入”项目。比较数据相应调整。
27,658,694.72 元和 6,458,983.07 元
（3）所有者权益变动表中新增“设定受
“设定受益计划变动额结转留存收益”本
益计划变动额结转留存收益”项目。比较 董事会审批
期金额 0 元，上期金额 0 元。
数据相应调整。
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发
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2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
按账龄分析法计提坏账准备计 资产减值损失减少
董事会审批 2018 年 04 月 10 日
提比例变更 3,132,765.95 元
无形资产专利技术、商标权摊 管理费用减少 10,210,007.71
董事会审批 2018 年 02 月 27 日
销年限 元
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：未来适用法
（2）本期主要会计估计变更
按账龄分析法计提坏账准备计提比例变更具体如下：
变更前 变更后
账龄 应收账款计提比 其他应收款计提比 应收账款计提比 其他应收款计提
例（%） 例（%） 例（%） 比例（%）
6个月以内（含6个月） 3.00 3.00 1.00 1.00
6个月-1年 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00 50.00 50.00
4-5年 50.00 50.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
董事会批准日期为2018/4/10
无形资产摊销年限变更具体如下：
项目 预计使用寿命（变 预计使用寿命 依据 董事会批准日期
更前） （变更后）
专利技术 3年 10年 实用新型专利和外观专利的 2018/2/27
保护年限相同，自申请日起
10年保护年限
商标权 3年 10年 《商标法》根据我国的实际 2018/2/27
情况规定，注册商标的有效
期为10年
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、商品销售收入 16%，17%，6%
消费税 产品、商品销售收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、消费税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税、消费税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税、消费税额 2%
产品、商品销售、租金收入、劳务收入
堤围费 0.1‰
等
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
子公司爱迪尔珠宝（上海）有限公司根据财税〔2006〕65号中《财政部海关总署国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易
所有关税收政策的通知》享受进口环节增值税实际税负超过4%的部分由海关实行即征即退优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 336,360.28 392,127.77
银行存款 53,068,258.01 513,668,039.59
其他货币资金 154,688,204.70 62,300,000.00
合计 208,092,822.99 576,360,167.36
其中：存放在境外的款项总额 254,572.01 15,054,781.18
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 115,543,204.70 10,500,000.00
信用证保证金 33,680,000.00 50,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 2,365,000.00
黄金租赁保证金 3,100,000.00 1,800,000.00
合计 154,688,204.70 62,300,000.00
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 20,000,000.00 0.00
应收账款 930,324,826.41 583,256,621.69
合计 950,324,826.41 583,256,621.69
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 0.00
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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商业承兑票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
12,000, 2,329,540 9,671,375.2
独计提坏账准备的 1.96% 19.41%
915.52 .30 2
应收账款
按信用风险特征组
974,471, 44,146,6 930,324,8 599,575 25,989,77 573,585,24
合计提坏账准备的 99.85% 4.53% 97.80% 4.33%
452.82 26.41 26.41 ,018.69 2.22 6.47
应收账款
单项金额不重大但
1,477,36 1,477,36 1,477,3 1,477,360
单独计提坏账准备 0.15% 100.00% 0.24% 100.00%
0.03 0.03 60.03 .03
的应收账款
975,948, 45,623,9 930,324,8 613,053 29,796,67 583,256,62
合计 100.00% 100.00%
812.85 86.44 26.41 ,294.24 2.55 1.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 480,280,052.21 4,802,800.53 1.00%
6 个月至 1 年 306,194,295.10 15,309,714.75 5.00%
1 年以内小计 786,474,347.31 20,112,515.28 6.00%
1至2年 158,054,452.02 15,805,445.20 10.00%
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2至3年 22,476,210.06 4,495,242.01 20.00%
3 年以上 7,466,443.43 3,733,423.92
3至4年 7,465,769.43 3,732,884.72 50.00%
4至5年 674.00 539.20 80.00%
合计 974,471,452.82 44,146,626.41
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,349,953.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计 坏账准备
数的比例(%)
客户A 80,510,482.58 8.25 805,104.83
客户B 40,333,994.70 4.13 2,798,302.66
客户C 34,033,785.40 3.49 3,118,132.77
客户D 31,302,129.00 3.21 2,694,823.35
客户F 30,271,748.85 3.10 630,485.92
合计 216,452,140.53 22.18 10,046,849.53
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
114
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,414,877.13 91.15% 6,886,226.77 83.06%
1至2年 2,280,039.98 7.31% 1,157,720.47 13.96%
2至3年 250,987.65 0.67% 246,299.00 2.97%
3 年以上 230,000.00 0.88%
合计 31,175,904.76 -- 8,290,246.24 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计
数的比例
预付账款A 17,978,941.30 57.67
预付账款B 5,965,318.25 19.13
预付账款C 1,918,957.58 6.16
预付账款D 1,594,238.04 5.11
预付账款E 803,546.00 2.58
合计 28,261,001.17 90.65
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,043,163.34 3,882,211.96
合计 18,043,163.34 3,882,211.96
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
115
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单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,327,8 3,284,63 18,043,16 6,417,6 2,535,404 3,882,211.9
合计提坏账准备的 100.00% 15.40% 100.00% 39.51%
00.96 7.62 3.34 16.65 .69 6
其他应收款
21,327,8 3,284,63 18,043,16 6,417,6 2,535,404 3,882,211.9
合计 100.00% 100.00%
00.96 7.62 3.34 16.65 .69 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 941,811.96 9,418.13 1.00%
116
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6 个月至 1 年 16,553,887.59 827,694.38 5.00%
1 年以内小计 17,495,699.55 837,112.51 6.00%
1至2年 1,258,356.41 125,835.64 10.00%
2至3年 259,879.41 51,975.87 20.00%
3 年以上 2,313,865.59 2,269,713.60
3至4年 39,630.00 19,815.00 50.00%
4至5年 121,684.93 97,347.94 80.00%
5 年以上 2,152,550.66 2,152,550.66 100.00%
合计 21,327,800.96 3,284,637.62
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
款项性质
保证金 2,669,339.85 2,408,689.30
代垫款 49,091.54 398,469.12
其他 150,733.54 45,407.10
押金 1,799,963.42 2,870,330.89
代付款项（证书、标签、邮寄、保费） 1,871,172.61 694,720.24
117
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往来款 14,787,500.00
合计 21,327,800.96 6,417,616.65
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 往来款 14,787,500.00 7 个月至 1 年 69.33% 739,375.00
客户 B 互保金 1,110,000.00 5 年以上 5.20% 1,110,000.00
客户 C 贴现息 1,031,333.33 7 个月至 1 年 4.84% 51,566.67
客户 D 租赁保证金 872,937.00 1 至 2 年 4.09% 87,293.70
客户 E 房租押金 840,511.88 7 个月至 1 年 3.94% 753,301.88
合计 -- 18,642,282.21 -- 2,741,537.25
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 256,498,428.15 256,498,428.15 349,512,102.33 349,512,102.33
在产品 6,115,671.85 6,115,671.85 3,357,588.21 3,357,588.21
库存商品 557,802,274.31 1,231,713.91 556,570,560.40 598,382,483.53 2,578,045.35 595,804,438.18
周转材料 1,681,781.37 1,681,781.37 2,464,903.40 2,464,903.40
委托加工物资 212,778,696.78 212,778,696.78 102,858,502.58 102,858,502.58
合计 1,034,876,852.46 1,231,713.91 1,033,645,138.55 1,056,575,580.05 2,578,045.35 1,053,997,534.70
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
是
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,578,045.35 778,658.43 2,124,989.87 1,231,713.91
合计 2,578,045.35 778,658.43 2,124,989.87 1,231,713.91
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 57,039,902.27 73,630,554.83
预交所得税 435,306.72 441,101.78
预付投资款 16,412,500.00
合计 57,475,208.99 90,484,156.61
其他说明：
119
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
按成本计量的 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
合计 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
1,200,000. 1,200,000.
