福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 04 月 1 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人鲍俊芳及会计机构负责人(会计主管人员)鲍俊 芳声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 大华会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 公司在内部控制自我评价报告中认定公司财务报告内容控制存在重大缺陷,请投资者 注意阅读。 本年度报告中涉及的有关未来计划等前瞻性描述,不代表公司的盈利预测,亦不构成 公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并应当理解 计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者及相关人士注意投资风险,理性投资。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠 宝相关业的披露要求 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中详细描述 了公司经营发展中存在的风险和应对措施,敬请投资者关注相关内容。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 2 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 10 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 24 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 44 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 45 第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 85 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 93 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 94 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 95 3 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 2022 年度财务报表; (二)载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2022 年年度报告及摘要原件; (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2022 年度审计报告原件; (四)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 以上备查文件的备置地点:公司证券部。 4 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、爱迪尔、上市公司 指 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 千年珠宝 指 江苏千年珠宝有限公司,全资子公司 蜀茂钻石 指 成都蜀茂钻石有限公司,全资子公司 深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公 运营公司 指 司,全资子公司 惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司,全 惠州爱迪尔 指 资子公司 龙岩市爱迪尔珠宝有限公司,全资子 龙岩爱迪尔 指 公司 爱迪尔珠宝(上海)有限公司,全资 上海爱迪尔 指 子公司 爱迪尔珠宝(香港)有限公司,全资 香港爱迪尔 指 子公司 深圳市迪加珠宝有限公司,全资子公 迪加珠宝 指 司 深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司, 大盘珠宝 指 已失控子公司 文旅汇金 指 龙岩文旅汇金发展集团有限公司 永盛发展 指 龙岩市永盛发展有限公司 成都市浪漫克拉钻石设计中心(有限 浪漫克拉 指 合伙) 成都市爱克拉珠宝设计中心(有限合 爱克拉 指 伙) 南京名鼎 指 南京名鼎股权投资中心(有限合伙) 南京鼎祥 指 南京鼎祥股权投资中心(有限合伙) 辽宁东祥 指 辽宁东祥金店珠宝有限公司 宝泰珠宝 指 四平市宝泰珠宝有限公司 城裕公司 指 吉林省城裕房地产开发有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 会计师事务所、审计机构、大华会计 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 师事务所 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 《福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公 公司章程、章程 指 司章程》 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 股东大会 指 股东大会 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 监事会 指 监事会 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 董事会 指 董事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 5 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 ST 爱迪尔 股票代码 002740 变更前的股票简称(如有) 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 公司的中文简称 爱迪尔 公司的外文名称(如有) FUJIAN IDEAL JEWELLERY INDUSTRIAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写(如 IDEAL 有) 公司的法定代表人 李勇 注册地址 福建省龙岩市新罗区龙腾南路 14 号珠江大厦 4F 注册地址的邮政编码 364000 2019 年 6 月 27 日,公司注册地址由“深圳市罗湖区东晓路 1005 号”变更为“福建省龙岩市 公司注册地址历史变更情况 新罗区龙腾南路 14 号珠江大厦 4F” 主要办事机构地址(办公地址):福建省龙岩市新罗区西陂镇龙岩大道 286 号(商会大 厦)F 幢 611 室; 办公地址 协助办事机构地址:广东省深圳市罗湖区布心路 3008 号 IBC 环球商务中心 A 座 23 楼 2308。 龙岩地区:364000 办公地址的邮政编码 深圳地区:518000 公司网址 http://www.idr.com.cn 电子信箱 david_lee@cemni.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张勇 敖缓缓 广东省深圳市罗湖区布心路 3008 号 广东省深圳市罗湖区布心路 3008 号 联系地址 IBC 环球商务中心 A 座 23 楼 2308 IBC 环球商务中心 A 座 23 楼 2308 电话 0755-25798819 0755-25798819 传真 0755-25631878 0755-25631878 电子信箱 zhangyong0086@126.com aohuanhuan0116@163.com 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所(http://www.szse.cn) 《证券时报》、《上海证券报》、《巨潮资讯网》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 (http ://www.cninfo.com.cn) 广东省深圳市罗湖区布心路 3008 号 IBC 环球商务中心 A 公司年度报告备置地点 座 23 楼 2308 6 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91440300731112954P 公司上市以来主营业务的变化情况(如有) 无变更 自 2021 年 11 月 10 日起,公司控股股东由苏日明先生变更 历次控股股东的变更情况(如有) 为无控股股东。截至目前,公司仍无控股股东、无实际控 制人。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 78 号首汇广场 10 号楼 签字会计师姓名 徐士宝、冯雪 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入(元) 366,492,533.90 841,981,877.10 -56.47% 1,514,315,524.37 归属于上市公司股东 -708,542,825.69 -771,881,728.25 8.21% -1,558,563,087.37 的净利润(元) 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -685,754,390.99 -772,223,885.63 11.20% -1,298,808,942.88 的净利润(元) 经营活动产生的现金 -16,094,862.50 -24,381,835.36 33.99% -37,552,214.31 流量净额(元) 基本每股收益(元/ -1.56 -1.7000 8.24% -3.43 股) 稀释每股收益(元/ -1.56 -1.7000 8.24% -3.43 股) 加权平均净资产收益 -147.49% -92.73% 率 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产(元) 1,627,574,431.79 2,133,099,422.69 -23.70% 2,643,520,347.50 归属于上市公司股东 -569,098,259.56 137,883,127.26 -512.74% 908,790,294.37 的净资产(元) 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 是 □否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 7 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入(元) 366,492,533.90 841,981,877.10 0 营业收入扣除金额(元) 7,327,266.05 6,931,463.52 0 营业收入扣除后金额(元) 359,165,267.85 835,050,413.58 0 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 98,302,187.98 62,485,954.55 44,339,654.19 161,364,737.18 归属于上市公司股东 -31,787,410.47 -56,753,183.92 -95,739,788.45 -524,262,442.85 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -31,898,271.15 -56,937,085.86 -82,049,305.55 -514,869,728.43 的净利润 经营活动产生的现金 1,341,267.17 -36,307.51 12,265,697.57 -29,665,519.73 流量净额 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位:元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 (包括已计提资产减 -1,363,164.31 606,248.88 -2,440,510.89 值准备的冲销部分) 计入当期损益的政府 补助(与公司正常经 营业务密切相关,符 1,048,996.64 9,326,962.19 2,200,121.09 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 8 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 量持续享受的政府补 助除外) 债务重组损益 -3,512,786.27 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 21,165,933.89 回 除上述各项之外的其 -22,693,135.19 -5,940,857.39 -7,478,798.55 他营业外收入和支出 其他符合非经常性损 -273,883,317.95 益定义的损益项目 减:所得税影响额 -218,820.74 137,300.64 -682,433.95 少数股东权益影 -47.42 109.39 6.03 响额(税后) 合计 -22,788,434.70 342,157.38 -259,754,144.49 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 9 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求 近些年来,黄金钻石首饰的普及程度越来越高,不仅在婚庆首饰中的渗透率不断提升,作为日常配饰和收藏传承也 被越来越多的消费者选择和青睐。根据国家统计局公布数据,我国 2021 年社会消费品零售总额 440,823 亿元,同比增长 12.50%,其中金银珠宝类零售总额为 3,041 亿元,同比上涨 29.8%,同比增速居于首位。 当前珠宝首饰行业竞争激烈,市场竞争者数量众多,中国珠宝首饰市场主要以国外品牌(如卡地亚、蒂芙尼等)、 港资品牌(如周大福、周生生等)、国内珠宝品牌(如内地上市珠宝企业)以及部分区域性珠宝企业为主,覆盖了国内 多层次的核心珠宝消费市场。 随着国民消费能力的逐步提升和需求的多元化,年轻群体在珠宝行业的消费影响力逐渐明显,未来几年中国珠宝行 业的市场规模将依然会保持增长趋势。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求 1、主营业务 公司主要从事珠宝首饰产品设计加工、品牌加盟。目前拥有“IDEAL”、“CEMNI 千年珠宝”、“克拉美”等珠宝首饰品 牌,主要产品为钻石镶嵌饰品、成品钻、黄金饰品和彩宝饰品,涵盖戒指、项链、耳环、吊坠、手镯、手链、胸针等各 个品类。报告期内,公司主营业务未发生重大变化。 2、品牌与系列产品 品牌名称 品牌商标 主打系列产品名称 “灵动”、“吻钻”、“一生一心”、“镜菱王座”、“有氧 IDEAL 爱”等系列 CEMNI 千年珠宝 “华夏首礼系列”、“薰衣草 2020 新款典爱”等系列 克拉美 “心炫”、“花期”、“金星&火星”等系列 3、报告期内的主要经营情况 (1)销售模式 报告期内,公司采用自营销售、加盟销售和经销销售相结合的业务模式。 自营销售:自营销售可分为联营、直营及网络销售三大类别(即包括专卖店、专柜、电商)。联营是指通过与各大 商场合作,在商场内开设珠宝销售专柜。直营是指由公司直接设立品牌旗舰店或品牌专卖店进行零售。网络销售主要通 10 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 过天猫、京东、唯品会、得物等线上平台面对消费者进行销售。自营销售公司对产品和经营拥有控制权和所有权,享有 店面产生的利润,同时承担店面发生的所有费用和开支,并向顾客提供质保、调换和积分售后业务。 加盟销售:公司授权加盟商在特定地点,开设加盟店/柜,加盟店/柜所有权归加盟商,销售公司品牌的货品,按照 统一的业务和管理制度开设加盟店,加盟商拥有对加盟店的所有权和收益权,实行独立核算、自负盈亏。 经销销售:为扩大业务规模及培养潜在加盟客户,公司在日常经营中,也面向一般客户进行非品牌的批发销售。客 户不得对外使用公司品牌,公司也不对经销商提供除货品质量保证以外的其他服务。 报告期按销售模式分类的情况如下: 销售模式 营业收入(元) 营业成本(元) 毛利率 加盟 36,869,720.55 36,482,402.84 1.05% 经销 177,476,608.22 294,767,928.92 -66.09% 自营 143,008,464.54 129,255,230.41 9.62% 合计 357,354,793.30 460,505,562.16 -28.87% (2)采购模式 报告期内,公司主要采购模式为现货交易,主要含黄金、钻石采购。黄金主要由上海黄金交易所供应。 报告期按原材料采购模式分类情况如下: 项目 采购模式 采购重量 占比 现货 65,792.68 100.00% 黄金(克) 租赁 0.00 0.00% 钻石(克拉) 现货 631.60 100.00% 铂金(克) 现货 0.00 0.00% (3)生产模式 报告期内,公司主要采取外协生产的生产模式,公司外协生产的方式包括委托加工和外部采购两种模式。 委托加工:公司将部分生产任务委托给符合生产技术要求的厂家进行生产。公司提供生产原材料,受委托工厂按照 公司订单的要求生产并收取加工费。 外部采购:公司也会向合作厂商采购各自的特色优势产品,由厂家自主负责原材料的采购并按照公司技术要求组织 生产,生产完成由公司验收入库后,公司按合同支付货款。 根据不同模式的特点,公司综合考虑库存商品数量种类及客服订单量定细分生产计划,选择最合适的生产模式组织 生产。公司多数产品以外部采购方式进行,以最大程度的降低公司运营成本。 报告期按生产模式分类情况如下: 生产模式 金额(万元) 占比 委托加工 401.75 1.38% 外部采购 28,712.06 98.62% 合计 29,113.81 100.00% 4、报告期内的实体门店经营情况 截至报告期末,公司共计拥有 497 家品牌加盟店、13 家自营店,合计 510 家门店的线下网络销售规模,其中 “IDEAL”拥有 185 家加盟店;“CEMNI 千年珠宝”拥有 185 家加盟店,13 家自营店;“克拉美”拥有 127 家加盟店。具体情 况如下: (1)截至报告期末,营业收入排名前 10 名的直营店经营情况 序号 自营店名称 门店地址 营业收入(万元) 营业成本(万元) 营业利润(万元) 1 南京新百店 南京市秦淮区中山南路 1 号 4,926.94 4,585.10 271.56 2 南京中央商场店 南京市秦淮区中山南路 79 号 2,707.70 2,620.60 53.29 11 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 连云港市新浦区解放中路 56 3 新浦中央商场店 2,312.85 1,978.39 52.58 号 4 南京总部店 南京市鼓楼区铁路北街 128 号 304.95 315.08 -10.13 龙岩爱迪尔珠宝 福建省龙岩市新罗区西陂街道 5 177.83 140.39 -342.73 万宝店 万宝城 1 楼 赣 榆 吾 悦 广 场 专 连云港市赣榆区青口镇金海东 6 166.65 112.90 -8.48 卖店 路 199 号 7 赣榆金阳店 连云港市赣榆区华中路 97 号 156.76 94.53 -10.28 8 南京金鹰天地店 南京市秦淮区汉中路 89 号 132.10 79.19 9.04 连云港市海州区陇海步行东街 9 新浦苏宁专卖店 125.62 45.25 -8.27 2 号楼 105 号 连云港市赣榆区青口镇时代广 10 赣榆金祥店 121.93 69.59 2.67 场 (2)截至报告期末,按地区划分新增自营店门店概况: 地区 门店类别 新增(家) 撤店(家) 净增加(家) 期末数量(家) 东北地区 自营店 0 0 0 0 华北地区 自营店 0 0 0 0 华东地区 自营店 0 6 -6 12 华南地区 自营店 0 1 -1 1 华中地区 自营店 0 0 0 0 西北地区 自营店 0 0 0 0 西南地区 自营店 0 0 0 0 合计 0 7 -7 13 (3)截至报告期末,按地区划分新增加盟店门店概况 地区 门店类别 新增(家) 撤店(家) 净增加(家) 期末数量(家) 东北地区 加盟店 0 29 -29 30 华北地区 加盟店 0 53 -53 38 华东地区 加盟店 8 57 -49 126 华南地区 加盟店 0 9 -9 25 华中地区 加盟店 0 22 -22 24 西北地区 加盟店 3 17 -14 27 西南地区 加盟店 23 70 -47 227 合计 34 257 -223 497 (4)截至报告期末,关闭门店的概况: 关闭店数 报告期收入 关闭门店本期收入 关闭门店收入占报告期收 分类 (家) (万元) (万元) 入比例 自营 7 14,300.85 622.66 4.35% 加盟 223 36,86.97 95.82 2.60% 合计 230 17,987.82 718.48 3.99% 12 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 5、报告期内的存货情况 报告期末公司存货账面余额 148,653.79 万元,计提的存货跌价准备余额为 41,825.21 万元,存货账面价值为 106,828.58 万元。 (1)报告期末各存货类型的分布情况 单位:万元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,570.99 0.00 15,570.99 9,334.86 0.00 9,334.86 库存商品 115,447.07 41,248.72 74,198.35 135,901.88 41,879.82 94,022.06 委托加工物资 5,215.70 0.00 5,215.70 4,529.29 0.00 4,529.29 周转材料 467.15 0.00 467.15 558.91 0.00 558.91 委托代销商品 11,844.21 576.49 11,267.72 17,129.28 576.49 16,552.79 发出商品 108.67 0.00 108.67 2.92 0.00 2.92 合计 148,653.79 41,825.21 106,828.58 167,457.14 42,456.31 125,000.83 (2)原材料的分布及构成情况 单位:万元 期末余额 期初余额 项目 增减幅度% 金额 占比 金额 占比 黄金 286.35 1.84% 2,931.79 31.37% -90.23% 铂金 0.00 0.00% 26.47 0.28% -100.00% 钻石 12,074.85 77.55% 5,404.36 57.83% 123.43% 其他 3,209.79 20.61% 982.24 10.51% 226.78% 原材料合计 15,570.99 100.00% 9,344.86 100.00% 66.63% (3)库存商品的分布及构成情况 单位:万元 期末余额 期初余额 项目 增减幅度% 金额 占比 金额 占比 镶嵌饰品 70,094.16 60.72% 80,583.79 59.30% -13.02% 素金饰品 38,997.41 33.78% 48,014.09 35.33% -18.78% 成品钻 952.38 0.82% 1,791.53 1.32% -46.84% 其他 5,403.13 4.68% 5,512.47 4.06% -1.98% 库存商品合计 115,447.07 100.00% 135,901.88 100.00% -15.05% (4)委托加工物资的分布及构成情况 单位:万元 期末余额 期初余额 项目 增减幅度% 金额 占比 金额 占比 13 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 黄金 2,964.15 56.83% 3,045.29 67.24% -2.66% 钻石 2,130.24 40.84% 1,453.06 32.08% 46.60% 铂金 0.00 0.00% 4.28 0.09% -100.00% 其他 121.31 2.33% 26.66 0.59% 355.02% 委托加工合计 5,215.70 100.00% 4,529.29 100.00% 15.15% 三、核心竞争力分析 1、品牌推广及创意销售优势 报告期内,公司持续打造品牌价值,利用行业展会、自媒体(如微博、小红书、社群营销、短视频等)宣传品牌内 涵,深化产品形象。同时,利用自营、加盟店铺做节日、季度的产品宣传,面对终端客户开展主题活动,针对商场活动、 市场特征、城市区域消费习惯进行个性化市场活动,以提高品牌知名度和理念,增强品牌在终端消费者中的影响力。 2、渠道开发及门店管理优势 截至报告期末,公司共计拥有 497 家品牌加盟店、13 家自营店,合计 510 家门店的线下网络销售规模。公司重点发 展区域在华东地区、华南地区、西南地区,同时兼顾华北地区的门店发展,公司战略将逐步着眼于全国市场,同时坚持 核心区域门店高密度布局,逐步形成城乡一体化的门店布局结构。报告期内,公司持续推进线上线下一体化的营销网络 建设,致力于打造全渠道经营模式。通过规模效应提升议价能力、降低物流及管控成本,迅速提升公司各省内外市场的 获利能力。 3、文创国潮及原创设计优势 公司全资子公司千年珠宝已与南京博物院、陕西历史博物馆、河南博物院等 12 家知名博物馆院建立了长期稳定的合 作关系并已经获得博物馆院的品牌权威授权,联袂推出新文创珠宝——华夏首礼,开创文创 IP 珠宝新品类。以国宝为创 意,围绕出生、成长、婚姻、事业、福禄、平安等礼赠场景,充分挖掘和利用历史藏品文化资源,结合当地历史底蕴、 文化特色,开发出具有地方属性的文化创意珠宝产品。 四、主营业务分析 1、概述 参见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 (1) 营业收入构成 单位:元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 366,492,533.90 100% 841,981,877.10 100% -56.47% 分行业 珠宝首饰行业 366,492,533.90 100.00% 841,981,877.10 100.00% -56.47% 分产品 镶嵌饰品 186,728,165.51 50.95% 455,122,225.14 58.73% -58.97% 素金饰品 104,147,048.70 28.42% 182,734,238.75 19.75% -43.01% 成品钻 63,959,733.51 17.45% 167,843,453.48 16.77% -61.89% 14 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 其他饰品 2,519,845.58 0.69% 16,443,324.22 3.12% -84.68% 加盟费收入 2,017,008.80 0.55% 4,773,661.90 0.49% -57.75% 品牌管理费收入 74,615.83 0.02% 8,996,460.40 0.57% -99.17% 其它产品 7,046,115.97 1.92% 6,068,513.21 0.57% 16.11% 分地区 东北 0.00 0.00% 4,947,320.49 0.56% -100.00% 华北 0.00 0.00% 22,451,682.57 2.87% -100.00% 华东 251,550,160.91 68.64% 394,039,072.32 23.85% -36.16% 华南 46,490,837.53 12.69% 143,290,068.70 42.99% -67.55% 华中 0.00 0.00% 47,253,614.86 4.82% -100.00% 西北 58,894.92 0.02% 11,220,544.58 1.18% -99.48% 西南 68,392,640.54 18.66% 218,779,573.58 23.73% -68.74% 分销售模式 加盟销售 36,869,720.55 10.06% 119,453,871.95 23.56% -69.13% 经销销售 177,476,608.22 48.43% 542,879,275.65 60.13% -67.31% 自营销售 143,008,464.53 39.02% 159,810,093.99 14.68% -10.51% 加盟费收入 2,017,008.80 0.55% 4,773,661.90 0.49% -57.75% 品牌管理费收入 74,615.83 0.02% 8,996,460.40 0.57% -99.17% 其它模式 7,046,115.97 1.92% 6,068,513.21 0.57% 16.11% (2) 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 珠宝首饰行业 366,492,533.90 594,213,834.62 -62.14% -56.47% -17.20% -520.69% 分产品 镶嵌饰品 186,728,165.51 295,959,774.59 -58.50% -58.97% -22.59% -74.49% 素金饰品 104,147,048.70 87,125,695.21 16.34% -43.01% -43.92% 1.36% 成品钻 63,959,733.51 75,553,112.28 -18.13% -61.89% -54.30% -19.62% 其他饰品 2,519,845.58 1,866,980.08 25.91% -84.68% -85.26% 2.92% 加盟费 2,017,008.80 0.00 100.00% -57.75% 0.00% 品牌管理费 74,615.83 0.00 100.00% -99.17% -100.00% 0.95% 其他业务收入 7,046,115.97 133,708,272.46 -1,797.62% 16.11% 7,116.78% -1,867.09% 分地区 东北 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 华北 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 华东 251,550,160.91 399,037,618.46 -58.63% -36.16% 22.00% -75.62% 华南 46,490,837.53 133,014,930.73 -186.11% -67.55% 3.65% -196.55% 华中 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 西北 58,894.92 164,527.87 -179.36% -99.48% -98.34% -190.99% 西南 68,392,640.54 61,996,757.56 9.35% -68.74% -66.34% -6.45% 分销售模式 加盟销售 36,869,720.55 36,482,402.84 1.05% -69.13% -66.30% -8.32% 经销销售 177,476,608.22 294,767,928.92 -66.09% -67.31% -40.94% -74.15% 自营销售 143,008,464.54 129,255,230.41 9.62% -10.51% 19.33% -22.61% 加盟费 2,017,008.80 0.00 100.00% -57.75% 0.00% 品牌管理费 74,615.83 0.00 100.00% -99.17% -100.00% 0.95% 其他业务收入 7,046,115.97 133,708,272.46 -1,797.62% 16.11% 7,116.78% -1,867.09% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 15 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 □适用 不适用 (3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 销售量 件 198,587 425,670 -53.35% 生产量 件 0 0 珠宝行业 库存量 件 429,838 520,761 -17.46% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 因报告期销售额同比上年下降较大,导致销售量减少。 (4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 (5) 营业成本构成 行业和产品分类 单位:元 2022 年 2021 年 行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减 金额 金额 重 重 珠宝行业 加盟销售 36,482,402.84 6.14% 108,263,595.25 15.09% -66.30% 珠宝行业 经销销售 294,767,928.92 49.61% 499,106,831.84 69.55% -40.94% 珠宝行业 自营销售 129,255,230.41 21.75% 108,314,099.59 15.09% 19.33% 单位:元 2022 年 2021 年 产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减 金额 金额 重 重 镶嵌饰品 镶嵌饰品 295,959,774.59 49.81% 382,335,105.31 53.28% -22.59% 素金饰品 素金饰品 87,125,695.21 14.66% 155,358,638.59 23.04% -43.92% 成品钻 成品钻 75,553,112.28 12.71% 165,327,965.59 21.65% -54.30% 说明 1、报告期内,加盟销售及经销销售的销量减少,线上等自营销售销量增加,导致营业成本结构发生较大变动; 2、报告期内,素金饰品及成品钻销量减少,导致营业成本结构发生较大变动。 (6) 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 本报告期末,公司合并报表范围新增三家子公司,分别为南京市鼎祥文化发展有限公司、连云港瑞尚珠宝有限公司、连 云港优钻珠宝有限公司。 16 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 (8) 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 156,490,503.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 42.70% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 1 A 50,205,516.48 13.70% 2 B 49,296,950.33 13.45% 3 C 22,597,416.41 6.17% 4 D 17,624,028.71 4.81% 5 E 16,766,591.58 4.57% 合计 -- 156,490,503.50 42.70% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 168,210,749.31 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.78% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 A 63,795,535.44 21.91% 2 B 31,477,394.62 10.81% 3 C 27,737,744.26 9.53% 4 D 25,145,456.99 8.64% 5 E 20,054,964.62 6.89% 合计 -- 168,211,095.93 57.78% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位:元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 37,810,477.64 54,408,732.48 -30.51% 管理费用 61,176,050.60 97,857,962.86 -37.48% 财务费用 163,937,385.38 161,058,287.31 1.79% 17 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4、研发投入 □适用 不适用 5、现金流 单位:元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 403,954,584.93 978,502,871.19 -58.72% 经营活动现金流出小计 420,049,447.43 1,002,884,706.55 -58.12% 经营活动产生的现金流量净 -16,094,862.50 -24,381,835.36 33.99% 额 投资活动现金流入小计 679,870.08 328,981.60 106.66% 投资活动现金流出小计 872,927.13 173,260.06 403.82% 投资活动产生的现金流量净 -193,057.05 155,721.54 -223.98% 额 筹资活动现金流入小计 83,548,064.91 487,749,468.12 -82.87% 筹资活动现金流出小计 61,870,690.32 470,820,817.13 -86.86% 筹资活动产生的现金流量净 21,677,374.59 16,928,650.99 28.05% 额 现金及现金等价物净增加额 5,439,551.50 -7,366,760.39 -173.84% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年同期略有好转,主要是公司控制运营成本,加强应收账款回收力度等原因所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 报告期内,公司营业成本中非付现成本(包括资产减值损失、信用减值损失等)金额较大,对本年度净利润造成影响, 但不对本年度经营活动产生的现金流量造成影响,从而导致经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异。 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 209,860.08 -0.03% 公允价值变动损益 0.00 0.00% 资产减值 -40,381,092.81 6.02% 营业外收入 1,200,710.01 -0.18% 营业外支出 15,253,674.66 2.27% 18 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 9,499,959.18 0.58% 3,627,509.06 0.17% 0.41% 应收账款 404,632,120.95 24.86% 530,390,567.63 24.86% 0.00% 1,068,285,769. 1,250,008,330. 