福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李勇、主管会计工作负责人鲍俊芳及会计机构负责人(会计主管人员)鲍俊芳
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告中所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注
意投资风险。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业
务》的披露要求。
公司在本报告第三节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，详
细描述了公司经营中可能存在的风险和应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................ 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 23
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 44
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 48
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 49
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 50
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备查文件目录
一、载有公司董事长签名的2021年半年度报告全文及摘要；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、爱迪尔、上市公司 指 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
龙岩爱迪尔 指 龙岩市爱迪尔珠宝有限公司，全资子公司
运营公司 指 深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司，全资子公司
惠州爱迪尔 指 惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司，全资子公司
香港爱迪尔 指 爱迪尔珠宝（香港）有限公司，全资子公司
上海爱迪尔 指 爱迪尔珠宝（上海）有限公司，全资子公司
千年珠宝 指 江苏千年珠宝有限公司，全资子公司
蜀茂钻石 指 成都蜀茂钻石有限公司，全资子公司
龙岩翠钻 指 龙岩市千年翠钻珠宝有限公司，二级子公司
大盘珠宝 指 深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司，控股子公司
龙岩文旅汇金发展集团有限公司（原名称“龙岩市汇金发展集团有限
文旅汇金、龙岩汇金 指
公司”）
永盛发展 指 龙岩市永盛发展有限公司
宝泰珠宝 指 四平市宝泰珠宝有限公司
城裕公司 指 吉林省城裕房地产开发有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
律师 指 北京市金杜律师事务所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
股东大会 指 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司股东大会
董事会 指 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司董事会
监事会 指 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司监事会
公司章程、章程 指 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司章程
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 爱迪尔 股票代码 002740
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 爱迪尔
公司的外文名称（如有） FUJIAN IDEAL JEWELLERY INDUSTRIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）IDEAL
公司的法定代表人 李勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张勇 敖缓缓
广东省深圳市罗湖区布心路 3033 号水贝 广东省深圳市罗湖区布心路 3033 号水贝
联系地址
壹号 A 座 15 楼 壹号 A 座 15 楼
电话 0755-25798819 0755-25798819
传真 0755-25631878 0755-25631878
电子信箱 zhangyong0086@126.com aohuanhuan0116@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网（http ://www.cninfo.com.cn）
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公司半年度报告备置地点 深圳市罗湖区布心路 3033 号水贝壹号 A 座 15 楼
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 437,591,035.72 458,363,368.64 -4.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,623,314.16 5,544,535.02 -34.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2,881,019.91 3,788,034.79 -23.94%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,811,445.59 -22,144,040.29 24.08%
基本每股收益（元/股） 0.008 0.01 -20.00%
稀释每股收益（元/股） 0.008 0.01 -20.00%
加权平均净资产收益率 0.40% 0.22% 0.18%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,665,353,778.20 2,643,520,347.50 0.83%
归属于上市公司股东的净资产（元） 912,410,856.39 908,790,294.37 0.40%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -178,571.68
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,931,565.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -649,786.99
减：所得税影响额 360,912.30
合计 742,294.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主营业务
公司主要从事珠宝首饰产品设计加工、品牌加盟。目前拥有“IDEAL”、“CEMNI千年珠宝”、“克拉美”等珠宝首饰品牌，
主要产品为钻石镶嵌饰品、成品钻、黄金饰品和彩宝饰品，涵盖戒指、项链、耳环、吊坠、手镯、手链、胸针等各个品类。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
2、品牌与系列产品
品牌名称 品牌商标 主打系列产品名称
“灵动”、“吻钻”、“一生一心”、“镜菱王座”、
IDEAL
“有氧爱”等系列
CEMNI千年珠宝 “华夏首礼系列”、“薰衣草2020新款典爱”等系列
克拉美 “心炫”、“花期”、“金星&火星”等系列
3、报告期内的主要经营情况
（1）销售模式
报告期内，公司采用自营销售、加盟销售和经销销售相结合的业务模式。
自营销售：自营销售可分为联营、直营及网络销售三大类别（即包括专柜、专卖店、电商）。联营是指通过与各大商场
合作，在商场内开设珠宝销售专柜。直营是指由公司直接设立品牌旗舰店或品牌专卖店进行零售。网络销售主要通过天猫、
京东、唯品会、网络直播带货等线上平台面对消费者进行销售。自营销售公司对产品和经营拥有控制权和所有权，享有店面
产生的利润，同时承担店面发生的所有费用和开支，并向顾客提供质保、调换和积分售后业务。
加盟销售：公司授权加盟商在特定地点，开设加盟店/柜，加盟店/柜所有权归加盟商，销售公司品牌的货品，按照统一
的业务和管理制度开设加盟店，加盟商拥有对加盟店的所有权和收益权，实行独立核算、自负盈亏。
经销销售：为扩大业务规模及培养潜在加盟客户，公司在日常经营中，也面向一般客户进行非品牌的批发销售。客户不
得对外使用公司品牌，公司也不对经销商提供除货品质量保证以外的其他服务。
报告期按销售模式分类的情况如下：
销售模式 营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率
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加盟 7,861.70 6,321.97 19.59%
经销 22,214.40 25,051.81 13.33%
自营 12,326.92 2,766.94 50.91%
合计 42,403.01 34,140.73 19.49%
（2）采购模式
报告期内，公司主要采购模式为现货交易，主要含黄金、钻石采购。黄金主要由上海黄金交易所供应。
报告期按原材料采购模式分类情况如下：
项目 采购模式 采购重量 占比
现货 72,764.63 100.00%
黄金（克）
租赁 0 0.00%
钻石（克拉） 现货 14,215.68 100.00%
铂金（克） 现货 0 0.00%
（3）生产模式
报告期内，公司主要采取外协生产的生产模式，公司外协生产的方式包括委托加工和外部采购两种模式。
委托加工：公司将部分生产任务委托给符合生产技术要求的厂家进行生产。公司提供生产原材料，受委托工厂按照公司
订单的要求生产并收取加工费。
外部采购：公司也会向合作厂商采购各自的特色优势产品，由厂家自主负责原材料的采购并按照公司技术要求组织生产，
生产完成由公司验收入库后，公司按合同支付货款。
根据不同模式的特点，公司综合考虑库存商品数量种类及客服订单量定细分生产计划，选择最合适的生产模式组织生产。
公司多数产品以外部采购方式进行，以最大程度的降低公司运营成本。
报告期按生产模式分类情况如下：
生产模式 金额（万元） 占比
委托加工 330.53 0.99%
外部采购 33,026.06 99.01%
合计 33,356.59 100.00%
4、报告期内的实体门店经营情况
截至报告期末，公司共计拥有753家品牌加盟店、25家自营店，合计778家门店的线下网络销售规模，其中“IDEAL”拥有
326家加盟店，2家自营店；“CEMNI千年珠宝”拥有355家加盟店，23家自营店；“克拉美”拥有72家加盟店，0家自营店。具体
情况如下：
（1）截至报告期末，营业收入排名前10名的直营店经营情况
序号 自营店名称 门店地址 营业收入（万元） 营业成本（万元）营业利润（万元）
1 南京新百店 南京市秦淮区中山南路1号 952.46 587.65 364.81
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2 南京总部店 南京市鼓楼区铁路北街128号 400.10 376.65 23.45
3 南京中央商场店 南京市秦淮区中山南路79号 332.22 276.80 55.42
连云港市连云区墟沟镇海棠中路
4 墟沟家德福店 210.85 173.45 37.40
39号
5 新浦苏宁店 连云港市海州区通灌北路128号 210.29 153.48 56.81
福建龙岩新罗区爱迪福 建 省 龙岩 市 新 罗区 龙 岩大 道
6 169.23 228.07 -58.84
尔专卖店 388号1049号商铺爱迪尔专卖店
连云港市海州区青口镇金海东路
7 赣榆吾悦广场专卖店 130.68 141.86 -11.18
199号
8 新浦万达店 连云港市海州区凌州东路7号 113.04 122.85 -9.81
9 连云港墟沟嘉瑞宝店 连云港市连云区中山西路111号 112.68 119.45 -6.77
10 南京新街口金鹰 南京市秦淮区汉中路89号 107.42 105.08 2.34
（2）截至报告期末，按地区划分新增自营店门店概况：
地区 门店类别 新增 撤店 净增加 期末数量
东北地区 自营店 0 0 0 0
华北地区 自营店 0 0 0 0
华东地区 自营店 0 8 -8 22
华南地区 自营店 0 0 0 3
华中地区 自营店 0 0 0 0
西北地区 自营店 0 0 0 0
西南地区 自营店 0 0 0 0
合计 0 8 -8 25
（3）截至报告期末，按地区划分新增加盟店门店概况
地区 门店类别 新增 撤店 净增加 期末数量
东北地区 加盟店 0 2 -2 63
华北地区 加盟店 0 6 -6 105
华东地区 加盟店 5 1 4 225
华南地区 加盟店 0 0 0 40
华中地区 加盟店 0 2 -2 51
西北地区 加盟店 0 0 0 50
西南地区 加盟店 4 159 -155 219
合计 9 170 -161 753
（4）截至报告期末，关闭门店的概况：
报告期收入 关闭门店本期收入
分类 关闭店数 关闭门店收入占报告期收入比例
（万元） （万元）
自营 8 5,635.97 139.69 2.48%
加盟 170 7,861.70 266.86 3.39%
合计 178 13,497.67 406.55 3.01%
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5、报告期内线上销售的经营情况
分类 线上营业收入（万元） 与营业收入占比
自建销售平台 0 0.00%
第三方销售平台 1,794.71 4.10%
合计 1,794.71 4.10%
6、报告期内的存货情况
报告期末公司存货账面余额171,574.75万元，计提的存货跌价准备余额为42,636.25万元，存货账面价值为128,938.50万元。
（1）报告期末各存货类型的分布情况
单位：万元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,661.99 0.00 7,661.99 7,066.44 0 7,066.44
库存商品 153,214.34 42,059.76 111,154.58 145,208.03 42,495.51 102,712.51
委托加工物资 1,995.20 0.00 1,995.20 4,469.52 0 4,469.52
周转材料 596.17 0.00 596.17 914.93 0 914.93
委托代销商品 8,050.32 576.49 7,473.83 11,374.67 576.49 10,798.18
发出商品 56.73 0.00 56.73 1,171.95 0 1,171.95
合计 171,574.75 42,636.25 128,938.50 170,205.54 43,072.00 127,133.53
（2）原材料的分布及构成情况
单位：万元
期末余额 期初余额
项目 增减幅度
金额 占比 金额 占比
黄金 2,530.56 33.03% 2,384.72 33.75% 6.12%
铂金 1.23 0.02% 1.23 0.02% -0.12%
钻石 4,313.85 56.30% 3,941.59 55.78% 9.44%
其他 816.35 10.65% 738.90 10.46% 10.48%
原材料合计 7,661.99 100.00% 7,066.44 100.00% 8.43%
（3）库存商品的分布及构成情况
单位：万元
期末余额 期初余额
项目 增减幅度
金额 占比 金额 占比
镶嵌饰品 101,818.32 66.45% 87,287.43 60.11% 16.65%
素金饰品 44,172.93 28.83% 50,193.21 34.57% -11.99%
成品钻 3,024.59 1.97% 2,502.29 1.72% 20.87%
其他 4,198.50 2.74% 5,225.10 3.60% -19.65%
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库存商品合计 153,214.34 100.00% 145,208.03 100.00% 5.51%
（4）委托加工物资的分布及构成情况
单位：万元
期末余额 期初余额
项目 增减幅度
金额 占比 金额 占比
黄金 1,496.03 74.98% 2,913.52 65.19% -48.65%
钻石 339.80 17.03% 1,318.95 29.51% -74.24%
铂金 0.00 0.00% 0 0.00% 0%
其他 159.37 7.99% 237.05 5.30% -32.77%
委托加工合计 1,995.20 100.00% 4,469.52 100.00% -55.36%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
二、核心竞争力分析
目前，与发达国家相比，我国人均珠宝消费成长空间较大，根据中国报告网数据显示，2018年我国人均珠宝消费金额仅
为71美元，远低于同期美国珠宝消费金额（306美元）和日本消费金额（180美元），未来我国珠宝消费市场仍有很大的发展
空间。在珠宝消费结构方面，随着年轻消费者逐渐成为珠宝消费市场的主力，个性化需求使得企业已从价格竞争逐步转变为
差异化竞争，面对差异化竞争，公司从以下三个方面着手，推动公司业务发展：
1、品牌推广及创意销售优势
报告期内，公司继续打造品牌价值，利用行业展会、自媒体如微博、小红书、社群营销、短视频宣传品牌内涵，深化产
品形象。同时，利用自营、加盟店铺做节日、季度的产品宣传，面对终端客户开展主题活动，针对商场活动、市场特征、城
市区域消费习惯进行个性化市场活动，以提高品牌知名度和理念，增强品牌在终端消费者中的影响力。
2、渠道开发及门店管理优势
截至报告期末，公司共计拥有753家品牌加盟店、25家自营店，合计778家门店的线下网络销售规模。公司重点发展区域
在华东地区、华南地区、西南地区，同时兼顾华北地区的门店发展，公司战略将逐步着眼于全国市场，同时坚持核心区域门
店高密度布局，逐步形成城乡一体化的门店布局结构。报告期内，公司持续推进线上线下一体化的营销网络建设，致力于打
造全渠道经营模式。通过规模效应提升议价能力、降低物流及管控成本，迅速提升公司各省内外市场的获利能力。
3、文创国潮及原创设计优势
截至报告期末，公司全资子公司千年珠宝已与南京博物院、陕西历史博物馆、河南博物院等12家知名博物馆院建立了长
期稳定的合作关系并已经获得博物馆院的品牌权威授权，联袂推出新文创珠宝——华夏首礼，开创文创IP珠宝新品类。以国
宝为创意，围绕出生、成长、婚姻、事业、福禄、平安等礼赠场景，充分挖掘和利用历史藏品文化资源，结合当地历史底蕴、
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文化特色，开发出具有地方属性的文化创意珠宝产品。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
因疫情持续影响，关闭
营业收入 437,591,035.72 458,363,368.64 -4.53% 部分门店，收入相应减
少。
因原材料价格波动，导
营业成本 342,727,454.79 324,614,716.21 5.58%
致本期成本有所上升。
因关闭部分门店，房租
及人员薪酬费用相应减
销售费用 27,876,362.35 38,474,476.37 -27.55% 少；此外调整营销政策，
导致当期广告宣传费用
有所下降。
部分装修费于 2021 年年
初摊销完毕，摊销费用
管理费用 26,205,830.95 37,245,756.33 -29.64% 有所下降；此外管理人
员人数减少，薪酬费用
相应减少。
本期部分融资到期无法
财务费用 13,285,484.04 26,631,526.75 -50.11% 续贷，利息支出相应减
少。
本期利润上升导致所得
所得税费用 7,435,373.25 3,123,951.95 138.01%
税费用有所增加。
本期支付中介费、房租
经营活动产生的现金流 费等费用减少，导致经
-16,811,445.59 -22,144,040.29 -24.08%
量净额 营活动产生的现金流净
额增加。
构建资产现金流增加导
投资活动产生的现金流
-4,582,186.37 -126,950.26 3,509.43% 致投资活动现金流出金
量净额
额增加。
本期部分融资到期无法
筹资活动产生的现金流
14,958,523.11 13,791,970.12 8.46% 续贷，资金拆入金额较
量净额
多。
现金及现金等价物净增 主要系本期经营活动现
-6,434,138.74 -8,486,297.53 -24.18%
加额 金流量净额变动较大所
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致 。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 437,591,035.72 100% 458,363,368.64 100% -4.53%
分行业
加盟销售 78,616,953.68 17.97% 96,832,518.77 21.13% -18.81%
经销销售 289,053,424.15 66.06% 269,341,410.57 58.76% 7.32%
自营销售 56,359,725.29 12.88% 83,216,804.61 18.16% -32.27%
加盟费收入 2,615,828.72 0.60% 3,587,004.74 0.78% -27.07%
品牌管理费收入 9,270,481.97 2.12% 193,083.94 0.04% 4,701.27%
其它业务 1,674,621.91 0.38% 5,192,546.01 1.13% -67.75%
分产品
镶嵌饰品 246,228,303.00 56.27% 281,452,674.07 61.40% -12.52%
素金饰品 49,221,728.33 11.25% 136,870,547.77 29.86% -64.04%
成品钻 121,702,570.62 27.81% 26,986,572.47 5.89% 350.97%
其他饰品 7,013,454.83 1.60% 4,080,939.64 0.89% 71.86%
加盟费收入 2,615,828.72 0.60% 3,587,004.74 0.78% -27.07%
品牌管理费收入 9,222,063.11 2.11% 193,083.94 0.04% 4,676.19%
其它业务 1,587,087.11 0.36% 5,192,546.01 1.13% -69.44%
分地区
东北 1,140,359.27 0.26% 3,635,620.83 0.79% -68.63%
华北 9,883,573.53 2.26% 12,824,201.84 2.80% -22.93%
华东 187,830,692.09 42.92% 133,924,938.13 29.22% 40.25%
华南 139,867,168.85 31.96% 186,615,990.36 40.71% -25.05%
华中 4,279,796.95 0.98% 5,135,298.29 1.12% -16.66%
西北 818,848.08 0.19% 7,803,579.98 1.70% -89.51%
西南 93,770,596.95 21.43% 108,423,739.21 23.65% -13.51%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
加盟销售 78,616,953.68 63,219,713.71 19.59% -18.81% -16.76% -1.98%
经销销售 289,053,424.15 250,518,128.22 13.33% 7.32% 22.26% -10.59%
自营销售 56,359,725.29 27,669,430.51 50.91% -32.27% -34.23% 1.46%
加盟费收入 2,615,828.72 100.00% -27.07%
品牌管理费收入 9,270,481.97 100.00% 4,701.27%
其它业务 1,674,621.91 1,320,182.36 21.17% -67.75% -21.93% -46.26%
分产品
镶嵌饰品 246,228,303.00 177,525,359.71 27.90% -12.52% -8.13% -3.45%
素金饰品 49,221,728.33 32,706,767.44 33.55% -64.04% -68.30% 8.93%
成品钻 121,702,570.62 124,345,131.32 -2.17% 350.97% 433.11% -15.74%
其他饰品 7,013,454.83 6,928,547.99 1.21% 71.86% 116.64% -20.42%
加盟费收入 2,615,828.72 100.00% -27.07%
品牌管理费收入 9,222,063.11 100.00% 4,676.19%
其它业务 1,587,087.11 1,221,648.33 23.03% -69.44% -27.76% -44.40%
分地区
东北 1,140,359.27 1,246,203.32 -9.28% -68.63% -59.40% -24.86%
华北 9,883,573.53 6,991,482.31 29.26% -22.93% -26.52% 3.46%
华东 187,830,692.09 141,235,187.73 24.81% 40.25% 80.23% -16.68%
华南 139,867,168.85 121,667,179.18 13.01% -25.05% -16.13% -9.25%
华中 4,279,796.95 3,359,934.76 21.49% -16.66% -14.28% -2.18%
西北 818,848.08 601,800.81 26.51% -89.51% -88.54% -6.17%