客户 A 4.55%
00 00
3,000,000. 3,000,000.
客户 B 9.09%
00 00
1,000,000. 1,000,000.
客户 C 5.33%
00 00
客户 D 750,000.00 750,000.00 25.00%
5,950,000. 5,950,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
120
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可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
121
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一、合营企业
苏州爱迪
尔金鼎投
21,081,51 -137,568. 20,943,94
资中心
1.04 40 2.64
（有限合
伙）
西藏爱鼎
创业投资 8,577,524 8,573,687
-3,837.48
中心（有 .78 .30
限合伙）
中宝协
（北京） 2,814,457 2,825,264
10,807.62
基金管理 .06 .68
有限公司
深圳爱华
红润一号
8,128,181 8,124,062
投资中心 -4,118.82
.27 .45
（有限合
伙）
宿迁丰扬
金鼎资产
9,022,500 9,024,841
管理合伙 2,341.62
.00 .62
企业（有
限合伙）
32,473,49 17,150,68 -132,375. 49,491,79
小计
2.88 1.27 46 8.69
二、联营企业
32,473,49
合计
2.88
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
122
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 45,732,822.66 49,648,998.88
合计 45,732,822.66 49,648,998.88
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额 71,641,804.73 71,641,804.73
2.本期增加金额 618,078.69 618,078.69
（1）购置 618,078.69 618,078.69
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 504,798.43 504,798.43
（1）处置或报废 504,798.43 504,798.43
4.期末余额 71,755,084.99 71,755,084.99
二、累计折旧
1.期初余额 21,992,805.85 21,992,805.85
2.本期增加金额 4,481,185.68 4,481,185.68
（1）计提 4,481,185.68 4,481,185.68
3.本期减少金额 451,729.20 451,729.20
（1）处置或报废 451,729.20 451,729.20
4.期末余额 26,022,262.33 26,022,262.33
123
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,732,822.66 45,732,822.66
2.期初账面价值 49,648,998.88 49,648,998.88
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
124
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17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,387,585.32 283,614.72 47,943,697.00 50,614,897.04
2.本期增加金
1,925,053.29 1,925,053.29
额
（1）购置 1,925,053.29 1,925,053.29
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,387,585.32 283,614.72 49,868,750.29 52,539,950.33
二、累计摊销
1.期初余额 386,345.11 223,991.05 18,674,907.36 19,285,243.52
2.本期增加金
46,644.10 47,488.02 5,674,286.62 5,768,418.74
额
（1）计提 46,644.10 47,488.02 5,674,286.62 5,768,418.74
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 432,989.21 271,479.07 24,349,193.98 25,053,662.26
三、减值准备
1.期初余额
126
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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,954,596.11 12,135.65 25,519,556.31 27,486,288.07
值
2.期初账面价
2,001,240.21 59,623.67 29,268,789.64 31,329,653.52
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市大盘珠宝
首饰有限责任公 142,032,674.64 142,032,674.64
司
127
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合计 142,032,674.64 142,032,674.64
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市大盘珠宝
首饰有限责任公 142,032,674.64 142,032,674.64
司
合计 142,032,674.64 142,032,674.64
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成：深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司资产组合为营运资金、固定资产、无形资产、长期待摊费用
及与上述资产对应的商誉，与产权持有单位申报的资产一致，该资产组组合与初始计量的资产组一致。公司聘请北京国友大
正资产评估有限公司对该资产组可收回金额进行了评估并出具了《深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及
的深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司资产组组合可回收价值项目资产评估报告-大正评报字（2019）第053A号》评估报告，
在本期对商誉进行减值测试时，可收回金额按照评估结果确定。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
1） 重要假设及依据
公开市场假设；资产组组合持续经营；交易假设；
资产组组合所属公司所在地宏观政治、经济、社会环境不发生重大变化；
汇率、利率、税负、通货膨胀、人口、产业政策不发生重大变动；
资产组组合所属公司所遵循的现行法律、行政法规、政策和社会经济环境无重大变化；
资产组组合所处行业及领域的市场、技术处于正常发展的状态，没有出现重大的市场、技术突变情形；
资产组组合的能够得到有效使用，不会发生闲置等无效利用情况；
假设资产组组合所属公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。
假设资产组组合所属公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；
资产组组合在未来经营期内经营范围、方式、其主营业务结构、收入成本构成以及未来业务的销售策略和成本控制等保持其
管理层预测的状态进行，而不发生较大变化。不考虑未来可能由于管理层、经营策略和追加投资以及商业环境等变化导致的
经营能力、业务规模、业务结构等状况的变化；
维持现有经营规模的前提下，未来各年度只需对现有资产的耗损（折旧）进行更新。即当资产累计折旧额接近资产原值或当
资产净值接近预计的资产残值时，即假设该资产已折毕，需按照资产原值补充更新该资产；
本次评估假设资产组组合现金流均匀流入；
委托人和相关当事人提供的资料真实、合法、完整；
无其他人力不可抗拒因素造成对企业经营的重大影响；
对评估程序受限未经调查确认或者无法调查确认运用的资料数据，对资产状态、数据资料真实性假设。
2）关键参数
预测期：2019年-2023年；预测期增长率：持平；稳定期增长率：持平；利润率：根据预测的收入、成本、费用等计算；折
128
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
现率（加权平均资本成本WACC）14.71%。
商誉减值测试的影响
根据该评估报告，截止评估基准日，深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司商誉所在包含商誉的资产组账面价值63,783.73 万元；
我们采用贴现现金流量法计算的深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司包含商誉资产组的可收回金额为67,395.28万元，可收回金
额高于账面价值，未发生减值，故期末未计提减值准备。
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 11,474,733.04 3,035,106.01 4,299,125.42 10,210,713.63
服务费 1,419,025.14 425,849.06 1,156,792.56 688,081.64
合计 12,893,758.18 3,460,955.07 5,455,917.98 10,898,795.27
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,322,969.76 12,080,742.44 32,122,374.36 8,030,593.59
内部交易未实现利润 -7,097,368.80 -1,774,342.20 -11,901,154.07 -2,975,288.52
可抵扣亏损 1,012,737.05 253,184.26
合计 42,238,338.01 10,559,584.50 20,221,220.29 5,055,305.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
22,850,969.64 5,712,742.41 32,433,366.55 8,108,341.64
产评估增值
合计 22,850,969.64 5,712,742.41 32,433,366.55 8,108,341.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
129
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,559,584.50 5,055,305.07
递延所得税负债 5,712,742.41 8,108,341.64
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买长期资产款 19,010,679.61
合计 19,010,679.61 0.00
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 245,500,001.00 531,340,811.39
已背书或贴现且在资产负债表日尚未到
20,000,000.00
期的商业承兑汇票
已背书或贴现且在资产负债表日尚未到
268,910,000.00
期的银行承兑汇票
合计 534,410,001.00 531,340,811.39
短期借款分类的说明：