存货 65.64% 58.60% 7.04% 50 57 投资性房地产 22,934,044.92 1.41% 24,786,950.54 1.16% 0.25% 固定资产 19,590,353.05 1.20% 24,425,709.30 1.15% 0.05% 使用权资产 11,615,266.06 0.71% 19,355,475.50 0.91% -0.20% 短期借款 561,504,122.69 34.50% 611,314,367.06 28.66% 5.84% 合同负债 16,417,403.25 1.01% 22,619,450.69 1.06% -0.05% 租赁负债 8,998,061.77 0.55% 13,896,766.55 0.65% -0.10% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 货币资金 54,827.61 黄金代理专用 货币资金 1,066,390.99 被司法冻结 固定资产 13,738,746.09 借款抵押担保 投资性房地产 5,261,280.64 借款抵押 应收账款 101,460,082.36 借款质押 其他非流动金融资产 17,840,000.00 借款反担保质押 存货 20,807,576.87 存货质押 合计 160,228,904.56 - 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 8,000,000.00 0.00 100.00% 19 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 (1) 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 (2) 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 设计、加 工和销售 江苏千年 黄金制 珠宝有限 子公司 7442.5 98,825.36 58,054.64 2,063.68 -10,873.37 -11,937.19 品、铂 贵公司 金、白 银、珠 20 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 宝、玉器 翡翠、首 饰、镶嵌 饰品、钻 石及钻石 饰品等 批发钻 石、金银 成都蜀茂 制品、珠 钻石有限 子公司 宝首饰; 10509.47 51,000.39 30,581.30 5,570.14 -4,527.67 -5,473.28 公司 饰品零 售、咨询 服务 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 在珠宝市场竞争日益激烈的情况下,充分挖掘、发挥公司的核心优势。运营、品牌、钻石平台这“三驾马车”并驾齐 驱,完成公司既定业绩目标。 1、有效控制公司成本和费用 (1)行政办公费用的降低主要还是开源节流,控制采购成本,降低物料损耗,严格做好费用报销归口,按照费用报 销制度进行费用支出; (2)人员费用的控制。业务部门根据业绩的毛利、费销比等严格控制人员成本。职能部门则需要提高人员工作效率 以及工作的饱和度来控制人员成本。 (3)财务费用的控制。财务中心须认真执行财务预算,实现财务管理的预算化,财务和业务的一体化。 2、关于集团公司业务板块的规划 爱迪尔:产品研发一直是爱迪尔的传统优势,也是品牌在市场上的核心竞争力之一。除了延续爱迪尔已有的吻钻、 灵动等明星产品的迭代升级开发,还要加大开发适应线上消费的产品,并丰富日常佩戴类的产品线,形成婚恋类产品和 日常佩戴类产品,两条主力产品线并举。 千年珠宝: 围绕“婚戒”“设计”两大核心定位,通过一系列品牌营销+市场营销达成创领者的终极目标;零售:千年珠 宝围绕为爱一诺千年的品牌定位,主打婚戒+设计的概念,主推产品密切围绕婚戒,活动以线上引流+线下 pr 及销售转化 相结合;华夏首礼主打礼的概念。 克拉美品牌:会继续为品牌加盟商提供线上线下结合选货模式,保证品牌加盟商第一时间能收到公司新品信息。另 一方面,蜀茂钻石将继续协助提升终端门店的销售,做好节假日营销活动;继续开展“千万钻石展”赋能终端门销售力; 整合优势资源,优化产品结构,提升产品竞争力。积极开发与推广新模式下的营销工具,并按照总部的整体规划,实施 落地,稳步推进业务发展。 3、把握趋势,直播新赛道 随着 5G 的普及和国家政策推动,以直播为代表的线上消费正成为珠宝行业新赛道。2023 年将持续加大投入,寻求 在快手、淘宝平台上获得新的突破,并布局微信视频号直播,完成在主流直播平台的完整布局。为更好的支撑直播业务, 爱迪尔将大力与专业的直播服务商展开合作,并在深圳和杭州搭建专业直播间和直播团队,同时积极整合产品供应链资 源,构建完整直播产业链。 21 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4、关注需求,品牌新升级 新一代消费者的成长,带动了消费需求的变化,为了顺应年轻消费者新的消费需求和审美观,品牌将展开对 CIS 系 统的升级,新的 CIS 系统升级,将涉及到终端装修形象、产品包装物料、人员行为妆容规范等多方面,通过升级让品牌 更加年轻化、时尚化。在品牌传播方面,加大社交媒体的投入,强化与“泛娱乐新时尚”内容的结合,如娱乐明星,影视 综艺节目等合作,增加爱迪尔珠宝品牌和产品在年轻一代消费者中的影响。 面临的风险及应对措施 1、市场环境变化的风险 近年来,由于国际贸易摩擦和争端,黄金、钻石等原材料价格波动频繁,风险较大。各大综合性电商平台,如京东、 天猫、抖音等发展迅速,国内线下传统零售行业均受到较大冲击。 应对措施:利用自营、加盟店铺做节日、季度的产品宣传,面对终端客户开展主题活动,针对商场活动、市场特征、 城市区域消费习惯进行个性化市场活动,同时加大线上自媒体如微博、小红书、社群、短视频的品牌宣传及营销力度, 持续推进线上线下一体化的营销网络建设的同时加强对门店的管控力度,致力于打造全渠道经营模式,以提高公司产品 的品牌知名度和理念,增强品牌在终端消费者中的影响力,通过规模效应提升议价能力,降低成本,提升公司各省内外 市场的获利能力。 2、因债务逾期引发诉讼仲裁风险 截至目前,公司现金流持续紧张,导致公司多项债务逾期,涉及多起诉讼仲裁案件。鉴于部分诉讼、仲裁案件尚未 结案,尚无法准确判断该事项对公司本期利润或期后利润的具体影响。 应对措施:1、积极协助承办律师,加强与诉讼案件审理法院、承办法官的沟通力度,在事实清楚的前提下力争案件 早日判决;2、持续关注上述案件进展情况并及时履行信息披露义务,以维护公司、公司股东及中小投资者的合法权益; 3、通过优化流程、减员增效、缩减或延缩开支、处置资产、筹措资金等系列措施来降低公司运营成本,一定程度上缓解 公司现金流紧张局面。 3、控股子公司失控后的风险 公司于 2020 年 8 月在巨潮资讯网上披露了《关于对控股子公司深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司失去有效控制的公 告》。除此外,通过全国企业破产重整案件信息网获悉,失控子公司大盘珠宝已于 2021 年 12 月 14 日被深圳市潮牌珠宝 首饰有限公司向深圳中院申请破产重整,案号为(2021)粤 03 破申 1017 号。截至目前,由于公司对大盘珠宝仍处于失控 状态,仍无法获悉其被申请破产重整的缘由及进展情况。 应对措施:1、公司自 2020 年 4 月 1 日起,已不再将其纳入公司合并报表范围;2、公司已于 2022 年 11 月就大盘珠 宝原股东交易合约的履行情况,对大盘珠宝原股东苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业(有限合伙)、吴顺水、杜光、毛 建涛、梁映红提起诉讼,要求前述人员履行《现金购买协议》、《利润补偿协议》中约定的利润补偿及股权减值补偿义 务,并承担相应违约责任。 4、破产清算风险 公司于 2022 年 10 月 18 日披露了《关于被债权人申请重整的提示性公告》(公告编号:2022-084 号),公司债权人 福建海峡客家投资发展集团有限公司(以下简称“申请人”)以公司“不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力,但仍具备重 整价值”为由,向福建省龙岩市中级人民法院(以下简称“龙岩中院”)提交了对公司的重整申请。2023 年 3 月 8 日,公司 收到龙岩中院下发的《通知书》,案号为(2023)闽 08 破申 1 号。 截至目前,公司尚未收到龙岩中院裁定受理的通知。法院最终能否裁定受理申请人对公司的重整申请、公司能否进 入重整程序尚存在不确定性。无论是否进入重整程序,公司将在现有基础上积极做好日常生产经营管理工作;若法院裁 定受理申请人对公司的重整申请后,根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.4.1 条第(七)项相关规定,公司股票将 被实施退市风险警示;若法院裁定受理申请人对公司的重整申请且公司顺利实施重整并执行完毕重整计划,将有利于改 善公司的资产负债状况及经营状况,推动公司回归可持续发展轨道;若不能顺利实施,公司将存在被宣告破产的风险, 若公司被宣告破产,根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定,公司股票将面临被终止上市的风险。 22 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 应对措施:公司依法积极配合重整清算组及中介联合体等各方推进重整工作,依法履行债务人法定义务,全力推动 公司尽快进入重整程序并完成重整,以期改善公司的资产负债状况及经营状况, 推动公司回归可持续发展轨道。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 谈论的主要内 调研的基本情 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 况索引 料 详见公司 2022 年 5 月 19 日披 露于巨潮资讯 网 2022 年 05 月 公司全体投资 2021 年度业绩 (www.cninfo. 约调研平台 其他 个人 18 日 者 说明会 com.cn)的 《爱迪尔 2021 年度网上业绩 说明会记录 表》。 23 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以 及《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》的要求,不断完善公司的 法人治理结构,建立健全内部控制制度,加强信息披露工作,积极开展投资者关系管理工作,不断提高公司治理水平, 促进公司规范运作。公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、关于股东与股东大会 报告期内,公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》召 开年度股东大会及临时股东大会。自上市以来,均由律师列席股东大会,并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见 书。会议的通知时间、授权委托程序、召集召开程序、会议召集人、出席会议人员的资格、会议表决程序等事宜均符合 相关规定,会议决议得到充分、及时的披露。在股东大会上设有股东发言环节,股东可充分表达自己的意见,确保了中 小股东的话语权。公司召开股东大会的各项工作均严格按照相关法规和规章进行,无违反《上市公司股东大会规则》的 情形。 2、关于第一大股东与公司 自 2021 年 11 月 10 日起至今,公司无控股股东、无实际控制人。 报告期内,公司第一大股东文旅汇金严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的规定,规范自己的行为,没 有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策和正常的经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在 业务、人员、资产、机构、财务上独立于第一大股东。公司与第一大股东及其它关联方不存在同业竞争及“一控多”的现 象。 3、关于董事和董事会 报告期内,公司董事会成员由 9 人调整至 7 人,其中独立董事 3 人,公司董事由股东大会选举或更换,任期三年, 董事的选举采用累积投票制,并在股东大会召开前详细披露董事候选人的资料信息,保证了董事选聘的公开、公平、公 正、独立。公司董事会各董事的任职资格、任免情况符合法定程序;董事会人员及构成符合有关法律法规的要求,具备 合理的专业结构。各位董事能够依据《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《董事会议事规则》 等相关法规及内部管理制度开展工作,忠实、诚信、勤勉地履行职责和义务,积极出席董事会和股东大会,有效发挥了 董事在规范运作中的作用。独立董事依法独立地履行其职责,对公司重大决策、定期报告、利润分配方案等事项发表独 立意见,认真维护公司整体利益,维护中小股东的合法权益。 4、关于监事和监事会 报告期内,公司监事会由 3 名监事组成,其中职工代表监事 1 名,由职工大会选举产生,2 名非职工代表监事由股 东大会通过累积投票制选举产生,监事会的人数及构成符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,各监事的任职资格、 任免情况符合法定程序。公司监事会各成员能够依据《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相 关法律法规的规定,以及《公司章程》、《监事会议事规则》的要求开展工作,认真检查公司财务,监督公司董事、高 管的履职情况,对公司编制的定期报告、重大决策提出书面意见,规范地召集、召开监事会,无否决董事会决议的情况。 5、关于公司高级管理人员 报告期内,公司的高级管理人员由董事会严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》等制度的要求,依据总裁及 其他高级管理人员的任职资格、工作经验、经营管理能力等因素选举产生,由董事会聘任。公司经理层之间分工明确, 按权限职责实施分级管理,分级掌控,同时建立了较完善的内部控制制度,不定期召开总裁办公会议、专题会议等,确 保对公司日常经营实施有效控制。公司高级管理人员严格执行《总经理工作细则》,不存在越权行使职权的行为,董事 会与监事会能够对公司高级管理人员实施有效的监督和制约。 24 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司建立了健全的公司法人治理结构。公司与第一大股东文旅汇金在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分 开,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司所有的日常经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定按授 权权限提交经理层、董事会和股东大会讨论确定。具体情况如下: 1、业务独立情况 公司为主要从事钻石镶嵌珠宝首饰产品的设计和销售的珠宝企业,拥有独立完整的设计、采购和销售体系,拥有独 立的经营决策、执行机构以及业务运行系统。公司直接面向市场独立经营,独立对外签署合同,不存在依赖股东单位及 其他关联方进行设计、产品销售或原材料采购、以及依赖股东及其他关联方进行日常经营活动的其他情况,业务完全独 立于股东及其他关联方。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生, 不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立运行的人力资源部,对公司 员工按照有关规定和制度实施管理,公司的人事和工资管理与股东单位严格分开,无高级管理人员在第一大股东处担任 任何行政职务情况;不存在高级管理人员在第一大股东及其控制的其他企业领薪的情形;不存在发行人的财务人员在第 一大股东及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、资产独立情况 公司系由深圳市爱迪尔珠宝首饰有限公司经整体变更、发起设立而来,原深圳市爱迪尔珠宝首饰有限公司的资产和 人员全部进入公司。整体变更后,公司依法办理了相关资产和产权的变更登记。公司拥有与日常经营相关的经营系统和 配套设备,合法拥有与经营有关的设备、商标、专利的所有权或使用权。公司与股东之间的资产产权界定清晰,不存在 以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情形,公司第一大股东不存在违规占用上市公司资金、资产及其他资源的 情形。 4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总裁负责的管理层,建立了完整、独立的 法人治理结构并规范运作。公司建立了符合自身业务和经营特点、独立完整的组织机构,各机构按照《公司章程》及各 项规章制度独立行使职权。公司的日常经营和职能部门的办公场所与第一大股东控制的其他企业的机构分开,不存在与 第一大股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门,并根据现行的会计准则及相关法规,结合公司实际情况制定了财务管理制度,建立了 独立、完整的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司及其控股子公司均独立建账,并 按公司制定的内部会计管理制度对其发生的各类经济业务进行独立核算。公司在银行独立开设账户,对所发生的经济业 务进行独立结算。公司成立后及时办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。公司财务独立,不存在与第 一大股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形,没有为第一大股东及其控制的其他企业提供任何形式的担保,或将 以公司名义借入款项转借给第一大股东及其控制的其他企业。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 25 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 详见公司披露于 巨潮资讯网的 《2021 年年度股 2021 年年度股东 2022 年 05 月 26 2022 年 05 月 27 年度股东大会 53.19% 东大会决议公 大会 日 日 告》(公告编 号:2022-046 号)。 详见公司披露于 巨潮资讯网的 《2022 年第一次 2022 年第一次临 2022 年 09 月 08 2022 年 09 月 09 临时股东大会 43.02% 临时股东大会决 时股东大会 日 日 议公告》(公告 编号:2022-077 号)。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 本期 本期 期初 其他 期末 股份 增持 减持 任期 任期 持股 增减 持股 增减 任职 股份 股份 姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动 状态 数量 数量 日期 日期 (股 (股 (股 的原 (股 (股 ) ) ) 因 ) ) 2020 2024 董事 年 04 年 12 38,066 38,066 李勇 现任 男 52 0 0 0 长 月 30 月 26 ,490 ,490 日 日 2019 2024 年 08 年 12 李勇 董事 现任 男 52 月 16 月 26 日 日 系为 2021 2024 公司 陈茂 副董 年 12 年 12 27,017 4,500, 22,517 担保 现任 男 50 0 0 森 事长 月 28 月 26 ,893 000 ,893 导致 日 日 被动 减持 2019 2024 陈茂 年 08 年 12 董事 现任 男 50 森 月 16 月 26 日 日 陈茂 2021 2024 总裁 现任 男 50 森 年 12 年 12 26 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 月 28 月 26 日 日 2021 2024 张伯 年 12 年 12 董事 现任 男 38 0 0 0 0 0 新 月 27 月 26 日 日 2021 2024 年 12 年 12 张勇 董事 现任 男 40 0 0 0 0 0 月 27 月 26 日 日 2021 2024 董事 年 04 年 12 张勇 会秘 现任 男 40 月 28 月 26 书 日 日 2021 2024 丁元 独立 年 04 年 12 现任 男 53 0 0 0 0 0 波 董事 月 23 月 26 日 日 2021 2024 独立 年 12 年 12 姬昆 现任 男 39 0 0 0 0 0 董事 月 27 月 26 日 日 2022 2024 独立 年 09 年 12 胡晖 现任 男 42 0 0 0 0 0 董事 月 08 月 26 日 日 2021 2024 监事 吴炜 年 12 年 12 会主 现任 男 42 0 0 0 0 0 圳 月 28 月 26 席 日 日 2021 2024 职工 吴炜 年 12 年 12 代表 现任 男 42 圳 月 13 月 26 监事 日 日 2021 2024 年 12 年 12 蔡煜 监事 现任 女 54 0 0 0 0 0 月 27 月 26 日 日 2022 2024 陈纾 年 09 年 12 监事 现任 女 41 0 0 0 0 0 昕 月 08 月 26 日 日 2019 2024 鲍俊 财务 年 04 年 12 现任 男 50 0 0 0 0 0 芳 总监 月 25 月 26 日 日 2021 2022 苏迪 年 12 年 09 董事 离任 男 25 0 0 0 0 0 杰 月 27 月 08 日 日 系个 人担 2021 2022 保事 年 12 年 09 365,60 274,50 刘丽 董事 离任 女 44 0 91,100 0 项逾 月 27 月 08 0 0 期未 日 日 履行 导致 27 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 被动 减持 2021 2022 曹子 独立 年 12 年 09 离任 男 37 0 0 0 0 0 睿 董事 月 27 月 08 日 日 2021 2022 张红 年 12 年 09 监事 离任 男 43 0 0 0 0 0 舟 月 27 月 08 日 日 65,449 4,591, 60,858 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- ,983 100 ,883 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 苏迪杰 董事 离任 2022 年 09 月 08 日 董事会成员调整 刘丽 董事 离任 2022 年 09 月 08 日 董事会成员调整 曹子睿 独立董事 离任 2022 年 09 月 08 日 董事会成员调整 张红舟 监事 离任 2022 年 09 月 08 日 监事会成员调整 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、董事会成员 1、李勇,男,1971 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。本科学历,清华大学高级工商管理硕士课程研修 班结业。现任公司董事长,兼任连云港赣榆金阳珠宝有限公司监事、连云港市千年翠钻珠宝有限公司总经理、香 港千年翠钻珠宝集团有限公司董事、南京千年翠钻珠宝有限公司总经理、盐城千年翠钻珠宝有限公司执行董事兼 总经理、深圳市千年翠钻珠宝有限公司执行董事兼总经理、江苏千年珠宝有限公司董事长、深圳市皇博文化发展 有限公司执行董事兼总经理、连云港玖恋珠宝有限公司执行董事、惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司执行董事兼经 理,深圳市迪加珠宝有限公司执行董事兼总经理,千年翠钻珠宝江苏有限公司执行董事,龙岩市千年翠钻珠宝有 限公司执行董事兼经理,连云港优钻珠宝有限公司执行董事兼总经理,连云港瑞尚珠宝有限公司执行董事兼总经 理,惠州市思源珠宝首饰有限公司执行董事。 2、陈茂森,男,1973 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。西南财经大学高级工商管理总裁研修班结业。 曾任云南鼎列商贸有限公司监事、四川省珠宝玉石首饰行业协会副会长,四川省内江市人民代表大会代表、中华 全国工商业联合会金银珠宝业商会第六届理事会副会长。现任公司副董事长兼总裁,兼任四川匠铸文化艺术品有 限责任公司执行董事、成都蜀茂钻石有限公司董事长兼总经理、重庆渝盛珠宝有限公司执行董事兼经理,深圳蜀 茂珠宝有限公司执行董事。 3、张伯新,男,1985 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于福州大学管理学院金融工程专业,研究 生学历,硕士学位。曾任中国建设银行股份有限公司龙岩新罗支行会计柜柜员、对公客户经理,兴业银行股份有 限公司龙岩分行企金新罗二部对公客户经理,龙岩文旅汇金发展集团有限公司战略投资发展部职员、副经理。现 任公司董事,龙岩文旅汇金发展集团有限公司战略投资发展部经理。 4、张勇,男,1983 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于武汉大学金融学专业,本科学历,学士学 位。已通过证券从业资格考试、基金从业资格考试,取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。曾任湖北 28 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 银行荆州分行及中国建设银行深圳市分行职员、中国华阳投资控股有限公司投行基金部高级经理、中国华建投资 控股有限公司投融资部经理、总经理助理。现任公司董事兼董事会秘书。 5、丁元波,男,1970 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于南京师范大学诉讼法学专业,研究生学 历,硕士学位。曾任江苏巨环律师事务所主任,现任北京市高朋(南京)律师事务所合伙人,公司独立董事。 6、姬昆,男,1984 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师,毕业于徐州师范大学财务管理 专业,曾任南京协立投资管理有限公司项目服务部经理、江苏随易信息科技有限公司财务总监。现任南京三超新材 料股份有限公司董事兼财务总监、马弗橡塑(镇江)有限公司监事、南京三芯半导体设备制造有限公司董事,公 司独立董事。 7、胡晖,男,1981 年生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于堪培拉大学,工商管理专业,博士后。现任 武汉大学经济系副主任、副教授、博士生导师,公司独立董事。 二、监事会成员 1、吴炜圳,男,1981 年出生,无境外永久居留权。毕业于福建龙岩学院。2003 年入职公司,历任公司市场 部大区经理,市场部区域总监、总监,品牌事业部副总经理。现任公司职工代表监事及监事会主席,兼任深圳市 大盘珠宝首饰责任有限公司董事、成都蜀茂钻石有限公司董事、江苏千年珠宝有限公司董事。 2、蔡煜,女,1969 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于南通大学工业电气自动化专业,本科学历, 清华大学整合营销专业研究生结业。曾任百胜(中国)投资有限公司培训经理、莱绅通灵珠宝股份有限公司运营 总监、江苏千年珠宝有限公司副总经理。现任公司监事,兼任江苏千年珠宝有限公司执行总裁。 3、陈纾昕,女,1982 年生,中国国籍,无永久境外居留权。毕业于中山大学工商管理专业,专科学历。曾任 周生生(国际)集团有限公司中国华南区大区经理、公司终端运营部总监助理、终端运营部经理、品牌服务部副 总监、销售管理部总监。现任公司监事,兼任公司总裁助理、综合办公室负责人。 三、高级管理人员 1、鲍俊芳,男,1973 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于湖北工业大学会计学专业,大专学历。 历任公司财务经理、财务副总监、投融资部总监,现任公司财务总监。 2、公司总裁简历详见上述陈茂森简历。 3、公司董事会秘书简历详见上述张勇简历。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 在股东单位担任 在股东单位是否 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 的职务 领取报酬津贴 南京鼎祥股权投 2015 年 07 月 03 2022 年 03 月 25 李勇 资中心(有限合 执行事务合伙人 否 日 日 伙) 南京名鼎股权投 2015 年 07 月 17 2022 年 03 月 25 李勇 资中心(有限合 执行事务合伙人 否 日 日 伙) 龙岩文旅汇金发 战略投资发展部 2022 年 04 月 01 张伯新 是 展集团有限公司 经理 日 在股东单位任职 上述股东单位龙岩文旅汇金发展集团有限公司为我司关联方。 情况的说明 在其他单位任职情况 适用 □不适用 29 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 在其他单位担任 在其他单位是否 任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 的职务 领取报酬津贴 连云港赣榆金阳 2001 年 12 月 19 李勇 监事 否 珠宝有限公司 日 连云港市千年翠 2002 年 09 月 10 李勇 总经理 否 钻珠宝有限公司 日 香港千年翠钻珠 2004 年 05 月 24 李勇 董事 否 宝集团有限公司 日 南京千年翠钻珠 2005 年 01 月 14 李勇 总经理 否 宝有限公司 日 盐城千年翠钻珠 执行董事、总经 2005 年 06 月 02 李勇 否 宝有限公司 理 日 深圳市千年翠钻 执行董事、总经 2007 年 04 月 03 李勇 否 珠宝有限公司 理 日 江苏千年珠宝有 2009 年 01 月 14 李勇 董事长 否 限公司 日 深圳市皇博文化 执行董事、总经 2020 年 06 月 03 李勇 否 发展有限公司 理 日 连云港玖恋珠宝 2020 年 04 月 20 李勇 执行董事 否 有限公司 日 惠州市爱迪尔珠 2022 年 11 月 02 李勇 执行董事、经理 否 宝首饰有限公司 日 深圳市迪加珠宝 执行董事、总经 2020 年 09 月 04 李勇 否 有限公司 理 日 千年翠钻珠宝江 2020 年 12 月 25 李勇 执行董事 否 苏有限公司 日 龙岩市千年翠钻 2020 年 07 月 05 李勇 执行董事、经理 否 珠宝有限公司 日 连云港优钻珠宝 执行董事、总经 2022 年 07 月 13 李勇 否 有限公司 理 日 连云港瑞尚珠宝 执行董事、总经 2022 年 07 月 18 李勇 否 有限公司 理 日 惠州市思源珠宝 2022 年 11 月 07 李勇 执行董事 否 首饰有限公司 日 四川匠铸文化艺 2019 年 03 月 28 陈茂森 术品有限责任公 执行董事 否 日 司 成都蜀茂钻石有 2019 年 03 月 12 陈茂森 董事长 否 限公司 日 成都蜀茂钻石有 2021 年 06 月 18 陈茂森 总经理 否 限公司 日 重庆渝盛珠宝有 2013 年 12 月 06 陈茂森 执行董事、经理 否 限公司 日 深圳蜀茂珠宝有 2021 年 07 月 01 陈茂森 执行董事 否 限公司 日 北京市高朋(南 2016 年 04 月 18 丁元波 合伙人 是 京)律师事务所 日 南京三超新材料 2021 年 05 月 20 姬昆 董事 是 股份有限公司 日 南京三超新材料 2020 年 12 月 11 姬昆 财务总监 是 股份有限公司 日 马弗橡塑(镇 2014 年 01 月 19 姬昆 监事 否 江)有限公司 日 南京三芯半导体 2022 年 11 月 22 姬昆 设备制造有限公 董事 否 日 司 蔡煜 江苏千年珠宝有 执行总裁 2019 年 12 月 01 是 30 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 限公司 日 深圳市大盘珠宝 2017 年 05 月 25 吴炜圳 首饰责任有限公 董事 否 日 司 成都蜀茂钻石有 2020 年 05 月 20 吴炜圳 董事 否 限公司 日 江苏千年珠宝有 2020 年 04 月 21 吴炜圳 董事 否 限公司 日 1、李勇任职的“其他单位”、陈茂森及吴炜圳任职的“成都蜀茂钻石有限公司”、陈茂森任职的“重庆 渝盛珠宝有限公司”及“深圳蜀茂珠宝有限公司”、吴炜圳及蔡煜任职的“江苏千年珠宝有限公司”均为 在其他单位任职 我司合并报表范围内子公司;吴炜圳任职的“深圳市大盘珠宝首饰责任有限公司”为公司已失控控股 情况的说明 子公司,其自 2020 年 4 月起不再纳入公司合并报表范围。除此外,姬昆任职的马弗橡塑(镇江)有 限公司不属于公司关联方。 2、除上述情形外的其他任职单位均为我司关联方。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由董事会薪酬委员会提交公司董事会审议,再经由股东大会审议通过后执行;公司高级管理人 员报 酬董事会薪酬委员会提交公司董事会审议通过后执行。在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均 依据其岗位职责、绩效考核、公司经营业绩以及行业相关岗位的薪酬水平等综合确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 从公司获得的 是否在公司关 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 税前报酬总额 联方获取报酬 李勇 董事长 男 52 现任 41.67 否 副董事长、总 陈茂森 男 50 现任 41.67 否 裁 张伯新 董事 男 38 现任 0 是 董事、董事会 张勇 男 40 现任 40.06 否 秘书 丁元波 独立董事 男 53 现任 8 是 姬昆 独立董事 男 39 现任 8 是 胡晖 独立董事 男 42 现任 1.6 是 监事会主席、 吴炜圳 男 42 现任 20.36 否 职工代表监事 蔡煜 监事 女 54 现任 3.06 否 陈纾昕 监事 女 41 现任 16.17 否 鲍俊芳 财务总监 男 50 现任 40.5 否 苏迪杰 董事 男 25 离任 6.28 否 刘丽 董事 女 44 离任 28.09 否 曹子睿 独立董事 男 37 离任 7.2 是 张红舟 监事 男 43 离任 11.27 否 合计 -- -- -- -- 273.93 -- 31 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 详见公司披露于巨潮资讯网 的《第五届董事会第三次会 第五届董事会第三次会议 2022 年 01 月 10 日 2022 年 01 月 12 日 议决议公告》(公告编号: 2022-005 号) 详见公司披露于巨潮资讯网 的《第五届董事会第四次会 第五届董事会第四次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 29 日 议决议公告》(公告编号: 2022-028 号) 详见公司披露于巨潮资讯网 的《第五届董事会第五次会 第五届董事会第五次会议 2022 年 08 月 22 日 2022 年 08 月 24 日 议决议公告》(公告编号: 2022-069 号) 详见公司披露于巨潮资讯网 的《第五届董事会第六次会 第五届董事会第六次会议 2022 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 29 日 议决议公告》(公告编号: 2022-081 号) 详见公司披露于巨潮资讯网 的《第五届董事会第七次会 第五届董事会第七次会议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 28 日 议决议公告》(公告编号: 2022-087 号) 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 是否连续两 本报告期应 以通讯方式 现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大 董事姓名 参加董事会 参加董事会 事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数 次数 次数 议 李勇 5 2 3 0 0 否 2 陈茂森 5 2 3 0 0 否 2 张伯新 5 0 5 0 0 否 1 张勇 5 2 3 0 0 否 2 丁元波 5 0 5 0 0 否 2 姬昆 5 0 5 0 0 否 1 胡晖 2 0 2 0 0 否 0 苏迪杰 3 1 2 0 0 否 1 刘丽 3 2 1 0 0 否 1 曹子睿 3 0 3 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内,未发生董事连续两次未亲自出席董事会的情形。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 是 □否 董事姓名 董事提出异议的事项 异议的内容 苏迪杰(离任董事) 《关于公司申请融资额度的议案》 对该项议案投弃权票,理由如下:建 32 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 议修改议案相关内容,借款金额和方 式应做调整。建议调整如下:爱迪尔 公司预重整过程中所需资金大约为 1.3 亿元左右,其中包含员工欠薪、公司 欠税、以及爱迪尔公司在未来 12 个月 中的员工薪资、公司场地租金、运营 费用等费用合计预估约 1.3 亿元左 右。若公司的税款在预重整阶段中允 许拖欠的话,那么爱迪尔公司预重整 过程中所需资金大约为 8,000 万元左 右。所以,为了爱迪尔公司的预重整 得以顺利推进以及未来爱迪尔公司的 正常运营,我认为此次向预重整方申 请的借款金额应不低于 8,000 万元, 融资期限应不小于 12 个月。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年度总裁工作报告>的议 苏迪杰(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,理由如下:据 了解,苏日明先生作为公司的第一大 《关于<2021 年度董事会工作报告>的 苏迪杰(离任董事) 股东,曾向董事会提请召开临时股东 议案》 大会,并未在董事会工作报告中出 现。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年度财务决算报告>的议 苏迪杰(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年年度报告及摘要>的议 苏迪杰(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,理由如下:内 《关于<2021 年度内部控制自我评价 苏迪杰(离任董事) 部控制中并没有提及关于存货和对外 报告>的议案》 担保的控制措施。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于未弥补亏损超过实收股本总额 苏迪杰(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 三分之一的议案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投弃权票,理由如下:无 《关于 2021 年度利润分配预案的议 苏迪杰(离任董事) 法获取完整和真实的财务数据,但同 案》 意 2021 年度不进行利润分配。 对该项议案投反对票,理由如下:1、 请提供担保对象的 2021 年财务情况及 是否能够履行还款的说明;2、请担保 《关于预计公司及子公司 2022 年度对 对象提供本次担保资金的使用预算; 苏迪杰(离任董事) 外担保额度的议案》 3、对公司在连续三年亏损并处于预重 整阶段的情况下仍继续进行大额担保 存疑;4、无法了解各子公司被担保借 款后履约情况。 对该项议案投反对票,理由如下:无 《关于<2022 年第一季度报告>的议 苏迪杰(离任董事) 法获取子公司的相关财务数据,无法 案》 对公司财务数据的真实性发表意见。 