西南 93,770,596.95 67,625,666.68 27.88% -13.51% -14.85% 1.13%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、品牌管理费收入变动系子公司蜀茂钻石上年预收管理费收入在上半年确认收入。
2、素金饰品收入变动系疫情影响，素金销售下降。
3、成品钻收入变动系疫情影响，部分供应链下游香港采购报关减少，客观增加了本公司报关业务。
4、东北、西北地区收入变动系疫情影响，东北西北销售受此影响下降幅度大。
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 -22,098,051.32 -199.84% 应收款项的信用减值损失 否
主要为合同纠纷，没收合同
营业外收入 273,723.50 2.48% 否
保证金
固定资产报废支出及缴纳
营业外支出 923,510.49 8.35% 否
税收滞纳金
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 10,857,398.64 0.41% 18,223,218.00 0.69% -0.28%
746,634,157.4
应收账款 28.01% 748,406,375.52 28.31% -0.30%
2
1,289,384,948. 1,271,335,252.
存货 48.38% 48.09% 0.29%
02 89
投资性房地产 17,675,025.37 0.66% 18,045,454.40 0.68% -0.02%
长期股权投资 2,533,617.88 0.10% 2,533,617.88 0.10%
固定资产 34,300,763.93 1.29% 36,489,666.54 1.38% -0.09%
主要系 2021 年起首次执行新租赁准
使用权资产 25,077,002.39 0.94% 0.00 0.94%
则所致
645,946,714.0
短期借款 24.23% 664,530,923.29 25.14% -0.91% 主要系本报告期偿还到期银行存款
0
合同负债 46,369,276.91 1.74% 44,634,669.81 1.69% 0.05%
主要系 2021 年起首次执行新租赁准
租赁负债 16,450,467.38 0.62% 0.00 0.62%
则所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、代客外汇衍生产品业务保
货币资金 6,985,587.900 证金、应收款保兑保证金、黄金代理专用、贷款
保证金及司法冻结
存货 7,920,686.82 借款质押
固定资产 13,927,866.87 借款抵押担保
应收账款 102,660,082.36 借款质押
合计 131,494,223.95
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
设计、加工
和销售黄金
制品、铂金、
白银、珠宝、
江苏千年珠 1,238,736,24 622,091,148. 236,142,600. 32,143,658
子公司 玉器翡翠、 74,425,000.0 24,160,833.22
宝有限公司 6.02 94 13 .87
首饰、镶嵌 0
饰品、钻石
及钻石饰品
等
批发钻石、
金银制品、
成都蜀茂钻 105,094,670. 635,004,865. 411,085,545. 124,015,792. 16,035,929
子公司 珠宝首饰;饰 11,605,746.68
石有限公司 00 53 42 39 .89
品零售、咨
询服务。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
成都青羊克拉美珠宝有限公司 注销 对报告期业绩无重大影响
成都成华克拉美珠宝有限公司 注销 对报告期业绩无重大影响
南京蜀茂钻石有限公司 注销 对报告期业绩无重大影响
主要控股参股公司情况说明
无
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场环境变化的风险
近年来，由于国际贸易摩擦和争端，黄金、钻石等原材料价格波动频繁，风险较大。各大综合性电商平台，如京东、天
猫、抖音等发展迅速，加之国内新冠肺炎疫情的持叠加影响，国内线下传统零售行业均受到较大冲击。
应对措施：利用自营、加盟店铺做节日、季度的产品宣传，面对终端客户开展主题活动，针对商场活动、市场特征、城
市区域消费习惯进行个性化市场活动，同时加大线上自媒体如微博、小红书、社群、短视频的品牌宣传及营销力度，持续推
进线上线下一体化的营销网络建设的同时加强对门店的管控力度，致力于打造全渠道经营模式，以提高公司产品的品牌知名
度和理念，增强品牌在终端消费者中的影响力，通过规模效应提升议价能力，降低成本，提升公司各省内外市场的获利能力。
2、控股子公司失控后的风险
截至本报告期末,公司已对控股子公司大盘珠宝失去有效控制，自2020年4月1日起不再纳入公司合并报表范围。具体详
见公司于2020年8月1日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于对控股子公司深圳市大盘珠宝首饰有限责任公
司失去有效控制的公告》（公告编号：2020-099号）。
应对措施：1、聘请律师就大盘珠宝原股东交易合约的履行情况，起诉大盘珠宝原股东，要求大盘珠宝及原股东履行《现
金购买协议》、《利润补偿协议》的义务，接受业绩承诺及利润完成情况的专项审核，公司将根据审核情况，对2019年度大
盘珠宝未完成的业绩承诺，通知相关人员执行补偿方案；2、向法院提起诉讼并申请财产保全，因原股东对上市公司负有业
绩补偿的赔偿义务，冻结该等股东所持公司的股票；3、因公司持有的大盘珠宝51%股权被冻结，导致股权转让事项终止，
公司正在着手股权解冻事宜。
3、未决诉讼仲裁风险
截至本报告期末，公司涉多起诉讼仲裁事项。因诉讼结果具有不确定性，未来可能存在对公司财务状况、经营成果和现
金流量状况产生一定影响的风险。
应对措施：1、制定切实可行的风险保障措施，持续跟进未决诉讼案件的审理情况，提前做好风险预案；2、积极协助承
办律师，加强与诉讼案件审理法院、承办法官的沟通力度，在事实清楚的前提下力争案件早日判决；3、持续关注上述案件
进展情况并及时履行信息披露义务，以维护公司、公司股东及中小投资者的合法权益。
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司于 2021 年
1 月 21 日披露于巨
潮资讯网
（http://www.cninfo
2021 年第一次临时
临时股东大会 33.46% 2021 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 21 日 .com.cn）《关于 2021
股东大会
年第一次临时股东
大会决议的公告》
（公告编号：
2021-003 号）
详见公司于 2021 年
4 月 24 日披露于巨
潮资讯网
（http://www.cninfo
2021 年第二次临时
临时股东大会 56.77% 2021 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 24 日 .com.cn）《关于 2021
股东大会
年第二次临时股东
大会决议的公告》
（公告编号：
2021-024 号）
详见公司于 2021 年
5 月 29 日披露于巨
潮资讯网
（http://www.cninfo
2020 年度股东大会 年度股东大会 36.73% 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 29 日
.com.cn）《关于 2020
年度股东大会会议
决议的公告》（公告
编号：2021-051 号）
详见公司于 2021 年
6 月 26 日披露于巨
潮资讯网
2021 年第三次临时
临时股东大会 57.78% 2021 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 26 日 （http://www.cninfo
股东大会
.com.cn）《2021 年第
三次临时股东大会
会议决议公告》（公
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
告编号：2021-068
号）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 04 月 23
严娟慧 独立董事 离任 因个人身体原因及其本职工作需要
日
2021 年 06 月 25
王斌康 独立董事 任期满离任 任期届满离任
日
2021 年 04 月 23 因原独立董事严娟慧女士辞职，导致公司独立董事人
丁元波 独立董事 被选举
日 数少于董事会成员的三分之一
2021 年 06 月 25 因原独立董事王斌康先生任期届满离任，导致公司独
胡晖 独立董事 被选举
日 立董事人数少于董事会成员的三分之一
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司不涉及环保问题。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
23
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
"1、本人/本企业承诺大盘珠宝 2017 年度、2018
年度、2019 年度的承诺净利润数不低于 3,600
万元、4,600 万元、5,600 万元； 即大盘珠宝
2017 年度、2018 年度和 2019 年度的累计承诺
净利润不低于 13,800 万元。上述承诺的净利润
按扣除非经常性损益后孰低计算。 2、补偿的实
施(1)本人/本企业同意在利润承诺期间的每一年
度，若大盘珠宝未能达到业绩承诺的净利润数
额，则对公司进行利润补偿。(2)进行利润补偿的
金额按照如下方式计算：当期应补偿金额=（截
至当期承诺利润总数-截至当期实际实现利润总
数÷2017 -2019 年承诺利润数总和×交易价格。
(3)本人/本企业按在本次交易中所出售股权份额
杜光、梁映 占本次出售总份额的比 例向公司承担利润补偿
红、毛建涛、 责任。(4)利润补偿期间本人/本企业向公司进行利
收购报告书
深圳市嘉人 润补偿的累计金额，不超过本人/本企业所获得的
或权益变动 业绩承诺及 2017 年 03 2020 年 超期未履
投资合伙企 股权转让款总和。(5)在利润承诺期每个会计年度
报告书中所 补偿安排 月 03 日 4 月 30 日 行完毕
业（有限合 结束后 3 个月内，由公司聘请的具有证券业务
作承诺
伙）、苏衍 资格的会计师事务所对大盘珠 宝进行审计，并
茂、吴顺水 在公告公告其前一年度年报之日起 15 天内出
具大盘珠宝上一年度《专项审核报告》和《审计
报告》。根据《专项审核报告》本人/本企业需对
甲方进行利润补偿的，应在《专项审核报告》出
具之日起 10 个工作日内完成补偿。(6) 本人/本
企业可选择以购买的尚未出售的公司股份进行
补偿：当年应补偿股份数量=当期应补偿金额÷本
人/本企业方购买公司股份的加权平均价格；按该
种方式计算仍不足补偿的，差额部分由本人/本企
业以 款以不超过本人/本企业所得股权转让
款总额为限。3、减值测试(1)在补偿期限届满且
2019 年度的《专项审核报告》出具后，公司聘
请具有证券从业资格的会计师事务所对标的股
权进行减值测试并出具《减值测试报告》。(2)若
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
标的股权期末减值额>补偿期间已补偿股份总数
×本人/本企业购买公司股份的加权平均价格+现
金补偿金额，则原股东应将两者的差额补偿给公
司。公司有权在应支付给本人/本企业的最后一期
股权转让款中予以扣除减值 补偿及利润补偿部
分，余额再分别支付给本人/本企业。剩余转让款
不足以支付减值补偿及利润补偿的，本人/本企业
按其在签署交易协议时持有大盘珠宝的股权比
例 以现金/股份向公司补足。本人/本企业可选择
以购买的尚未出售的公司股份进行 补偿：当年
应补偿股份数量=减值补偿的金额÷利润承诺方
购买公司股份的加权平均价格，按照以上方式计
算仍不足补偿 的，差额部分由利润补偿方以现
金补偿。(3)本人/本企业应承担的减值补偿金额不
超过原股东取得的股权转让款总和。(4) 本人/本
企业向公司支付的利润补偿及减值补偿总额不
超过本人/本企业因本次股权转让而取得的交易
价格总和。"
资产重组时
所作承诺
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
否
时履行
如承诺超期
未履行完毕
公司已对大盘珠宝失去有效控制，于 2020 年 4 月 1 日起不再纳入合并报表范围。公司将聘请律师就大
的，应当详细
盘珠宝原股东交易合约的履行情况，起诉大盘珠宝原股东苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业（有限合伙）、
说明未完成
吴顺水、杜光、毛建涛、梁映红，要求大盘珠宝及前述人员履行《现金购买协议》、《利润补偿协议》的义务，
履行的具体
接受业绩承诺及利润完成情况的专项审核，公司将根据审核情况，对 2019 年度大盘珠宝未完成的业绩承诺，
原因及下一
通知相关人员执行补偿方案。
步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
25
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
一、应收账款的可收回性
如2020年年度审计报告中财务报表附注六注释 3.（2）所述，截止2020年12月31日爱迪尔公司对部分应收账款采用单项
认定方式计提预期信用损失，其中账面余额15,165.05万元应收账款全额计提坏账准备，我们无法对该部分应收账款的可收回
性获取充分、适当的审计证据。
事项的变化及处理情况：
鉴于2020年末公司应收账款采用单项认定方式计提逾期信用损失，董事、监事、高级管理人员高度重视公司的应收账款
回款工作，督促公司管理层尽快采取合理措施加大催收力度，维护上市公司利益。公司指定专门人员（含2名监事）负责货
款催收，并与绩效考核、项目奖励办法挂钩，每月初制定本月的回款计划并依据实际回款情况及时更新报告。财务部负责按
月统计应收账款实际回款情况与回款计划比较，针对回收困难的款项，召开专题会议分析原因并落实应对措施。对于部分客
户货款出现重大回款风险时，公司法务部及时介入，必要时采取法律手段维护公司权益。实现科学跟踪和实时评价客户运营
情况和偿债能力，客观评估和应对应收账款的可回收风险。
综上，公司董事会及经营班子在应收账款催收工作方面定将勤勉尽责，加强应收账款管理。
二、存货的真实性
如2020年年度审计报告中财务报表附注六注释6.所述，截止2020年12月31日，爱迪尔公司库存商品余额145,208.03万元，
其中39,910.97万元全额计提存货跌价准备；我们未能对上述账面余额39,910.97万元的库存商品和存货跌价准备计提获取到充
分、适当的审计证据。
26
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
事项的变化及处理情况：
1、公司在对存货进行全面盘点的基础上，加强存货管理，包括定期不定期的盘点，对存货账龄及产品适销程度，并结
合市场动态，及时做好存货的处理，包括采取降价销售、拆改、翻新、调换等多方式盘活存货。
2、对于因公司销售管理不善，大批外借货品因客户受珠宝传统零售消费类不景气、新零售线上业务冲击、突如其来的
新冠疫情等诸多因素叠加影响，造成客户关店歇业甚至跑路无法归还的情况，后续公司将继续加大催还力度。
三、子公司丧失控制权
如2020年年度审计报告中财务报表附注十四 3（3）描述，大盘珠宝因拒绝配合整改，拒不交接公章、证照、账册等资
料，从而导致公司无法参与大盘珠宝日后的经营管理。故公司已对控股子公司大盘珠宝的管理失去有效控制，拟采取各种措
施维护公司利益。公司管理层认为在丧失控制权之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因此合并报表中确认
股权投资损益-16,724.61 万元，我们未能对该事项获取充分、适当的审计证据，无法确认相关结果的合理性。
事项的变化及处理情况：
1、公司拟聘请律师就大盘珠宝原股东交易合约的履行情况，起诉大盘珠宝原股东苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业（有
限合伙）、吴顺水、杜光、毛建涛、梁映红，要求大盘珠宝及前述人员履行《现金购买协议》、《利润补偿协议》的义务，
接受业绩承诺及利润完成情况的专项审核，公司将根据审核情况，对 2019 年度大盘珠宝未完成的业绩承诺，通知相关人员
执行补偿方案。
2、鉴于大盘珠宝失控案例，后续公司会加强对子公司管理层的选聘与控制，规范子公司在资金、印章、重大事项等方
面的办事流程、决议流程，加强对子公司的监督和控制，发挥法人治理结构的制衡作用。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
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苏州爱迪尔金鼎
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投资中心（有限合 我司被申请恢 2020 年 05 月
10,135.76 否 已结案 我司败诉 （http://ww
伙）诉公司股权转 复强制执行 09 日
w.cninfo.co
让纠纷
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深圳证券交
易所关注函
的回复公
告》 公告编
号：
2020-038
号）
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
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公司诉河南爱心
对方破产清算 2020 年 05 月 n）《关于深圳
华珠宝有限公司 400.64 不适用 已结案 我司胜诉
中 09 日 证券交易所
买卖合同纠纷案
关注函的回
复公告》（公
告编号：
2020-038 号）
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实业有限公司、周 我司已申请强 2020 年 05 月 n）《关于深圳
2,594.45 不适用 已结案 我司胜诉
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纷案 关注函的回
复公告》（公
告编号：
2020-038 号）
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公司诉税希、朱双 2021 年 04 月 （http://www
132.84 不适用 未结案 尚未开庭 不适用
业民事纠纷案 30 日 .cninfo.com.c
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258.98 不适用 未结案 诉，对方上诉， 不适用 （http://www
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纠纷案
n）《2020 年
28
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年度报告》
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买卖合同纠纷案 n）《2020 年
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我司被申请强 2020 年 05 月 n）《关于深圳
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制执行 09 日 证券交易所
合同纠纷案
关注函的回
复公告》（公
告编号：
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我司被申请强 2020 年 08 月 （http://www
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n）《2020 年
纷案
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5,292.6 否 已结案 我司败诉
伙）诉公司股权转 复强制执行 09 日 证券交易所
让纠纷案 关注函的回
复公告》（公
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2020-038 号）
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我司被申请强 2020 年 05 月
宝有限公司诉公 510.28 否 已结案 我司败诉 讯网
制执行 09 日
司、运营公司加工 （http://www
29
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同纠纷案 .cninfo.com.c
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证券交易所
关注函的回
复公告》（公
告编号：
2020-038 号）
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境治理中心诉公 我司被申请强 2020 年 05 月 （http://www
1,665.17 否 已结案 我司败诉
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案 n）《2019 年
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刘雪诉公司民间 2021 年 04 月 （http://www
36.2 否 已结案 我司败诉 不适用
借贷纠纷案 30 日 .cninfo.com.c
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杨睿诉公司民间 我司被申请强 2021 年 04 月 （http://www
46.18 是 已结案 我司败诉
借贷纠纷案 制执行 30 日 .cninfo.com.c
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谷帅诉公司、苏日 我司被申请强
2020 年 05 月 n）《关于深圳
明等民间借贷纠 280 是 已结案 我司败诉 制执行，我司已
09 日 证券交易所
纷案 提起执行异议
关注函的回
复公告》（公
告编号：
2020-038 号）
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周和超诉公司民 2020 年 05 月 （http://www
81.62 否 已结案 我司败诉 执行和解
间借贷纠纷案 30 日 .cninfo.com.c
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李平源诉公司民 77.62 否 已结案 我司败诉 执行和解 2020 年 05 月 详见巨潮资
30
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
间借贷纠纷案 30 日 讯网
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n）《2019 年
年度报告》
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唐娜诉公司民间 我司被申请强 2020 年 05 月 n）《关于深圳
585.82 否 已结案 我司败诉
借贷纠纷案 制执行 09 日 证券交易所
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复公告》（公
告编号：
2020-038 号）
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唐燕玲诉公司、邱
2021 年 04 月 （http://www
寻民间借贷纠纷 1,072.31 否 已结案 我司败诉 不适用
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4,250.53 否 未结案 尚未开庭 不适用
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纠纷案 n）《2020 年
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大盘珠宝、苏日 承担担保责任， 2020 年 05 月 （http://www
3,000 否 未结案 不适用
明、苏衍茂、苏华 对方上诉，二审 30 日 .cninfo.com.c
清、公司服务合同 尚未开庭 n）《2020 年
纠纷案 年度报告》
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736.19 否 已结案 我司败诉
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同纠纷案 n）《2020 年
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2021 年 04 月
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租赁合同纠纷案 （http://www
31
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合同纠纷案 年度报告》
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我司被申请强 2021 年 04 月 （http://www
司、苏日明、鲍俊 1,508.71 否 已结案 我司败诉
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n）《2020 年
案
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尔、公司、苏日明
n）《2020 年
借款合同纠纷案
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有限公司诉公司、 1,257.25 否 已结案 我司败诉 不适用 讯网
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李勇借款合同纠 （http://www