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深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
60,771,426.21 51,333,333.33
期损益的金融负债
合计 60,771,426.21 51,333,333.33
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 66,350,000.00 35,000,000.00
应付账款 113,487,593.57 116,652,144.44
合计 179,837,593.57 151,652,144.44
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 66,350,000.00 35,000,000.00
合计 66,350,000.00 35,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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货款 113,287,593.57 112,584,681.87
检测费 200,000.00 3,212,842.00
广告费 760,274.62
通讯费 94,345.95
合计 113,487,593.57 116,652,144.44
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
加盟费 5,422,060.63 8,505,279.68
运营费 75,303.00 133,750.00
预收货款 24,323,248.30 16,851,102.75
合计 29,820,611.93 25,490,132.43
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
132
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一、短期薪酬 6,754,896.11 70,792,679.21 73,139,831.83 4,407,743.49
二、离职后福利-设定提
435.07 2,796,563.43 2,796,998.50
存计划
合计 6,755,331.18 73,589,242.64 75,936,830.33 4,407,743.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,300,297.42 64,899,610.24 67,257,889.31 3,942,018.35
补贴
2、职工福利费 1,252,317.46 1,252,317.46
3、社会保险费 2,682.15 2,015,568.69 2,018,250.84
其中：医疗保险费 2,659.46 1,927,190.28 1,929,849.74
工伤保险费 4.29 51,862.95 51,867.24
生育保险费 18.40 36,515.46 36,533.86
4、住房公积金 2,125,935.18 2,102,940.18 22,995.00
5、工会经费和职工教育
451,916.54 499,247.64 508,434.04 442,730.14
经费
合计 6,754,896.11 70,792,679.21 73,139,831.83 4,407,743.49
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 416.67 2,688,395.97 2,688,812.64
2、失业保险费 18.40 108,167.46 108,185.86
合计 435.07 2,796,563.43 2,796,998.50
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,176,762.09 5,915,028.26
消费税 51,560.82 78,357.75
企业所得税 28,159,013.58 17,909,638.16
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个人所得税 184,824.95 235,397.59
城市维护建设税 298,755.25 452,641.70
房产税 86,318.71 2,734.51
教育费附加 213,178.55 323,315.52
土地使用税 22,879.20 26,452.35
堤围费 18,917.81 22,640.84
印花税 81,110.14 262,228.80
合计 33,293,321.10 25,228,435.48
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 27,287,394.60 28,834,070.84
合计 27,287,394.60 28,834,070.84
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 175,990.24 196,725.27
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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客人来料 5,311,204.17 4,636,829.47
证书费 5,026,726.00 6,594,910.83
押金 13,563,487.37 12,906,380.51
伙食费 204,710.20 274,050.00
工会经费 442,997.00 254,180.00
保险费 42,730.40 14,170.68
软件开发费 14,150.94
代收代付 137,769.81 237,258.62
咨询费 470,000.00 630,413.00
杂项费用 1,781,930.86 2,379,215.00
其他 129,848.55 695,786.52
应付利息 175,990.24 196,725.27
合计 27,287,394.60 28,834,070.84
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
深圳中小企业 2017 年度第四期前海梧桐
集合可转债（"再担保-高新投"中小企业 50,000,000.00
扶持计划）
合计 50,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
深圳中小
企业
2017 年
度第四期
前海梧桐
50,000,00 50,000,00 50,000,00 3,009,982 50,000,00
集合可转 2017/7/28 24 个月
0.00 0.00 0.00 .65 0.00
债（“再担
保-高新
投”中小
企业扶持
计划）
50,000,00 50,000,00 3,009,982 50,000,00
合计 -- -- --
0.00 0.00 .65 0.00
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 78,208,500.00 154,708,500.00
合计 78,208,500.00 154,708,500.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付大盘珠宝股权款 78,208,500.00 154,708,500.00
合计 78,208,500.00 154,708,500.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 786,500.00 127,000.00 659,500.00
合计 786,500.00 127,000.00 659,500.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
产业扶持资
468,000.00 78,000.00 390,000.00 与收益相关
金
原创项目研
发和非遗产 318,500.00 49,000.00 269,500.00 与收益相关
业化资助
合计 786,500.00 127,000.00 659,500.00
其他说明：
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43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 330,586,904.00 330,586,904.00
其他说明：
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 591,097,011.60 591,097,011.60
合计 591,097,011.60 591,097,011.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收
-181,336.29 -230,798.90 230,798.90 49,462.61
益
其中：权益法下可转损益的其他综
0.00
合收益
可供出售金融资产公允价值
0.00
变动损益
持有至到期投资重分类为可
0.00
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
0.00
分
外币财务报表折算差额 -181,336.29 -230,798.90 230,798.90 49,462.61
其他综合收益合计 -181,336.29 -230,798.90 230,798.90 0.00 49,462.61
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,382,941.46 3,709,484.77 59,092,426.23
合计 55,382,941.46 3,709,484.77 59,092,426.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 468,343,245.77 421,716,658.71
调整后期初未分配利润 468,343,245.77 421,716,658.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,149,016.36 60,340,707.79
减：提取法定盈余公积 3,709,484.77 3,330,012.72
转作股本的普通股股利 6,611,738.08 10,384,108.01
期末未分配利润 486,171,039.28 468,343,245.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,863,002,786.09 1,607,190,043.76 1,824,285,684.95 1,672,886,543.35
其他业务 13,698,043.38 3,344,665.92 18,983,912.72 6,182,372.69
合计 1,876,700,829.47 1,610,534,709.68 1,843,269,597.67 1,679,068,916.04
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 688,258.78 666,813.02
城市维护建设税 1,891,287.17 2,535,275.44
教育费附加 809,756.74 1,810,844.25
资源税 539,883.16
房产税 147,961.21 286,991.17
土地使用税 22,879.20 26,452.35
印花税 947,963.71 2,137,544.35
合计 5,047,989.97 7,463,920.58
其他说明：
141
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54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告推广费 15,665,959.82 31,055,838.69
工资及福利费 35,218,623.53 34,674,464.07
房租费 9,150,442.86 6,517,352.55
差旅费 3,549,338.11 3,180,229.39