33 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 对该项议案投弃权票,理由如下:因 《关于<2022 年半年度报告>及<2022 苏迪杰(离任董事) 本人没有参与报表期内的经营,暂无 年半年度报告摘要>的议案》 法对公司真实的财务数据给予确认。 对该项议案投反对票,理由如下:因 《关于预计公司及子公司 2022 年度对 苏迪杰(离任董事) 当前爱迪尔的债务已经非常繁重,认 外担保额度的议案》 为不应该继续增加担保。 对该项议案投弃权票,理由如下:建 议修改议案相关内容,借款金额和方 式应做调整。建议调整如下:爱迪尔 公司预重整过程中所需资金大约为 1.3 亿元左右,其中包含员工欠薪、公司 欠税、以及爱迪尔公司在未来 12 个月 中的员工薪资、公司场地租金、运营 费用等费用合计预估约 1.3 亿元左 刘丽(离任董事) 《关于公司申请融资额度的议案》 右。若公司的税款在预重整阶段中允 许拖欠的话,那么爱迪尔公司预重整 过程中所需资金大约为 8,000 万元左 右。所以,为了爱迪尔公司的预重整 得以顺利推进以及未来爱迪尔公司的 正常运营,我认为此次向预重整方申 请的借款金额应不低于 8,000 万元, 融资期限应不小于 12 个月。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年度总裁工作报告>的议 刘丽(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,理由如下:据 了解,苏日明先生作为公司的第一大 《关于<2021 年度董事会工作报告>的 股东,曾向董事会提请召开临时股东 刘丽(离任董事) 议案》 大会,并未在董事会工作报告中出 现,本人认为或存在其他应备案未备 案的工作内容。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年度财务决算报告>的议 刘丽(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年年度报告及摘要>的议 刘丽(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,理由如下:内 《关于<2021 年度内部控制自我评价 刘丽(离任董事) 部控制中并没有提及关于存货和对外 报告>的议案》 担保的控制措施。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于未弥补亏损超过实收股本总额 刘丽(离任董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 三分之一的议案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投弃权票,理由如下:无 《关于 2021 年度利润分配预案的议 刘丽(离任董事) 法获取完整和真实的财务数据,但同 案》 意 2021 年度不进行利润分配。 对该项议案投反对票,理由如下:1、 《关于预计公司及子公司 2022 年度对 刘丽(离任董事) 请提供担保对象的 2021 年财务情况及 外担保额度的议案》 是否能够履行还款的说明;2、请担保 34 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 对象提供本次担保资金的使用预算; 3、对公司在连续三年亏损并处于预重 整阶段的情况下仍继续进行大额担保 存疑;4、无法了解各子公司被担保借 款后履约情况。 对该项议案投反对票,理由如下:无 《关于<2022 年第一季度报告>的议 刘丽(离任董事) 法获取子公司的相关财务数据,无法 案》 对公司财务数据的真实性发表意见。 对该项议案投弃权票,理由如下:对 《关于<2022 年半年度报告>及<2022 合并前财务情况无法过程性了解,对 刘丽(离任董事) 年半年度报告摘要>的议案》 财务数据的真实性和准确性无法进行 确认。 对该项议案投反对票,理由如下:因 《关于预计公司及子公司 2022 年度对 刘丽(离任董事) 当前爱迪尔的债务已经非常繁重,认 外担保额度的议案》 为不应该继续增加担保。 对该项议案投弃权票,理由如下:建 议修改议案相关内容,借款金额和方 式应做调整。建议调整如下:爱迪尔 公司预重整过程中所需资金大约为 1.3 亿元左右,其中包含员工欠薪、公司 欠税、以及爱迪尔公司在未来 12 个月 中的员工薪资、公司场地租金、运营 费用等费用合计预估约 1.3 亿元左 曹子睿(离任独立董事) 《关于公司申请融资额度的议案》 右。若公司的税款在预重整阶段中允 许拖欠的话,那么爱迪尔公司预重整 过程中所需资金大约为 8,000 万元左 右。所以,为了爱迪尔公司的预重整 得以顺利推进以及未来爱迪尔公司的 正常运营,我认为此次向预重整方申 请的借款金额应不低于 8,000 万元, 融资期限应不小于 12 个月。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年度总裁工作报告>的议 曹子睿(离任独立董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投弃权票,理由如下:本 《关于<2021 年度董事会工作报告>的 曹子睿(离任独立董事) 人 2021 年 12 月 27 号任职,之前董事 议案》 会议均没有参与。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年度财务决算报告>的议 曹子睿(离任独立董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于<2021 年年度报告及摘要>的议 曹子睿(离任独立董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,理由如下:建 议参考审计发表的内控意见。另外总 共公司财务应加强对子公司存货核算 《关于<2021 年度内部控制自我评价 管理,每月监督,不定期抽盘,对盘 曹子睿(离任独立董事) 报告>的议案》 盈盘亏、损毁老化、跌价等处理及时 上报总公司财务部,核实认可后根据 相关法规制度规定作出处理并进行会 计核算。 35 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 对该项议案投反对票,反对理由详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的 《关于未弥补亏损超过实收股本总额 曹子睿(离任独立董事) 《关于部分董事、监事对本次董事 三分之一的议案》 会、监事会审议的相关议案存在异议 的专项说明》。 对该项议案投反对票,理由如下:要 《关于 2021 年度利润分配预案的议 曹子睿(离任独立董事) 求公司提供财务数据被拒,无法获取 案》 完整和真实的财务数据。 《关于续聘 2022 年度审计机构的议 对该项议案投弃权票,理由如下:公 曹子睿(离任独立董事) 案》 司聘请的审计师团队被出具警示函。 对该项议案投反对票,理由如下:1、 要求子公司提供财务数据被拒,无法 《关于预计公司及子公司 2022 年度对 了解各子公司资产财务状况以及担保 曹子睿(离任独立董事) 外担保额度的议案》 借款后履约情况;2、请提供担保对象 的 2021 年财务情况以及本次担保资金 的使用预算。 对该项议案投反对票,理由如下:无 《关于<2022 年第一季度报告>的议 曹子睿(离任独立董事) 法获取子公司的相关财务数据,无法 案》 对公司财务数据的真实性发表意见。 对该项议案投弃权票,理由如下:因 《关于<2022 年半年度报告>及<2022 公司原始凭证存放地点不在办公地并 曹子睿(离任独立董事) 年半年度报告摘要>的议案》 暂时无法提供,故无法对公司财务数 据的真实性进行确认。 对该项议案投反对票,理由如下:因 《关于预计公司及子公司 2022 年度对 曹子睿(离任独立董事) 当前爱迪尔的债务已经非常繁重,认 外担保额度的议案》 为不应该继续增加担保。 董事对公司有关事项提出异议的说明 详见上表“异议的内容”。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内,公司董事根据《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》、公司《董 事会议事规则》及公司《独立董事制度》等相关规定,本着对投资者负责的态度,认真勤勉地履行董事的职责。公司董 事通过参加会议、与管理层沟通等方式,及时了解掌握公司经营与发展状况,并结合其在管理、财务、法律等方面的专 业知识,就公司的生产经营、规范运作等方面提出合理建议的,公司结合自身实际情况予以采纳。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 异议事项具 召开会议次 提出的重要 其他履行职 委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况(如 数 意见和建议 责的情况 有) 1.《关于 <2021 年度 内部控制自 我评价报 第五届董事 姬昆、丁元 2022 年 04 告>的议 会审计委员 4 无 无 无 波、陈茂森 月 26 日 案》;2. 会 《关于 <2021 年度 财务决算报 告>的议 36 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 案》;3. 《关于公司 2021 年度利 润分配预案 的议案》; 4.《关于续 聘公司 2022 年度审计机 构的议 案》;5. 《关于 2021 年年度财务 报告的议 案》;6. 《关于<董 事会关于公 司 2021 年度 保留意见审 计报告涉及 事项的专项 说明>的议 案》;7. 《关于<董 事会关于公 司 2021 年度 否定意见内 部控制鉴证 报告涉及事 项的专项说 明>的议 案》;8. 《关于 2021 年度计提资 产减值准备 及信用损失 的议案》; 9.《关于 <2022 年第 一季度财务 报表>的议 案》;10. 《关于内审 部 2021 年年 度工作总结 的议案》; 11.《关于内 审部 2022 年 第一季度工 作总结及 2022 年第二 季度工作计 划的议案》 1.《关于公 司 2022 年半 2022 年 08 年度财务报 无 无 无 月 11 日 告的议 案》;2. 《关于内审 37 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 部 2022 年第 二季度工作 总结及第三 季度工作计 划》 《关于提名 2022 年 09 审计部负责 无 无 无 月 23 日 人的议案》 1.《关于 〈2022 年第 三季度财务 报表〉的议 案》;2. 2022 年 10 《关于审计 无 无 无 月 14 日 部 2022 年第 三季度工作 总结及第四 季度工作计 划的议案》 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 □否 会议决议披露 会议决议刊登 会议届次 召开日期 参会监事 会议议案名称 决议情况 网站的查询索 的信息披露日 引 期 详见公司披露 于巨潮资讯网 《关于<2021 以 2 票同意、 的《第五届监 第五届监事会 2022 年 04 月 吴炜圳、蔡 年度监事会工 1 票反对、0 票 2022 年 04 月 事会第三次会 第三次会议 27 日 煜、张红舟 作报告>的议 弃权的表决结 29 日 议决议公告》 案》 果审议通过 (公告编号: 2022-029 号) 详见公司披露 于巨潮资讯网 《关于<2021 以 2 票同意、 的《第五届监 第五届监事会 2022 年 04 月 吴炜圳、蔡 年度财务决算 1 票反对、0 票 2022 年 04 月 事会第三次会 第三次会议 27 日 煜、张红舟 报告>的议 弃权的表决结 29 日 议决议公告》 案》 果审议通过 (公告编号: 2022-029 号) 详见公司披露 于巨潮资讯网 《关于<2021 以 2 票同意、 的《第五届监 第五届监事会 2022 年 04 月 吴炜圳、蔡 年年度报告及 1 票反对、0 票 2022 年 04 月 事会第三次会 第三次会议 27 日 煜、张红舟 摘要>的议 弃权的表决结 29 日 议决议公告》 案》 果审议通过 (公告编号: 2022-029 号) 详见公司披露 于巨潮资讯网 以 2 票同意、 《关于 2021 的《第五届监 第五届监事会 2022 年 04 月 吴炜圳、蔡 0 票反对、1 票 2022 年 04 月 年度利润分配 事会第三次会 第三次会议 27 日 煜、张红舟 弃权的表决结 29 日 预案的议案》 议决议公告》 果审议通过 (公告编号: 2022-029 号) 38 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 详见公司披露 于巨潮资讯网 《关于<2021 以 2 票同意、 的《第五届监 第五届监事会 2022 年 04 月 吴炜圳、蔡 年度内部控制 1 票反对、0 票 2022 年 04 月 事会第三次会 第三次会议 27 日 煜、张红舟 自我评价报 弃权的表决结 29 日 议决议公告》 告>的议案》 果审议通过 (公告编号: 2022-029 号) 详见公司披露 于巨潮资讯网 以 2 票同意、 《关于<2022 的《第五届监 第五届监事会 2022 年 04 月 吴炜圳、蔡 1 票反对、0 票 2022 年 04 月 年第一季度报 事会第三次会 第三次会议 27 日 煜、张红舟 弃权的表决结 29 日 告>的议案》 议决议公告》 果审议通过 (公告编号: 2022-029 号) 详见公司披露 《关于<2022 于巨潮资讯网 以 2 票同意、 年半年度报 的《第五届监 第五届监事会 2022 年 08 月 吴炜圳、蔡 0 票反对、1 票 2022 年 08 月 告>及<2022 年 事会第四次会 第四次会议 22 日 煜、张红舟 弃权的表决结 24 日 半年度报告摘 议决议公告》 果审议通过 要>的议案》 (公告编号: 2022-073 号) 监事会就公司有关风险的简要意见 1、报告期内,监事张红舟对公司第五届监事会第三次会议中《关于〈2021 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于 〈2021 年度财务决算报告〉的议案》、《关于〈2021 年年度报告及摘要〉的议案》、《关于〈2021 年度内部控制自我 评价报告〉的议案》、《关于〈2022 年第一季度报告〉的议案》、《关于 2021 年度利润分配预案的议案》持有异议, 具体内容详见 2022 年 4 月 29 日披露于巨潮资讯网的《关于部分董事、监事对本次董事会、监事会审议的相关议案存在 异议的专项说明》。 2、报告期内,监事张红舟对公司第五届监事会第四次会议中《关于〈2022 年半年度报告〉及〈2022 年半年度报告摘要〉 的议案》持有异议,理由如下:本人无法对 2022 年半年报财务数据的真实性予以确认。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量(人) 17 报告期末主要子公司在职员工的数量(人) 219 报告期末在职员工的数量合计(人) 236 当期领取薪酬员工总人数(人) 236 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 2 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 生产人员 0 销售人员 85 技术人员 0 财务人员 26 39 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 行政人员 125 合计 236 教育程度 教育程度类别 数量(人) 本科 49 专科 75 高中及以下 112 合计 236 2、薪酬政策 公司根据员工不同岗位及级别实施不同的薪酬考核制度。公司原则上每年 2 次调薪,每年 12 月、6 月由人力资源部 门收集各部门调薪申请,根据员工综合考评结果对其薪酬进行相应的调整。 3、培训计划 为提高员工整体素质和工作效率,公司每年年末由人力资源部制定下一年度培训计划,主要针对员工岗位技能、管 理者素质素养及当下主流商业模式等方面进行培训活动。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内,公司通过流程优化、减员增效、缩减或延缩开支、处置资产等系列措施降低公司运营成本,维持公司的 持续经营。同时,公司定期组织核心骨干,通过闭门会议方式,回顾并总结经验教训,全面梳理优化公司的内部管理体 系,并结合自身内外部经营环境,制定公司未来发展规划,为公司持续稳定、健康发展指明清晰的方向。当前宏观经济 40 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 仍面临诸多不确定性,公司将坚持市场导向、利润导向和客户需求导向,做好业务;千方百计降低成本,坚决管控费用; 狠抓回款,保障现金流安全。以更务实的经营态度,更稳健的经营指标,更灵活的市场策略,不断加强核心主业优势。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 □否 缺陷发生的时 缺陷的具体描 缺陷对财务报 已实施或拟实 整改时间 整改责任人 整改效果 间 述 告的潜在影响 施的整改措施 公司拟建立和 不断更新维护 公司单项计提 客户信用动态 预计信用损失 档案的内部控 16,773.03 万元 该重大缺陷影 制或赊销管理 未能提供客户 响财务报表中 方面的内部控 注销、闭店等 截至 2022 年 制;销售部门 2022 年 12 月 相关证据。上 2023 年 12 月 12 月 31 日部 负责应收账款 公司负责人 整改中 31 日 述情况表明爱 31 日 分应收账款账 的催收、催收 迪尔公司的内 面价值的准确 记录(包括往 部控制在控制 性认定。 来函电)妥善 环境、销售业 保存,财务部 务等方面存在 门负责办理资 重大缺陷 金 结算并监督 款项回收。 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 整合中遇到的 已采取的解决 公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划 问题 措施 大盘珠宝原相 关股东未按照 协议约定履行 利润补偿及股 权减值补偿义 通过诉讼手段 务。除此外, 该诉讼已于 要求大盘珠宝 公司于 2020 2023 年 1 月被 原相关股东履 年 8 月在巨潮 公司已于 2022 深圳市大盘珠 收购大盘珠宝 于 2017 年 4 月 深圳市中级人 行利润补偿及 资讯网披露了 年 11 月向大 宝首饰有限责 原股东 51%的 完成股份过户 民法院立案受 股权减值补偿 《关于对控股 盘珠宝原相关 任公司 股权 登记手续 理,截至目 义务,承担相 子公司深圳市 股东提起诉讼 前,该案件尚 应违约赔偿责 大盘珠宝首饰 未开庭。 任,尽快消除 有限责任公司 失控情形。 失去有效控制 的公告》,截 至目前,该公 司仍处于失控 状态。 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 41 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 纳入评价范围单位资产总额占公司合 100.00% 并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合 100.00% 并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷 不适用 定量标准 不适用 不适用 财务报告重大缺陷数量(个) 1 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响,爱迪尔公司于 2022 年 12 月 31 日未能按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 内控审计报告意见类型 否定意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 □否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项 控制缺陷的组合。 如后附《福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告》所述,公司应建立和不断更新维护 客户信用动态档案的内部控制或赊销管理方面的内部控制;销售部门负责应收账款的催收、催收记录(包括往来函电) 妥善保存,财务部门负责办理资金 结算并监督款项回收。但是公司单项计提预计信用损失 16,773.03 万元未能提供客户 注销、闭店等相关证据。上述情况表明爱迪尔公司的内部控制在控制环境、销售业务等方面存在重大缺陷;该重大缺陷 影响财务报表中截至 2022 年 12 月 31 日部分应收账款账面价值的准确性认定。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证,而上述重大缺陷使爱迪尔公司内部控制失去 这一功能。 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 42 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会关于开展上市公司治理专项行动的公告〔2020〕69 号的要求,公司本着实事求是的原 则,严格对照《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上 市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《上市公司治理准则》等有关法律法规、规范性文件以及 《公司章程》等内部规章制度的规定,深入开展上市公司治理专项行动。 本报告期内,公司因往期存在“未及时披露贷款事项、非公开发行股票认购款及收益权特殊事项、公司及控股子公司 通过员工个人银行账户账外支付相关费用、虚增营业收入、重大诉讼、仲裁事项未及时披露”的问题先后于报告期内被福 建证监局予以警示函处分;公司全资子公司千年珠宝往期存在虚开发票非法获利的问题于报告期内被国家税务总局南京 市税务局第三稽查局出具了《税务行政处罚决定书》,没收了其违法所得并处以罚款。 公司在收到上述警示函后,高度重视警示函指出的问题,严格按照福建证监局要求,积极整改,分别在福建证监局 要求的整改期限内向其提交了整改报告。千年珠宝也按照相关税务局要求,缴纳罚款,杜绝此类事件再次发生。公司及 全体董事、监事、高级管理人员今后将切实加强对相关法律法规和规范性文件的学习,进一步提升公司规范运作水平。 43 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 对上市公司生产 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施 称 经营的影响 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 不适用 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 44 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 1、本人/本企 业承诺大盘珠 宝 2017 年 度、2018 年 度、2019 年度 的承诺净利润 数不低于 3,600 万元、 4,600 万元、 5,600 万元; 即大盘珠宝 2017 年度、 2018 年度和 2019 年度的累 计承诺净利润 不低于 13,800 万元。上述承 诺的净利润按 扣除非经常性 杜光、梁映 损益后孰低计 红、毛建涛、 算。2、补偿 收购报告书或 深圳市嘉人投 业绩承诺及补 的实施(1)本人/ 2017 年 03 月 2019 年 12 月 超期未履行 权益变动报告 资合伙企业 偿安排 本企业同意在 03 日 31 日 (见注 1) 书中所作承诺 (有限合 利润承诺期间 伙)、苏衍 的每一年度, 茂、吴顺水 若大盘珠宝未 能达到业绩承 诺的净利润数 额,则对公司 进行利润补 偿。(2)进行利 润补偿的金额 按照如下方式 计算:当期应 补偿金额= (截至当期承 诺利润总数-截 至当期实际实 现利润总数 ÷2017-2019 年 承诺利润数总 和×交易价 格。(3)本人/本 企业按在本次 45 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 交易中所出售 股权份额占本 次出售总份额 的比例向公司 承担利润补偿 责任。(4)利润 补偿期间本人/ 本企业向公司 进行利润补偿 的累计金额, 不超过本人/本 企业所获得的 股权转让款总 和。(5)在利润 承诺期每个会 计年度结束后 3 个月内,由 公司聘请的具 有证券业务资 格的会计师事 务所对大盘珠 宝进行审计, 并在公告公告 其前一年度年 报之日起 15 天内出具大盘 珠宝上一年度 《专项审核报 告》和《审计 报告》。根据 《专项审核报 告》本人/本企 业需对甲方进 行利润补偿 的,应在《专 项审核报告》 出具之日起 10 个工作日内完 成补偿。(6)本 人/本企业可选 择以购买的尚 未出售的公司 股份进行补 偿:当年应补 偿股份数量= 当期应补偿金 额÷本人/本企 业方购买公司 股份的加权平 均价格;按该 种方式计算仍 不足补偿的, 差额部分由本 人/本企业以不 超过本人/本企 业所得股权转 让款总额为 限。3、减值 46 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 测试(1)在补偿 期限届满且 2019 年度的 《专项审核报 告》出具后, 公司聘请具有 证券从业资格 的会计师事务 所对标的股权 进行减值测试 并出具《减值 测试报告》。 (2)若标的股权 期末减值额> 补偿期间已补 偿股份总数× 本人/本企业购 买公司股份的 加权平均价格 +现金补偿金 额,则原股东 应将两者的差 额补偿给公 司。公司有权 在应支付给本 人/本企业的最 后一期股权转 让款中予以扣 除减值补偿及 利润补偿部 分,余额再分 别支付给本人/ 本企业。剩余 转让款不足以 支付减值补偿 及利润补偿 的,本人/本企 业按其在签署 交易协议时持 有大盘珠宝的 股权比例以现 金/股份向公司 补足。本人/本 企业可选择以 购买的尚未出 售的公司股份 进行补偿:当 年应补偿股份 数量=减值补 偿的金额÷利 润承诺方购买 公司股份的加 权平均价格, 按照以上方式 计算仍不足补 偿的,差额部 分由利润补偿 方以现金补 47 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 偿。(3)本人/本 企业应承担的 减值补偿金额 不超过原股东 取得的股权转 让款总和。(4) 本人/本企业向 公司支付的利 润补偿及减值 补偿总额不超 过本人/本企业 因本次股权转 让而取得的交 易价格总和。 1、千年珠宝 在利润承诺期 间实现的净利 润如下:2017 年度净利润数 不低于 5,200 万元;2017 年 度和 2018 年 度的累计净利 润数不低于 11,900 万元; 2017 年度、 2018 年度和 2019 年度的累 计净利润数不 低于 20,000 万 元;2017 年 度、2018 年 度、2019 年度 和 2020 年度 的累计净利润 资产重组时所 业绩承诺及补 不低于 29,700 2018 年 05 月 2020 年 12 月 李勇、王均霞 已履行完毕 作承诺 偿义务 万元。2、补 17 日 31 日 偿义务:利润 承诺期间届满 后,若标的企 业于截至 2020 年末累计实际 净利润数低于 截至 2020 年 末累计承诺净 利润数,则业 绩承诺方负责 向上市公司补 偿。上市公司 将分别在利润 承诺期间各年 的年度报告中 单独披露标的 企业截至该会 计年度末的累 计实际净利润 数与累计承诺 净利润数的差 48 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 异情况,并具 有证券、期货 业务资格的会 计师事务所对 此出具《盈利 预测审核报 告》,最终累 计实际净利润 数与累计承诺 净利润数之差 额根据上述 《盈利预测审 核报告》的专 项审核结果确 定。业绩承诺 方内部按其各 自在本次交易 中获得的交易 对价的比例分 别承担补偿义 务。 1、蜀茂钻石 在利润承诺期 间实现的净利 润如下:2017 年度的净利润 数不低于 4,050 万元; 2017 年度和 2018 年度的累 计净利润数不 低于 9,750 万 元;2017 年 度、2018 年度 和 2019 年度 的累计净利润 数不低于 17,050 万元; 陈茂森、陈曙 2017 年度、 业绩承诺及补 2018 年 05 月 2020 年 12 月 光、爱克拉、 2018 年度、 已履行完毕 偿义务 17 日 31 日 浪漫克拉 2019 年度和 2020 年度的累 计净利润数不 低于 25,100 万 元。2、补偿 义务:利润承 诺期间届满 后,若标的企 业于截至 2020 年末累计实际 净利润数低于 截至 2020 年 末累计承诺净 利润数,则业 绩承诺方负责 向上市公司补 偿。上市公司 将分别在利润 49 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 承诺期间各年 的年度报告中 单独披露标的 企业截至该会 计年度末的累 计实际净利润 数与累计承诺 净利润数的差 异情况,并具 有证券、期货 业务资格的会 计师事务所对 此出具《盈利 预测审核报 告》,最终累 计实际净利润 数与累计承诺 净利润数之差 额根据上述 《盈利预测审 核报告》的专 项审核结果确 定。业绩承诺 方内部按其各 自在本次交易 中获得的交易 对价的比例分 别承担补偿义 务。 本人所取得的 上市公司股份 自上市之日起 三十六个月内 不得转让。在 股份锁定期限 内,本人从本 次交易中所取 关于锁定期的 2019 年 04 月 2022 年 07 月 李勇、王均霞 得的上市公司 已履行完毕 承诺 10 日 25 日 发行的股份因 上市公司发生 送红股、转增 股本等除权除 息事项而增加 的部分,亦应 遵守上述股份 锁定安排。 本人所取得的 上市公司股份 自上市之日起 三十六个月内 不得转让。在 鼎祥投资、名 关于锁定期的 股份锁定期限 2019 年 04 月 2022 年 04 月 鼎投资、钟百 已履行完毕 承诺 内,本人从本 10 日 29 日 波 次交易中所取 得的上市公司 发行的股份因 上市公司发生 送红股、转增 50 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 股本等除权除 息事项而增加 的部分,亦应 遵守上述股份 锁定安排。 本人所取得的 上市公司股份 自上市之日起 三十六个月内 不得转让。在 股份锁定期限 内,本人从本 陈茂森、陈曙 次交易中所取 关于锁定期的 2019 年 04 月 2022 年 07 月 光、浪漫克 得的上市公司 已履行完毕 承诺 10 日 08 日 拉、爱克拉 发行的股份因 上市公司发生 送红股、转增 股本等除权除 息事项而增加 的部分,亦应 遵守上述股份 锁定安排。 承诺是否按时 否 履行 如承诺超期未 履行完毕的, 注 1:公司已对大盘珠宝失去有效控制,于 2020 年 4 月 1 日起不再纳入合并报表范围。公司已于 2022 应当详细说明 年 11 月就大盘珠宝原股东交易合约的履行情况,对大盘珠宝原股东苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业 未完成履行的 (有限合伙)、吴顺水、杜光、毛建涛、梁映红提起诉讼,要求前述人员履行《现金购买协议》、 具体原因及下 《利润补偿协议》中约定的利润补偿及股权减值补偿义务,并承担相应违约责任。 一步的工作计 划 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 □不适用 大华会计师事务所对公司 2021 年度财务报告出具了保留意见的审计报告。保留意见涉及的事项说明如下: 51 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (一)2021 年度审计报告中形成保留意见的基础 1、应收账款减值对财务报表的影响 2020 年度审计报告中公司对部分应收账款采用单项认定方式计提预期信用损失,其中:账面余额 15,165.05 万元应 收账款全额计提坏账准备,大华会计师事务所无法对该部分应收账款的可收回性获取充分、适当的审计证据,因此大华 会计师事务所对公司 2020 年度的财务报表发表了保留意见。 在 2021 年度公司通过不断催收、取得客户注销、闭店等等不同证据,2020 年保留的应收账款事项在 2021 年可以消 除的金额为 3,378.89 万元;尚有 11,786.16 万元未能获取充分、适当的审计证据。 公司在 2021 年度对部分应收账款采用单项认定方式计提预期信用损失,其中:账面余额 12,918.61 万元应收账款在 2021 年度全额计提坏账准备,结合 2020 年度保留事项仍未消除的金额,大华会计师事务所无法对这 24,704.77 万元应收 账款的可收回性获取充分、适当的审计证据。 2、存货的真实性对财务报表比较数据的影响 2021 年度审计报告中公司库存商品余额 135,901.88 万元,其中 39,910.97 万元全额计提存货跌价准备;大华会计师 事务所由于未能对上述账面余额 39,910.97 万元的库存商品和存货跌价准备计提获取到充分、适当的审计证据,导致其对 公司 2020 年度财务报表发表保留意见。由于该事项对本期数据和对应数据的可比性存在影响或可能存在影响,大华会计 师事务所对 2021 年度财务报表发表了保留意见。 3、子公司丧失控制权子公司对财务报表比较数据的影响 2020 年大盘珠宝因拒绝配合整改,拒不交接公章、证照、账册等资料,从而导致公司无法参与大盘珠宝日后的经营 管理。故公司已对控股子公司大盘珠宝的管理失去有效控制,拟采取各种措施维护公司利益。公司管理层认为在丧失控 制权之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因此在 2020 年合并报表中确认股权投资损益-16,724.61 万元, 导致大华会计师事务所对 2020 年度财务报表发表保留意见。由于该事项对本期数据和对应数据的可比性存在影响或可能 存在影响,大华会计师事务所对 2021 年度财务报表发表了保留意见。 (二)2021 年度审计报告所涉保留事项的解决进展 1、应收账款催收 本报告期内,公司管理层继续加强了对应收账款的催收力度,多次由公司高层亲自带队上门催收。但由于公司下游 加盟及经销客户经营困难,出现多起客户门店歇业或关闭情形,确实对报告期内的催收工作带来客观困难。截至本报告 期末,仅收回部分金额较小的应收账款。但公司后续仍继续以包括但不限于上门催收、协商客户以货抵债、通过法律诉 讼等多种途径进行催收。同时,公司管理层今后将严格执行相关应收账款管理制度,严控应收账额度并做好风控措施, 在后续销售中力争以收现方式结算,控制应收账款额度。 2、加强存货管理 52 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 本报告期内,公司管理层从存货管理盘点、委外加工管理、委托代销货品管理、存货日常库龄跟踪管理等方面加强 对现有存货的内部控制管理,并及时测算现有存货跌价情况,及时处理滞销商品,降低滞销商品的报废损失。 3、起诉失控子公司原股东 公司已于 2022 年 11 月就大盘珠宝原股东交易合约的履行情况,对大盘珠宝原股东苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企 业(有限合伙)、吴顺水、杜光、毛建涛、梁映红提起诉讼,要求前述人员履行《现金购买协议》、《利润补偿协议》 中约定的利润补偿及股权减值补偿义务,并承担相应违约责任。截至目前上述案件一审尚未开庭。 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 适用 □不适用 (一)董事会意见 公司部分董事认为大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的无法表示意见审计报告中对无法表示意见涉及事项的 说明未能全面、客观反映公司的实际情况。但公司董事会仍将努力制定并落实相应整改措施,尽快消除相关事项对公司 的影响,维护公司和全体股东的合法权益。 (二)监事会意见 我们对公司董事会编制的《董事会关于 2022 年度无法表示意见审计报告所涉事项的专项说明》表示认可,该专项说 明符合中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所颁布的有关规范性文件规定,公司监事会将全力支持董事会和管理层 采取有效措施解决问题并积极督促落实各项整改措施,协助其开展相关工作,切实维护公司及全体股东的合法权益。 (三)独立董事意见 经认真审阅大华会计师事务所出具的 2022 年度无法表示意见的审计报告,同时与相关会计师、公司管理层进行沟通, 我们认为前述审计报告真实客观地反映了公司 2022 年度财务状况和经营情况,我们认可前述审计报告中所述事项的内容。 经审阅《董事会关于公司 2022 年度无法表示意见审计报告涉及事项的专项说明》,我们同意董事会在上述专项说明中制 定的解决措施,同时将持续关注和督促公司董事会及管理层落实相应措施,尽快消除相关事项对公司的影响,维护公司 及全体股东的合法权益。 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 本报告期内,公司合并报表范围新增 3 家子公司。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 53 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 境内会计师事务所报酬(万元) 135 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐士宝、冯雪 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 徐士宝(5 年)、冯雪(4 年) 境外会计师事务所名称(如有) 无 境外会计师事务所报酬(万元)(如有) 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 无 境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如 无 有) 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 本年度,公司因内部控制审计事项,聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2022 年度内部控制审计机构,截至 报告期末,公司暂未支付相关内部控制审计费用。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 适用 □不适用 (一)前次重整(深圳) 2021 年 7 月,公司债权人深圳市运得莱珠宝有限公司向深圳市中级人民法院提交了对公司的重整申请。2021 年 11 月,深圳市中级人民法院决定对公司进行预重整,并指定了预重整期间管理人。随后开展了预重整债权申报、招募重整 投资人等工作。后因公司大部分债权人和出资人对招募的重整投资人(新增鼎联合体)中的个别成员主体身份以及新增 鼎联合体提交的《重整预案》有关内容有异议,公司经与债权人及新增鼎联合体多次沟通、协商,但未达成一致意见。 深圳市中级人民法院于 2022 年 9 月出具了《民事裁定书》,裁定不予受理深圳市运得莱珠宝有限公司对公司提出的破产 重整申请。 (二)本次重整(龙岩) 1、2022 年 10 月 17 日,公司获悉债权人福建海峡客家投资发展集团有限公司以公司“不能清偿到期债务且明显缺乏 清偿能力,但仍具备重整价值”为由,向福建省龙岩市中级人民法院(以下简称“龙岩中院”)提交了对公司的重整申请。 具体内容详见公司于 2022 年 10 月 18 日披露于巨潮资讯网的《关于被债权人申请重整的提示性公告》(公告编号: 2022-084 号)。 54 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2、2022 年 11 月 16 日,公司收到龙岩市人民政府出具的《龙岩市人民政府办公室关于成立福建省爱迪尔珠宝实业 股份有限公司破产重整清算组的通知》,指定由龙岩市人民政府有关部门人员组成重整清算组,过程中需要的专业机构 由重整清算组负责聘请。