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
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一审判决我司败
爱迪尔、公司、苏 2021 年 04 月 （http://www
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二审尚未开庭
蜀茂钻石借款合 n）《2020 年
同纠纷案 年度报告》
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2,368.13 否 已结案 我司败诉
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同纠纷案 n）《2020 年
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有限公司诉公司、 我司被申请强 2021 年 04 月 （http://www
225.56 否 已结案 我司败诉
运营公司买卖合 制执行 30 日 .cninfo.com.c
同纠纷案 n）《2020 年
年度报告》
深圳农村商业银 详见巨潮资
行福永支行诉大 讯网
盘珠宝、苏建明、 2021 年 04 月 （http://www
626.68 否 未结案 尚未开庭 不适用
苏衍茂、苏华清、 30 日 .cninfo.com.c
公司、欧震美金融 n）《2020 年
借款合同纠纷案 年度报告》
浙商银行股份有
限公司深圳分行 详见巨潮资
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宝、千年珠宝、惠 2021 年 04 月 （http://www
5,008.9 否 未结案 尚未开庭 不适用
州爱迪尔、苏日 30 日 .cninfo.com.c
明、狄爱玲、李勇、 n）《2020 年
运营公司金融借 年度报告》
款合同纠纷案
浙商银行股份有
详见巨潮资
限公司深圳分行
讯网
诉大盘珠宝、苏衍
2021 年 04 月 （http://www
茂、苏华清、苏建 3,845.27 否 未结案 尚未开庭 不适用
30 日 .cninfo.com.c
明、苏日明、公司
n）《2020 年
金融借款合同纠
年度报告》
纷
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市品诺珠宝
展示设计有限公
30.73 否 已结案 我司败诉 不适用
司诉公司买卖合
同纠纷案
福建和祥物业管
理有限公司诉公 我司被申请强
24.89 否 已结案 我司败诉
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纠纷案
江西银行股份有
限公司小企业信
贷中心诉周天杰、 233.92 否 已结案 我司败诉 不适用
姚梨花、公司金融
借款合同纠纷案
江西银行股份有
限公司小企业信
贷中心诉李刚强、 235.49 否 已结案 我司败诉 不适用
宋静、公司金融借
款合同纠纷案
江西银行股份有
限公司小企业信
贷中心诉尚庆保、 174.45 否 已结案 我司败诉 不适用
胡日美、公司金融
借款合同纠纷案
江西银行股份有
限公司小企业信
贷中心诉王秀艳、 232.45 否 已结案 我司败诉 不适用
高宏远、公司金融
借款合同纠纷案
江西银行股份有
限公司小企业信
贷中心诉张明、李 165.43 否 已结案 我司败诉 不适用
云、公司金融借款
合同纠纷案
江林平诉公司债 一审判决我司败
权人代位权纠纷 509.5 否 未结案 诉，我方上诉， 不适用
案 二审尚未开庭
苏锋煜诉公司债 一审判决我司败
权人代位权纠纷 263.88 否 未结案 诉，我方上诉， 不适用
案 二审尚未开庭
林妙兰诉公司债 一审判决我司败
656 否 未结案 不适用
权人代位权纠纷 诉，我方上诉，
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
案 二审尚未开庭
艾斯利贝克戴维
斯有限公司、娱乐
壹英国有限公司
诉丰泽区金丽工 10 否 未结案 尚未开庭 不适用
艺品店、公司侵害
其他著作财产权
纠纷案
深圳市高新投融
资担保有限公司
诉大盘珠宝、公
571.18 否 未结案 尚未开庭 不适用
司、苏衍茂、苏华
清、苏建明、苏日
明追偿权纠纷案
交通银行股份有
限公司龙岩分行
诉公司、苏日明、
狄爱玲、苏永明、 3,021.98 否 未结案 尚未开庭 不适用
苏清香、千年珠宝
金融借款合同纠
纷案
深圳前海宇商保
理有限公司诉深
圳市卡伦帝珠宝
有限公司、公司、
1,881.91 否 未结案 尚未开庭 不适用
苏永明、狄爱玲、
苏日明、苏清香、
庄勇民合同纠纷
案
深圳市百怡富珠
宝首饰有限公司
诉惠州爱迪尔、公 838.96 否 未结案 尚未开庭 不适用
司加工合同纠纷
案
公司与 13 名人员
238.06 否 已结案 我司败诉 不适用
劳动纠纷
公司与 17 名人员 我司被申请强
316.9 否 已结案 我司败诉
劳动纠纷 制执行
公司与 2 名人员劳
26.13 否 已结案 我司败诉 执行和解
动纠纷
公司与 1 名人员劳 -19.94 否 已结案 我司胜诉 不适用
35
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动纠纷
公司与 6 名人员劳
41.73 否 已结案 调解结案 不适用
动纠纷
公司与 8 名人员劳
63.98 否 已结案 和解结案 不适用
动纠纷
公司与 1 名人员劳
129.97 否 未结案 尚未开庭 不适用
动纠纷
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、公司相关诚信情况详见本节之“八、诉讼事项”
2、公司实际控制人苏日明、狄爱玲所持公司股份已被100%冻结，具体详见公司在指定信息披露媒体上披露的《关于控
股股东及其一致行动人股份被司法冻结及轮候冻结的公告》（公告编号：2020-063号）及后续披露的新增轮候冻结公告。
公司目前尚未获悉实际控制人全部所涉法律纠纷的具体原因和详细内容，未获悉其是否存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等详细情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
36
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
无
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
持股公司 5% 短期资金周
李勇 45.75 483.08 356.36 6.09% 172.47
以上股东 转
持股公司 5% 短期资金周
陈茂森 50.00 6.09% 50.00
以上股东 转
关联债务对公司经营成果
无重大影响。
及财务状况的影响
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
辽宁东祥
2020 年 06 2020 年 10 连带责任
金店珠宝 2,900 2,900 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 29 日 担保
有限公司
陆明
辉、赵
海鹰、
四平市宝 宝泰珠
2020 年 06 2020 年 11 连带责任
泰珠宝有 3,400 3,400 无 宝、城 2 年 否 否
月 24 日 月 12 日 担保
限公司 裕公司
向爱迪
尔提供
反担保
四平市宝
2020 年 06 2020 年 09 连带责任
泰珠宝有 475 475 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 03 日 担保
限公司
宝泰珠
宝、城
裕公
司、陆
明辉、
四平市宝 赵海鹰
2020 年 12 2020 年 12 连带责任
泰珠宝有 30,000 30,000 无 向爱迪 3 年 否 否
月 22 日 月 18 日 担保
限公司 尔提供
信用反
担保，
宝泰珠
宝以其
持有的
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城裕公
司
100%股
权向爱
迪尔提
供质押
反担保
四平市顶
2020 年 06 2020 年 08 连带责任
格珠宝有 475 475 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 26 日 担保
限公司
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
40,000 37,250
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
龙岩市爱
2019 年 03 2019 年 03 连带责任
迪尔珠宝 1,000 1,000 无 无 2年 否 否
月 15 日 月 15 日 担保
有限公司
龙岩市爱
2019 年 05 2019 年 06 连带责任
迪尔珠宝 2,000 2,000 无 无 2年 否 否
月 20 日 月 05 日 担保
有限公司
龙岩市爱
2019 年 05 2019 年 06 连带责任
迪尔珠宝 2,000 2,000 无 无 2年 否 否
月 20 日 月 06 日 担保
有限公司
龙岩市爱
2019 年 05 2019 年 06 连带责任
迪尔珠宝 1,000 1,000 无 无 2年 否 否
月 20 日 月 06 日 担保
有限公司
江苏千年
2020 年 06 2020 年 10 连带责任
珠宝有限 1,000 1,000 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 23 日 担保
公司
江苏千年
2020 年 06 2020 年 10 连带责任
珠宝有限 2,000 2,000 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 23 日 担保
公司
江苏千年
2020 年 06 2020 年 09 连带责任
珠宝有限 2,000 2,000 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 22 日 担保
公司
39
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏千年
2020 年 06 2021 年 01 连带责任
珠宝有限 1,900 1,900 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 28 日 担保
公司
江苏千年
2020 年 06 2020 年 12 连带责任
珠宝有限 2,000 2,000 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 02 日 担保
公司
江苏千年
2020 年 06 2020 年 12 连带责任
珠宝有限 2,000 2,000 无 无 3年 是 否
月 24 日 月 30 日 担保
公司
江苏千年
2020 年 06 2020 年 06 连带责任
珠宝有限 1,000 1,000 无 无 3年 是 否
月 24 日 月 23 日 担保
公司
南京禧云
金珠宝首 2020 年 06 2020 年 06 连带责任
500 500 无 无 3年 是 否
饰有限公 月 24 日 月 23 日 担保
司
南京禧云
金珠宝首 2020 年 06 2021 年 02 连带责任
500 500 无 无 3年 否 否
饰有限公 月 24 日 月 01 日 担保
司
南京南博
2020 年 06 2021 年 02 连带责任
首礼商贸 500 500 无 无 3年 否 否
月 24 日 月 01 日 担保
有限公司
南京千年
2020 年 06 2020 年 11 连带责任
翠钻珠宝 800 800 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 24 日 担保
有限公司
连云港市
千年翠钻 2020 年 06 2020 年 12 连带责任
1,000 900 无 无 2年 否 否
珠宝有限 月 24 日 月 18 日 担保
公司
连云港市
千年翠钻 2020 年 06 2020 年 12 连带责任
490 490 无 无 2年 否 否
珠宝有限 月 24 日 月 02 日 担保
公司
连云港市
千年翠钻 2020 年 06 2020 年 11 连带责任
900 900 无 无 2年 否 否
珠宝有限 月 24 日 月 16 日 担保
公司
连云港赣
2020 年 06 2020 年 11 连带责任
榆金阳珠 480 480 无 无 2年 否 否
月 24 日 月 13 日 担保
宝有限公
40
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
连云港赣
榆金阳珠 2020 年 06 2021 年 04 连带责任
1,120 1,120 无 无 2年 否 否
宝有限公 月 24 日 月 19 日 担保
司
连云港赣
榆金阳珠 2020 年 06 2021 年 04 连带责任
4,800 4,800 无 无 2年 否 否
宝有限公 月 24 日 月 19 日 担保
司
成都蜀茂
2019 年 05 2019 年 05 连带责任
钻石有限 2,500 831.48 无 无 2年 否 否
月 09 日 月 10 日 担保
公司
成都蜀茂
2019 年 05 2020 年 03 连带责任
钻石有限 1,000 770 无 无 2 年 否 否
月 20 日 月 24 日 担保
公司
深圳市大
盘珠宝首 2019 年 05 2019 年 06 连带责任
5,000 3,500 无 无 2年 否 否
饰有限责 月 20 日 月 04 日 担保
任公司
深圳市大
盘珠宝首 2019 年 05 2019 年 06 连带责任
3,000 46 无 无 2年 否 否
饰有限责 月 20 日 月 19 日 担保
任公司
深圳市大
盘珠宝首 2019 年 05 2019 年 10 连带责任
3,700 2,017 无 无 2年 否 否
饰有限责 月 20 日 月 29 日 担保
任公司
深圳市大
盘珠宝首 2019 年 05 2020 年 05 连带责任
1,500 1,500 无 无 2年 否 否
饰有限责 月 20 日 月 08 日 担保
任公司
深圳市大
盘珠宝首 2019 年 05 2020 年 05 连带责任
2,000 2,000 无 无 2年 否 否
饰有限责 月 20 日 月 08 日 担保
任公司
深圳市大
盘珠宝首 2019 年 05 2020 年 05 连带责任
1,000 1,000 无 无 2年 否 否
饰有限责 月 20 日 月 08 日 担保
任公司
深圳市大 2019 年 05 2020 年 06 连带责任
1,270 1,270 无 无 2年 否 否
盘珠宝首 月 20 日 月 09 日 担保
41
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
饰有限责
任公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
78,500 8,820
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 197,000 41,824
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
连云港市
千年翠钻 2020 年 06 2021 年 04 连带责任
200 200 无 无 2年 否 否
珠宝有限 月 24 日 月 20 日 担保
公司
连云港市
千年翠钻 2020 年 06 2021 年 04 连带责任
800 800 无 无 2年 否 否
珠宝有限 月 24 日 月 26 日 担保
公司
连云港市
千年翠钻 2020 年 06 2021 年 04 连带责任
600 600 无 无 2年 否 否
珠宝有限 月 24 日 月 20 日 担保
公司
连云港市
千年翠钻 2021 年 05 2021 年 06 连带责任
2,580 2,580 无 无 2年 否 否
珠宝有限 月 29 日 月 03 日 担保
公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
10,000 4,180
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 35,500 4,180
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
88,500 13,000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
272,500 83,254
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
91.25%
的比例
42
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 8,087.09
上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,087.09
截至报告期末，公司为大盘珠宝实际担保余额 11,333 万元，均已逾期。
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
部分债权人已提起诉讼。具体内容详见公司于 2021 年 6 月 9 日披露于巨潮
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况
资讯网的《关于公司对外担保贷款逾期风险提示的公告》（公告编号：
说明（如有）
2021-054 号）。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明：无
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于 2021 年 4 月 26 日与深圳市三兴珠宝有限公司（以下简称“三兴珠宝”）签订了《股权转让协议》，拟将持有的
控股子公司大盘珠宝51%股权以人民币 100 万元的价格转让给三兴珠宝；4 月 27日，公司收到三兴珠宝支付的股权转让款
共计人民币 100 万元。在办理股权过户登记过程中，因获悉大盘珠宝 51%股权被冻结，进而导致上述股权转让事宜终止。
43
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 212,382,076 46.77% -3,300,876 -3,300,876 209,081,200 46.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 212,382,076 46.77% -3,300,876 -3,300,876 209,081,200 46.05%
其中：境内法人持股 30,425,047 6.70% 0 0 30,425,047 6.70%
境内自然人持股 181,957,029 40.07% -3,300,876 -3,300,876 178,656,153 39.35%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 241,679,001 53.23% 3,300,876 3,300,876 244,979,877 53.95%
1、人民币普通股 241,679,001 53.23% 3,300,876 3,300,876 244,979,877 53.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 454,061,077 100.00% 0 0 454,061,077 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司董监高人员锁定股份数量减少所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
44
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 30,591 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 质押、标记或冻结情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售
内增减
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
变动情 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
况
质押 61,860,000
苏日明 境内自然人 14.15% 64,243,174 0 48,182,380 64,243,174
冻结 64,243,174
质押 35,700,000
李勇 境内自然人 8.38% 38,066,490 0 38,066,490 0
冻结 2,300,000
质押 23,300,000
陈茂森 境内自然人 5.95% 27,017,893 0 27,017,893 0
冻结 4,500,000
质押 26,488,500
狄爱玲 境内自然人 5.85% 26,555,408 0 19,916,556 6,638,852
冻结 26,555,408
质押 23,850,000
苏永明 境内自然人 5.25% 23,858,000 0 17,893,500 5,964,500
冻结 23,858,000
成都市浪漫克
拉钻石设计中 境内非国有法人 2.69% 12,229,128 0 12,229,128 0 质押 6,000,000
心（有限合伙）
王均霞 境内自然人 2.12% 9,623,072 0 9,623,072 0 质押 9,623,072
龙岩市汇金发 国有法人 1.96% 8,884,941 0 0 8,884,941
45
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
展集团有限公
司
龙岩市永盛发
境内非国有法人 1.71% 7,760,000 0 0 7,760,000
展有限公司
陈曙光 境内自然人 1.65% 7,504,970 0 7,504,970 0 质押 2,000,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
苏日明、狄爱玲、苏永明为一致行动人，合计持有 114,656,582 股，占公司总股份数的
上述股东关联关系或一致行动的 25.25%；陈茂森、浪漫克拉、陈曙光、汇金集团、永盛发展为一致行动人，合计持有
说明 63,396,932 股，占公司总股份数的 13.96%；李勇、王均霞为一致行动人，合计持有
47,689,562 股，占公司总股份数的 10.50%。
上述股东涉及委托/受托表决权、 陈茂森、成都市浪漫克拉钻石设计中心（有限合伙）、陈曙光已于 2019 年 12 月 26 日
放弃表决权情况的说明 将其全部表决权委托给龙岩市汇金发展集团有限公司。
前 10 名股东中存在回购专户的特
不适用
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
苏日明 16,060,794 人民币普通股 16,060,794
龙岩市汇金发展集团有限公司 8,884,941 人民币普通股 8,884,941
龙岩市永盛发展有限公司 7,760,000 人民币普通股 7,760,000
狄爱玲 6,638,852 人民币普通股 6,638,852
苏永明 5,964,500 人民币普通股 5,964,500
苏衍茂 3,590,000 人民币普通股 3,590,000
闫正 2,538,400 人民币普通股 2,538,400
苏清香 2,311,831 人民币普通股 2,311,831
范奕勋 2,270,963 人民币普通股 2,270,963
陈川 1,587,200 人民币普通股 1,587,200
前 10 名无限售条件普通股股东之 苏日明、狄爱玲、苏永明、苏清香为一致行动人；汇金集团及永盛集团为一致行动人。
间，以及前 10 名无限售条件普通 除此之外，公司未知其他上述无限售条件股东是否存在关联关系或是否属于一致行动
股股东和前 10 名普通股股东之间 人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
46
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
朱新武 董事 现任 6,034,218 0 962,266 5,071,952 0 0 0
合计 -- -- 6,034,218 0 962,266 5,071,952 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
47
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
49
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 10,857,398.64 18,223,218.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 746,634,157.42 748,406,375.52
应收款项融资
预付款项 44,215,426.88 45,837,367.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,373,815.26 15,032,100.23
其中：应收利息 22,856.16 22,856.16
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,289,384,948.02 1,271,335,252.89
50
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,048,024.02 56,281,194.00
流动资产合计 2,162,513,770.24 2,155,115,507.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,533,617.88 2,533,617.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 23,756,015.31 23,756,015.31
投资性房地产 17,675,025.37 18,045,454.40