业务招待费 1,220,360.84 1,335,494.69
办公费 1,054,196.33 1,328,700.21
水电费 1,449,248.72 1,540,642.43
通讯费、邮寄费 518,462.05 736,388.20
摊销费 1,568,599.83 623,327.98
折旧费 647,844.08 432,174.66
维修\装修费 3,036,126.62 663,034.47
产品研发费\认证费 823,888.66 1,021,733.81
培训费 503,152.37
报关费 477,290.72 1,750.00
其他 5,337,587.43 4,614,018.67
合计 79,717,969.60 88,228,302.19
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 26,792,862.81 26,246,645.67
摊销费 6,129,032.34 11,505,991.25
折旧费 1,241,622.54 1,321,961.47
税费 59,344.93 9,439.69
房租费 4,263,090.39 2,881,967.44
中介费 7,998,339.05 3,573,580.98
交通费 1,491,851.68 1,519,217.77
业务招待费 1,020,338.43 692,773.35
水电费 1,281,714.62 1,336,201.05
差旅费 1,259,756.68 1,010,644.37
142
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办公费 2,565,082.69 2,334,064.77
通讯、邮寄费 1,091,973.29 789,125.42
维修\装修费 2,569,837.08 279,624.09
其他 2,878,537.37 3,242,779.91
合计 60,643,383.90 56,744,017.23
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,279,114.61 27,658,694.72
减：利息收入 2,881,982.98 6,458,983.07
汇兑损益 3,931,282.45 -3,038,776.85
手续费支出 2,281,999.97 916,622.15
合计 45,610,414.05 19,077,556.95
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,570,814.63 11,659,439.03
二、存货跌价损失 -730,706.57 1,714,036.24
合计 15,840,108.06 13,373,475.27
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
143
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进口增值税即征即退 15,388,451.61 86,330,702.77
产业扶持资金 78,000.00
原创项目研发和非遗产业化资助 49,000.00
2017 年第二批第四次专利补助 10,000.00
重点纳税企业管理团队奖 1,500,000.00
企业稳岗补贴收入 66,857.68
2018 年优势产业提升专项经费 530,000.00
惠州市惠阳区人民政府秋长街道办事处
25,800.00
两新组织省财政补助经费
惠州市惠阳区人民政府秋长街道办事处
4,500.00
两新组织省财政补助经费
惠州市惠阳区人民政府秋长街道办事处
5,100.00
2018 年两新组织省财政补助经费
社保局企业稳岗补贴 25,413.75
深圳市罗湖区财政局国库支付中心奖励
800,000.00
金
稳岗补贴 21,539.07
深圳市经济贸易和信息化委员会补助 3,000,000.00
合计 21,504,662.11 86,330,702.77
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -132,375.46 -322,507.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
183,956.65 -692,400.68
金融资产在持有期间的投资收益
理财收益 1,267,951.25 2,710,422.51
合计 1,319,532.44 1,695,514.71
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-2,057,477.71 615,128.03
益的金融负债
144
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合计 -2,057,477.71 615,128.03
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 13,097.42 -68,868.78
合计 13,097.42 -68,868.78
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,291,448.72
其他 100,364.09 20,075,095.55 100,364.09
合计 100,364.09 26,366,544.27 100,364.09
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
为保障某种
公用事业或
社会必要产
特困补助 补助 否 否 44,282.45 与收益相关
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
产业扶持资
奖励 业而获得的 否 否 3,654,700.00 与收益相关
金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
政府产业扶
奖励 鼓励和扶持 否 否 127,000.00 与收益相关
持资金
特定行业、产
145
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业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
社会必要产
贷款贴息 奖励 否 否 952,000.00 与收益相关
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
社会必要产
稳岗补贴 补助 否 否 68,466.27 与收益相关
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
深圳市经济 公用事业或
贸易和信息 社会必要产
补助 否 否 5,000.00 与收益相关
化委员会补 品供应或价
贴 格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
2017 年应用
技术更新及
及创新项目 奖励 否 否 440,000.00 与收益相关
改造等获得
奖励
的补助
2017 年度市
因研究开发、
产业转型升
技术更新及
级专项资金 奖励 否 否 1,000,000.00 与收益相关
改造等获得
企业品牌提
的补助
升项目资助
合计 6,291,448.72
其他说明：
146
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64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 48,000.00 48,000.00
非流动资产毁损报废损失 36,853.06 1,758.14 36,853.06
其他 1,936,274.41 505,156.33 1,936,274.41
合计 2,021,127.47 506,914.47 2,021,127.47
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,260,591.40 28,450,991.19
递延所得税费用 -7,899,878.66 -2,697,403.34
合计 28,360,712.74 25,753,587.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 78,165,305.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,541,326.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,753,926.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,065,460.23
损的影响
所得税费用 28,360,712.74
其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
147
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67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 6,111,620.56 6,230,118.72
利息收入 2,881,982.98 3,749,584.78
往来款 408,378,475.90 422,060,844.66
押金等 815,308.86 1,801,673.78
其他 60,000.00 47,416.56
赔偿款 3,837,555.64 20,000,000.00
合计 422,084,943.94 453,889,638.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,643,807.13 3,860,727.50
差旅费 4,841,908.53 4,367,659.05
捐赠支出 48,000.00 151,500.00
水电费 3,330,894.08 3,461,571.36
往来款 415,045,154.49 386,902,406.49
房租费 15,033,447.61 11,109,052.13
交通费 1,280,583.91 1,556,359.91
广告宣传费 16,001,788.80 24,780,255.50
业务招待费 2,171,470.92 1,861,730.51
通讯费 1,336,964.90 848,483.51
其他 17,828,899.12 7,146,177.98
中介服务费 5,603,889.00 4,389,783.81
进口手续费 477,290.72 1,849,750.91
合计 485,644,099.21 452,285,458.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
148
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
本期收回理财产品 80,000,000.00 210,000,000.00
合计 80,000,000.00 210,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 80,000,000.00 157,990,000.00
合计 80,000,000.00 157,990,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款到期收回的保证金 11,000,000.00
票据贴现 79,400,000.00
合计 79,400,000.00 11,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金 137,787,567.96 10,500,000.00
融资发行费用 200,000.00
高新投担保费 630,000.00
合计 138,417,567.96 10,700,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
149