具体内容详见公司于 2022 年 11 月 17 日披露于巨潮资讯网的《关于重整事项的进展公告 》 (公告编号:2022-090 号)。 3、2022 年 11 月 22 日,龙岩市人民政府发布了《福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司破产重整清算组关于公开招 募社会中介机构的公告》。具体内容详见公司于 2022 年 11 月 23 日披露于巨潮资讯网的《关于重整清算组公开招募社会 中介机构的公告》(公告编号:2022-091 号)。 4、2023 年 1 月 18 日,公司获悉重整清算组已按照《福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司破产重整清算组关于公开 招募社会中介机构的公告》组织专家评审委员会对报名机构进行了评审及公示。本次评审入选机构及备选机构如下:入 选机构为福建今日财富清算服务有限公司龙岩分公司与北京市天同律师事务所联合体(以下简称“中介机构联合体”), 备选机构为福建岩风律师事务所与北京德恒律师事务所。具体内容详见公司于 2023 年 1 月 20 日披露于巨潮资讯网的 《关于重整清算组招募社会中介机构的进展公告》(公告编号:2023-003 号)。 5、2023 年 2 月 10 日,公司收到中介机构联合体通知,中介机构联合体启动了债权申报工作。具体内容详见公司于 2023 年 2 月 11 日披露于巨潮资讯网的《关于债权申报通知的公告》(公告编号:2023-008 号)。 6、2023 年 2 月 27 日,公司收到中介机构联合体通知,为有序推进公司重整准备工作,中介机构联合体决定在全国 范围内公开遴选评估机构、审计机构,同时启动意向投资人招募工作。具体内容详见公司分别于 2023 年 2 月 28 日披露 于巨潮资讯网的《关于公开遴选评估机构、审计机构的公告》(公告编号:2023-012 号)、《关于公开招募意向投资人 的公告》(公告编号:2023-013 号)。 7、2023 年 3 月 8 日,公司收到龙岩中院下发的《通知书》,案号为(2023)闽 08 破申 1 号。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 9 日披露于巨潮资讯网的《关于收到龙岩市中级人民法院通知书的公告》(公告编号:2023-017 号)。 8、2023 年 3 月 10 日,公司收到中介机构联合体通知,获悉中联资产评估集团有限公司为中选评估机构,天职国际 会计师事务所(特殊普通合伙)为中选审计机构。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 11 日披露于巨潮资讯网的《关于评 估机构和审计机构遴选结果的公告》(公告编号:2023-019 号)。 9、2023 年 3 月 20 日,公司收到中介机构联合体通知,获悉润创投资联合体(成员为:珠海横琴润创投资企业(有 限合伙)、北京达天成科技有限公司、深圳资产管理有限公司、深圳宇欣投资合伙企业(有限合伙)、一柏(福建)商 业管理有限公司)通过了主体资格审查,为贵司本次重整事项的意向投资人。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 21 日披 露于巨潮资讯网的《关于意向投资人招募结果的公告》(公告编号:2023-021 号)。 10、2023 年 3 月 31 日,公司与润创投资联合体之间的《重整投资(意向) 协议》签署完毕。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 1 日披露于巨潮资讯网的《关于签署重整投资(意向)协议的公告》(公告编号:2023-022 号)。 截至目前,公司重整事项正在积极推进中。 55 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引 基本情况 (万元) 计负债 进展 影响 况 公司诉浙江 详见披露于 金兄弟珠宝 已结案,原 尚未执行完 2018 年 02 巨潮资讯网 名表有限公 645.88 否 一审已判决 告胜诉 毕 月 28 日 的《2017 年 司买卖合同 年度报告》 纠纷案 公司诉深圳 市星空影视 详见披露于 文化传媒有 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 21.82 否 一审已判决 限责任公司 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 服务合同纠 年度报告》 纷案 详见披露于 巨潮资讯网 公司诉河南 的《关于深 爱心华珠宝 圳证券交易 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 有限公司买 190.62 否 一审已判决 所关注函的 告胜诉 毕 月 09 日 卖合同纠纷 回复公告》 案 (公告编 号:2020- 038 号) 详见披露于 巨潮资讯网 公司诉深圳 的《关于深 市金利福钻 圳证券交易 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 石有限公司 82.1 否 一审已判决 所关注函的 告胜诉 毕 月 09 日 买卖合同纠 回复公告》 纷案 (公告编 号:2020- 038 号) 详见披露于 公司诉邓世 巨潮资讯网 已结案,调 尚未执行完 2021 年 08 云劳动纠纷 6.04 否 已调解 的《2021 年 解结案 毕 月 27 日 案 半年度报 告》 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于深 公司诉罗燕 圳证券交易 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 君劳动纠纷 0.5 否 二审已判决 所关注函的 告胜诉 毕 月 09 日 案 回复公告》 (公告编 号:2020- 038 号) 详见披露于 公司诉朱桂 巨潮资讯网 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 才劳动纠纷 6.95 否 二审已判决 的《2021 年 告败诉 毕 月 27 日 案 半年度报 告》 公司诉李新 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 详见披露于 258.98 否 二审已判决 萍、武汉市 告胜诉 毕 月 30 日 巨潮资讯网 56 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 文瑞贸易有 的《2020 年 限公司买卖 年度报告》 合同纠纷案 详见披露于 巨潮资讯网 公司诉周天 的《关于深 杰、安徽庆 圳证券交易 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 丰实业有限 2,584.45 否 一审已判决 所关注函的 告胜诉 毕 月 09 日 公司买卖合 回 复公告》 同纠纷案 (公告编 号:2020- 038 号) 公司诉杨 攀、郑加 林、龚宏 详见披露于 宇、刘小 巨潮资讯网 已结案,调 尚未执行完 2021 年 08 燕、姚松、 176.67 否 已调解 的《2021 年 解结案 毕 月 27 日 甄海琦、张 半年度报 哲、薛波、 告》 王玉震 9 人 劳动纠纷案 详见披露于 公司诉朱双 2021 年 04 巨潮资讯网 业、税希追 131.86 否 二审未判决 待结案 不适用 月 30 日 的《2020 年 偿权纠纷案 年度报告》 公司诉苏衍 茂、吴顺 详见披露于 水、杜光、 巨潮资讯网 毛建涛、梁 的《关于重 映红、深圳 2023 年 01 大诉讼情况 市嘉人投资 24,580.32 否 一审未开庭 待结案 不适用 月 06 日 的公告》 合伙企业 (公告编 (有限合 号:2023- 伙)股权转 001 号) 让纠纷股权 转让纠纷案 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于重 公司诉张红 2022 年 10 大诉讼情况 舟劳动纠纷 34.28 否 一审未开庭 待结案 不适用 月 26 日 的公告》 案 (公告编 号:2022- 086 号) 详见披露于 巨潮资讯网 千年珠宝诉 的《关于累 盐城商业大 已结案,调 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 厦股份有限 35 否 已调解 解结案 毕 月 12 日 裁情况的公 公司合同纠 告》(公告 纷案 编号:2022- 016 号) 蜀茂钻石诉 详见披露于 成都群丽婚 巨潮资讯网 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 纱摄影广场 292.87 否 一审已判决 的《关于累 告胜诉 毕 月 12 日 有限公司、 计诉讼、仲 成都群丽品 裁情况的公 57 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 牌营销管理 告》(公告 有限公司、 编号:2022- 锦江区罗亚 016 号) 珠宝首饰 店、涂廷稳 买卖合同纠 纷案 千年珠宝诉 苏世斌、鲤 详见披露于 城区靓璟首 已结案,原 2022 年 04 巨潮资讯网 53.31 否 二审已判决 不适用 饰店特许经 告败诉 月 29 日 的《2021 年 营合同纠纷 年度报告》 案 千年珠宝诉 刘玉军、南 详见披露于 京钻之恋商 已结案,调 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 11 否 已调解 贸有限公司 解结案 毕 月 29 日 的《2021 年 特许经营合 年度报告》 同纠纷案 深圳市和动 力数码影像 详见披露于 科技有限公 已结案,调 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 5.43 是 已调解 司诉公司买 解结案 毕 月 29 日 的《2021 年 卖合同纠纷 年度报告》 案 详见披露于 巨潮资讯网 西藏爱鼎创 的《关于深 业投资中心 圳证券交易 (有限合 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 4,755.42 是 已调解 所关注函的 伙)诉公司 解结案 毕 月 09 日 回 复公告》 股权转让纠 (公告编 纷案 号:2020- 038 号) 沈阳风华正 茂广告传媒 有限公司诉 详见披露于 沈阳顶格珠 已结案,调 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 28.46 是 已调解 宝有限公 解结案 毕 月 29 日 的《2021 年 司、公司广 年度报告》 告合同纠纷 案 详见披露于 巨潮资讯网 沈阳星悦汇 的《关于深 广告有限公 圳证券交易 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 司诉公司广 45 是 已调解 所关注函的 解结案 毕 月 09 日 告合同纠纷 回复公告》 案 (公告编 号:2020- 038 号) 南京爱福昇 详见披露于 珠宝有限公 已结案,调 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 550 否 已调解 司诉公司合 解结案 毕 月 29 日 的《2021 年 同纠纷案 年度报告》 苏州爱迪尔 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 详见披露于 10,479.52 是 已调解 金鼎投资中 解结案 毕 月 09 日 巨潮资讯网 58 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 心(有限合 的《关于深 伙)诉公司 圳证券交易 股权转让纠 所关注函的 纷案 回复公告》 (公告编 号:2020- 038 号) 成都鑫扬远 通环境治理 详见披露于 中心(有限 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 巨潮资讯网 2,939.58 是 已调解 合伙)诉公 解结案 毕 月 30 日 的《2019 年 司股权转让 年度报告》 纠纷案 详见披露于 巨潮资讯网 刘长涛诉孙 的《关于深 海龙、公 圳证券交易 司、苏日 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 7,012.82 是 已调解 所关注函的 明、鲍俊芳 解结案 毕 月 09 日 回 复公告》 借款合同纠 (公告编 纷案 号:2020- 038 号) 沈阳鑫公交 广告传媒有 详见披露于 限公司诉沈 巨潮资讯网 已结案,原 尚未执行完 2020 年 08 阳顶格珠宝 29.97 是 一审已判决 的《2020 年 告胜诉 毕 月 29 日 有限公司、 半年度报 公司服务合 告》 同纠纷案 辽宁大象广 告有限公司 详见披露于 诉沈阳顶格 巨潮资讯网 已结案,原 尚未执行完 2020 年 08 珠宝有限公 22.36 是 二审已判决 的《2020 年 告胜诉 毕 月 29 日 司、公司广 半年度报 告合同纠纷 告》 案 详见披露于 沈阳东方之 巨潮资讯网 龙传媒广告 的《关于深 有限公司诉 圳证券交易 沈阳顶格珠 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 29.29 是 一审已判决 所关注函的 宝有限公 告胜诉 毕 月 09 日 回复公告》 司、公司广 (公告编 告合同纠纷 号:2020- 案 038 号) 龙岩市汇元 发展有限公 司诉龙岩爱 详见披露于 迪尔、蜀茂 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 5,625.34 是 二审已裁定 钻石、千年 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 珠宝、公司 年度报告》 借款合同纠 纷案 深圳雅诗维 详见披露于 珠宝有限公 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 2,898.79 是 一审已判决 司诉运营公 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 司、公司买 年度报告》 59 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 卖合同纠纷 案 深圳市顺艺 珠宝有限公 详见披露于 司诉运营公 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 796.8 是 一审已判决 司、公司承 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 揽合同纠纷 年度报告》 案 唐燕玲诉公 详见披露于 司、邱寻民 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 1,439.32 是 二审已判决 间借贷纠纷 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 案 年度报告》 深圳农村商 业银行股份 有限公司福 永支行诉欧 详见披露于 震美、大盘 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 珠宝、公 2,346.03 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 司、苏华 年度报告》 清、苏建 明、苏衍茂 借款合同纠 纷案 龙岩市汇元 详见披露于 发展有限公 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 司诉李勇、 1,757.41 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 公司企业借 年度报告》 贷纠纷案 深圳市品诺 详见披露于 珠宝展示设 巨潮资讯网 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 计有限公司 30.73 是 一审已判决 的《2021 年 告胜诉 毕 月 27 日 诉公司买卖 半年度报 合同纠纷案 告》 南京鼎祥股 详见披露于 权投资中心 已结案,调 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 (有限合 1,975.18 是 已调解 解结案 毕 月 30 日 的《2020 年 伙)诉公司 年度报告》 合同纠纷案 深圳市独角 蚁科技有限 详见披露于 公司诉运营 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 10.22 是 一审已判决 公司、公司 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 特许经营合 年度报告》 同纠纷案 深圳市兴深 详见披露于 祥珠宝有限 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 公司诉公司 91.78 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 承揽合同纠 年度报告》 纷案 深圳市兴深 祥珠宝有限 详见披露于 公司诉运营 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 266.03 是 一审已判决 公司、公司 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 承揽合同纠 年度报告》 纷案 杨睿诉公司 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 详见披露于 54.3 否 二审已判决 企业借贷纠 告胜诉 毕 月 30 日 巨潮资讯网 60 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 纷案 的《2020 年 年度报告》 深圳可妍珠 宝首饰有限 详见披露于 公司诉大盘 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 珠宝、公 360.64 否 二审已判决 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 司、苏衍茂 年度报告》 买卖合同纠 纷案 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于深 唐娜诉公司 圳证券交易 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 民间借贷纠 894.57 是 一审已判决 所关注函的 告胜诉 毕 月 09 日 纷案 回复公告》 (公告编 号:2020- 038 号) 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于深 李平源诉公 圳证券交易 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 司民间借贷 97.05 是 一审已判决 所关注函的 告胜诉 毕 月 09 日 纠纷案 回复公告》 (公告编 号:2020- 038 号) 详见披露于 巨潮资讯网 谷帅诉公 的《关于深 司、苏彩 圳证券交易 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 清、苏日明 156.55 否 已调解 所关注函的 解结案 毕 月 09 日 民间借贷纠 回复公告》 纷案 (公告编 号:2020- 038 号) 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于深 周和超诉公 圳证券交易 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 司民间借贷 98.56 是 已调解 所关注函的 解结案 毕 月 09 日 纠纷案 回复公告》 (公告编 号:2020- 038 号) 深圳市德昊 小额贷款有 详见披露于 限公司诉公 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 1,144.63 是 已裁决 司、苏日 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 明、鲍俊芳 年度报告》 合同纠纷案 深圳市维恩 详见披露于 珠宝有限公 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 司诉运营公 201.73 是 已判决 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 司、公司合 年度报告》 同纠纷案 深圳市众恒 20.57 是 已裁决 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 详见披露于 61 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 投资有限公 告胜诉 毕 月 30 日 巨潮资讯网 司诉公司租 的《2020 年 赁合同纠纷 年度报告》 案 详见披露于 巨潮资讯网 深圳市运得 的《关于深 莱珠宝有限 圳证券交易 公司、运营 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 560.82 是 已调解 所关注函的 公司诉公司 解结案 毕 月 09 日 回复公告》 加工合同纠 (公告编 纷案 号:2020- 038 号) 详见披露于 巨潮资讯网 深圳市运得 的《关于深 莱珠宝有限 圳证券交易 公司、运营 已结案,调 尚未执行完 2020 年 05 217.54 是 已调解 所关注函的 公司诉公司 解结案 毕 月 09 日 回复公告》 加工合同纠 (公告编 纷案 号:2020- 038 号) 详见披露于 龙岩文旅汇 巨潮资讯网 金发展集团 的《关于重 有限公司诉 一审已判 2022 年 03 大诉讼情况 公司、苏日 17,386.13 是 决,二审未 待结案 不适用 月 24 日 的公告》 明、李勇、 开庭 (公告编 陈茂森借款 号:2022- 合同纠纷案 019 号) 连云港金控 融资担保有 详见披露于 限公司诉连 巨潮资讯网 云港市千年 的《关于累 翠钻珠宝有 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 1,087.66 是 一审已判决 限公司、千 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 年珠宝、王 告》(公告 均霞、李 编号:2022- 勇、公司追 016 号) 偿权纠纷案 江苏赣榆通 商村镇银行 详见披露于 股份有限公 巨潮资讯网 司诉连云港 的《关于累 市千年翠钻 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 珠宝有限公 554.75 是 二审已判决 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 司、李勇、 告》(公告 公司、千年 编号:2022- 珠宝、王均 016 号) 霞金融借款 合同纠纷案 江苏赣榆通 商村镇银行 详见披露于 股份有限公 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 司诉祁德 543.94 是 二审已判决 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 锦、连云港 年度报告》 赣榆金阳珠 宝有限公 62 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 司、李勇、 公司、千年 珠宝、王均 霞金融借款 合同纠纷案 详见披露于 深圳市万佳 巨潮资讯网 安物联科技 的《关于累 股份有限公 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 36.28 是 一审已判决 司诉公司建 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 设工程施工 告》(公告 合同纠纷案 编号:2022- 016 号) 详见披露于 巨潮资讯网 福建省南方 的《关于累 联合置业有 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 限公司诉公 376.64 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 司房屋租赁 告》(公告 合同纠纷案 编号:2022- 016 号) 杭州银行股 详见披露于 份有限公司 巨潮资讯网 南京分行诉 的《关于累 千年珠宝、 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 2,253.66 是 二审已判决 王均霞、李 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 勇、公司金 告》(公告 融借款合同 编号:2022- 纠纷案 016 号) 交通银行股 份有限公司 龙岩分行诉 详见披露于 公司、苏日 巨潮资讯网 明、狄爱 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 3,445.18 是 二审已判决 的《2021 年 玲、苏永 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 明、苏清 告》 香、千年珠 宝金融借款 合同纠纷案 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于重 大资产重组 王均霞诉公 已结案,原 2021 年 09 业绩承诺事 司合同纠纷 3,500 否 二审已裁定 不适用 告胜诉 月 29 日 项的进展公 案 告》 (公告 编号: 2021-093 号) 陈茂森、陈 详见披露于 曙光、成都 巨潮资讯网 市爱克拉珠 的《关于重 宝设计中心 大资产重组 已结案,原 2021 年 09 (有限合 2,800.74 否 二审已裁定 不适用 业绩承诺事 告胜诉 月 29 日 伙)、成都市 项的进展公 浪漫克拉钻 告》 (公告 石设计中心 编号: (有限合伙) 2021-093 63 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 诉公司合同 号) 纠纷案 艾斯利贝克 戴维斯有限 公司、娱乐 详见披露于 壹英国有限 巨潮资讯网 公司诉丰泽 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 0.8 是 一审已判决 的《2021 年 区金丽工艺 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 品店、公司 告》 侵害其他著 作财产权纠 纷案 深圳市高新 投融资担保 有限公司诉 详见披露于 大盘珠宝、 巨潮资讯网 公司、苏衍 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 664.12 是 二审已判决 的《2021 年 茂、苏华 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 清、苏建 告》 明、苏日明 追偿权纠纷 案 详见披露于 深圳一号钻 巨潮资讯网 电子科技有 的《关于累 限公司诉公 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 10 是 一审已判决 司、迪加珠 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 宝房屋租赁 告》(公告 合同纠纷案 编号:2022- 016 号) 详见披露于 江林平诉公 巨潮资讯网 已结案,原 2021 年 08 司债权人代 509.5 否 再审已裁定 不适用 的《2021 年 告败诉 月 27 日 位权纠纷案 半年度报 告》 详见披露于 苏锋煜诉公 巨潮资讯网 已结案,原 2021 年 08 司债权人代 263.88 否 再审已裁定 不适用 的《2021 年 告败诉 月 27 日 位权纠纷案 半年度报 告》 详见披露于 林妙兰诉公 巨潮资讯网 已结案,原 2021 年 08 司债权人代 656 否 再审已裁定 不适用 的《2021 年 告败诉 月 27 日 位权纠纷案 半年度报 告》 浙商银行股 份有限公司 深圳分行诉 运营公司、 李勇、大盘 详见披露于 珠宝、狄爱 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 5,864.7 是 一审已判决 玲、公司、 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 千年珠宝、 年度报告》 苏日明、惠 州爱迪尔金 融借款合同 纠纷案 64 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 杭州鼎尚建 详见披露于 筑装饰工程 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 有限公司诉 25.7 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 公司承揽合 年度报告》 同纠纷案 浙商银行股 份有限公司 深圳分行诉 大盘珠宝、 详见披露于 苏衍茂、苏 2021 年 04 巨潮资讯网 3,875.28 是 二审未判决 待结案 不适用 华清、苏建 月 30 日 的《2020 年 明、苏日 年度报告》 明、公司金 融借款合同 纠纷案 江西银行股 份有限公司 详见披露于 小企业信贷 巨潮资讯网 中心诉王秀 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 216.12 是 一审已判决 的《2021 年 艳、公司、 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 高宏远金融 告》 借款合同纠 纷案 江西银行股 份有限公司 详见披露于 小企业信贷 巨潮资讯网 中心诉张 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 157.67 是 一审已判决 的《2021 年 明、李云、 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 公司金融借 告》 款合同纠纷 案 江西银行股 份有限公司 详见披露于 小企业信贷 巨潮资讯网 中心诉尚庆 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 94.04 是 一审已判决 的《2021 年 保、公司、 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 胡日美金融 告》 借款合同纠 纷案 江西银行股 份有限公司 详见披露于 小企业信贷 巨潮资讯网 中心诉宋 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 280.52 是 一审已判决 的《2021 年 静、李刚 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 强、公司金 告》 融借款合同 纠纷案 江西银行股 份有限公司 详见披露于 小企业信贷 巨潮资讯网 中心诉周天 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 302.19 是 一审已判决 的《2021 年 杰、姚梨 告胜诉 毕 月 27 日 半年度报 花、公司金 告》 融借款合同 纠纷案 深圳前海宇 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 详见披露于 2,124.33 是 二审已判决 商保理有限 告胜诉 毕 月 27 日 巨潮资讯网 65 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 公司诉庄勇 的《2021 年 民、公司、 半年度报 狄爱玲、深 告》 圳市卡仑帝 珠宝有限公 司、苏清 香、苏永 明、苏日明 保理合同纠 纷案 福建和祥物 详见披露于 业管理有限 巨潮资讯网 已结案,原 尚未执行完 2021 年 08 公司诉公司 61.54 是 一审已判决 的《2021 年 告胜诉 毕 月 27 日 物业服务合 半年度报 同纠纷案 告》 刘雪诉公 详见披露于 司、苏锦 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 柱、路佳龙 46.71 否 一审已判决 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 民间借贷纠 年度报告》 纷案 深圳前海瑞 迅创业投资 详见披露于 有限公司诉 已结案,原 尚未执行完 2020 年 05 巨潮资讯网 3,330.33 是 一审已判决 公司、苏日 告胜诉 毕 月 30 日 的《2019 年 明股权转让 年度报告》 纠纷案 福建海峡客 家投资发展 集团有限公 详见披露于 司诉公司、 已结案,原 尚未执行完 2021 年 04 巨潮资讯网 1,364.51 是 一审已判决 苏日明、龙 告胜诉 毕 月 30 日 的《2020 年 岩爱迪尔借 年度报告》 款合同纠纷 案 详见披露于 南京红房子 巨潮资讯网 公关策划股 的《关于累 份有限公司 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 5.03 是 一审已判决 诉千年珠宝 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 建设施工合 告》(公告 同纠纷案 编号:2022- 016 号) 江苏嘉会城 详见披露于 商业管理有 巨潮资讯网 限公司诉连 的《关于累 云港赣榆金 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 阳珠宝有限 19.05 是 二审已判决 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 公司、千年 告》(公告 珠宝房屋租 编号:2022- 赁合同纠纷 016 号) 案 详见披露于 连云港陇海 巨潮资讯网 广告有限公 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 的《关于累 司诉千年珠 17.83 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 12 日 计诉讼、仲 宝广告合同 裁情况的公 纠纷案 告》(公告 66 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 编号:2022- 016 号) 详见披露于 巨潮资讯网 南京财大科 的《关于累 技园有限公 已结案,调 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 司诉千年珠 166.86 是 已调解 解结案 毕 月 12 日 裁情况的公 宝房屋租赁 告》(公告 纠纷案 编号:2022- 016 号) 详见披露于 巨潮资讯网 凯吉凯钻石 的《关于累 (上海)有 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 限公司诉千 168 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 年珠宝买卖 告》(公告 合同纠纷案 编号:2022- 016 号) 详见披露于 张明诉千年 巨潮资讯网 珠宝、连云 的《关于累 港市千年翠 已结案,调 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 钻珠宝有限 458.92 是 已调解 解结案 毕 月 12 日 裁情况的公 公司债权转 告》(公告 让合同纠纷 编号:2022- 案 016 号) 详见披露于 巨潮资讯网 广州皇庭珠 的《关于累 宝有限公司 已结案,调 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 诉千年珠宝 101.07 是 已调解 解结案 毕 月 12 日 裁情况的公 买卖合同纠 告》(公告 纷案 编号:2022- 016 号) 详见披露于 连云港市陇 巨潮资讯网 海广告有限 的《关于累 公司诉连云 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 港市千年翠 129.93 是 二审已判决 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 钻珠宝有限 告》(公告 公司广告合 编号:2022- 同纠纷案 016 号) 福建省南方 京融投资有 详见披露于 限公司诉龙 巨潮资讯网 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 岩爱迪尔、 1,354.99 是 一审已判决 的《2022 年 告胜诉 毕 月 24 日 公司、蜀茂 半年度报 钻石借款合 告》 同纠纷案 深圳市高新 详见披露于 投融资担保 巨潮资讯网 有限公司诉 的《关于累 大盘珠宝、 已结案,原 尚未执行完 2022 年 03 计诉讼、仲 3,428.72 是 一审已判决 公司、苏华 告胜诉 毕 月 12 日 裁情况的公 清、苏建 告》(公告 明、苏日 编号:2022- 明、苏衍茂 016 号) 67 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 借款合同纠 纷案 南京银行股 份有限公司 详见披露于 城东支行诉 巨潮资讯网 南京千年翠 的《关于累 钻珠宝有限 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 计诉讼情况 115.25 是 二审已判决 公司、王均 告胜诉 毕 月 09 日 的公告》 霞、李勇、 (公告编 姜绪青、公 号:2022- 司金融借款 068 号) 合同纠纷案 南京银行股 份有限公司 详见披露于 城东支行诉 巨潮资讯网 南京千年翠 的《关于累 钻珠宝有限 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 计诉讼情况 405.54 是 二审已判决 公司、王均 告胜诉 毕 月 09 日 的公告》 霞、李勇、 (公告编 姜绪青、公 号:2022- 司金融借款 068 号) 合同纠纷案 南京银行股 份有限公司 城东支行诉 南京千年翠 钻珠宝有限 详见披露于 公司、公 巨潮资讯网 司、连云港 的《关于累 赣榆金阳珠 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 计诉讼情况 901.71 是 二审已判决 宝有限公 告胜诉 毕 月 09 日 的公告》 司、连云港 (公告编 市千年翠钻 号:2022- 珠宝有限公 068 号) 司、王均 霞、李勇金 融借款合同 纠纷案 南京银行股 份有限公司 城东支行诉 千年珠宝、 详见披露于 公司、连云 巨潮资讯网 港赣榆金阳 的《关于累 珠宝有限公 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 计诉讼情况 1,124.49 是 二审已判决 司、连云港 告胜诉 毕 月 09 日 的公告》 市千年翠钻 (公告编 珠宝有限公 号:2022- 司、王均 068 号) 霞、李勇金 融借款合同 纠纷案 南京银行股 详见披露于 份有限公司 巨潮资讯网 城东支行诉 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 的《关于累 2,243.68 是 二审已判决 千年珠宝、 告胜诉 毕 月 09 日 计诉讼情况 公司、连云 