固定资产 34,300,763.93 36,489,666.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,077,002.39 0.00
无形资产 86,875,130.79 95,311,114.46
开发支出
商誉 260,738,964.03 260,738,964.03
长期待摊费用 4,671,072.24 5,240,865.22
递延所得税资产 47,212,416.02 46,289,141.87
其他非流动资产
非流动资产合计 502,840,007.96 488,404,839.71
资产总计 2,665,353,778.20 2,643,520,347.50
流动负债：
短期借款 645,946,714.00 664,530,923.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
51
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 289,628,061.78 299,931,323.95
预收款项
合同负债 46,369,276.91 44,634,669.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,889,207.98 21,764,463.72
应交税费 114,911,806.85 113,408,003.56
其他应付款 473,875,189.96 444,065,814.76
其中：应付利息 56,622,153.10 56,650,917.85
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,845,713.05 0.00
其他流动负债 6,028,006.00 5,802,507.07
流动负债合计 1,606,493,976.53 1,594,137,706.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 16,450,467.38 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 109,605,862.48 116,605,862.48
递延收益 4,098,866.13 6,124,905.58
递延所得税负债 21,605,843.29 23,172,785.76
其他非流动负债
非流动负债合计 151,761,039.28 145,903,553.82
负债合计 1,758,255,015.81 1,740,041,259.98
所有者权益：
52
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 454,061,077.00 454,061,077.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,784,263,150.75 1,784,263,150.75
减：库存股
其他综合收益 34,929.57 37,681.71
专项储备
盈余公积 59,092,426.23 59,092,426.23
一般风险准备
未分配利润 -1,385,040,727.16 -1,388,664,041.32
归属于母公司所有者权益合计 912,410,856.39 908,790,294.37
少数股东权益 -5,312,094.00 -5,311,206.85
所有者权益合计 907,098,762.39 903,479,087.52
负债和所有者权益总计 2,665,353,778.20 2,643,520,347.50
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：鲍俊芳 会计机构负责人：鲍俊芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 695,979.96 624,225.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 714,751,765.37 675,404,216.70
应收款项融资
预付款项 10,787,460.86 11,313,305.07
其他应收款 229,732,881.09 228,603,655.94
其中：应收利息
应收股利
存货 2,518,484.55 45,275,077.47
合同资产
持有待售资产
53
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 74,711.29 19,548.33
流动资产合计 958,561,283.12 961,240,028.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 727,506,040.97 727,506,040.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,735,884.55 2,277,859.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,668,341.83 0.00
无形资产 1,931,950.37 3,752,204.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,984,948.75 1,863,900.35
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 748,827,166.47 735,400,004.61
资产总计 1,707,388,449.59 1,696,640,033.44
流动负债：
短期借款 235,705,788.70 247,705,788.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 187,860,166.97 188,743,142.68
预收款项
合同负债 10,049,486.38 5,327,837.62
应付职工薪酬 405,913.08 405,913.08
应交税费 26,493,103.37 3,854,924.38
54
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 433,668,593.65 415,511,939.82
其中：应付利息 49,885,483.93 49,885,483.93
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,593,894.12
其他流动负债 1,306,433.23 23,378,909.51
流动负债合计 900,083,379.50 884,928,455.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,731,477.23 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 105,000,000.00 105,000,000.00
递延收益 342,000.00 405,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 116,073,477.23 105,405,500.00
负债合计 1,016,156,856.73 990,333,955.79
所有者权益：
股本 454,061,077.00 454,061,077.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,782,964,908.33 1,782,964,908.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,073,258.95 59,073,258.95
未分配利润 -1,604,867,651.42 -1,589,793,166.63
所有者权益合计 691,231,592.86 706,306,077.65
负债和所有者权益总计 1,707,388,449.59 1,696,640,033.44
55
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 437,591,035.72 458,363,368.64
其中：营业收入 437,591,035.72 458,363,368.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 412,204,404.40 429,355,928.72
其中：营业成本 342,727,454.79 324,614,716.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,109,272.27 2,389,453.05
销售费用 27,876,362.35 38,474,476.37
管理费用 26,205,830.95 37,245,756.33
研发费用
财务费用 13,285,484.04 26,631,526.75
其中：利息费用 12,294,509.41 26,182,574.41
利息收入 10,444.36 1,545,050.92
加：其他收益 8,597,578.93 2,266,557.93
投资收益（损失以“－”号填
243,564.18
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
56
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-22,098,051.32 -22,682,661.45
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-178,571.68 81,095.79
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,707,587.25 8,915,996.37
加：营业外收入 273,723.50 220,859.26
减：营业外支出 923,510.49 153,775.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,057,800.26 8,983,079.65
减：所得税费用 7,435,373.25 3,123,951.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,622,427.01 5,859,127.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
3,622,427.01 5,859,127.70
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 3,623,314.16 5,544,535.02
2.少数股东损益 -887.15 314,592.68
六、其他综合收益的税后净额 -2,752.14 49,755.88
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,752.14 49,755.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-2,752.14 49,755.88
收益
57
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2,752.14 49,755.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,619,674.87 5,908,883.58
归属于母公司所有者的综合收益
3,620,562.02 5,594,290.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -887.15 314,592.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.008 0.01
（二）稀释每股收益 0.008 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：鲍俊芳 会计机构负责人：鲍俊芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 523,583.83 8,688,401.96
减：营业成本 46,075.93 2,633,736.72
税金及附加 1,296.42
销售费用 2,173,061.52 4,540,241.79
管理费用 3,487,198.92 7,018,497.43
研发费用
财务费用 1,822,778.68 9,393,950.13
其中：利息费用 1,822,184.08 8,965,522.41
利息收入 224.35 1,748.95
58
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 63,500.00 1,063,500.00
投资收益（损失以“－”号填
-260,907.17
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,824,272.77 -4,363,845.26
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
102,728.30
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,766,303.99 -18,357,844.66
加：营业外收入
减：营业外支出 308,180.80 50.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-15,074,484.79 -18,357,894.66
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,074,484.79 -18,357,894.66
（一）持续经营净利润（净亏损
-15,074,484.79 -18,357,894.66
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
59
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -15,074,484.79 -18,357,894.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 485,406,114.00 491,803,916.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
60
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 571,045.05
收到其他与经营活动有关的现金 24,212,829.31 29,240,627.69
经营活动现金流入小计 509,618,943.31 521,615,589.63
购买商品、接受劳务支付的现金 440,150,642.84 447,282,189.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
27,949,575.70 26,697,443.91
金
支付的各项税费 10,121,469.52 8,887,215.92
支付其他与经营活动有关的现金 48,208,700.84 60,892,780.15
经营活动现金流出小计 526,430,388.90 543,759,629.92
经营活动产生的现金流量净额 -16,811,445.59 -22,144,040.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 885,450.84
处置固定资产、无形资产和其他
765,156.41 1,782,205.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 765,156.41 2,667,655.84
购建固定资产、无形资产和其他
5,347,342.78 132,718.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 161,888.10
投资活动现金流出小计 5,347,342.78 2,794,606.10
61
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -4,582,186.37 -126,950.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 183,547,000.00 244,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 160,562,925.47 65,435,222.22
筹资活动现金流入小计 344,109,925.47 310,335,222.22
偿还债务支付的现金 202,131,209.29 207,991,720.27
分配股利、利润或偿付利息支付
12,323,274.16 20,395,857.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 114,696,918.91 68,155,674.00
筹资活动现金流出小计 329,151,402.36 296,543,252.10
筹资活动产生的现金流量净额 14,958,523.11 13,791,970.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
970.11 -7,277.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,434,138.74 -8,486,297.53
加：期初现金及现金等价物余额 10,305,949.48 44,656,949.69
六、期末现金及现金等价物余额 3,871,810.74 36,170,652.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,603,565.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 297,448.74 43,512,692.24
经营活动现金流入小计 297,448.74 46,116,257.46
购买商品、接受劳务支付的现金 -59,084.07
支付给职工以及为职工支付的现
418,635.10
金
支付的各项税费 15,412.12
支付其他与经营活动有关的现金 225,694.10 60,729,518.92
62
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 225,694.10 61,104,482.07
经营活动产生的现金流量净额 71,754.64 -14,988,224.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 380,979.49
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 380,979.49
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 500,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -119,020.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 997,000.00
筹资活动现金流入小计 40,997,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,993,220.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,650,000.00
筹资活动现金流出小计 27,643,220.19
筹资活动产生的现金流量净额 13,353,779.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 71,754.64 -1,753,465.31
加：期初现金及现金等价物余额 624,225.32 1,941,595.42
六、期末现金及现金等价物余额 695,979.96 188,130.11
63
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
454,0 1,784, 59,092 -1,388, 908,79 903,47
一、上年期末余 37,681 -5,311,
61,07 263,15 ,426.2 664,04 0,294. 9,087.
额 .71 206.85
7.00 0.75 3 1.32 37 52
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
454,0 1,784, 59,092 -1,388, 908,79 903,47
二、本年期初余 37,681 -5,311,
61,07 263,15 ,426.2 664,04 0,294. 9,087.
额 .71 206.85
7.00 0.75 3 1.32 37 52
三、本期增减变
-2,752. 3,623, 3,620, -887.1 3,619,
动金额（减少以
14 314.16 562.02 5 674.87
“－”号填列）
（一）综合收益 -2,752. 3,623, 3,620, -887.1 3,619,
总额 14 314.16 562.02 5 674.87
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
64
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
454,0 1,784, 59,092 -1,385, 912,41 907,09
四、本期期末余 34,929 -5,312,
61,07 263,15 ,426.2 040,72 0,856. 8,762.
额 .57 094.00
7.00 0.75 3 7.16 39 39
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 权益合
股本 其他 小计 东权益
计
优先 永续 其他 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利
65
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股 债 收益 准备 润
534,0 1,869, 59,092 181,93 2,644, 2,645,4
一、上年期末 109,49 781,765
61,07 519,85 ,426.2 3,109. 715,96 97,728.
余额 5.36 .55
7.00 4.74 3 47 2.80 35
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
534,0 1,869, 59,092 181,93 2,644, 2,645,4
二、本年期初 109,49 781,765
61,07 519,85 ,426.2 3,109. 715,96 97,728.
余额 5.36 .55
7.00 4.74 3 47 2.80 35
三、本期增减
-80,0 -85,74 -160,1 -160,02
变动金额（减 49,755 5,544, 125,284
00,00 5,597. 51,306 6,022.4
少以“－”号填 .88 535.02 .11
0.00 42 .52 1
列）
（一）综合收 49,755 5,544, 5,594, 125,284 5,719,5
益总额 .88 535.02 290.90 .11 75.01
（二）所有者 -80,0 -85,74 -165,7 -165,74
投入和减少资 00,00 5,597. 45,597 5,597.4
本 0.00 42 .42 2
-80,0 -85,74 -165,7 -165,74
1．所有者投入
00,00 5,597. 45,597 5,597.4
的普通股
0.00 42 .42 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
66
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
454,0 1,783, 59,092 187,47 2,484, 2,485,4
四、本期期末 159,25 907,049
61,07 774,25 ,426.2 7,644. 564,65 71,705.
余额 1.24 .66
7.00 7.32 3 49 6.28 94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 454,06 1,782,96 59,073,2 -1,589, 706,306,0
67
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 1,077.0 4,908.33 58.95 793,16 77.65
0 6.63
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
454,06 -1,589,
二、本年期初余 1,782,96 59,073,2 706,306,0
1,077.0 793,16
额 4,908.33 58.95 77.65
0 6.63
三、本期增减变
-15,074 -15,074,48
动金额（减少以
,484.79 4.79
“－”号填列）
（一）综合收益 -15,074 -15,074,48
总额 ,484.79 4.79
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
68
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
454,06 -1,604,
四、本期期末余 1,782,96 59,073,2 691,231,5
1,077.0 867,65
额 4,908.33 58.95 92.86
0 1.42