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68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,804,592.35 67,991,928.09
加：资产减值准备 15,840,108.06 13,373,475.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,481,185.68 5,759,963.52
物资产折旧
无形资产摊销 5,768,418.74 11,254,627.98
长期待摊费用摊销 5,455,917.98 2,795,985.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-13,097.42 70,626.92
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,057,477.71 -615,128.03
财务费用（收益以“－”号填列） 42,279,114.61 36,930,974.26
投资损失（收益以“－”号填列） -1,319,532.44 -1,695,514.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,504,279.43 -210,383.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,395,599.23 8,108,341.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,698,727.59 -298,254,687.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-229,638,856.94 -180,282,480.90
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
36,686,550.32 -20,733,270.91
列）
经营活动产生的现金流量净额 -54,799,272.42 -355,505,541.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 53,404,618.29 514,060,167.36
减：现金的期初余额 514,060,167.36 770,611,159.44
现金及现金等价物净增加额 -460,655,549.07 -256,550,992.08
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
150
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 53,404,618.29 514,060,167.36
其中：库存现金 336,360.28 392,127.77
可随时用于支付的银行存款 53,068,258.01 513,668,039.59
三、期末现金及现金等价物余额 53,404,618.29 514,060,167.36
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、
货币资金 154,688,204.70 黄金租赁保证金、用于担保的定期存款
或通知存款
应收账款 192,279,658.91 借款质押
合计 346,967,863.61 --
其他说明：
151
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71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 259,217.13
其中：美元 28,025.19 6.8632 192,342.48
欧元
港币 76,323.49 0.8762 66,874.64
应收账款 -- -- 16,548,627.52
其中：美元 2,411,211.61 6.8632 16,548,627.52
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 40,671.32
其中：美元 5,926.00 6.8632 40,671.32
应付账款 21,641,168.45
其中：美元 3,153,218.39 6.8632 21,641,168.45
其他应付款 4,890,710.55
其中：美元 712,599.16 6.8632 4,890,710.55
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
152
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73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
153
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
154
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
龙岩市爱迪尔珠
福建龙岩 福建龙岩 零售 100.00% 新设
宝有限公司
惠州市爱迪尔珠
广东省惠州 广东省惠州 其他制造业 100.00% 非同一控制取得
宝首饰有限公司
济南爱迪尔珠宝
山东省济南 山东省济南 贸易、批发 100.00% 新设
首饰有限公司
重庆市灵感珠宝
重庆市 重庆市 贸易、批发 100.00% 新设
首饰有限公司
成都市爱迪尔珠
四川省成都 四川省成都 贸易、批发 100.00% 新设
宝首饰有限公司
沈阳爱航珠宝首
辽宁省沈阳 辽宁省沈阳 贸易、批发 100.00% 新设
饰有限公司
北京爱迪尔灵感
珠宝首饰有限公 北京市 北京市 贸易、批发 100.00% 新设
司
武汉市灵感珠宝
湖北省武汉 湖北省武汉 贸易、批发 100.00% 新设
首饰有限公司
爱迪尔珠宝（上
上海市 上海市 贸易、批发 100.00% 新设
海）有限公司
爱迪尔珠宝（香 香港 香港 贸易、批发 100.00% 新设
155
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
港）有限公司
杭州爱杭珠宝首
杭州 杭州 贸易、批发 100.00% 新设
饰有限公司
深圳市大盘珠宝
贸易、批发、零
首饰有限责任公 深圳 深圳 51.00% 非同一控制取得
售
司
巴州新灵感珠宝 贸易、批发、零
新疆 新疆 35.00% 新设
首饰有限公司 售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市大盘珠宝首饰有
49.00% 21,724,075.87 137,912,530.33
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
大盘珠
550,420, 5,273,18 555,693, 291,377, 291,377, 409,980, 4,470,67 414,451, 151,657, 50,000,0 201,657,
宝首饰
036.19 9.52 225.71 309.39 309.39 823.48 8.50 501.98 232.06 00.00 232.06
有限责
任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
156
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
深圳市大盘
698,584,540. 51,521,646.4 51,521,646.4 68,508,388.2 349,566,595. 27,536,025.4 44,066,215.0 26,058,712.7
珠宝首饰有
05 0 0 5 60 6 6 6
限责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
苏州爱迪尔金鼎
投资中心（有限 苏州 苏州 投资管理 31.13% 权益法
合伙）
西藏爱鼎创业投
资中心（有限合 西藏 西藏 投资管理 30.00% 权益法
伙）
中宝协（北京）
基金管理有限公 北京 北京 投资管理 30.00% 权益法
司
深圳爱华红润一
号投资中心（有 深圳 深圳 投资管理 29.00% 权益法
限合伙）
宿迁丰扬金鼎资
江苏 江苏 投资管理 29.90% 权益法
产管理合伙企业
157
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 49,491,798.69 32,473,492.88
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -132,375.46 -322,507.11
--综合收益总额 -132,375.46 -322,507.11
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
158
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险
管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程
序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改
变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要是来自货币资金、应收款
项等
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约
而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的
销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾
期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2018年12月31日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
2、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风
险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于
银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，
满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款，利率风险变动对公司影响很小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低外汇风险。
159
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 192,342.48 66,874.64 259,217.13 15,054,781.18 15,054,781.18
应收账款 16,548,627.52 16,548,627.52 20,560,157.28 20,560,157.28
其他应收账款 40,671.32 40,671.32 38,621.30 38,621.30
资产小计 16,848,515.97 16,848,515.97 35,653,559.76 35,653,559.76
应付账款 21,641,168.45 21,641,168.45 1,706,121.11 1,706,121.11
其他应付账款 4,890,710.55 4,890,710.55 4,549,640.68 4,549,640.68
负债小计 26,531,879.01 26,531,879.01 6,255,761.79 6,255,761.79
合计 -9,683,363.04 -9,683,363.04 29,397,797.97 29,397,797.97
于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币汇率涨幅或跌幅1%，则公司将增加或减少净利
润9.68万元。（2017年12月31日： 29.39万元）
3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负