的公告》 港赣榆金阳 (公告编 68 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 珠宝有限公 号:2022- 司、连云港 068 号) 市千年翠钻 珠宝有限公 司、王均 霞、李勇金 融借款合同 纠纷案 深圳市高新 投集团有限 公司诉大盘 珠宝、公 详见披露于 司、苏华 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 1,179.39 是 一审已判决 清、苏建 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 明、苏日 年度报告》 明、苏衍茂 借款合同纠 纷案 深圳市高新 投集团有限 公司诉大盘 珠宝、公 详见披露于 司、苏华 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 2,351.34 是 一审已判决 清、苏建 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 明、苏日 年度报告》 明、苏衍茂 借款合同纠 纷案 中信银行股 份有限公司 成都分行诉 详见披露于 蜀茂钻石、 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 735.62 是 一审已判决 公司、陈曙 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 光、陈茂森 年度报告》 金融借款合 同纠纷案 兴业银行股 份有限公司 南京分行诉 李勇、千年 详见披露于 珠宝、王均 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 2,379.43 是 二审已判决 霞、连云港 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 赣榆金阳珠 年度报告》 宝有限公司 金融借款合 同纠纷案 张丽诉千年 详见披露于 珠宝特许经 已结案,原 尚未执行完 2022 年 04 巨潮资讯网 109.98 是 一审已判决 营合同纠纷 告胜诉 毕 月 29 日 的《2021 年 案 年度报告》 深圳市欧祺 详见披露于 亚实业有限 巨潮资讯网 公司诉千年 的《关于累 珠宝、深圳 已结案,原 尚未执行完 2022 年 06 计诉讼、仲 52.15 是 二审已判决 市千年翠钻 告胜诉 毕 月 15 日 裁情况的公 珠宝有限公 告》(公告 司、公司买 编号:2022- 卖合同纠纷 053 号) 69 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 案 江苏省信用 融资担保有 限公司诉千 年珠宝、李 详见披露于 勇、王均 巨潮资讯网 霞、姜绪 的《关于累 青、连云港 已结案,原 尚未执行完 2022 年 06 计诉讼、仲 728.36 是 一审已判决 赣榆金阳珠 告胜诉 毕 月 15 日 裁情况的公 宝有限公 告》(公告 司、千年翠 编号:2022- 钻珠宝江苏 053 号) 有限公司金 融借款合同 纠纷案 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于累 江世波诉千 已结案,原 尚未执行完 2022 年 06 计诉讼、仲 年珠宝合同 80.18 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 15 日 裁情况的公 纠纷案 告》(公告 编号:2022- 053 号) 详见披露于 巨潮资讯网 朱新文诉公 的《关于累 司、惠州市 2022 年 06 计诉讼、仲 思源珠宝首 503.5 是 一审未判决 待结案 不适用 月 15 日 裁情况的公 饰有限公司 告》(公告 合同纠纷案 编号:2022- 053 号) 详见披露于 深圳市永恒 巨潮资讯网 之星珠宝有 的《关于累 限公司诉公 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 计诉讼情况 510.43 是 一审已判决 司、运营公 告胜诉 毕 月 09 日 的公告》 司买卖合同 (公告编 纠纷案 号:2022- 068 号) 南京银行股 份有限公司 城东支行诉 详见披露于 南京南博首 巨潮资讯网 礼商贸有限 的《关于累 公司、王均 已结案,原 尚未执行完 2022 年 08 计诉讼情况 霞、李勇、 321.12 是 一审已判决 告胜诉 毕 月 09 日 的公告》 姜绪青、江 (公告编 苏广源融资 号:2022- 担保有限公 068 号) 司、公司金 融借款合同 纠纷案 详见披露于 沈阳顶格珠 巨潮资讯网 宝有限公司 2022 年 10 的《关于重 1,009 否 一审已判决 待结案 不适用 诉公司合伙 月 26 日 大诉讼情况 合同纠纷案 的公告》 (公告编 70 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 号:2022- 086 号) 详见披露于 四川龙尚品 巨潮资讯网 三行装饰工 的《关于重 程有限公司 已结案,原 尚未执行完 2022 年 10 大诉讼情况 10.11 是 一审已判决 诉运营公司 告胜诉 毕 月 26 日 的公告》 特许经营合 (公告编 同纠纷案 号:2022- 086 号) 上海浦东发 展银行股份 有限公司沈 阳分行诉宋 详见披露于 桂秋、张 巨潮资讯网 薇、沈阳铭 的《关于重 丞珠宝有限 已结案,原 尚未执行完 2022 年 11 大诉讼情况 2,968.44 是 一审已判决 公司、公 告胜诉 毕 月 23 日 的公告》 司、辽宁东 (公告编 祥金店珠宝 号:2022- 有限公司、 092 号) 魏强金融借 款合同纠纷 案 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于重 刘丽诉公司 一审已判 2022 年 11 大诉讼情况 民间借贷纠 100.91 否 决,二审未 待结案 不适用 月 23 日 的公告》 纷案 开庭 (公告编 号:2022- 092 号) 详见披露于 国检中心深 巨潮资讯网 圳珠宝检验 的《关于重 实验室有限 已结案,原 尚未执行完 2023 年 02 大诉讼情况 1,387.23 是 一审已判决 公司诉公司 告胜诉 毕 月 16 日 的公告》 委托合同纠 (公告编 纷案 号:2023- 011 号) 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于重 陈家叶诉公 2023 年 03 大仲裁情况 司民间借贷 112.82 否 一审未判决 待结案 不适用 月 04 日 的公告》 纠纷案 (公告编 号:2023- 015 号) 详见披露于 巨潮资讯网 张锦涛诉运 的《关于重 一审已判 营公司、公 2023 年 03 大仲裁情况 53.07 否 决,二审未 待结案 不适用 司服务合同 月 04 日 的公告》 开庭 纠纷案 (公告编 号:2023- 015 号) 苏翠清诉公 372.45 否 一审已判 待结案 不适用 2023 年 03 详见披露于 71 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 司、苏锦柱 决,二审未 月 04 日 巨潮资讯网 借款合同纠 开庭 的《关于重 纷案 大仲裁情况 的公告》 (公告编 号:2023- 015 号) 江苏银行股 份有限公司 南京城北支 行诉南京禧 云金珠宝首 饰有限公 司、李勇、 王均霞、高 希军、姜绪 青、公司、 已结案,原 尚未执行完 545.73 是 二审已判决 江苏千年投 告胜诉 毕 资有限公 司、南京南 博首礼商贸 有限公司、 南京千年翠 钻珠宝有限 公司金融借 款合同纠纷 案 详见披露于 巨潮资讯网 福建海峡客 的《关于被 家投资发展 债权人申请 集团有限公 2022 年 10 0 否 未裁定 待结案 不适用 重整的提示 司、唐娜申 月 18 日 性公告》 请对公司的 (公告编 破产重整案 号:2022- 084 号) 狄小红诉公 司民间借贷 568.35 否 一审未判决 待结案 不适用 纠纷案 苏禄成诉公 司民间借贷 204.12 否 一审已判决 待结案 不适用 纠纷案 黎雪冰诉公 司民间借贷 1,040.34 否 一审未判决 待结案 不适用 纠纷案 深圳市成达 泰丰珠宝首 饰有限公司 诉运营公 200.19 是 一审未判决 待结案 不适用 司、公司买 卖合同纠纷 案 苏彩清诉公 司民间借贷 131.09 否 一审已判决 待结案 不适用 纠纷案 邹先奇诉公 361.14 否 一审未判决 待结案 不适用 司民间借贷 72 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 纠纷案 卢金凤诉公 司民间借贷 403.36 否 一审未判决 待结案 不适用 纠纷案 深圳市一品 天晶珠宝首 饰有限公司 834.39 是 一审未判决 待结案 不适用 诉公司、运 营公司行纪 合同纠纷案 汪凡诉福建 省爱迪尔珠 宝实业股份 32.03 否 一审未开庭 待结案 不适用 有限公司、 张微股权转 让纠纷案 郑加林诉福 建省爱迪尔 珠宝实业股 份有限公 41.41 否 一审未开庭 待结案 不适用 司、张微股 权转让纠纷 案 王冰诉公司 民间借贷纠 444.58 否 一审未开庭 待结案 不适用 纷案 杨丽诉福建 省爱迪尔珠 宝实业股份 12.9 否 一审未开庭 待结案 不适用 有限公司、 张微股权转 让纠纷案 苗志国诉公 司民间借贷 305.93 否 一审未开庭 待结案 不适用 纠纷案 详见披露于 巨潮资讯网 的《关于重 苏衍茂诉公 2023 年 04 大诉讼情况 司民间借贷 7,396.07 否 一审未开庭 待结案 不适用 月 22 日 的公告》 纠纷案 (公告编 号:2023- 025 号) 龚洪宇诉公 司民间借贷 22.56 否 一审未开庭 待结案 不适用 纠纷案 姚松诉公司 民间借贷纠 30.8 否 一审未开庭 待结案 不适用 纷案 合计涉及 2,935.52 万 公司(含子 元的相关诉 公司)与 72 尚未执行完 讼情况公司 2,988.82 是 已判决/裁决 已结案 名人员劳动 毕 已在相关定 纠纷案 期报告及临 时公告中予 以披露。 73 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 合计涉及 2,468.18 万 公司(含子 元的相关诉 公司)与 11 讼情况公司 2,887.67 否 未判决/裁决 待结案 不适用 名人员劳动 已在相关定 纠纷案 期报告及临 时公告中予 以披露。 十二、处罚及整改情况 适用 □不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论(如有) 披露日期 披露索引 2018 年 9 月- 2019 年 4 月期 间,公司与江 2022 年 7 月 13 详见公司披露 西银行股份有 日,福建证监 于巨潮资讯网 福建省爱迪尔 限公司小企业 局对公司及时 的《关于收到 珠宝实业股份 信贷中心的贷 2022 年 07 月 其他 其他 任董事长狄爱 福建证监局警 有限公司、狄 款事项未及时 15 日 玲采取出具警 示函的公告》 爱玲 履行信息披露 示函措施的决 (公告编号: 义务,违反了 定。 2022-062 号) 《信息披露管 理办法》相关 规定。 2016 年-2020 年期间,公司 1、2022 年 2 存在“非公开发 月 10 日,福 行股票认购款 建证监局对公 及收益权特殊 司及相关时任 事项、公司及 董事、高管人 详见公司披露 控股子公司通 员采取出具警 于巨潮资讯网 福建省爱迪尔 过员工个人银 示函措施的决 的《关于收到 珠宝实业股份 行账户账外支 2022 年 02 月 其他 其他 定。 福建证监局警 有限公司及部 付相关费用、 14 日 2、2022 年 5 示函的公告》 分时任董监高 虚增营业收 月 6 日,深圳 (公告编号: 入、重大诉 证券交易所对 2022-009 号) 讼、仲裁事项 公司及相关时 未及时披露”的 任董事、高管 问题,违反了 人员给予通报 《信息披露管 批评的处分。 理办法》相关 规定。 2019 年 6-9 月 国家税务总局 期间,全资子 南京市税务局 公司千年珠宝 第三稽查局对 详见公司披露 向江西省某两 千年珠宝出具 于巨潮资讯网 家新能源有限 了《税务行政 的《关于子公 公司开具合计 江苏千年珠宝 处罚决定 2022 年 02 月 司收到<税务 其他 194,040,717. 其他 有限公司 书》,没收了 08 日 行政处罚决定 62 元发票,税 其违法所得 书>的公告》 额 262,803 元, (公告编号: 25,225,292.38 并处人民币 2022-007 号) 元,非法获利 500,000 元罚 262,803 元, 款。 该行为违反了 74 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 《《中华人民 共和国发票管 理办法》相关 规定》。 整改情况说明 适用 □不适用 公司在收到上述警示函后,高度重视警示函指出的问题,严格按照福建证监局要求,积极整改,分别在福建证监局 要求的整改期限内向其提交了整改报告。千年珠宝也按照相关税务局要求,缴纳罚款,杜绝此类事件再次发生。公司及 全体董事、监事、高级管理人员今后将切实加强对相关法律法规和规范性文件的学习,进一步提升公司规范运作水平, 提高信息披露质量。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 1、截至本报告期末,公司存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况,具体详见本节之“十一、 重大诉讼、仲裁事项”; 2、截至本报告期末,公司无控股股东、无实际控制人。公司第一大股东文旅汇金及其实际控制人均不存在未履行法院生 效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 75 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1) 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2) 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3) 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保额 反担保 担保物 是否为 担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 (如 担保期 关联方 象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 (如 行完毕 有) 担保 露日期 有) 张薇、 魏强、 惠州市 东祥珠 辽宁东 2020 年 2020 年 宝首饰 祥金店 连带责 05 月 30 2,900 10 月 29 2,900 无 有限公 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 司、辽 限公司 宁东祥 金店珠 宝有限 公司向 76 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 公司提 供抵押 反担保 及连带 责任保 证的反 担保,并 以张薇 的1处 房屋、 魏强的 1 处房 屋、惠 州市东 祥珠宝 首饰有 限公司 的1处 房屋所 有权作 为抵押 物提供 反担 保。 宝泰珠 宝、城 裕公 四平市 2020 年 2020 年 司、陆 宝泰珠 连带责 05 月 30 3,400 11 月 12 3,397 无 明辉、 2年 否 否 宝有限 任保证 日 日 赵海鹰 公司 向爱迪 尔提供 反担保 宝泰珠 宝、城 裕公 司、陆 明辉、 赵海鹰 向爱迪 尔提供 四平市 信用反 2020 年 2020 年 宝泰珠 连带责 担保, 12 月 22 30,000 12 月 18 30,000 无 3年 否 否 宝有限 任保证 宝泰珠 日 日 公司 宝以其 持有的 城裕公 司 100% 股权向 爱迪尔 提供质 押反担 保 报告期内审批的对 报告期内对外担保 外担保额度合计 0 实际发生额合计 0 (A1) (A2) 报告期末已审批的 40,000 报告期末实际对外 36,297 77 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 对外担保额度合计 担保余额合计 (A3) (A4) 公司对子公司的担保情况 担保额 反担保 担保物 是否为 担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 (如 担保期 关联方 象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 (如 行完毕 有) 担保 露日期 有) 江苏千 2020 年 2020 年 年珠宝 连带责 05 月 30 2,000 09 月 22 2,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2020 年 2020 年 年珠宝 连带责 05 月 30 1,000 10 月 23 1,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2020 年 2020 年 年珠宝 连带责 05 月 30 2,000 10 月 23 2,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2020 年 2020 年 年珠宝 连带责 05 月 30 2,000 12 月 02 2,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2021 年 2021 年 年珠宝 连带责 04 月 30 700 06 月 28 700 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2021 年 2021 年 年珠宝 连带责 04 月 30 1,000 09 月 14 1,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2021 年 2021 年 年珠宝 连带责 04 月 30 2,000 09 月 14 2,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2021 年 2021 年 年珠宝 连带责 04 月 30 1,800 07 月 30 1,800 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 南京禧 云金珠 2020 年 2020 年 连带责 宝首饰 05 月 30 500 06 月 28 500 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 南京禧 云金珠 2021 年 2021 年 连带责 宝首饰 04 月 30 500 08 月 30 500 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 南京南 2021 年 2021 年 博首礼 连带责 04 月 30 500 08 月 30 500 无 无 2年 否 否 商贸有 任保证 日 日 限公司 南京千 2020 年 2020 年 年翠钻 连带责 05 月 30 800 11 月 24 800 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 78 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 南京千 2020 年 2020 年 年翠钻 连带责 05 月 30 200 12 月 02 200 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 南京千 2020 年 2020 年 年翠钻 连带责 05 月 30 800 11 月 30 800 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 连云港 市千年 2020 年 2020 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 900 11 月 16 900 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2020 年 2020 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 490 12 月 02 490 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2020 年 2020 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 500 12 月 18 400 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2020 年 2021 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 200 04 月 20 200 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2020 年 2021 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 600 04 月 20 600 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2021 年 2022 年 连带责 翠钻珠 04 月 30 1,820 05 月 05 1,820 无 无 2年 是 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2021 年 2021 年 连带责 翠钻珠 04 月 30 500 09 月 17 500 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2021 年 2021 年 连带责 翠钻珠 04 月 30 800 12 月 30 800 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2021 年 2022 年 连带责 翠钻珠 04 月 30 900 04 月 13 900 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 2022 年 2022 年 市千年 连带责 08 月 24 2,580 09 月 29 2,580 无 无 2年 否 否 翠钻珠 任保证 日 日 宝有限 79 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 公司 连云港 赣榆金 2020 年 2020 年 连带责 阳珠宝 05 月 30 480 11 月 13 480 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 连云港 赣榆金 2021 年 2021 年 连带责 阳珠宝 04 月 30 1,120 04 月 19 1,120 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 连云港 赣榆金 2021 年 2021 年 连带责 阳珠宝 04 月 30 4,800 04 月 19 4,800 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 成都蜀 2019 年 2019 年 茂钻石 连带责 05 月 09 2,500 05 月 13 437.36 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 龙岩市 2019 年 2019 年 爱迪尔 连带责 03 月 15 1,000 03 月 15 1,000 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 龙岩市 2019 年 2019 年 爱迪尔 连带责 04 月 26 2,000 05 月 20 2,000 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 龙岩市 2019 年 2019 年 爱迪尔 连带责 04 月 26 2,000 05 月 20 2,000 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 龙岩市 2019 年 2019 年 爱迪尔 连带责 04 月 26 1,000 05 月 20 1,000 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 深圳市 大盘珠 2019 年 2019 年 连带责 宝首饰 04 月 26 5,000 06 月 04 3,500 无 无 2年 否 否 任保证 有限责 日 日 任公司 深圳市 大盘珠 2019 年 2019 年 连带责 宝首饰 04 月 26 3,000 06 月 19 46.46 无 无 2年 否 否 任保证 有限责 日 日 任公司 深圳市 大盘珠 2019 年 2019 年 连带责 宝首饰 04 月 26 3,700 10 月 29 2,017 无 无 2年 否 否 任保证 有限责 日 日 任公司 深圳市 大盘珠 2019 年 2020 年 连带责 宝首饰 04 月 26 1,500 05 月 08 1,500 无 无 2年 否 否 任保证 有限责 日 日 任公司 深圳市 2019 年 2,000 2020 年 2,000 连带责 无 无 2年 否 否 80 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 大盘珠 04 月 26 05 月 08 任保证 宝首饰 日 日 有限责 任公司 深圳市 大盘珠 2019 年 2020 年 连带责 宝首饰 04 月 26 1,000 05 月 08 1,000 无 无 2年 否 否 任保证 有限责 日 日 任公司 深圳市 大盘珠 2019 年 2020 年 连带责 宝首饰 04 月 26 1,270 06 月 09 1,270 无 无 2年 否 否 任保证 有限责 日 日 任公司 报告期内审批对子 报告期内对子公司 公司担保额度合计 10,000 担保实际发生额合 5,300 (B1) 计(B2) 报告期末已审批的 报告期末对子公司 对子公司担保额度 179,500 实际担保余额合计 44,620.82 合计(B3) (B4) 子公司对子公司的担保情况 担保额 反担保 担保物 是否为 担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 (如 担保期 关联方 象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 (如 行完毕 有) 担保 露日期 有) 江苏千 2020 年 2020 年 年珠宝 连带责 05 月 30 1,000 10 月 23 1,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2020 年 2020 年 年珠宝 连带责 05 月 30 2,000 10 月 23 2,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2020 年 2020 年 年珠宝 连带责 05 月 30 2,000 12 月 02 2,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 连云港 赣榆金 阳珠宝 江苏千 2021 年 2021 年 有限公 年珠宝 04 月 30 2,300 06 月 23 2,300 抵押 司以其 无 2年 否 否 有限公 日 日 名下 3 司 套房产 抵押担 保 江苏千 2021 年 2021 年 年珠宝 连带责 04 月 30 1,000 09 月 14 1,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 江苏千 2021 年 2021 年 年珠宝 连带责 04 月 30 2,000 09 月 14 2,000 无 无 2年 否 否 有限公 任保证 日 日 司 南京禧 2020 年 2020 年 连带责 500 500 无 无 2年 否 否 云金珠 05 月 30 06 月 28 任保证 81 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 宝首饰 日 日 有限公 司 南京禧 云金珠 2021 年 2021 年 连带责 宝首饰 04 月 30 500 08 月 30 500 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 南京南 2021 年 2021 年 博首礼 连带责 04 月 30 500 08 月 30 500 无 无 2年 否 否 商贸有 任保证 日 日 限公司 南京千 2020 年 2020 年 年翠钻 连带责 05 月 30 800 11 月 24 800 无 无 2年 否 否 珠宝有 任保证 日 日 限公司 连云港 市千年 2020 年 2020 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 900 11 月 16 900 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2020 年 2020 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 490 12 月 02 490 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2020 年 2021 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 200 04 月 20 200 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2020 年 2021 年 连带责 翠钻珠 05 月 30 600 04 月 20 600 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2021 年 2021 年 连带责 翠钻珠 04 月 30 800 06 月 03 800 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2021 年 2022 年 连带责 翠钻珠 04 月 30 1,820 05 月 05 1,820 无 无 2年 是 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 市千年 2022 年 2022 年 连带责 翠钻珠 08 月 24 2,580 09 月 16 2,580 无 无 2年 否 否 任保证 宝有限 日 日 公司 连云港 赣榆金 2020 年 2020 年 连带责 阳珠宝 05 月 30 480 11 月 13 480 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 连云港 2021 年 1,120 2021 年 1,120 连带责 无 无 2年 否 否 82 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 赣榆金 04 月 30 04 月 19 任保证 阳珠宝 日 日 有限公 司 连云港 赣榆金 2021 年 2021 年 连带责 阳珠宝 04 月 30 4,800 04 月 19 4,800 无 无 2年 否 否 任保证 有限公 日 日 司 报告期内审批对子 报告期内对子公司 公司担保额度合计 10,000 担保实际发生额合 4,400 (C1) 计(C2) 报告期末已审批的 报告期末对子公司 对子公司担保额度 132,000 实际担保余额合计 25,970 合计(C3) (C4) 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保 报告期内担保实际 额度合计 20,000 发生额合计 9,700 (A1+B1+C1) (A2+B2+C2) 报告期末已审批的 报告期末实际担保 担保额度合计 351,500 余额合计 106,887.82 (A3+B3+C3) (A4+B4+C4) 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净 -187.82% 资产的比例 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 的余额(D) 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 52,467 保对象提供的债务担保余额(E) 担保总额超过净资产 50%部分的金额 106,887.82 (F) 上述三项担保金额合计(D+E+F) 159,354.82 对未到期担保合同,报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无 的情况说明(如有) 违反规定程序对外提供担保的说明(如 无 有) 采用复合方式担保的具体情况说明 上述“子公司对子公司的担保情况”与“公司对子公司的担保情况”的部分担保为同一事项,均采用了复合担保方式。 剔除复合担保导致的重复计算,截至报告期末,公司及子公司实际对外担保余额为 85,037.82 万元。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1) 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 83 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (2) 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、公司将被实施退市风险警示 经大华会计师事务所审计,截至 2022 年 12 月 31 日,公司经审计后的净资产(指合并资产负债表列报的归属于母公 司所有者权益)为负值(-569,098,259.56 元),根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.1 条及 9.3.3 条相关规定, 公司股票交易将被实施退市风险警示。敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。 2、公司 2022 年度未弥补亏损达总股本三分之一 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至 2022 年 12 月 31 日,公司经审计合并资产负债表中未分配利润为 -2,876,059,452.84 元,公司未弥补亏损金额为-2,876,059,452.84 元,公司实收股本为 454,061,077 元,公司未弥补亏损金 额超过实收股本总额三分之一。敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 公司于 2022 年 11 月就大盘珠宝原股东交易合约的履行情况,对大盘珠宝原股东苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业 (有限合伙)、吴顺水、杜光、毛建涛、梁映红提起诉讼,要求前述人员履行《现金购买协议》、《利润补偿协议》中 约定的利润补偿及股权减值补偿义务,并承担相应违约责任。截至目前,该案件一审尚未开庭。 84 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限 - - 202,949,1 49,087,78 售条件股 44.70% 0 0 0 153,861,4 153,861,4 10.81% 90 7 份 03 03 1、国 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 家持股 2、国 有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 3、其 - - 202,949,1 49,087,78 他内资持 44.70% 0 0 0 153,861,4 153,861,4 10.81% 90 7 股 03 03 其 - - 30,425,04 中:境内 6.70% 0 0 0 30,425,04 30,425,04 0 0.00% 7 法人持股 7 7 境内 - - 172,524,1 49,087,78 自然人持 38.00% 0 0 0 123,436,3 123,436,3 10.81% 43 7 股 56 56 4、外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 资持股 其 中:境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 法人持股 境外 自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 二、无限 251,111,8 153,861,4 153,861,4 404,973,2 售条件股 55.30% 0 0 0 89.19% 87 03 03 90 份 1、人 251,111,8 153,861,4 153,861,4 404,973,2 民币普通 55.30% 0 0 0 89.19% 87 03 03 90 股 2、境 内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 外资股 3、境 外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 外资股 4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 85 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 他 三、股份 454,061,0 454,061,0 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 总数 77 77 股份变动的原因 适用 □不适用 主要系报告期内限售股解禁所致。