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
454,06 1,782,8
一、上年期末余 59,073, -46,131,7 2,249,816,6
1,077. 14,066.
额 258.95 59.07 43.71
00 83
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
454,06 1,782,8
二、本年期初余 59,073, -46,131,7 2,249,816,6
1,077. 14,066.
额 258.95 59.07 43.71
00 83
三、本期增减变
-18,357,8 -18,357,894
动金额（减少以
94.66 .66
“－”号填列）
（一）综合收益 -18,357,8 -18,357,894
69
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
总额 94.66 .66
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
70
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
454,06 1,782,8
四、本期期末余 59,073, -64,489,6 2,231,458,7
1,077. 14,066.
额 258.95 53.73 49.05
00 83
三、公司基本情况
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司，原名深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年
8月16日由苏永明、狄爱玲等共同发起设立（以定向募集方式设立）的股份有限公司。公司统一社会代码为
91440300731112954P。2015年1月在深圳证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业。
截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数45,406.1077万股，注册资本为45,406.1077万元，注册地：福建省龙岩
市新罗区龙腾南路14号珠江大厦4F，办公地址：广东省深圳市罗湖区布心路3033号水贝壹号A座15楼。
本公司主要经营活动为：珠宝、铂金首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、钻石、红蓝宝石、镶
嵌饰品，工艺品的购销；网上销售钻石及钻石饰品、镶嵌饰品、黄金饰品、K金饰品、铂金首饰、钯金首饰、银饰品、翡翠
玉石、红蓝宝石、工艺品；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁
止及规定需审批的项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除
外，限制的项目须取得许可后方可经营）。信息服务业务（仅限互联网信息服务业务）。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
龙岩市爱迪尔珠宝有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
惠州市思源珠宝首饰有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
爱迪尔珠宝（上海）有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
爱迪尔珠宝（香港）有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
深圳市迪加珠宝有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
巴州新灵感珠宝首饰有限公司 参股子公司 2级 35.00 35.00
江苏千年珠宝有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
连云港赣榆金阳珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
连云港市千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
盐城千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
深圳市千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
南京南博首礼商贸有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
南京千年翠钻珠宝有限公司 控股孙公司 3级 99.8 99.8
南京禧云金珠宝首饰有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
连云港玖恋珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
71
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
龙岩市千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
南京首礼文化发展有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
深圳市皇博文化发展有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
连云港伊恋珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
千年翠钻珠宝江苏有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
成都蜀茂钻石有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
重庆渝盛珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
深圳蜀茂珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100.00 100.00
中饰科技（深圳）有限公司 控股子公司 2级 51.00 51.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加0户，减少3户，其中：
1、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
成都青羊克拉美珠宝有限公司 注销
成都成华克拉美珠宝有限公司 注销
南京蜀茂钻石有限公司 注销
2、合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
72
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
73
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
74
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
75
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
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进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金融资
产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关
金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
11、应收票据
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
组合一 合并范围以外款项组合
损失
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期
组合二 合并范围内款项组合
信用损失
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收账单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
组合一 合并范围以外款项组合
损失
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预
组合二 合并范围内款项组合
期信用损失率为0%
15、存货
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（低值易耗品）、库存商品、委托加工物资、委托代销商品及发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
公司存货采用实际成本法核算。公司镶嵌饰品采用个别计价法，黄金饰品采用月末一次加权平均法。原材料（除克拉钻
和带证书的钻石外）领用发出采用加权平均法进行核算；克拉钻和带证书的采用个别计价法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
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要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、6.金融工具减值。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
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处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
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销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 40年 10% 2.25%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提
折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
电子及办公设备 年限平均法 5 10% 18%
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
运输工具 年限平均法 10 10% 9%
房屋建筑物 年限平均法 20-40 10% 4.5%-2.25%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
25、在建工程
1．在建工程初始计量
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成
等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后
续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
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与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
专利技术、商标 10年
软件 3年
土地使用权 50年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在
持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值
测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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32、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
摊销费 5年
33、合同负债
公司在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利，则购买时应
在客户实际支付款项与到期应支付款项熟早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，
本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的
周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
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即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．具体原则
公司的收入主要分为：加盟销售、经销销售、自营、加盟费收入、终端运营培训收入。
（1）加盟销售和经销收入：
客户自提货物时：客户在物流部提货，仔细核对货品成色、重量，在确认无误后与客户办理交接手续，客户在销售单上
签字，客户收到产品并签字确认时点为公司产品销售收入实现的时点；
公司邮寄货物时：业务人员仔细核对货品成色、重量，在确认无误后，将上述货物及销售单交与快递接收人员，如果邮
寄产品需要进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单、保险单时为公司产品销售收入实现时点；如果客户明确要求邮寄产品
不进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收入确认时点
（2）自营销售：
公司自营店的销售收入，在产品已交付予顾客并收取货款或者取得索取货款依据时确认销售收入。
（3）加盟费收入：公司根据与客户签订的期间，在合同期间内分期确认收入。
（4）积分收入：千年珠宝实施会员积分政策，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的会员
积分作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与会员积分的公允价值之间进行
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分配，取得的货款或应收货款扣除会员积分公允价值的部分后确认为收入，会员积分的公允价值确认为递延收益。会员积分
确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据已公布的积分使用方法按公允价值确认。在顾客兑换会员积分或失效时，
将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
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（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人[和承租人]时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理；
租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行
使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定
将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司
是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行
重新评估。
作为承租人
本公司作为承租人的一般会计处理见附注五、29 使用权资产和附注五、35 租赁负债。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，
延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对
变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全
终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资
产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为融资租赁的生产商或经销商出租人时，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场
利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司为取得
融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2018 年 12 月新修订下发的
《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会
〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”
或“本准则”）要求，本公司自 2021 年 1
2021 年 4 月 28 日召开的第四届董事会第
月 1 日起施行新租赁准则，对于符合准
五十次会议、第四届监事会第二十次会
则要求的租赁资产确认使用权资产和租
议
赁负债，根据衔接规定，对可比期间信
息不予调整，首日执行新准则与现行准
则的差异追溯调整本报告期期初留存收
益。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 18,223,218.00 18,223,218.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 748,406,375.52 748,406,375.52
应收款项融资
预付款项 45,837,367.15 45,837,367.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,032,100.23 15,032,100.23
其中：应收利息 22,856.16 22,856.16
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,271,335,252.89 1,271,335,252.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 56,281,194.00 56,281,194.00
流动资产合计 2,155,115,507.79 2,155,115,507.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 2,533,617.88 2,533,617.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 23,756,015.31 23,756,015.31
投资性房地产 18,045,454.40 18,045,454.40
固定资产 36,489,666.54 36,489,666.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 0.00 30,133,718.17 30,133,718.17
无形资产 95,311,114.46 95,311,114.46
开发支出
商誉 260,738,964.03 260,738,964.03
长期待摊费用 5,240,865.22 5,240,865.22
递延所得税资产 46,289,141.87 46,289,141.87
其他非流动资产
非流动资产合计 488,404,839.71 518,538,557.88 30,133,718.17
资产总计 2,643,520,347.50 2,673,654,065.67 30,133,718.17
流动负债：
短期借款 664,530,923.29 664,530,923.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 299,931,323.95 299,931,323.95
预收款项
合同负债 44,634,669.81 44,634,669.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,764,463.72 21,764,463.72
应交税费 113,408,003.56 113,408,003.56
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其他应付款 444,065,814.76 444,065,814.76
其中：应付利息 56,650,917.85 56,650,917.85
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
0.00 9,438,885.18 9,438,885.18
负债
其他流动负债 5,802,507.07 5,802,507.07
流动负债合计 1,594,137,706.16 1,603,576,591.34 9,438,885.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 0.00 20,694,832.99 20,694,832.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 116,605,862.48 116,605,862.48
递延收益 6,124,905.58 6,124,905.58
递延所得税负债 23,172,785.76 23,172,785.76
其他非流动负债
非流动负债合计 145,903,553.82 166,598,386.81 20,694,832.99
负债合计 1,740,041,259.98 1,770,174,978.15 30,133,718.17
所有者权益：
股本 454,061,077.00 454,061,077.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,784,263,150.75 1,784,263,150.75
减：库存股
其他综合收益 37,681.71 37,681.71
专项储备
108
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盈余公积 59,092,426.23 59,092,426.23
一般风险准备
未分配利润 -1,388,664,041.32 -1,388,664,041.32
归属于母公司所有者权益
908,790,294.37 908,790,294.37
合计
少数股东权益 -5,311,206.85 -5,311,206.85
所有者权益合计 903,479,087.52 903,479,087.52
负债和所有者权益总计 2,643,520,347.50 2,673,654,065.67 30,133,718.17
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 624,225.32 624,225.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 675,404,216.70 675,404,216.70
应收款项融资
预付款项 11,313,305.07 11,313,305.07
其他应收款 228,603,655.94 228,603,655.94
其中：应收利息
应收股利
存货 45,275,077.47 45,275,077.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 19,548.33 19,548.33
流动资产合计 961,240,028.83 961,240,028.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 727,506,040.97 727,506,040.97
其他权益工具投资
109
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其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,277,859.14 2,277,859.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 0.00 17,142,949.23 17,142,949.23
无形资产 3,752,204.15 3,752,204.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,863,900.35 1,863,900.35
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 735,400,004.61 752,542,953.84 17,142,949.23
资产总计 1,696,640,033.44 1,713,782,982.67 17,142,949.23
流动负债：
短期借款 247,705,788.70 247,705,788.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 188,743,142.68 188,743,142.68
预收款项
合同负债 5,327,837.62 6,020,456.51
应付职工薪酬 405,913.08 405,913.08
应交税费 3,854,924.38 3,854,924.38
其他应付款 415,511,939.82 415,511,939.82
其中：应付利息 49,885,483.93
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
4,376,881.48 4,376,881.48
负债
其他流动负债 23,378,909.51 22,686,290.62
流动负债合计 884,928,455.79 889,305,337.27 4,376,881.48
非流动负债：
110