债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目的披露。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 60,771,426.21 60,771,426.21
融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 60,771,426.21 60,771,426.21
金融资产
持续以公允价值计量的
60,771,426.21 60,771,426.21
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
160
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为黄金租赁形成的负债，公司将其划分为第一层级公允价值计量
系基于报告期末的黄金现货合约价格。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
实际控制人名称或者姓名 与本公司的关系 实际控制人对本公司的持股比 实际控制人对本公司的表决
例(%) 权比例(%)
苏日明及狄爱玲 实际控制人 32.77 32.77
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州爱迪尔金鼎投资中心（有限合伙） 合营企业
161
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
西藏爱鼎创业投资中心（有限合伙） 合营企业
中宝协（北京）基金管理有限公司 合营企业
深圳爱华红润一号投资中心（有限合伙） 合营企业
金鼎投资-宿迁丰扬金鼎资产管理合伙企业（有限合伙） 合营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏永明 公司股东、实际控制人弟弟
深圳市创新投资集团有限公司 公司主要股东
北京嘉俪九鼎投资中心（有限合伙） 公司主要股东
深圳市福田创新资本创业投资有限公司 公司董事金燕兼任该公司总经理
深圳市递四方速递有限公司 公司董事金燕兼任该公司董事
萍乡爱航投资管理有限公司 该公司为员工持股公司，监事郑恒毅担任其执行董事。
湖南珍迪美珠宝股份有限公司 公司参股企业
北京方圆金鼎投资管理有限公司 并购基金合作方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖南珍迪美珠宝股
钻石饰品等 8,980,712.53 200,000,000.00 否 57,975,865.33
份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
162
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市大盘珠宝首饰责
20,000,000.00 2017 年 10 月 27 日 2018 年 05 月 03 日 是
任有限公司
爱迪尔珠宝（香港）有
50,000,000.00 2017 年 08 月 29 日 2018 年 08 月 28 日 是
限公司
深圳市大盘珠宝首饰责
50,000,000.00 2017 年 07 月 28 日 2019 年 07 月 28 日 否
任有限公司
深圳市大盘珠宝首饰有
30,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 21 日 否
限责任公司
深圳市大盘珠宝首饰有
30,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 01 日 否
限责任公司
深圳市大盘珠宝首饰有
30,000,000.00 2018 年 11 月 21 日 2020 年 11 月 21 日 否
限责任公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
苏日明 5,000,000.00 2017 年 01 月 23 日 2018 年 01 月 20 日 是
163
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
苏日明 15,000,000.00 2017 年 02 月 23 日 2018 年 01 月 20 日 是
苏日明 10,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2018 年 01 月 20 日 是
苏日明 30,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 03 月 24 日 是
苏日明、狄爱玲、苏永
30,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2018 年 03 月 01 日 是
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
20,000,000.00 2017 年 02 月 22 日 2018 年 02 月 22 日 是
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
30,000,000.00 2017 年 03 月 09 日 2018 年 03 月 09 日 是
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
30,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 23 日 是
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
20,000,000.00 2017 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 05 日 是
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
10,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 01 日 是
明
苏日明、狄爱玲 20,000,000.00 2017 年 03 月 27 日 2018 年 03 月 28 日 是
苏日明、苏永明、狄爱
50,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 20 日 是
玲
苏日明、苏永明、狄爱
20,000,000.00 2017 年 02 月 22 日 2018 年 05 月 01 日 是
玲
苏日明、苏永明、狄爱
20,000,000.00 2017 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 06 日 是
玲
苏日明、苏永明、狄爱
20,000,000.00 2017 年 08 月 07 日 2018 年 08 月 07 日 是
玲
苏日明、狄爱玲、朱新
30,000,000.00 2017 年 07 月 26 日 2018 年 07 月 26 日 是
武
苏日明、狄爱玲、朱新
20,000,000.00 2017 年 08 月 14 日 2018 年 08 月 14 日 是
武
苏日明、苏永明、狄爱
10,000,000.00 2017 年 08 月 29 日 2018 年 08 月 29 日 是
玲
苏日明、狄爱玲 30,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 28 日 是
苏日明、苏永明 24,000,000.00 2018 年 05 月 08 日 2018 年 08 月 08 日 是
苏日明、苏永明、狄爱
40,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2018 年 07 月 05 日 是
玲
苏日明、苏永明、狄爱
30,000,000.00 2018 年 04 月 13 日 2018 年 07 月 05 日 是
玲
苏日明、狄爱玲 30,000,000.00 2018 年 01 月 19 日 2019 年 01 月 18 日 否
苏日明、狄爱玲 28,600,000.00 2018 年 03 月 30 日 2019 年 03 月 29 日 否
164
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
苏日明、狄爱玲 20,000,000.00 2018 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 19 日 否
苏日明、狄爱玲 11,780,000.00 2018 年 04 月 20 日 2019 年 03 月 29 日 否
苏日明、狄爱玲 5,080,000.00 2018 年 04 月 20 日 2019 年 04 月 19 日 否
苏日明、狄爱玲 50,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 21 日 否
苏日明、狄爱玲 30,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 21 日 否
苏日明、狄爱玲、苏永
20,000,000.00 2018 年 03 月 02 日 2019 年 03 月 02 日 否
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
30,000,000.00 2018 年 03 月 06 日 2019 年 03 月 06 日 否
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
30,000,000.00 2018 年 03 月 16 日 2019 年 03 月 16 日 否
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
10,000,000.00 2018 年 04 月 04 日 2019 年 04 月 01 日 否
明
苏日明、狄爱玲、苏永
20,000,000.00 2018 年 05 月 03 日 2019 年 05 月 02 日 否
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、苏永
30,000,000.00 2018 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 28 日 否
明、苏清香
苏日明、狄爱玲、朱新
15,000,000.00 2018 年 07 月 16 日 2019 年 01 月 16 日 否
武
苏日明、狄爱玲、朱新
15,000,000.00 2018 年 07 月 10 日 2019 年 01 月 10 日 否
武
苏日明、狄爱玲、朱新
20,000,000.00 2018 年 07 月 18 日 2019 年 01 月 18 日 否
武
苏日明、狄爱玲、朱新
20,000,000.00 2018 年 07 月 20 日 2019 年 01 月 20 日 否
武
苏日明、狄爱玲、苏永
明、苏清香、惠州市爱 9,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 06 月 24 日 否
迪尔珠宝首饰有限公司
苏日明、狄爱玲、苏永
19,713,150.00 2018 年 01 月 17 日 2019 年 01 月 17 日 否
明
苏日明、狄爱玲 20,406,240.00 2018 年 01 月 04 日 2019 年 01 月 04 日 否
苏日明、狄爱玲苏永明 9,585,100.00 2018 年 11 月 07 日 2019 年 05 月 06 日 否
苏日明、狄爱玲 18,723,600.00 2018 年 07 月 23 日 2019 年 01 月 22 日 否
苏建明、郎娇翀、苏衍
5,600,000.00 2017 年 01 月 10 日 2018 年 01 月 10 日 是
茂、苏华清
苏建明、郎娇翀、苏衍
10,000,000.00 2017 年 05 月 12 日 2018 年 05 月 02 日 是
茂、苏华清
苏建明、郎娇翀、苏衍 20,000,000.00 2017 年 05 月 12 日 2018 年 05 月 03 日 是