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位:股 本期增加限售 本期解除限售 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 2022 年 6 月 26 朱新武 5,071,952 0 5,071,952 0 高管锁定股 日 2022 年 6 月 26 狄爱玲 19,298,823 0 19,298,823 0 高管锁定股 日 2022 年 7 月 8 陈曙光 7,504,970 0 7,504,970 0 首发后限售股 日 2022 年 6 月 26 苏江洪 401,650 0 401,650 0 高管锁定股 日 2022 年 6 月 26 苏日明 64,243,174 0 64,243,174 0 高管锁定股 日 1、期初锁定 股数为高管锁 定股(董监高 离任前每年锁 定其持股总数 的 75%) 2023 年 3 月 7 刘丽 274,200 300 0 274,500 2、期末锁定 日 股数亦为高管 锁定股(董监 高离任后 6 个 月内所持公司 股份 100%锁 定) 1、期初限售 股数为首发后 限售股; 2022 年 7 月 25 李勇 38,066,490 9,516,623 28,549,867 2、期末限售 日 股数为高管锁 定股(现任董 86 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 监高每年锁定 其持股总数的 75%) 2022 年 4 月 29 钟百波 1,021,919 0 1,021,919 0 首发后限售股 日 2022 年 7 月 25 王均霞 9,623,072 0 9,623,072 0 首发后限售股 日 1、期初限售 股数为首发后 限售股; 2、期末限售 2022 年 7 月 8 陈茂森 27,017,893 0 6,754,473 20,263,420 股数为高管锁 日 定股(现任董 监高每年锁定 其持股总数的 75%) 成都市浪漫克 2022 年 7 月 8 拉 钻石设计中 12,229,128 0 12,229,128 0 首发后限售股 日 心 (有限合伙) 成都市爱克拉 2022 年 7 月 8 珠宝设计中心 6,114,564 0 6,114,564 0 首发后限售股 日 (有 限合伙) 南京鼎祥股权 2022 年 4 月 29 投资中心(有限 6,086,096 0 6,086,096 0 首发后限售股 日 合 伙) 南京名鼎股权 2022 年 4 月 29 投资中心(有限 5,995,259 0 5,995,259 0 首发后限售股 日 合 伙) 合计 202,949,190 300 153,861,703 49,087,787 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 年度报告 报告期末 报告期末 年度报告披露日前上一 披露日前 表决权恢 普通股股 19,345 19,100 0 月末表决权恢复的优先 0 上一月末 复的优先 东总数 股股东总数(如有) 普通股股 股股东总 87 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 东总数 数(如 (参见注 8) 有)(参 见注 8) 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况 报告期末 股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的 持股数量 股份状态 数量 情况 股份数量 股份数量 境内自然 质押 35,700,000 李勇 8.38% 38,066,490 0 28,549,867 9,516,623 人 冻结 38,066,490 龙岩文旅 汇金发展 国有法人 5.98% 27,154,941 0 0 27,154,941 集团有限 公司 境内自然 质押 18,800,000 陈茂森 4.96% 22,517,893 -4,500,000 20,263,420 2,254,473 人 冻结 1,951,893 境内自然 符雅玲 2.55% 11,556,100 11,556,100 0 11,556,100 人 成都市浪 漫克拉钻 石设计中 其他 2.12% 9,644,028 -2,585,100 0 9,644,028 质押 6,000,000 心(有限 合伙) 境内自然 质押 9,623,072 王均霞 2.12% 9,623,072 0 0 9,623,072 人 冻结 9,623,072 境内自然 李题 1.99% 9,030,000 3,980,000 0 9,030,000 人 龙岩市永 盛发展有 国有法人 1.71% 7,760,000 0 0 7,760,000 限公司 境内自然 质押 2,000,000 陈曙光 1.42% 6,434,370 -1,070,600 0 6,434,370 人 冻结 4,434,370 南京鼎祥 股权投资 其他 1.22% 5,541,096 -545,000 0 5,541,096 质押 4,000,000 中心(有 限合伙) 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 不适用 股东的情况(如有) (参见注 3) 上述股东关联关系或一 上述股东李勇、王均霞互为一致行动人;文旅汇金、陈茂森、浪漫克拉、永盛发展、陈曙光 致行动的说明 互为一致行动人。 上述股东涉及委托/受托 上述股东陈茂森、浪漫克拉、陈曙光于 2019 年 12 月 26 日将其全部表决权委托给文旅汇金行 表决权、放弃表决权情 使,委托期限 3 年。委托到期后于 2023 年 1 月 16 日签署了《表决权委托协议之补充协 况的说明 议》,继续将其全部表决权委托给文旅汇金行使。 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明(如 不适用 有)(参见注 10) 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 龙岩文旅汇金发展集团 人民币普 27,154,941 27,154,941 有限公司 通股 人民币普 符雅玲 11,556,100 11,556,100 通股 88 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 成都市浪漫克拉钻石设 人民币普 9,644,028 9,644,028 计中心(有限合伙) 通股 人民币普 王均霞 9,623,072 9,623,072 通股 人民币普 李题 9,030,000 9,030,000 通股 龙岩市永盛发展有限公 人民币普 7,760,000 7,760,000 司 通股 人民币普 陈曙光 6,434,370 6,434,370 通股 南京鼎祥股权投资中心 人民币普 5,541,096 5,541,096 (有限合伙) 通股 人民币普 吕玮俊 5,200,000 5,200,000 通股 人民币普 张仁翼 4,990,100 4,990,100 通股 前 10 名无限售流通股股 东之间,以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 股东文旅汇金、浪漫克拉、永盛发展、陈曙光互为一致行动人。 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 不适用 (如有)(参见注 4) 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质:无控股主体 控股股东类型:不存在 公司不存在控股股东情况的说明 2021 年 11 月 10 日,公司原实际控制人之一狄爱玲及其一致行动人苏永明持有公司的合计 1,827 万股股份被法院裁 定以股抵债方式划转至文旅汇金名下,导致公司原控股股东苏日明及其他任一股东均无法单独通过可实际支配的公司股 份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,且可实际支配的公司股份表决权也并不能确保对股东大会的决议产生足够 重大影响。另,截至上述权益变动日,公司不存在持股 50%以上的股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%的 股东。根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》等相关规定判断,公司自此变更为无控股股东、无实际控制人。 截至目前,公司仍不存在持股 50%以上的股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%的股东;任一股东均仍 无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,且可实际支配的公司股份表决权仍不能 确保对股东大会的决议产生足够重大影响。 综上,根据上述法律法规的相关规定判断,公司仍处于无控股股东、无实际控制人状态。 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质:无实际控制人 89 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 实际控制人类型:不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 2021 年 11 月 10 日,公司原实际控制人之一狄爱玲及其一致行动人苏永明持有公司的合计 1,827 万股股份被法院裁 定以股抵债方式划转至文旅汇金名下,导致公司原控股股东苏日明及其他任一股东均无法单独通过可实际支配的公司股 份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,且可实际支配的公司股份表决权也并不能确保对股东大会的决议产生足够 重大影响。另,截至上述权益变动日,公司不存在持股 50%以上的股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%的 股东。根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》等相关规定判断,公司自此变更为无控股股东、无实际控制人。 截至目前,公司仍不存在持股 50%以上的股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%的股东;任一股东均仍 无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,且可实际支配的公司股份表决权仍不能 确保对股东大会的决议产生足够重大影响。 综上,根据上述法律法规的相关规定判断,截至目前公司仍无控股股东、无实际控制人。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 □是 否 公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况 □公司最终控制层面股东持股比例均未达 5% 公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况 法人 自然人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东名 法定代表人/单位负责 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 称 人 一般项目:以自有资金 从事投资活动;创业投 资(限投资未上市企 业);自有资金投资的 资产管理服务;非居住 房地产租赁;住房租 赁;信息咨询服务(不 含许可类信息咨询服 务);游览景区管理; 会议及展览服务;组织 龙岩文旅汇金发展集 吕金淼 2010 年 11 月 09 日 56339395-2 文化艺术交流活动;咨 团有限公司 询策划服务;财务咨 询;互联网销售(除销 售需要许可的商品); 煤炭及制品销售;非金 属矿及制品销售;金属 材料销售;金属矿石销 售(除依法须经批准 的项目外,凭营业执照 依法自主开展经营活 动) 最终控制层面股东报 告期内控制的其他境 无 内外上市公司的股权 情况 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李勇 中国 否 2019 年 8 月 16 日起至今,担任公司董事职务;2020 年 4 月 30 日起至今,担任 主要职业及职务 公司董事长职务。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情 无 90 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 况 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 91 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 92 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 93 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 94 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 无法表示意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 27 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2023]001432 号 注册会计师姓名 徐士宝、冯雪 审计报告正文 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司全体股东: 一、无法表示意见 我们审计了福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司(以下简称爱迪尔公司)财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们不对后附的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、 适当的审计证据以作为形成财务报表审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 1、持续经营能力存在重大不确定性 2019 至 2022 年度持续大额亏损、营业收入大幅下降;截至 2022 年 12 月 31 日公司归属于母公司所有者权益为- 56,909.83 万元,流动负债高于流动资产 44,853.60 万元。爱迪尔公司存在大额债务逾期未偿还、面临大量诉讼事项、经营 活动现金流为负数、爱迪尔公司被列为失信被执行人、爱迪尔公司处于破产预重整中。以上情况表明公司持续经营能力存 在重大不确定性;虽然爱迪尔公司已在其本年度财务报告中对其持续经营的不确定性和改善措施进行了充分披露,由于存 在多重不确定性及该等不确定性的潜在相互作用以及可能的累积效应,我们无法就持续经营的编制基础是否恰当形成意见。 2、应收账款减值对财务报表比较数据的影响 爱迪尔公司在 2021 年度对部分应收账款采用单项认定方式计提预期信用损失,其中:账面余额 12,918.61 万元应收账 款在 2021 年度全额计提坏账准备,结合 2020 年度保留事项仍未消除的金额,我们无法对这 24,704.77 万元应收账款的可收 回性获取充分、适当的审计证据。 在 2022 年度公司通过不断催收、客户注销等相关证据,2021 年及以前年度保留的应收账款事项在 2022 年可以消除的 金额为 7,931.74 万元;尚有 16,773.03 万元未能获取充分、适当的审计证据。 3、存货的真实性对财务报表比较数据的影响 2021 年度审计报告中爱迪尔公司库存商品余额 135,901.88 万元,其中 39,910.97 万元全额计提存货跌价准备;由于未 能对上述账面余额 39,910.97 万元的库存商品和存货跌价准备计提获取到充分、适当的审计证据,导致对 2020 年度财务报 表发表保留意见。 爱迪尔公司在 2022 年度通过不断催收、客户注销、闭店等相关证据 2021 年及以前保留的存货事项在 2022 年可以消除 的金额为 1,562.86 万元;尚有 38,348.11 万元未能获取充分、适当的审计证据。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 爱迪尔公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部 95 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,爱迪尔公司管理层负责评估爱迪尔公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营假设,除非管理层计划清算爱迪尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督爱迪尔公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定,对爱迪尔公司的财务报表执行审计工作,以出具审计报告。但由 于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于爱迪尔公司,并履行了职业道德方面的其他责任。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 徐士宝 中国北京 中国注册会计师: 冯雪 二〇二三年四月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位:元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 9,499,959.18 3,627,509.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 404,632,120.95 530,390,567.63 应收款项融资 预付款项 32,120,222.03 78,655,876.38 96 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,737,404.31 14,126,594.70 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,068,285,769.50 1,250,008,330.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,691,282.29 42,648,037.77 流动资产合计 1,527,966,758.26 1,919,456,916.11 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 23,756,015.31 23,756,015.31 投资性房地产 22,934,044.92 24,786,950.54 固定资产 19,590,353.05 24,425,709.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,615,266.06 19,355,475.50 无形资产 20,983,612.43 79,473,091.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 618,922.97 1,288,603.91 递延所得税资产 109,458.79 40,556,660.05 其他非流动资产 非流动资产合计 99,607,673.53 213,642,506.58 资产总计 1,627,574,431.79 2,133,099,422.69 流动负债: 短期借款 561,504,122.69 611,314,367.06 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 97 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 应付账款 258,778,918.01 275,895,615.12 预收款项 合同负债 16,417,403.25 22,619,450.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 52,683,370.67 45,515,025.26 应交税费 157,693,574.45 127,366,756.43 其他应付款 924,847,902.80 685,030,604.69 其中:应付利息 347,011,945.72 195,847,085.70 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,029,313.15 7,243,196.56 其他流动负债 1,548,164.83 2,811,431.36 流动负债合计 1,976,502,769.85 1,777,796,447.17 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 8,998,061.77 13,896,766.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 199,090,222.43 187,868,887.81 递延收益 510,707.73 946,238.81 递延所得税负债 16,905,985.66 20,038,900.81 其他非流动负债 非流动负债合计 225,504,977.59 222,750,793.98 负债合计 2,202,007,747.44 2,000,547,241.15 所有者权益: 股本 454,061,077.00 454,061,077.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,794,596,607.57 1,792,983,509.32 减:库存股 其他综合收益 -14,377.78 37,281.60 专项储备 盈余公积 58,317,886.49 58,317,886.49 一般风险准备 未分配利润 -2,876,059,452.84 -2,167,516,627.15 98 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 归属于母公司所有者权益合计 -569,098,259.56 137,883,127.26 少数股东权益 -5,335,056.09 -5,330,945.72 所有者权益合计 -574,433,315.65 132,552,181.54 负债和所有者权益总计 1,627,574,431.79 2,133,099,422.69 法定代表人:李勇 主管会计工作负责人:鲍俊芳 会计机构负责人:鲍俊芳 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 763,024.82 234,623.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 0.00 679,893,222.62 应收款项融资 预付款项 9,123,245.98 9,123,245.98 其他应收款 2,756,653.64 230,010,922.78 其中:应收利息 应收股利 存货 8,328,224.14 8,787,786.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 385,025.33 145,710.17 流动资产合计 21,356,173.91 928,195,512.19 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 794,718,231.09 777,803,971.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 725,531.28 1,057,508.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 770,369.31 3,130,901.20 无形资产 126,582.37 1,105,436.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,666.55 26,666.55 99 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 796,347,380.60 783,124,483.88 资产总计 817,703,554.51 1,711,319,996.07 流动负债: 短期借款 216,955,317.32 220,278,950.66 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 162,293,216.15 191,636,222.55 预收款项 合同负债 4,554,272.15 4,621,835.61 应付职工薪酬 31,301,069.13 20,364,942.75 应交税费 5,706,623.20 7,771,921.90 其他应付款 816,089,920.22 652,066,866.26 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 574,015.95 2,004,574.81 其他流动负债 637,765.32 28,470,830.62 流动负债合计 1,238,112,199.44 1,127,216,145.16 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 172,494.19 1,332,953.37 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 579,563,665.49 176,263,025.33 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 579,736,159.68 177,595,978.70 负债合计 1,817,848,359.12 1,304,812,123.86 所有者权益: 股本 454,061,077.00 454,061,077.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,790,862,338.58 1,790,858,355.25 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 58,298,719.21 58,298,719.21 100 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 未分配利润 -3,303,366,939.40 -1,896,710,279.25 所有者权益合计 -1,000,144,804.61 406,507,872.21 负债和所有者权益总计 817,703,554.51 1,711,319,996.07 3、合并利润表 单位:元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 366,492,533.90 841,981,877.10 其中:营业收入 366,492,533.90 841,981,877.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 863,009,631.58 1,036,475,856.22 其中:营业成本 594,213,834.62 717,622,874.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,871,883.34 5,527,999.27 销售费用 37,810,477.64 54,408,732.48 管理费用 61,176,050.60 97,857,962.86 研发费用 财务费用 163,937,385.38 161,058,287.31 其中:利息费用 159,009,079.64 158,315,478.90 利息收入 8,567.20 65,965.68 加:其他收益 -7,725,644.51 5,814,175.92 投资收益(损失以“-”号填 209,860.08 8,249,249.81 列) 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填 -111,361,310.90 -301,296,312.60 列) 资产减值损失(损失以“-”号填 -40,381,092.81 -263,445,999.88 列) 101 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 资产处置收益(损失以“-”号填 -1,228,693.70 520,809.96 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -657,003,979.52 -744,652,055.91 加:营业外收入 1,200,710.01 9,533,699.87 减:营业外支出 15,253,674.66 23,537,473.88 四、利润总额(亏损总额以“-”号填 -671,056,944.17 -758,655,829.92 列) 减:所得税费用 37,489,991.89 13,245,637.20 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -708,546,936.06 -771,901,467.12 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-” -708,546,936.06 -771,901,467.12 号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -708,542,825.69 -771,881,728.25 2.少数股东损益 -4,110.37 -19,738.87 六、其他综合收益的税后净额 -51,659.38 -400.11 归属母公司所有者的其他综合收益 -51,659.38 -400.11 的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 -51,659.38 -400.11 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -51,659.38 -400.11 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -708,598,595.44 -771,901,867.23 归属于母公司所有者的综合收益总 -708,594,485.07 -771,882,128.36 额 归属于少数股东的综合收益总额 -4,110.37 -19,738.87 八、每股收益 (一)基本每股收益 -1.56 -1.7000 (二)稀释每股收益 -1.56 -1.7000 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。 法定代表人:李勇 主管会计工作负责人:鲍俊芳 会计机构负责人:鲍俊芳 102 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4、母公司利润表 单位:元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 76,923.68 2,390,019.90 减:营业成本 168,041.11 2,783,488.23 税金及附加 123,590.23 311,421.29 销售费用 380,320.01 2,514,601.92 管理费用 18,944,858.13 50,832,888.19 研发费用 财务费用 116,597,530.60 123,591,361.56 其中:利息费用 116,596,327.76 124,199,712.83 利息收入 974.76 9,199.22 加:其他收益 0.00 -1,614,920.27 投资收益(损失以“-”号填 0.00 8,148,355.54 列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填 -1,263,484,845.76 -119,394,796.80 列) 资产减值损失(损失以“-”号填 -6,585,740.00 -2,535,144.83 列) 资产处置收益(损失以“-”号填 206,626.99 1,165,973.27 列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -1,406,001,375.17 -291,874,274.38 加:营业外收入 482,442.73 0.00 减:营业外支出 1,137,727.71 8,071,980.66 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 -1,406,656,660.15 -299,946,255.04 列) 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,406,656,660.15 -299,946,255.04 (一)持续经营净利润(净亏损以 -1,406,656,660.15 -299,946,255.04 “-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 103 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,406,656,660.15 -299,946,255.04 七、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 376,567,216.40 937,471,877.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 105,326.34 9,289,108.08 收到其他与经营活动有关的现金 27,282,042.19 31,741,885.79 经营活动现金流入小计 403,954,584.93 978,502,871.19 购买商品、接受劳务支付的现金 321,166,883.31 882,114,888.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,943,579.30 43,823,754.90 支付的各项税费 7,499,010.25 27,485,128.53 支付其他与经营活动有关的现金 52,439,974.57 49,460,934.99 经营活动现金流出小计 420,049,447.43 1,002,884,706.55 104 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 经营活动产生的现金流量净额 -16,094,862.50 -24,381,835.36 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 0.00 取得投资收益收到的现金 209,860.08 3,727.33 处置固定资产、无形资产和其他长 470,010.00 218,894.27 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 0.00 106,360.00 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 679,870.08 328,981.60 购建固定资产、无形资产和其他长 872,927.13 173,260.06 期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 872,927.13 173,260.06 投资活动产生的现金流量净额 -193,057.05 155,721.54 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 0.00 其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 27,250,000.00 237,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 56,298,064.91 250,149,468.12 筹资活动现金流入小计 83,548,064.91 487,749,468.12 偿还债务支付的现金 43,075,541.45 250,897,170.53 分配股利、利润或偿付利息支付的 940,456.02 15,928,550.33 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 17,854,692.85 203,995,096.27 筹资活动现金流出小计 61,870,690.32 470,820,817.13 筹资活动产生的现金流量净额 21,677,374.59 16,928,650.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的 50,096.46 -69,297.56 影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,439,551.50 -7,366,760.39 加:期初现金及现金等价物余额 2,939,189.09 10,305,949.48 六、期末现金及现金等价物余额 8,378,740.59 2,939,189.09 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 798,640.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,205,652.85 555,347.25 经营活动现金流入小计 3,004,292.85 555,347.25 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,037,087.50 80,000.00 支付的各项税费 6,192.89 支付其他与经营活动有关的现金 1,416,582.16 594,704.57 经营活动现金流出小计 2,459,862.55 674,704.57 经营活动产生的现金流量净额 544,430.30 -119,357.32 105 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,727.33 处置固定资产、无形资产和其他长 13,360.00 80,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,360.00 83,727.33 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 13,360.00 83,727.33 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 300.00 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 30,000.00 筹资活动现金流出小计 30,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 -30,300.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 527,490.30 -35,629.99 加:期初现金及现金等价物余额 22,506.41 58,136.40 六、期末现金及现金等价物余额 549,996.71 22,506.41 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2022 年度 归属于母公司所有者权益 所有 项目 少数 其他权益工具 减: 其他 一般 未分 者权 资本 专项 盈余 股东 股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合 公积 储备 公积 权益 其他 股 收益 准备 润 计 股 债 - 一、 454, 1,79 58,3 137, - 132, 37,2 2,16 上年 061, 2,98 17,8 883, 5,33 552, 81.6 7,51 期末 077. 3,50 86.4 127. 0,94 181. 0 6,62 余额 00 9.32 9 26 5.72 54 7.15 加 :会 计政 策变 更 106 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 - 二、 454, 1,79 58,3 137, - 132, 37,2 2,16 本年 061, 2,98 17,8 883, 5,33 552, 81.6 7,51 期初 077. 3,50 86.4 127. 0,94 181. 0 6,62 余额 00 9.32 9 26 5.72 54 7.15 三、 本期 增减 - - - 变动 - 1,61 708, 706, - 706, 金额 51,6 3,09 542, 981, 4,11 985, (减 59.3 8.25 825. 386. 0.37 497. 