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 0.00 12,766,067.75 12,766,067.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 105,000,000.00 105,000,000.00
递延收益 405,500.00 405,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 105,405,500.00 118,171,567.75 12,766,067.75
负债合计 990,333,955.79 1,007,476,905.02 17,142,949.23
所有者权益：
股本 454,061,077.00 454,061,077.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,782,964,908.33 1,782,964,908.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,073,258.95 59,073,258.95
未分配利润 -1,589,793,166.63 -1,589,793,166.63
所有者权益合计 706,306,077.65 706,306,077.65
负债和所有者权益总计 1,696,640,033.44 1,713,782,982.67 17,142,949.23
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
111
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
产品、商品销售收入、现代服务租赁服
增值税 13%，6%
务
消费税 产品、商品销售收入 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税、消费税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税、消费税额 2%
产品、商品销售、租金收入、劳务收入
堤围费 0.1‰
等
对所有或使用的房屋按税法规定的比例
缴纳。自用房产从价计征，以房产原值
一次减去 10%-30%后的余值按 1.2%年税
房产税
率计算缴纳房产税；出租房产从租计征，
以房产租金收入按 12%年税率计算缴纳
房产税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
巴州新灵感珠宝首饰有限公司 享受小微企业政策
盐城千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策
深圳市千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策
南京南博首礼商贸有限公司 享受小微企业政策
南京千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策
南京禧云金珠宝首饰有限公司 享受小微企业政策
连云港玖恋珠宝有限公司 享受小微企业政策
龙岩市千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策
深圳市皇博文化发展有限公司 享受小微企业政策
2、税收优惠
子公司爱迪尔珠宝（上海）有限公司根据财税〔2006〕65号中《财政部海关总署国家税务总局关于调整钻石及上海钻石
交易所有关税收政策的通知》享受进口环节增值税实际税负超过4%的部分由海关实行即征即退优惠政策。
112
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国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条：自2019年1
月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 233,971.41 271,916.38
银行存款 3,690,648.22 11,253,847.05
其他货币资金 6,932,779.01 6,697,454.57
合计 10,857,398.64 18,223,218.00
其中：存放在境外的款项总额 10,081.89 6,158,780.57
因抵押、质押或冻结等对使用
6,985,587.90 7,917,268.53
有限制的款项总额
截止2021年6月30日，本公司受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 5,100,000.00 5,100,000.00
代客外汇衍生产品业务保证金 100,000.00 100,000.00
应收款保兑保证金 442,626.96 442,626.96
黄金代理专用 54,827.61 54,827.61
贷款保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
司法冻结 288,133.33 1,219,813.96
合计 6,985,587.90 7,917,268.53
113
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2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 711,589, 698,811, 12,777,98 711,524,2 699,091,5 12,432,669.
47.45% 98.20% 48.14% 98.25%
备的应收账款 406.58 422.27 4.31 42.24 73.24 00
其中：
按组合计提坏账准 787,940, 54,083,8 733,856,1 766,571,1 30,597,43 735,973,70
52.55% 6.86% 51.86% 3.99%
备的应收账款 053.53 80.42 73.11 43.67 7.15 6.52
其中：
787,940, 54,083,8 733,856,1 766,571,1 30,597,43 735,973,70
组合 1 账龄组合 52.55% 6.86% 51.86% 3.99%
053.53 80.42 73.11 43.67 7.15 6.52
组合 2 账龄组合
114
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1,499,52 752,895, 746,634,1 1,478,095 729,689,0 748,406,37
合计 100.00% 50.21% 100.00% 49.37%
9,460.11 302.69 57.42 ,385.91 10.39 5.52
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
外部第三方 711,589,406.58 698,811,422.27 98.00% 预计收回性较低
合计 711,589,406.58 698,811,422.27 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 264,431,815.91 2,644,214.34 1.00%
6 个月至 1 年 335,846,963.06 16,791,821.80 5.00%
1至2年 140,400,429.58 14,039,871.96 10.00%
2至3年 18,217,059.32 3,643,411.86 20.00%
3至4年 21,335,220.37 10,667,610.19 50.00%
4至5年 7,058,075.10 5,646,460.08 80.00%
5 年以上 650,490.19 650,490.19 100.00%
合计 787,940,053.53 54,083,880.42 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 610,089,989.80
6 个月以内 265,525,830.89
6 个月至 1 年 344,564,158.91
1至2年 289,783,558.16
2至3年 272,827,737.90
3 年以上 326,828,174.25
3至4年 261,758,679.89
4至5年 44,575,473.83
5 年以上 20,494,020.53
合计 1,499,529,460.11
115
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 699,091,573.24 280,150.97 698,811,422.27
款
按组合计提预期
信用损失的应收 30,597,437.15 23,486,443.27 54,083,880.42
账款
合计 729,689,010.39 23,486,443.27 280,150.97 752,895,302.69
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 A 43,225,726.60 2.88% 3,301,731.37
客户 B 35,016,592.00 2.34% 1,750,829.60
客户 C 31,302,129.00 2.09% 31,302,129.00
客户 D 25,385,826.21 1.69% 253,858.26
客户 E 24,916,476.87 1.66% 24,916,476.87
合计 159,846,750.68 10.66%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
116
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,168,388.41 95.37% 42,747,140.69 93.25%
1至2年 467,888.22 1.06% 1,704,007.37 3.72%
2至3年 275,688.57 0.62% 1,255,138.14 2.74%
3 年以上 1,303,461.68 2.95% 131,080.95 0.29%
合计 44,215,426.88 -- 45,837,367.15 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额(元) 账龄
的比例
供应商A 11,401,012.65 1-6个月 25.79%
供应商B 6,226,426.57 1-6个月 14.08%
供应商C 3,694,766.41 1-6个月 8.36%
供应商D 3,105,876.06 1-6个月 7.02%
供应商E 2,992,861.86 1-6个月 6.77%
合计 27,420,943.55 62.02%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 22,856.16 22,856.16
其他应收款 17,350,959.10 15,009,244.07
合计 17,373,815.26 15,032,100.23
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金利息 22,856.16 22,856.16
117
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合计 22,856.16 22,856.16
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 16,005,635.63 12,566,735.70
保证金 6,460,795.95 4,152,659.79
押金 451,723.91 1,249,664.19
代付款项（证书、标签、邮寄、保费） 28,708.20
其他 6,210,084.23 9,916,916.15
合计 29,128,239.72 27,914,684.03
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,288,093.60 8,617,346.36 12,905,439.96
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 1,108,240.98 1,108,240.98
118
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其他变动 -262.25 -19,656.11 -19,918.36
2021 年 6 月 30 日余额 3,179,590.37 8,597,690.25 11,777,280.62
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,622,465.12
6 个月以内 7,863,250.44
6 个月至 1 年 8,759,214.68
1至2年 5,338,315.72
2至3年 2,701,871.57
3 年以上 4,465,587.31
3至4年 472,550.80
4至5年 2,249,303.44
5 年以上 1,743,733.07
合计 29,128,239.72
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 往来款 3,900,000.00 7-12 个月 13.39% 195,000.00
客户 B 往来款 2,980,000.00 7-12 个月 0.10% 2,980,000.00
客户 C 其他 2,500,000.00 1-6 个月 0.09% 25,000.00
客户 D 往来款、保证金 1,420,000.00 1-2 年 0.05% 142,000.00
客户 E 保证金 941,531.21 1-6 个月 0.03% 9,415.31
合计 -- 11,741,531.21 -- 13.66% 3,351,415.31
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6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 76,619,890.88 76,619,890.88 68,159,732.43 68,159,732.43
库存商品 1,532,143,441.47 420,597,617.56 1,111,545,823.91 1,452,080,264.21 424,955,125.76 1,027,125,138.45
周转材料 5,961,703.70 5,961,703.70 9,149,260.21 9,149,260.21
发出商品 567,253.59 567,253.59 11,719,483.89 11,719,483.89
委托代销商品 80,503,217.04 5,764,912.59 74,738,304.45 116,251,389.20 5,764,912.59 110,486,476.61
委托加工物资 19,951,971.49 19,951,971.49 44,695,161.30 44,695,161.30
合计 1,715,747,478.17 426,362,530.15 1,289,384,948.02 1,702,055,291.24 430,720,038.35 1,271,335,252.89
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 424,955,125.76 4,357,508.20 420,597,617.56
委托代销商品 5,764,912.59 5,764,912.59
合计 430,720,038.35 4,357,508.20 426,362,530.15
120
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代抵扣进项税 54,047,593.38 55,571,600.59
待处理财产损溢 430.64 430.64
预缴企业所得税 709,162.77
合计 54,048,024.02 56,281,194.00
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
121
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
中宝协
（北京） 2,533,617 2,533,617
基金管理 .88 .88
有限公司
深圳爱华
红润一号
8,094,901
投资中心
.41
（有限合
伙）
宿迁丰扬
金鼎资产
9,021,051
管理合伙
.32
企业（有
限合伙）
2,533,617 2,533,617 17,115,95
小计
.88 .88 2.73
二、联营企业
2,533,617 2,533,617 17,115,95
合计
.88 .88 2.73
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 23,756,015.31 23,756,015.31
合计 23,756,015.31 23,756,015.31
122
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,752,295.54 24,752,295.54
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,752,295.54 24,752,295.54
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,706,841.14 6,706,841.14
2.本期增加金额 370,429.03 370,429.03
（1）计提或摊销 370,429.03 370,429.03
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,077,270.17 7,077,270.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
123
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,675,025.37 17,675,025.37
2.期初账面价值 18,045,454.40 18,045,454.40
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 34,300,763.93 36,489,666.54
合计 34,300,763.93 36,489,666.54
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 30,232,167.05 13,938,790.29 7,728,884.68 18,138,093.36 70,037,935.38
2.本期增加金额 630,107.44 655,395.23 1,285,502.67
（1）购置 630,107.44 655,395.23 1,285,502.67
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,656,239.34 2,986,749.60 6,642,988.94
（1）处置或报
3,656,239.34 2,986,749.60 6,642,988.94
废
124
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（2）企业合并减少
4.期末余额 30,232,167.05 13,938,790.29 4,702,752.78 15,806,738.99 64,680,449.11
二、累计折旧
1.期初余额 7,895,118.97 7,263,759.83 5,535,239.78 12,854,150.25 33,548,268.83
2.本期增加金额 690,534.19 601,705.68 138,128.95 845,714.18 2,276,083.00
（1）计提 690,534.19 601,705.68 138,128.95 845,714.18 2,276,083.00
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 257,421.48 2,842,897.60 2,344,347.57 5,444,666.65
（1）处置或报
257,421.48 2,842,897.60 2,344,347.57 5,444,666.65
废
（2）企业合并减少
4.期末余额 8,328,231.68 7,865,465.51 2,830,471.14 11,355,516.85 30,379,685.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,903,935.37 6,073,324.78 1,872,281.65 4,451,222.14 34,300,763.93
2.期初账面价值 22,337,048.08 6,675,030.46 2,193,644.90 5,283,943.11 36,489,666.54
125
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（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
（1）在建工程情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,133,718.17 30,133,718.17
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 30,133,718.17 30,133,718.17
二、累计折旧
126
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1.期初余额
2.本期增加金额 5,056,715.78 5,056,715.78
（1）本期计提 5,056,715.78 5,056,715.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,056,715.78 5,056,715.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）本期计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,077,002.39 25,077,002.39
2.期初账面价值 30,133,718.17 30,133,718.17
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,373,648.80 97,683,510.92 37,285,777.41 9,944,962.83 151,287,899.96
2.本期增加
6,000.00 6,000.00
金额
（1）购置 6,000.00 6,000.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
27,943.86 27,943.86
额
（1）处置 27,943.86 27,943.86
127
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4.期末余额 6,373,648.80 97,689,510.92 37,257,833.55 9,944,962.83 151,265,956.10
二、累计摊销
1.期初余额 682,392.97 21,114,425.71 25,139,652.38 2,482,558.66 49,419,029.72
2.本期增加
64,345.02 5,677,064.62 2,108,446.74 566,977.88 8,416,834.26
金额
（1）计提 64,345.02 5,677,064.62 2,108,446.74 566,977.88 8,416,834.26
3.本期减少
2,794.44 2,794.44
金额
（1）处置 2,794.44 2,794.44
4.期末余额 746,737.99 26,791,490.33 27,245,304.68 3,049,536.53 57,833,069.53
三、减值准备
1.期初余额 6,557,755.78 6,557,755.78
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,557,755.78 6,557,755.78
四、账面价值
1.期末账面
5,626,910.81 70,898,020.59 3,454,773.09 6,895,426.30 86,875,130.79
价值
2.期初账面
5,691,255.83 76,569,085.21 5,588,369.25 7,462,404.17 95,311,114.46
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
128
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
江苏千年珠宝有
314,427,310.86 314,427,310.86
限公司
成都蜀茂钻石有
399,027,518.67 399,027,518.67
限公司
合计 713,454,829.53 713,454,829.53
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
江苏千年珠宝有
222,938,941.77 222,938,941.77
限公司
成都蜀茂钻石有
229,776,923.73 229,776,923.73
限公司
合计 452,715,865.50 452,715,865.50
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,040,460.09 1,693,116.23 2,207,909.22 4,525,667.10
服务费 46,666.56 5,000.01 41,666.55
网络通讯费
广告费 153,738.57 49,999.98 103,738.59
合计 5,240,865.22 1,693,116.23 2,262,909.21 4,671,072.24
129
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,615,358.57 12,208,622.93 47,974,617.23 11,993,724.09