165
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
茂、苏华清、深圳市爱
迪尔珠宝股份有限公司
2017 年 10 月 27 日 2018 年 05 月 03 日
苏建明、苏衍茂 30,000,000.00 2017 年 08 月 09 日 2019 年 08 月 09 日 否
苏日明、苏衍茂、苏华
20,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 14 日 否
清
苏建明、郎娇翀、苏衍
茂、苏华清、深圳市爱 50,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 21 日 否
迪尔珠宝股份有限公司
2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 21 日
苏建明、郎娇翀、苏衍
茂、苏华清、深圳市爱 50,000,000.00 2017 年 07 月 28 日 2019 年 07 月 28 日 否
迪尔珠宝股份有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 575.00 575.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
166
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南珍迪美珠宝股
应收账款 4,750,449.93 173,060.39 10,821,689.98 324,650.70
份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
序 被担保单位 担保方式 币种 担保金额 担保期限 担保是 被担保单位与担
167
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
号 否已经 保单位关系
履行完
毕
江苏千年珠宝有限 连带责任
1 人民币 10,000,000.00 2017.5.12-2018.5.11 是 业务往来单位
公司 保证
江苏千年珠宝有限 连带责任
2 人民币 20,000,000.00 2017.8.11-2018.8.10 是 业务往来单位
公司 保证
江苏千年珠宝有限 连带责任
3 人民币 10,000,000.00 2017.12.7-2018.12.6 是 业务往来单位
公司 保证
南京千年翠钻珠宝 连带责任
4 人民币 10,000,000.00 2017.12.6-2018.12.5 是 业务往来单位
有限公司 保证
成都蜀茂钻石有限 连带责任
5 人民币 30,000,000.00 2017.4.7-2018.4.7 是 业务往来单位
公司 保证
吉林省联发金银珠 连带责任
6 人民币 30,000,000.00 2017.8.31-2018.8.30 是 业务往来单位
宝有限公司 保证
四平市宝泰珠宝有 连带责任
7 人民币 50,000,000.00 2017.11.27-2020.11.26 否 业务往来单位
限公司 保证
成都蜀茂钻石有限 连带责任
8 人民币 30,000,000.00 2018.4.20-2019.4.20 否 业务往来单位
公司 保证
江苏千年珠宝有限 连带责任
9 人民币 20,000,000.00 2018.4.19-2019.4.19 否 业务往来单位
公司 保证
江苏千年珠宝有限 连带责任
10 人民币 10,000,000.00 2018.05.17-2019.05.16 否 业务往来单位
公司 保证
江苏千年珠宝有限 连带责任
11 人民币 20,000,000.00 2018.08.07-2019.08.06 否 业务往来单位
公司 保证
辽宁东祥金店珠宝 连带责任
12 人民币 30,000,000.00 2018.07.02-2019.06.08 否 业务往来单位
有限公司 保证
四平市宝泰珠宝有 连带责任
13 人民币 5,000,000.00 2018.9.7-2019.9.6 否 业务往来单位
限公司 保证
四平市顶格珠宝有 连带责任
14 人民币 5,000,000.00 2018.9.7-2019.9.6 否 业务往来单位
限公司 保证
成都蜀茂钻石有限 连带责任
15 人民币 13,000,000.00 2018.10.22-2019.10.21 否 业务往来单位
公司 保证
成都蜀茂钻石有限 连带责任
16 人民币 17,000,000.00 2018.09.26-2019.09.25 否 业务往来单位
公司 保证
江苏千年珠宝有限 连带责任
17 人民币 10,000,000.00 2018.11.16-2019.11.15 否 业务往来单位
公司 保证
南京千年翠钻珠宝 连带责任
18 人民币 10,000,000.00 2018.11.16-2019.11.15 否 业务往来单位
有限公司 保证
168
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
爱迪尔与江西银行达成合作意向并签署合作协议，提供 236.50 万元作为该类业务保证金，江西银行为爱迪尔下游客户提供
供应链融资贷款共计 4,730 万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
169
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、公司于2018年12月27日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于<深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司发行股份
及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》，同意公司拟发行股份及支付现金方式分别以
90,000.00万元和70,000.00万元购买江苏千年珠宝有限公司（以下简称“千年珠宝”）及成都蜀茂钻石有限公司以下简称“蜀茂
钻石”）100%股权，本次交易构成重大资产重组。
2019年1月17日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具《关于核准深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司向李
勇等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]99号）。
2019年3月14日，千年珠宝及蜀茂钻石100%股权的过户手续已经完成，并收到了南京市高淳区行政审批局、成都市市场监督
管理局换发的《营业执照》。
2019年3月22日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》（业务单号：
170
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
101000007687）。经深交所批准，本次新增股份的上市日为2019年4月10日。
截至目前，本次发行股份事项已实施完毕，公司的总股本由330,586,904股增加至454,061,077股。
2、公司于2019年1月30日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于拟变更公司住所的议案》，同意公司住所由“深
圳市罗湖区东晓路1005号北楼二、三楼”变更为“福建省龙岩市新罗区龙腾南路14号珠江大厦4F”。本议案尚需提交公司股东
大会审议，鉴于公司近日工作计划安排等原因，决定暂不召开股东大会审议前述事项。截止本报告出具之日，上述事项正在
进行中，尚未完成。
3、2019年2月27日，公司接到控股股东、实际控制人苏日明、狄爱玲夫妇及其一致行动人苏永明先生，股东朱新武先生、苏
啟皓先生及苗志国先生的通知，拟以协议转让方式将其合计持有的公司36,000,000股无限售条件流通股股份（占公司总股本
的10.89%）转让给汇金集团及永盛发展。鉴于永盛发展为汇金集团全资子公司且为一致行动人，故本次转让完成后，其将
合计持有公司10.89%股份。
2019年4月8日，公司收到深圳证券交易所出具的《上市公司股份转让申请确认书》，同意前述股东分批次按照19,160,000股、
16,840,000股无限售条件流通股过户，转让价格均为6.03元/股，本确认书的有效期为六十日。
2019年4月10日，公司发行新股123,474,173股，公司的总股本由330,586,904股增加至454,061,077股，因此汇金集团与永盛发
展将合计持有公司7.93%的股份。
截至本报告出具之日，本次协议转让事项尚在进行中，公司将按照相关法律法规的规定，及时履行有关的后续审批及信息披
露程序。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 20,000,000.00 0.00
应收账款 792,798,301.29 489,943,940.63
合计 812,798,301.29 489,943,940.63
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 0.00
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
171
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
商业承兑票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
12,000, 2,329,540 9,671,375.2
独计提坏账准备的 2.33% 19.41%
915.52 .30 2
应收账款
按信用风险特征组
832,998, 40,199,7 792,798,3 502,786 22,513,57 480,272,56
合计提坏账准备的 100.00% 4.83% 97.67% 4.48%
057.94 56.65 01.29 ,135.92 0.51 5.41
应收账款
832,998, 40,199,7 792,798,3 514,787 24,843,11 489,943,94
合计 100.00% 100.00%
057.94 56.65 01.29 ,051.44 0.81 0.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 360,173,679.63 3,601,736.80 1.00%
6 个月至 1 年 276,318,874.96 13,815,943.75 5.00%
1至2年 146,843,225.73 14,684,322.57 10.00%
2至3年 21,821,648.06 4,364,329.61 20.00%
3至4年 7,465,769.43 3,732,884.72 50.00%
172
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
4至5年 674.00 539.20 80.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,356,645.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
客户A 73,330,341.19 8.80 733,303.41
客户B 40,333,994.70 4.84 2,798,302.66
客户C 34,033,785.40 4.09 3,118,132.77
客户D 31,302,129.00 3.76 2,694,823.35
客户E 30,257,153.87 3.63 807,527.33
合计 209,257,404.16 25.12 10,152,089.52
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 74,843,767.37 57,860,575.07
合计 74,843,767.37 57,860,575.07
173
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
77,711,4 2,867,72 74,843,76 59,920, 2,060,207 57,860,575.
