福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2022]008336 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2021 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年 1
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2022]008336 号
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了福建省
爱迪尔珠宝实业股份有限公司（以下简称爱迪尔公司）2021 年度财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公
司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 27 日签发了
大华审字[2022]0011567 号带与持续经营相关的重大不确定性段落的
保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》的规定，就爱迪尔公司编制的 2021 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具
专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是爱迪尔公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计爱
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大华核字[2022]008336 号关联方资金占用情况的专项说明
迪尔公司 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对爱
迪尔公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解爱迪尔公司 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2021 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
徐士宝
中国北京 中国注册会计师：
冯雪
二〇二二年四月二十七日
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2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 单位：万元
2021年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2021年期初占用资金余 2021年度占用累计发 2021年度偿还累计发 2021年期末占用资金余
资金占用方名称 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 额 生金额（不含利息） 生金额 额
（如有）
非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附
属企业
非经营性占用
小计 — — — —
非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其
附属企业
非经营性占用
小计 — — — —
非经营性占用
其他关联方及其附属企业
非经营性占用
小计 — — —
总计 — — — —
2021年度往来 往来性质（经
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2021年期初往来资金余 2021年度往来累计发 2021年度偿还累计发 2021年期末往来资金余
资金往来方名称 资金的利息 往来形成原因 营性往来、非
资金往来 的关联关系 的会计科目 额 生金额（不含利息） 生金额 额
（如有） 经营性往来）
控股股东、实际控制人及其附
属企业
深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司 控股子公司 应收账款 605,335,206.82 57,075,305.84 8,580,000.00 653,830,512.66 经营性往来
深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司 控股子公司 其他应收款 165,100,387.44 1,124,303.64 163,976,083.80 非经营性往来
龙岩市爱迪尔珠宝有限公司 控股子公司 应收账款 9,470,595.51 9,470,595.51 经营性往来
龙岩市爱迪尔珠宝有限公司 控股子公司 其他应收款 非经营性往来
巴州新灵感珠宝有限公司 参股子公司 应收账款 7,973,636.00 464,673.33 7,508,962.67 经营性往来
惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司 控股子公司 其他应收款 51,606,677.30 51,606,677.30 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企
业
爱迪尔珠宝（上海）有限公司 控股子公司 预付账款 9,607,911.19 850,000.00 8,757,911.19 非经营性往来
深圳市迪加珠宝有限公司 控股子公司 预付账款 160,000.00 34,586.22 194,586.22 非经营性往来
江苏千年珠宝有限公司 控股子公司 应收账款 9,083,151.78 9,083,151.78 经营性往来
江苏千年珠宝有限公司 控股子公司 其他应收款 5,799,112.83 5,799,112.83 非经营性往来
成都蜀茂钻石有限公司 控股子公司 应收账款 经营性往来
成都蜀茂钻石有限公司 控股子公司 其他应收款 5,000,000.00 5,000,000.00 非经营性往来
深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司 应收账款 -614,708.42 -614,708.42 经营性往来
其他关联方及其附属企业
深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司 其他应收款 3,261,541.47 3,261,541.47 非经营性往来
总计 — — — 871,783,511.92 57,109,892.06 - 11,018,976.97 917,874,427.01 —
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