内部交易未实现利润 118,305,995.48 29,576,498.87 112,785,782.87 28,196,445.72
递延收益
预计负债 4,605,862.48 1,151,465.62 11,605,862.48 2,901,465.62
存货跌价准备 17,103,314.40 4,275,828.60 12,790,025.76 3,197,506.44
合计 188,630,530.93 47,212,416.02 185,156,288.34 46,289,141.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
86,423,373.16 21,605,843.29 92,691,143.07 23,172,785.76
产评估增值
合计 86,423,373.16 21,605,843.29 92,691,143.07 23,172,785.76
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 47,212,416.02 46,289,141.87
递延所得税负债 21,605,843.29 23,172,785.76
130
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（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 16,323,610.42
抵押借款 102,217,314.88 120,100,000.00
保证借款 494,616,472.03 502,718,531.18
信用借款 14,789,316.67 14,789,316.67
已背书或贴现且在资产负债表日尚未到
8,000,000.00
期的银行承兑汇票
应收款保兑 10,000,000.00 13,000,000.00
未到期应付利息 13,923,075.44
合计 645,946,714.00 664,530,923.29
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 174,752,006.67 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
浙商银行股份有限公司
30,000,000.00 6.09% 2020 年 11 月 04 日 6.09%
深圳分行
浙商银行股份有限公司
9,000,000.00 18.00% 2020 年 06 月 25 日 18.00%
深圳分行
深圳前海宇商保理有限
14,789,316.67 9.00% 2020 年 07 月 18 日 9.00%
公司
深圳市德昊小额贷款有
13,000,000.00 24.00% 2019 年 12 月 13 日 24.00%
限公司
中信银行股份有限公司
8,323,610.42 6.09% 2020 年 11 月 14 日 6.09%
成都双楠支行
龙岩市汇元发展有限公
20,000,000.00 6.00% 2020 年 12 月 04 日 6.00%
司
131
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龙岩市汇元发展有限公
20,000,000.00 6.00% 2020 年 12 月 03 日 6.00%
司
福建省南方京融投资有
10,000,000.00 6.00% 2020 年 12 月 06 日 6.00%
限公司
福建省海峡客家投资发
10,000,000.00 6.00% 2020 年 12 月 15 日 6.00%
展集团有限公司
交通银行股份有限公司
29,639,079.58 6.00% 2021 年 01 月 20 日 6.00%
龙岩分行
浙商银行股份有限公司
10,000,000.00 6.09% 2021 年 01 月 20 日 6.09%
深圳分行
合计 174,752,006.67 -- -- --
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 267,919,412.96 278,233,681.63
检测费 2,040,276.49 2,039,327.46
广告费 634,372.33 624,314.86
中介费 19,034,000.00 19,034,000.00
合计 289,628,061.78 299,931,323.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
132
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项目 期末余额 期初余额
加盟费 3,661,326.71 11,301,883.98
运营费 254,994.10
预收货款 42,452,956.10 33,332,785.83
合计 46,369,276.91 44,634,669.81
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,764,463.72 25,420,078.36 27,295,334.10 19,889,207.98
二、离职后福利-设定提
654,241.60 654,241.60
存计划
合计 21,764,463.72 26,074,319.96 27,949,575.70 19,889,207.98
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,367,355.22 22,230,695.33 24,302,449.31 18,295,601.24
补贴
2、职工福利费 253,424.88 253,424.88
3、社会保险费 335.20 2,090,464.82 2,090,464.82 335.20
其中：医疗保险费 335.20 2,010,957.09 2,010,957.09 335.20
工伤保险费 8,827.24 8,827.24
生育保险费 62,621.19 62,621.19
补充医疗保险 8,059.30 8,059.30
4、住房公积金 650,168.13 648,845.09 1,323.04
5、工会经费和职工教育
1,396,773.30 195,325.20 150.00 1,591,948.50
经费
合计 21,764,463.72 25,420,078.36 27,295,334.10 19,889,207.98
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
133
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1、基本养老保险 631,355.22 631,355.22
2、失业保险费 22,886.38 22,886.38
合计 654,241.60 654,241.60
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,772,749.71 24,994,946.04
消费税 368,701.62 395,223.70
企业所得税 87,636,426.39 84,166,912.79
个人所得税 17,932.64 126,078.15
城市维护建设税 1,770,551.39 1,763,843.94
房产税 181,562.15 281,368.61
教育费附加 1,000,070.94 1,261,458.15
土地使用税 17,153.25 34,165.25
堤围费 18,805.29 18,805.29
印花税 127,853.47 365,201.64
合计 114,911,806.85 113,408,003.56
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 56,622,153.10 56,650,917.85
其他应付款 417,253,036.86 387,414,896.91
合计 473,875,189.96 444,065,814.76
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 65,326.43 65,619.76
非金融机构借款应付利息 56,556,826.67 56,585,298.09
合计 56,622,153.10 56,650,917.85
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
134
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借款单位 逾期金额 逾期原因
江西隆恒中小企业服务有限公司 4,636,004.88 逾期未支付
河源腾胜科技有限公司 10,155,566.70 逾期未支付
唐燕玲 2,736,666.00 逾期未支付
唐娜 2,195,000.00 逾期未支付
龙岩市汇元发展有限公司 2,293,399.94 逾期未支付
福建省南方京融投资有限公司 788,133.38 逾期未支付
福建省海峡客家投资发展集团有限公司 1,825,333.36 逾期未支付
深圳前海瑞讯创业投资有限公司 2,740,042.85 逾期未支付
南京鼎祥股权投资中心（有限合伙） 1,343,976.36 逾期未支付
成都鑫扬远通环境治理中心（有限合伙） 6,882,702.64 逾期未支付
苏州爱迪尔金鼎投资中心（有限合伙） 7,506,481.58 逾期未支付
西藏爱鼎创业投资中心（有限合伙） 2,918,880.50 逾期未支付
深圳市德昊小额贷款有限公司 2,521,254.24 逾期未支付
深圳前海宇商保理有限公司 577,991.25 逾期未支付
浙商银行深圳分行 131,950.00 逾期未支付
浙商银行股份有限公司深圳分行 850,500.00 逾期未支付
中信银行成都双楠支行 78,683.56 逾期未支付
合计 50,182,567.24
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
客人来料 2,332,819.95 2,307,159.22
押金 18,229,980.97 17,890,695.21
工会经费 864,707.00 1,109,567.00
代收代付款项 8,856,730.53 8,629,872.52
咨询费 1,336,000.00 1,260,000.00
杂项费用 3,519,322.55 5,171,051.71
其他 14,140,333.98 11,789,643.43
135
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往来款 8,455,824.53 27,255,444.84
资金拆借款 161,170,244.56 115,304,238.00
股权款 192,554,302.95 192,554,302.95
装修费及物业费等 5,792,769.84 4,142,922.03
合计 417,253,036.86 387,414,896.91
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,845,713.05 9,438,885.18
合计 9,845,713.05 9,438,885.18
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 6,028,006.00 5,802,507.07
合计 6,028,006.00 5,802,507.07
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
136
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项目 期末余额 期初余额
租赁负债 26,296,180.43 30,133,718.17
减：一年内到期的租赁负债 -9,845,713.05 -9,438,885.18
合计 16,450,467.38 20,694,832.99
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 105,000,000.00 105,000,000.00 为大盘提供担保
加盟商返利 4,605,862.48 11,605,862.48 待返利
合计 109,605,862.48 116,605,862.48 --
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 405,500.00 63,500.00 342,000.00
奖励积分 5,719,405.58 1,962,539.45 3,756,866.13
合计 6,124,905.58 2,026,039.45 4,098,866.13 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
产业扶持资
234,000.00 39,000.00 195,000.00 与收益相关
金
137
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原创项目研
发和非遗产 171,500.00 24,500.00 147,000.00 与收益相关
业化资助
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 454,061,077.00 454,061,077.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,782,622,838.60 1,782,622,838.60
其他资本公积 1,640,312.15 1,640,312.15
合计 1,784,263,150.75 1,784,263,150.75
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 34,929.5
37,681.71 -2,752.14 -2,752.14
收益 7
外币财务报表折算差额 37,681.71 -2,752.14 -2,752.14 34,929.5
138
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7
34,929.5
其他综合收益合计 37,681.71 -2,752.14 -2,752.14
7
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,092,426.23 59,092,426.23
合计 59,092,426.23 59,092,426.23
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,388,664,041.32 181,933,109.47
调整后期初未分配利润 -1,388,664,041.32 181,933,109.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,623,314.16 -1,570,597,150.79
期末未分配利润 -1,385,040,727.16 -1,388,664,041.32
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 435,917,884.84 341,784,036.86 452,919,956.40 322,922,668.86
其他业务 1,673,150.88 943,417.93 5,443,412.24 1,692,047.35
合计 437,591,035.72 342,727,454.79 458,363,368.64 324,614,716.21
139
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,592,381.79 1,707,797.14
城市维护建设税 176,376.60 249,883.00
教育费附加 132,325.88 188,619.84
房产税 70,422.54 165,833.93
土地使用税 400.65 200.34
印花税 137,364.81 77,118.80
合计 2,109,272.27 2,389,453.05
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 15,525,159.83 18,719,711.00
折旧费 3,737,787.23 735,746.30
房租费 3,045,758.98 8,467,144.57
办公费 1,014,688.80 314,528.86
商场管理费及促销费 815,491.26 953,110.52
摊销费 633,709.21 845,050.70
维修\装修费 599,420.71 1,757,263.15
通讯、邮寄费 496,587.96 349,655.52
广告推广费 469,222.78 3,320,753.89
水电费 305,273.84 526,182.44
差旅费 116,858.37 232,660.82
业务招待费 83,369.96 182,834.34
产品研发费\认证费 27,000.00
培训费 6,480.00
其他 1,033,033.42 2,036,354.26
合计 27,876,362.35 38,474,476.37
64、管理费用
单位：元
140
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项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 10,549,160.13 12,623,939.61
摊销费 8,397,482.05 11,646,439.79
折旧费 3,121,531.68 897,326.16
办公费 861,173.25 254,842.43
中介费 562,139.85 2,564,136.88
维修\装修费 439,409.94 211,982.47
业务招待费 400,514.60 555,724.76
房租费 377,523.72 2,804,044.73
通讯、邮寄费 359,459.16 383,390.65
差旅费 229,090.99 495,351.25
交通费 112,691.34 305,472.81
水电费 177,763.97 330,844.74
其他 617,890.27 4,172,260.05
合计 26,205,830.95 37,245,756.33
65、研发费用
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,294,509.41 26,182,574.41
减：利息收入 10,444.36 1,545,050.92
汇兑损益 -23,640.62 634,543.11
手续费及其他 1,025,059.61 418,673.03
担保费 940,787.12
合计 13,285,484.04 26,631,526.75
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
进口增值税即征即退 6,666,013.71 570,313.89
总部企业发展资金 1,000,000.00
创新服务企业扶持资金 500,000.00
141
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产业扶持资金 291,000.00 124,093.47
财政局补助 1,000,000.00
原创项目研发和非遗产业化资助 24,500.00 24,500.00
培训补贴 87,200.00
稳岗补贴 20,695.39 357,240.21
个税返还 6,169.83
防疫补贴 2,000.00 140,000.00
三产办付奖励 13,400.00
生育津贴 37,010.36
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
243,564.18
收入
合计 243,564.18
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -22,098,051.32 -22,682,661.45
合计 -22,098,051.32 -22,682,661.45
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -178,571.68 81,095.79
142
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 273,723.50 220,859.26 273,723.50
合计 273,723.50 220,859.26 273,723.50
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 279,743.62 106,114.71 279,743.62
罚款和滞纳金 450,073.96 50.00 450,073.96
其他 193,692.91 47,611.27 193,692.91
合计 923,510.49 153,775.98 923,510.49
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,925,589.87 15,424,506.56
递延所得税费用 -2,490,216.62 -12,300,554.61
合计 7,435,373.25 3,123,951.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 11,057,800.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,014,450.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,420,923.18
损的影响
所得税费用 7,435,373.25
143
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 8,534,078.93 1,439,168.11
利息收入 10,444.36 526,503.52
往来款 7,599,430.93 22,342,480.06
押金保证金等 1,775,937.88 463,700.00
房租款 191,678.50 759,511.84
其他 6,101,258.71 3,709,264.16
合计 24,212,829.31 29,240,627.69
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,681,166.89 523,268.52
差旅费 349,643.03 680,553.75
水电费 524,310.87 1,002,751.77
往来款 27,000,307.94 18,990,510.65
房租费 7,133,385.12 10,896,777.16
交通费 113,994.11 300,250.14
广告宣传费 454,743.53 1,637,469.31
业务招待费 484,276.37 773,207.02
通讯费 875,077.90 676,780.55
中介服务费 623,378.61 7,963,491.35
财务手续费 1,025,059.61 666,390.68
商场管理费 808,949.08 957,553.52
其他 7,134,407.78 15,823,775.73
合计 48,208,700.84 60,892,780.15
144
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司现金流量 161,888.10
合计 161,888.10
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 4,929,222.22
票据贴现
资金拆借 160,562,925.47 25,506,000.00
银行借款到期收回的保证金 35,000,000.00
合计 160,562,925.47 65,435,222.22
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 27,200,000.00
贷款保证金
租赁保证金 15,147,674.00
资金拆借 114,696,918.91 25,808,000.00
担保费
合计 114,696,918.91 68,155,674.00
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,622,427.01 5,859,127.70
145
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加：资产减值准备 22,098,051.32 -22,682,661.45
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,646,512.03 2,763,874.00
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,056,715.78
无形资产摊销 8,416,834.26 10,488,733.96
长期待摊费用摊销 2,262,909.21 2,838,110.34
处置固定资产、无形资产和其他
178,571.68 -81,095.79
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
279,743.62
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,270,868.79 26,631,526.75
投资损失（收益以“－”号填列） -243,564.18
递延所得税资产减少（增加以
-923,274.15 -6,683,400.26
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,566,942.47 -6,550,398.62
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,049,695.13 -113,516,569.23
经营性应收项目的减少（增加以