合计提坏账准备的 100.00% 3.69% 100.00% 3.44%
89.01 1.64 7.37 782.27 .20 07
其他应收款
77,711,4 2,867,72 74,843,76 59,920, 2,060,207 57,860,575.
合计 100.00% 100.00%
89.01 1.64 7.37 782.27 .20 07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
174
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 127,644.29 1,276.44 1.00%
6 个月至 1 年 15,944,584.33 797,229.22 5.00%
1至2年 1,020,481.57 102,048.16 10.00%
2至3年 121,100.00 24,220.00 20.00%
3至4年 90,294.93 72,235.94 80.00%
4至5年 1,870,711.88 1,870,711.88 100.00%
合计 19,174,817.00 2,867,721.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 807,514.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并关联方往来 58,536,672.01 56,272,313.76
代付款项（证书、标签、邮寄、保费） 296,422.51
押金 882,811.88 873,611.88
保证金 2,230,931.08 2,252,119.31
175
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他 1,273,574.04 226,314.81
往来款 14,787,500.00
合计 77,711,489.01 59,920,782.27
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
惠州市爱迪尔珠宝首
关联方往来款 51,726,672.01 5 年以内 66.56%
饰有限公司
深圳市钻石毛坯交易
往来款 14,787,500.00 7 个月至 1 年 19.03% 739,375.00
中心有限公司
杭州爱航珠宝首饰有
代付租金/保证金 3,510,000.00 2 年以内 4.52%
限公司
龙岩爱迪尔珠宝首饰
关联方往来款 3,300,000.00 5 年以上 4.25%
有限公司
深圳市工商会（互保
互保金 1,110,000.00 5 年以上 1.43% 1,110,000.00
金）
合计 -- 74,434,172.01 -- 95.79% 1,849,375.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 490,027,940.00 490,027,940.00 541,081,940.00 541,081,940.00
对联营、合营企
49,491,798.69 49,491,798.69 32,473,492.88 32,473,492.88
业投资
合计 539,519,738.69 539,519,738.69 573,555,432.88 573,555,432.88
176
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
龙岩市爱迪尔珠
1,000,000.00 1,000,000.00
宝有限公司
惠州市爱迪尔珠
176,942,200.00 176,942,200.00
宝首饰有限公司
济南爱迪尔珠宝
16,000,000.00 16,000,000.00
首饰有限公司
重庆市灵感珠宝
18,500,000.00 18,500,000.00
首饰有限公司
成都市爱迪尔珠
14,554,000.00 14,554,000.00
宝首饰有限公司
沈阳爱航珠宝首
16,500,000.00 16,500,000.00
饰有限公司
北京爱迪尔灵感
珠宝首饰有限公 20,500,000.00 20,500,000.00
司
武汉市灵感珠宝
20,500,000.00 20,500,000.00
首饰有限公司
爱迪尔珠宝（上
500,000.00 500,000.00
海）有限公司
爱迪尔珠宝（香
85,740.00 85,740.00
港）有限公司
杭州爱杭珠宝首
1,000,000.00 1,000,000.00
饰有限公司
深圳市大盘珠宝
首饰有限责任公 255,000,000.00 255,000,000.00
司
合计 541,081,940.00 51,054,000.00 490,027,940.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
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资损益 或利润
一、合营企业
苏州爱迪
尔金鼎投
21,081,51 -137,568. 20,943,94
资中心
1.04 40 2.64
（有限合
伙）
西藏爱鼎
创业投资 8,577,524 8,573,687
-3,837.48
中心（有 .78 .30
限合伙）
中宝协
（北京） 2,814,457 2,825,264
10,807.62
基金管理 .06 .68
有限公司
深圳爱华
红润一号
8,128,181 8,124,062
投资中心 -4,118.82
.27 .45
（有限合
伙）
宿迁丰扬
金鼎资产
9,022,500 9,024,841
管理合伙 2,341.62
.00 .62
企业（有
限合伙）
32,473,49 17,150,68 -132,375. 49,491,79
小计
2.88 1.27 46 8.69
二、联营企业
32,473,49 49,491,79
合计
2.88 8.69
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,173,044,554.71 1,016,820,625.44 1,529,535,941.46 1,391,610,796.58
其他业务 12,316,204.63 3,336,141.81 16,454,521.01 6,182,372.69
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合计 1,185,360,759.34 1,020,156,767.25 1,545,990,462.47 1,397,793,169.27
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -132,375.46
权益法核算的长期股权投资收益 1,521,263.92 -322,507.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
183,956.65 -692,400.68
金融资产在持有期间的投资收益
理财收益 111,000.00 171,780.82
合计 1,683,845.11 -843,126.98
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,534,322.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,184,807.95
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,267,951.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 183,956.65
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
2,329,540.30
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,989,360.83
减：所得税影响额 1,853,589.08
合计 7,657,628.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.92% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
1.40% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2018年年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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