-17,860,839.03 -28,860,970.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-35,243,328.51 107,893,246.57
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,811,445.59 -22,144,040.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,871,810.74 36,170,652.16
减：现金的期初余额 10,305,949.48 44,656,949.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,434,138.74 -8,486,297.53
146
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,871,810.74 10,305,949.48
其中：库存现金 233,971.41 271,916.38
可随时用于支付的银行存款 3,637,839.33 10,034,033.10
三、期末现金及现金等价物余额 3,871,810.74 10,305,949.48
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、代客外汇衍生产
货币资金 6,985,587.90 品业务保证金、应收款保兑保证金、黄
金代理专用、贷款保证金及司法冻结
存货 7,920,686.82 借款质押
固定资产 13,927,866.87 借款抵押担保
应收账款 102,660,082.36 借款质押
合计 131,494,223.95 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 16,535.61 6.46010 106,821.69
欧元 8,233.94 7.68620 63,287.71
港币 12,111.76 0.83208 10,077.95
瑞士法郎 108.10 7.01340 758.15
应收账款 -- --
147
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：美元 379,560.48 6.46010 2,451,998.66
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 63,500.00
计入其他收益的政府补助 8,597,578.93 8,597,578.93
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
148
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
截至 2021年 6 月 30 日，公司拥有 26 家下属公司，合并范围数量较上年减少 3 家。其中合并范围因注销减少 3 家。
149
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
龙岩市爱迪尔珠
福建龙岩 福建龙岩 零售、批发 100.00% 新设
宝有限公司
惠州市爱迪尔珠
广东省惠州 广东省惠州 其他制造业 100.00% 非同一控制取得
宝首饰有限公司
惠州市思源珠宝
广东省惠州 广东省惠州 广东省惠州 100.00% 非同一控制取得
首饰有限公司
爱迪尔珠宝（上
上海市 上海市 贸易、批发 100.00% 新设
海）有限公司
爱迪尔珠宝（香
香港 香港 贸易、批发 100.00% 新设
港）有限公司
深圳市迪加珠宝
深圳 深圳 贸易、批发 100.00% 新设
有限公司
深圳市爱迪尔珠
宝运营管理有限 深圳 深圳 贸易、批发 100.00% 新设
公司
巴州新灵感珠宝 贸易、批发、零
新疆 新疆 35.00% 新设
首饰有限公司 售
中饰科技（深圳） 贸易、批发、零
深圳 深圳 51.00% 同一控制取得
有限公司 售
江苏千年珠宝有 贸易、批发、零
江苏南京 江苏南京 100.00% 非同一控制取得
限公司 售
连云港赣榆金阳
连云港 连云港 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
珠宝有限公司
连云港市千年翠
连云港 连云港 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
钻珠宝有限公司
盐城千年翠钻珠
盐城 盐城 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
宝有限公司
深圳市千年翠钻
深圳 深圳 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
珠宝有限公司
150
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
南京南博首礼商
南京 南京 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
贸有限公司
南京千年翠钻珠
南京 南京 珠宝批发、零售 99.80% 非同一控制取得
宝有限公司
南京禧云金珠宝
南京 南京 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
首饰有限公司
连云港玖恋珠宝
连云港 连云港 珠宝批发、零售 100.00% 新设
有限公司
龙岩市千年翠钻
龙岩 龙岩 珠宝批发、零售 100.00% 新设
珠宝有限公司
南京首礼文化发
南京 南京 珠宝批发、零售 100.00% 新设
展有限公司
深圳市皇博文化
深圳 深圳 珠宝批发、零售 100.00% 新设
发展有限公司
连云港伊恋珠宝
连云港 连云港 珠宝首饰零售 100.00% 新设
有限公司
千年翠钻珠宝江
南京 南京 珠宝首饰零售 99.98% 新设
苏有限公司
成都蜀茂钻石有 贸易、批发、零
成都 成都 100.00% 非同一控制取得
限公司 售
重庆渝盛珠宝有
重庆 重庆 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
限公司
深圳蜀茂珠宝有
深圳 深圳 珠宝批发、零售 100.00% 非同一控制取得
限公司
151
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
中宝协（北京）
基金管理有限公 北京 北京 投资管理 30.00% 权益法
司
深圳爱华红润一
号投资中心（有 深圳 深圳 投资管理 29.00% 权益法
限合伙）
宿迁丰扬金鼎资
产管理合伙企业 江苏 江苏 投资管理 29.90% 权益法
（有限合伙）
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
152
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资账面价值合计 2,533,617.88 2,533,617.88
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动
中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
153
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三（二）资产负债表日存在的重要或有事项所载本公司作出的财务担保
外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家
货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财
务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据
应收账款 1,499,529,460.11 752,895,302.69
其他应收款 29,128,239.72 11,777,280.62
债权投资
其他债权投资
长期应收款（含一年内到期的款项）
预计负债
合计 1,528,657,699.83 764,672,583.31
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务
提供支持。
（三）市场风险
1、汇率风险
154
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的
外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元及瑞士法郎)依然存在外汇风险。相关外币资产及
外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、应交税费、应付职工薪酬、一年内
到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
3、价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具
价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 23,756,015.31 23,756,015.31
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司其他非流动金融资产为持有银行股权，公司将其划分为第一层级公允价值计量系以公允价值计量的其他股权投资。
155
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
苏日明及狄爱玲 实际控制人 9,079.8582 万元 20.00% 20.00%
本企业的母公司情况的说明
苏日明、狄爱玲夫妇，为本企业实际控制人，截至2021年6月30日，持股比例为20%。
本企业最终控制方是苏日明、狄爱玲夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中宝协（北京）基金管理有限公司 合营企业
深圳爱华红润一号投资中心（有限合伙） 合营企业
宿迁丰扬金鼎资产管理合伙企业（有限合伙） 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏日明 持股公司 5%以上股东
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李勇 持股公司 5%以上股东
陈茂森 持股公司 5%以上股东
狄爱玲 持股公司 5%以上股东
苏永明 持股公司 5%以上股东、实际控制人弟弟
苏智明 实际控制人弟弟
西藏爱鼎创业投资中心(有限合伙) 公司委派代表参与投资决策委员会
苏州爱迪尔金鼎投资中心(有限合伙) 公司委派代表参与投资决策委员会
四川匠铸文化艺术品有限责任公司 陈茂森控股 67.2%并担任执行董事
王均霞 李勇之配偶
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
连云港市新浦区陇海商业步
李勇 30,000.00 20,000.00
行街中街办公用房
连云港市新浦区陇海商业步
李勇、王均霞 45,000.00 30,000.00
行街中街 2 号楼 303 号 304 号
连云港市赣榆区青口镇华中
李勇 55,833.33 285,000.00
路 105 号
连云港市赣榆区青口镇黄海
李勇 460,000.00 395,000.00
路万隆步行街
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏千年珠宝有限公司 19,000,000.00 2021 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日 否
南京禧云金珠宝首饰有 5,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2024 年 02 月 01 日 否
157
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限公司
南京南博首礼商贸有限
5,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2024 年 02 月 01 日 否
公司
连云港赣榆金阳珠宝有
11,200,000.00 2021 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 19 日 否
限公司
连云港赣榆金阳珠宝有
48,000,000.00 2021 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 19 日 否
限公司
本公司作为被担保方
无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
李勇 4,830,762.60 2020 年 08 月 07 日 2021 年 08 月 06 日 短期借款
陈茂森 500,000.00 2021 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 16 日 短期借款
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,647,872.21 1,208,227.20
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 李勇 2,156,526.26 457,541.33
其他应付款 王均霞 22,473,800.00 22,528,800.00
其他应付款 狄爱玲 3,351,885.00 3,351,885.00
158
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其他应付款 陈茂森 516,748.00
西藏爱鼎创业投资中心（有限
其他应付款 23,269,604.95 23,269,604.95
合伙）
苏州爱迪尔金鼎投资中心(有
其他应付款 32,311,898.00 32,311,898.00
限合伙)
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
159
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
本报告期内不存在利润分配情况。
160
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
161
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 534,588, 521,358, 13,230,19 535,049,3 521,619,1 13,430,196.
42.61% 97.53% 44.33% 97.49%
备的应收账款 972.76 776.60 6.16 72.76 76.60 16
其中：
按组合计提坏账准 719,909, 18,388,3 701,521,5 671,911,2 9,937,255 661,974,02
57.39% 2.55% 55.67% 1.48%
备的应收账款 906.83 37.62 69.21 75.86 .32 0.54
其中：
40,148,6 18,388,3 21,760,34 40,048,68 9,937,255 30,111,430.
组合 1 账龄组合 3.20% 45.80% 3.32% 24.81%
85.75 37.62 8.13 5.75 .32 43
679,761, 679,761,2 631,862,5 631,862,59
组合 2 账龄组合 54.19% 52.35%
221.08 21.08 90.11 0.11
1,254,49 539,747, 714,751,7 1,206,960 531,556,4 675,404,21
合计 100.00% 43.02% 100.00% 44.04%
8,879.59 114.22 65.37 ,648.62 31.92 6.70
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
外部第三方 534,588,972.76 521,358,776.60 98.00% 预计收回性较低
合计 534,588,972.76 521,358,776.60 -- --
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 100,000.00 1,000.00 1.00%
6 个月至 1 年 170,717.40 8,535.87 5.00%
1至2年 277,952.65 27,795.27 10.00%
2至3年 12,551,798.73 2,510,359.75 20.00%
3至4年 19,602,563.48 9,801,281.74 50.00%
4至5年 7,031,442.44 5,625,153.94 80.00%
5 年以上 414,211.05 414,211.05 100.00%
合计 40,148,685.75 18,388,337.62 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
162
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 144,544,469.35
6 个月以内 47,998,630.97
6 个月至 1 年 96,545,838.38
1至2年 158,466,068.29
2至3年 639,251,870.65
3 年以上 312,236,471.30
3至4年 261,419,646.63
4至5年 40,189,588.52
5 年以上 10,627,236.15
合计 1,254,498,879.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 521,619,176.60 260,400.00 521,358,776.60
款
按组合计提预期
信用损失的应收 9,937,255.32 8,451,082.30 18,388,337.62
账款
合计 531,556,431.92 8,451,082.30 260,400.00 539,747,114.22
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 653,233,837.79 52.07%
客户 B 31,302,129.00 2.50% 31,302,129.00
163
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客户 C 24,916,476.87 1.99% 24,916,476.87
客户 D 22,834,966.93 1.82% 11,417,483.47
客户 E 18,627,621.78 1.48% 18,627,621.78
合计 750,915,032.37 59.86%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 229,732,881.09 228,603,655.94
合计 229,732,881.09 228,603,655.94
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
164
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合并关联方往来 225,645,697.30 227,506,177.57
保证金 1,356,225.21 1,296,518.38
其他 3,837,490.23 1,273,901.17
押金 87,959.41 87,959.41
往来款 2,666,833.05 2,666,833.05
合计 233,594,205.20 232,831,389.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,580,900.59 2,646,833.05 4,227,733.64
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 366,409.53 366,409.53
2021 年 6 月 30 日余额 1,214,491.06 2,646,833.05 3,861,324.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,123,795.40
6 个月以内 3,591,531.21
6 个月至 1 年 532,264.19
1至2年 175,434,595.60
2至3年 1,911,983.86
3 年以上 52,123,830.34
3至4年 2,320,589.19
4至5年 1,280,255.98
5 年以上 48,522,985.17
合计 233,594,205.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
165
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 2,646,833.05 2,646,833.05
款
按组合计提预期
信用损失的应收 1,580,900.59 366,409.53 1,214,491.06
账款
合计 4,227,733.64 366,409.53 3,861,324.11
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市爱迪尔珠宝运 6 个月以内
关联方往来款 163,239,907.17 69.88%
营管理有限公司 1-2 年
7-12 个月
1-2 年
惠州市爱迪尔珠宝首
关联方往来款 51,606,677.30 3-4 年 22.09%
饰有限公司
4-5 年
5 年以上
江苏千年珠宝有限公 1-2 年
关联方往来款 5,799,112.83 2.48%
司 3-4 年
成都蜀茂钻石有限公
关联方往来款 5,000,000.00 1-2 年 2.14%
司
深圳市大盘珠宝首饰 1-2 年
其他往来款 2,646,833.05 1.13% 2,646,833.05
有限责任公司 3-4 年
合计 -- 228,292,530.35 -- 97.73% 2,646,833.05
166
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6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,730,696,392.00 1,005,723,968.91 724,972,423.09 1,730,696,392.00 1,005,723,968.91 724,972,423.09
对联营、合营企
19,649,570.61 17,115,952.73 2,533,617.88 19,649,570.61 17,115,952.73 2,533,617.88
业投资
合计 1,750,345,962.61 1,022,839,921.64 727,506,040.97 1,750,345,962.61 1,022,839,921.64 727,506,040.97
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
龙岩市爱迪尔
1,000,000.00 1,000,000.00
珠宝有限公司
惠州市爱迪尔
176,942,200.0
珠宝首饰有限 176,942,200.00
0
公司
爱迪尔珠宝（上
500,000.00 500,000.00
海）有限公司
爱迪尔珠宝（香
85,740.00 85,740.00
港）有限公司
深圳市迪加珠
宝有限公司
江苏千年珠宝 250,942,439.2
250,942,439.23 611,402,712.77
有限公司 3
成都蜀茂钻石 290,502,043.8
290,502,043.86 394,321,256.14
有限公司 6
深圳市爱迪尔
珠宝运营管理 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
合计 724,972,423.0 724,972,423.09 1,005,723,968.
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9 91
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
中宝协
（北京） 2,533,617 2,533,617
基金管理 .88 .88
有限公司
深圳爱华
红润一号
8,094,901
投资中心
.41
（有限合
伙）
宿迁丰扬
金鼎资产
9,021,051
管理合伙
.32
企业（有
限合伙）
2,533,617 2,533,617 17,115,95
小计
.88 .88 2.73
二、联营企业
2,533,617 2,533,617 17,115,95
合计
.88 .88 2.73
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 523,583.83 5,358,951.11 2,595,026.18
其他业务 46,075.93 3,329,450.85 38,710.54
合计 523,583.83 46,075.93 8,688,401.96 2,633,736.72
168
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -260,907.17
合计 -260,907.17
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -178,571.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,931,565.22
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -649,786.99
减：所得税影响额 360,912.30
合计 742,294.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.40% 0.008 0.008
扣除非经常性损益后归属于公司
0.32% 0.01 0.01
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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董事会
2021年8月26日
170