少以 8 69 82 19 “-” 号填 列) (一 - - - - )综 708, 708, - 708, 51,6 合收 542, 594, 4,11 598, 59.3 益总 825. 485. 0.37 595. 8 额 69 07 44 (二 )所 有者 1,61 1,61 1,61 投入 3,09 3,09 3,09 和减 8.25 8.25 8.25 少资 本 1. 所有 者投 入的 普通 股 2. 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3. 股份 支付 107 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 计入 所有 者权 益的 金额 1,61 1,61 1,61 4. 3,09 3,09 3,09 其他 8.25 8.25 8.25 (三 )利 润分 配 1. 提取 盈余 公积 2. 提取 一般 风险 准备 3. 对所 有者 (或 股 东) 的分 配 4. 其他 (四 )所 有者 权益 内部 结转 1. 资本 公积 转增 资本 (或 股 本) 2. 盈余 公积 转增 资本 (或 股 本) 3. 108 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 盈余 公积 弥补 亏损 4. 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5. 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6. 其他 (五 )专 项储 备 1. 本期 提取 2. 本期 使用 (六 )其 他 - - - 四、 454, 1,79 - 58,3 - 2,87 569, 574, 本期 061, 4,59 14,3 17,8 5,33 6,05 098, 433, 期末 077. 6,60 77.7 86.4 5,05 9,45 259. 315. 余额 00 7.57 8 9 6.09 2.84 56 65 上期金额 单位:元 2021 年度 归属于母公司所有者权益 所有 项目 少数 其他权益工具 减: 其他 一般 未分 者权 资本 专项 盈余 股东 股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合 其他 公积 储备 公积 权益 股 债 股 收益 准备 润 计 一、 454, 1,79 58,3 - 908, - 903, 37,6 上年 061, 2,00 17,8 1,39 790, 5,31 479, 81.7 期末 077. 8,54 86.4 5,63 294. 1,20 087. 1 余额 00 8.07 9 4,89 37 6.85 52 109 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 8.90 加 :会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 - 二、 454, 1,79 58,3 908, - 903, 37,6 1,39 本年 061, 2,00 17,8 790, 5,31 479, 81.7 5,63 期初 077. 8,54 86.4 294. 1,20 087. 1 4,89 余额 00 8.07 9 37 6.85 52 8.90 三、 本期 增减 - - - 变动 - 974, - 771, 770, 770, 金额 19,7 961. 400. 881, 907, 926, (减 38.8 25 11 728. 167. 905. 少以 7 25 11 98 “-” 号填 列) (一 - - - - )综 - 771, 771, 771, 19,7 合收 400. 881, 882, 901, 38.8 益总 11 728. 128. 867. 7 额 25 36 23 (二 )所 有者 974, 974, 974, 投入 961. 961. 961. 和减 25 25 25 少资 本 1. 所有 者投 入的 普通 股 2. 其他 权益 工具 持有 110 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 者投 入资 本 3. 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 974, 974, 974, 4. 961. 961. 961. 其他 25 25 25 (三 )利 润分 配 1. 提取 盈余 公积 2. 提取 一般 风险 准备 3. 对所 有者 (或 股 东) 的分 配 4. 其他 (四 )所 有者 权益 内部 结转 1. 资本 公积 转增 资本 (或 股 本) 2. 盈余 公积 111 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 转增 资本 (或 股 本) 3. 盈余 公积 弥补 亏损 4. 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5. 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6. 其他 (五 )专 项储 备 1. 本期 提取 2. 本期 使用 (六 )其 他 - 四、 454, 1,79 58,3 137, - 132, 37,2 2,16 本期 061, 2,98 17,8 883, 5,33 552, 81.6 7,51 期末 077. 3,50 86.4 127. 0,94 181. 0 6,62 余额 00 9.32 9 26 5.72 54 7.15 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 2022 年度 112 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 其他权益工具 所有 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 一、 - 454,06 1,790, 58,298 406,50 上年 1,896, 1,077. 858,35 ,719.2 7,872. 期末 710,27 00 5.25 1 21 余额 9.25 加 :会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 - 454,06 1,790, 58,298 406,50 本年 1,896, 1,077. 858,35 ,719.2 7,872. 期初 710,27 00 5.25 1 21 余额 9.25 三、 本期 增减 变动 - - 金额 3,983. 1,406, 1,406, (减 33 656,66 652,67 少以 0.15 6.82 “-”号 填 列) (一 - - )综 1,406, 1,406, 合收 656,66 656,66 益总 0.15 0.15 额 (二 )所 有者 投入 和减 少资 本 1.所 有者 投入 的普 通股 2.其 他权 益工 具持 113 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 有者 投入 资本 3.股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4.其 他 (三 )利 3,983. 3,983. 润分 33 33 配 1.提 取盈 余公 积 2.对 所有 者 (或 股 东) 的分 配 3.其 3,983. 3,983. 他 33 33 (四 )所 有者 权益 内部 结转 1.资 本公 积转 增资 本 (或 股 本) 2.盈 余公 积转 增资 本 (或 股 本) 3.盈 114 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 余公 积弥 补亏 损 4.设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5.其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6.其 他 (五 )专 项储 备 1.本 期提 取 2.本 期使 用 (六 )其 他 四、 - - 454,06 1,790, 58,298 本期 3,303, 1,000, 1,077. 862,33 ,719.2 期末 366,93 144,80 00 8.58 1 余额 9.40 4.61 上期金额 单位:元 2021 年度 其他权益工具 所有 项目 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 一、 - 454,06 1,790, 58,298 706,30 上年 1,596, 1,077. 710,30 ,719.2 6,077. 期末 764,02 00 5.65 1 65 余额 4.21 加 :会 115 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 - 454,06 1,790, 58,298 706,30 本年 1,596, 1,077. 710,30 ,719.2 6,077. 期初 764,02 00 5.65 1 65 余额 4.21 三、 本期 增减 变动 - - 金额 148,04 299,94 299,79 (减 9.60 6,255. 8,205. 少以 04 44 “-”号 填 列) (一 - - )综 299,94 299,94 合收 6,255. 6,255. 益总 04 04 额 (二 )所 有者 148,04 148,04 投入 9.60 9.60 和减 少资 本 1.所 有者 投入 的普 通股 2.其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3.股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 116 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 额 4.其 148,04 148,04 他 9.60 9.60 (三 )利 润分 配 1.提 取盈 余公 积 2.对 所有 者 (或 股 东) 的分 配 3.其 他 (四 )所 有者 权益 内部 结转 1.资 本公 积转 增资 本 (或 股 本) 2.盈 余公 积转 增资 本 (或 股 本) 3.盈 余公 积弥 补亏 损 4.设 定受 益计 划变 动额 结转 117 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 留存 收益 5.其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6.其 他 (五 )专 项储 备 1.本 期提 取 2.本 期使 用 (六 )其 他 四、 - 454,06 1,790, 58,298 406,50 本期 1,896, 1,077. 858,35 ,719.2 7,872. 期末 710,27 00 5.25 1 21 余额 9.25 三、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),原名深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司(以下简称 “公司”或“本公司”)系于 2001 年 8 月 16 日由苏永明、狄爱玲等共同发起设立(以定向募集方式设立)的股份有限公司。 公司统一社会代码:91440300731112954P。2015 年 1 月在深圳证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品 制造业。 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 45406.11 万股,注册资本为 45406.11 万元,注册地:福建省龙 岩市新罗区龙腾南路 14 号珠江大厦 4F,总部地址:广东省深圳市罗湖区布心路 3033 号水贝壹号 A 座 15 楼 (二)公司业务性质和主要经营活动 公司的经营范围:珠宝、铂金首饰、黄金饰品、K 金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、钻石、红蓝宝石、镶嵌饰 品,工艺品的购销;网上销售钻石及钻石饰品、镶嵌饰品、黄金饰品、K 金饰品、铂金首饰、钯金首饰、银饰品、翡翠玉 石、红蓝宝石、工艺品;国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);经济信息咨询(不含法律、行政法规、国务院决定禁 止及规定需审批的项目);兴办实业(具体项目另行申报);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目 除外,限制的项目须取得许可后方可经营);信息服务业务(仅限互联网信息服务业务)。(依法须经批准的项目,经相关 118 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 部门批准后方可开展经营活动)。 本公司属文教、工美、体育和娱乐用品制造业,主要产品和服务为珠宝首饰的零售和批发。 (三)合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 29 户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 龙岩市爱迪尔珠宝有限公司 全资子公司 2级 100 100 惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司 全资子公司 2级 100 100 惠州市思源珠宝首饰有限公司 全资孙公司 3级 100 100 爱迪尔珠宝(上海)有限公司 全资子公司 2级 100 100 爱迪尔珠宝(香港)有限公司 全资子公司 2级 100 100 深圳市迪加珠宝有限公司 全资子公司 2级 100 100 深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司 全资子公司 2级 100 100 巴州新灵感珠宝首饰有限公司 参股子公司 2级 35 35 中饰科技(深圳)有限公司 控股子公司 2级 51 51 江苏千年珠宝有限公司 全资子公司 2级 100 100 连云港赣榆金阳珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 连云港市千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 盐城千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 深圳市千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 南京南博首礼商贸有限公司 全资孙公司 3级 100 100 南京千年翠钻珠宝有限公司 控股孙公司 3级 99.8 99.8 南京禧云金珠宝首饰有限公司 全资孙公司 3级 100 100 连云港玖恋珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 龙岩市千年翠钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 南京首礼文化发展有限公司 全资孙公司 3级 100 100 深圳市皇博文化发展有限公司 全资孙公司 3级 100 100 千年翠钻珠宝江苏有限公司 全资孙公司 4级 100 100 连云港伊恋珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 连云港优钻珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 连云港瑞尚珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 南京市鼎祥文化发展有限公司 全资孙公司 3级 100 100 成都蜀茂钻石有限公司 全资子公司 2级 100 100 重庆渝盛珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 深圳蜀茂珠宝有限公司 全资孙公司 3级 100 100 本公司本期纳入合并范围的子公司共 29 户,详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主 体较上期相比,增加 3 户,减少 2 户,合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。 (四)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 119 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规 定, 编制财务报表。 2、持续经营 2019 至 2022 年度持续大额亏损、营业收入大幅下降;截至 2022 年 12 月 31 日公司归属于母公司所有者权益为- 56,909.83 万元,流动负债高于流动资产 44,853.60 万元。爱迪尔公司存在大额债务逾期未偿还、面临大量诉讼事项、经营 活动现金流为负数、爱迪尔公司被列为失信被执行人、爱迪尔公司处于破产预重整中。虽然爱迪尔公司已在其本年度财务 报告中对其持续经营的不确定性和改善措施进行了充分披露,由于存在多重不确定性及该等不确定性的潜在相互作用以及 可能的累积效应,以上情况表明公司持续经营能力存在重大不确定性。 公司董事会于编制本年度财务报表时,结合公司经营形势及财务状况,对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评 估,制定了披露之拟采取的改善措施。 公司对影响持续经营能力事项的应对措施如下: (1)坚持发展主营业务: 公司的主要管理团队仍然在坚守,公司的加盟体系、钻石供应链体系仍然保持完整。截止目前,爱迪尔公司共计拥有 497 家品牌加盟店、13 家自营店,合计 510 家门店的线下网络销售规模,其中“IDEAL”拥有 185 家加盟店;“CEMNI 千年 珠宝”拥有 185 家加盟店,13 家自营店;“克拉美”拥有 127 家加盟店。同时,公司新开发的新零售体系也取得了一定的突破。 (2)加强应收账款和存货周转 从制度、执行、手段等方面加强现有应收账款的消化清收。公司设立了专门的应收账款管理岗位,全面负责公司应收 账款的管理。从制度入手,将相关人员的奖金等与其负责客户的回款情况严格挂钩。逾期 1 个月以上仍未收回的,采取收 货等手段进行清收。不配合收货的,采取发律师函、起诉等方式解决。对采取法律手段仍然未能收回的应收账款,及时计 提损失,进一步夯实应收账款质量。 严格控制新的应收账款的产生,对于目前有应收账款余额的下游客户,在欠款结清之前,不安排发货。新客户只考虑 现款现货,不得欠款。 严格控制存货规模,将积压存货进行拆货处理,全面提升存货的周转率。 (3)诉讼、担保逾期事项 2022 年 10 月,公司债权人向福建省龙岩市中级人民法院提交了对公司的重整申请。2022 年 11 月 17 日,龙岩市人民 政府出具了《龙岩市人民政府办公室关于成立福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司破产重整清算组的通知》,指定由龙岩 市人民政府有关部门人员组成重整清算组。2023 年 1 月 20 日,清算组确定福建今日财富清算服务有限公司龙岩分公司和 北京市天同律师事务所组成的中介机构联合体,具体负责公司进入重整程序前的庭外重组过程中的各项具体事务。2023 年 2 月 10 日,中介机构联合体向公司作出通知,启动债权申报工作,债权申报截止日为 2023 年 3 月 14 日;同日公司披露 120 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 《关于债权申报通知的公告》。2023 年 2 月 27 日,中介机构联合体向公司作出《关于发布公开遴选评估机构、审计机构 公告的通知》《关于发布公开招募意向投资人公告的通知》。经公开招募及评选/审查,中联资产评估集团有限公司为评估 机构,天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为审计机构,珠海横琴润创投资企业(有限合伙)、北京达天成科技有限 公司、深圳资产管理有限公司、深圳宇欣投资合伙企业(有限合伙)以及一柏(福建)商业管理有限公司联合体(以下简 称“润创联合体”)为公司意向投资人。2023 年 3 月 31 日,公司与润创联合体签署了《重整投资(意向)协议》。 目前公司作为被告的相关诉讼,其当事人均已向管理人申报债权,中介机构联合体已经对债权进行了审核。公司也积 极与诉讼当事人(债权人)等进行沟通。一旦公司被裁定重整,上述诉讼事项将中止执行。重整计划执行完毕后,相关债 务都能得到清偿,届时公司的诉讼将大幅减少,对公司持续经营能力的影响也将大幅度降低。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。 资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流 量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 121 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发 行 股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公 积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易 的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理; 不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本 公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持 有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有 者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损 益。 3. 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的 日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差 额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投 资 的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确 认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日 之前持 有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作 为合并日 的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应 全部转入合并日当期的投资收益。 122 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合 并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报 表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将 整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集 团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现 金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易 的 认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并 现 金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控 制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收 益或 当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流 量表。 123 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相 关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变 动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子 公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投 资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处 置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调 整 留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积 中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 124 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为 共 同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确 凿 证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营: (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合 营 安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》 等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损 失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原 则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买 日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 125 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非 货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外 币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他 综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制 权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联 营企 业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债 摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其 他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际 利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融 资产)。 1. 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: (1)以摊余成本计量的金融资产。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成 分 或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关 交 易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资 产进行重分类。 126 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (1)分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该 金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分 类为 以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产 生 的利得或损失,计入当期损益。 除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整 的 实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资 产,本公司在后续期间,按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值, 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该 金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值 计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公 允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他 债 权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的 其他债权投资列报为其他流动资产。 (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收 益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利 已经 确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本 公司对 此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的 主 要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短 期获 利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成 127 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金 融资产、其他非流动金融资产项目列报。 (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配, 可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含 一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融工具。但下列情况除外: 1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷 款 的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采 用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2. 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义, 在 初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且 其变 动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直 接 计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当 期损益的金融负债。 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管 理 的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且 为有 效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照 公允价 值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计 量 且其变动计入当期损益的金融负债: 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合 进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合 收 益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造 成或 扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 (2)其他金融负债 128 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本 进 行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益: 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务 担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同 持有人 赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认 后按 照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3. 金融资产和金融负债的终止确认 (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 (2)金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上 不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融 负债, 账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例, 对 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的 负债) 之间的差额,应当计入当期损益。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理: (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义 务 单独确认为资产或负债。 (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形), 则根 据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: 1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负 债。 2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关 负 债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产 转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和 部分转移。 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 129 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认 部 分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的 相对 公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移 的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续 确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限 售 期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出 售该 金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并 且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一 致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用 不可观察输入值。 6. 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、 合 同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当 期损 益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以 预期 信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际 利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存 续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变 动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。 即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将 预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关 130 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月 内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该 金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计 入 其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收 益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负 债 表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 (1)信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发 生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具 减值 规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑 如下因素: 1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人 按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; 4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风 险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履 行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经 济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。 (2)已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资 产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 1)发行方或债务人发生重大财务困难; 2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 4)债务人很可能破产或进行其他财务重组; 5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 131 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多 个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关 过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为 不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、 信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周 期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风 险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下 列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司 预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余 额 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。 (4)减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求 11、应收票据 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下: 132 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 组合名称 确定组合的依据 计提方法 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信 组合一 合并范围以外款项组合 用损失 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,该组合 组合二 合并范围内款项组合 预期信用损失率为 0% 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。 本公司对对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合 的 依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信 组合一 合并范围以外款项组合 用损失 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,该组合 组合二 合并范围内款项组合 预期信用损失率为 0% 15、存货 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(低值易耗品)、库存商品、发出商品、委托加工物资、委托代销商 品等。 2. 存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时采用实际成本法核算。公司镶嵌饰品采用个别计价法,黄金饰品采用月末一次加权平均法。原材料(除 克拉钻和带证书的钻石外)领用发出采用加权平均法进行核算;克拉钻和带证书的采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用 于 出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后 的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减 去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务 合同而持 133 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合 并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的 金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本 公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。 17、合同成本 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履 约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得 合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。 合同成本摊销 134 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履 约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关 商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。 计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资 产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工 具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润确认为当期投 资收益。 135 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资 的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资 收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分, 相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 算 归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承 担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号— — 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原 计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 136 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期 损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行 会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股 权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行 调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子 公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整 留存 收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与 剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 137 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转 为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确 认 为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5. 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营 企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营, 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响: (1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投 资单位之 间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明 确 表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或 摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下: 类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%) 房屋建筑物 40 年 10% 2.25% 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地 产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时, 138 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 24、固定资产 (1) 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 (3) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子及办公设备 年限平均法 5 10% 18% 机器设备 年限平均法 10 10% 9% 运输工具 年限平均法 10 10% 9% 房屋建筑物 年限平均法 20-40 10% 4.5%-2.25% 固定资产后续计量及处置 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资 产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用 139 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子及办公设备 年限平均法 5 10% 18% 机器设备 年限平均法 10 10% 9% 运输工具 年限平均法 10 10% 9% 房屋建筑物 年限平均法 20-40 10% 4.5%-2.25% 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时 计入当期损益。 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 等 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工 程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成 本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成 本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 26、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本; 其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 140 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者 承 担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本 化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继 续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: 1、租赁负债的初始计量金额; 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; 3、本公司发生的初始直接费用; 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本 (不包括为生产存货而发生的成本)。 在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 141 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减 值 准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 30、无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形 资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价 值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入 的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上 述前 提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸 收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及 依 据如下: 项目 预计使用寿命 依据 专利技术、商标 10 年 软件 3年 土地使用权 50 年 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的 调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 142 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍 为 不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (3) 内部研究开发支出会计政策 1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实 质 性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认 为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基 础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期 间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地 分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对 包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不 143 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉 的账面 价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 32、长期待摊费用 摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在 受益期内按直线法分期摊销。 摊销年限 类别 摊销年限 备注 摊销费 5年 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 34、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象 计 入相关资产成本和费用。 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工 为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 (3) 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰 早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 144 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批 准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退 休 年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认 条件 时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性 计入当 期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公 司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括: (1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; (2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; (3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格; (4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项; (5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 36、预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间 值即上下限金额的平均数确定。 145 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如 或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可 能 结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求 本公司的收入主要来源于如下业务类型: (1)加盟销售业务 (2)经销销售业务 (3)自营销售业务 (4)加盟费业务 (5)积分收入 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确 认收入。 履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段 内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段 时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过 程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完 成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法 是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当 履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度 能够合理确定为止。 收入确认的具体方法 公司业务主要有加盟销售业务、经销销售业务、自营销售业务、加盟费收入。公司各类业务销售收入确认的具体方法 披露如下: 146 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 加盟销售业务、经销销售业务 公司加盟销售业务、经销销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 客户自提货物时:客户在物流部提货,仔细核对货品成色、重量,在确认无误后与客户办理交接手续,客户在销售单 上签字,客户收到产品并签字确认时点为公司产品销售收入实现的时点; 公司邮寄货物时:业务人员仔细核对货品成色、重量,在确认无误后,将上述货物及销售单交与快递接收人员,如果 邮寄产品需要进行投保时,公司在取得销售单、邮寄单、保险单时为公司产品销售收入实现时点;如果客户明确要求邮寄 产品不进行投保时,公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收入确认时点。 自营销售业务 公司自营销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 公司自营店的销售收入,在产品已交付予顾客并收取货款或者取得索取货款依据时确认销售收入。 加盟费业务 公司加盟费业务属于在某一时段内履行的履约义务。 公司根据与客户签订的期间,在合同期间内分期确认收入。 积分收入: 公司积分收入属于在某一时段内履行的履约义务。 本公司子公司千年珠宝实施会员积分政策,顾客前次消费额产生的积分,可以在下次消费时抵用。授予顾客的会员积 分作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与会员积分的公允价值之间进行 分配,取得的货款或应收货款扣除会员积分公允价值的部分后确认为收入,会员积分的公允价值确认为递延收益。会员积 分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准,并根据已公布的积分使用方法按公允价值确认。在顾客兑换会员积分或失效 时,将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。 特定交易的收入处理原则 无。 40、政府补助 1、类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助 划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府 补 助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值 不 能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 147 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3、会计处理方法 本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公 司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助,应当冲减相关 资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期 间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负 债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所 得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可 预 见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏 损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在 可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税 主 体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结 148 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 算当 期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并 为一份合同进行会计处理: (1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 (2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 (3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 (1)短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值 较低的租赁,主要包括房屋租赁等。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直 线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 短期房产租赁 低价值资产租赁 无 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 (2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十)和(二十七)。 本公司作为出租人的会计处理 (1)租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁: 1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。 149 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在 租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁: 1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 (2)对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和 作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括: 1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; 2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; 3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格; 4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项; 5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (3)对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与 经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。 售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回 所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同, 或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格 的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会 计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市 场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同 时按市场价格调整租金收入。 150 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 (2) 融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营 本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终 止经营组成部分: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 44、重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政 部 2021 年发布的《企业会计准则解释 第 15 号》“关于企业将固定资产达到 (1) 预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处 理”和“关于亏损合同的判断”。 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财 政部 2022 年发布的《企业会计准则解 释第 16 号》 (财会〔2022〕31 号, 以下简称“解释 16 号”)“关于发行方 分类为权益工具的金融工具 相关股利 的所得税影响的会计处理”及“关于企 (2) 业将以现金结算的股份支付修改为以 权 益结算的股份支付的会计处理”。 解释 16 号中“关于单项交易产生的资 产和负债相关的递延所得税不适用初 始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行。 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释 15 号”),解 释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称 ‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号,执行解释 15 号对财务报表无影响。 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 151 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2022 年 12 月 13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释 16 号”),解 释 16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的 股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行解释 16 号,执行解释 16 号对财务报表无影响。 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 产品、商品销售收入、现代服务租赁 增值税 13%,6% 服务 消费税 产品、商品销售收入 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳增值税、消费税额 25% 教育费附加 应纳增值税、消费税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税、消费税额 2% 产品、商品销售、租金收入、劳务收 堤围费 入 0.1‰ 等 按照房产原值的 70%(或租金收入) 房产税 为 纳税基准 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 巴州新灵感珠宝首饰有限公司 享受小微企业政策 盐城千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策 深圳市千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策 南京南博首礼商贸有限公司 享受小微企业政策 南京千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策 南京禧云金珠宝首饰有限公司 享受小微企业政策 连云港玖恋珠宝有限公司 享受小微企业政策 龙岩市千年翠钻珠宝有限公司 享受小微企业政策 南京首礼文化发展有限公司 享受小微企业政策 深圳市皇博文化发展有限公司 享受小微企业政策 连云港伊恋珠宝有限公司 享受小微企业政策 连云港优钻珠宝有限公司 享受小微企业政策 连云港瑞尚珠宝有限公司 享受小微企业政策 南京市鼎祥文化发展有限公司 享受小微企业政策 152 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 779,732.31 412,199.85 银行存款 8,662,309.64 3,143,734.91 其他货币资金 57,917.23 71,574.30 合计 9,499,959.18 3,627,509.06 其中:存放在境外的款项总额 1,395,320.77 5,433.82 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 黄金代理专用 54,827.61 54,827.61 贷款保证金 司法冻结 1,066,390.99 633,492.37 合计 1,121,218.60 688,319.98 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收账款 (1) 应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 计提坏 1,001,73 978,807, 22,925,0 922,926, 922,926, 账准备 69.43% 97.71% 61.92% 100.00% 0.00 2,283.32 257.71 25.61 148.83 148.83 的应收 账款 其 中: 按组合 441,057, 59,350,8 381,707, 567,699, 37,309,1 530,390, 30.57% 13.46% 38.08% 6.57% 计提坏 943.53 48.19 095.34 718.23 50.60 567.63 153 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 账准备 的应收 账款 其 中: 组合 1 441,057, 59,350,8 381,707, 567,699, 37,309,1 530,390, 账龄组 30.57% 13.46% 38.08% 6.57% 943.53 48.19 095.34 718.23 50.60 567.63 合 组合 2 关联方 组合 1,442,79 1,038,15 404,632, 1,490,62 960,235, 530,390, 合计 100.00% 71.95% 100.00% 64.42% 0,226.85 8,105.90 120.95 5,867.06 299.43 567.63 按单项计提坏账准备: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 外部第三方 1,001,732,283.32 978,807,257.71 97.71% 预计收回性较低 按组合计提坏账准备:组合 1 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内 80,629,056.30 806,290.56 1.00% 6 个月至 1 年 62,048,516.61 3,102,425.83 5.00% 1-2 年 158,624,369.73 15,862,436.96 10.00% 2-3 年 101,394,435.49 20,278,887.10 20.00% 3-4 年 38,083,868.54 19,041,934.28 50.00% 4-5 年 94,117.01 75,293.61 80.00% 5 年以上 183,579.85 183,579.85 100.00% 合计 441,057,943.53 59,350,848.19 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 144,885,013.26 6 个月以内 82,006,490.03 6 个月至 1 年 62,878,523.23 1至2年 225,244,849.49 2至3年 283,583,153.57 3 年以上 789,077,210.53 3至4年 264,272,282.51 4至5年 413,188,125.93 5 年以上 111,616,802.09 154 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 合计 1,442,790,226.85 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 922,926,148.83 55,881,108.88 978,807,257.71 款 按组合计提坏 账准备的应收 37,309,150.60 22,041,697.59 59,350,848.19 账款 1,038,158,105. 合计 960,235,299.43 77,922,806.47 90 (3) 本期实际核销的应收账款情况 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 深圳市喜钻珠宝科技有限 52,141,952.46 3.61% 9,565,718.17 公司 深圳市明赐珠宝贸易有限 50,662,533.60 3.51% 50,662,533.60 公司 深圳市鑫万福珠宝首饰有 48,144,040.54 3.34% 7,619,192.01 限公司 瑞金和美珠宝有限公司 35,016,592.00 2.43% 35,016,592.00 福安市爱迪尔珠宝店 32,336,458.35 2.24% 32,305,606.35 合计 218,301,576.95 15.13% (5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 5、应收款项融资 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □适用 不适用 155 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 6、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 31,265,329.48 97.34% 78,411,011.33 99.69% 1至2年 621,155.86 1.93% 74,116.48 0.09% 2至3年 62,988.12 0.20% 119,433.05 0.15% 3 年以上 170,748.57 0.53% 51,315.52 0.07% 合计 32,120,222.03 78,655,876.38 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项总额 单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因 的比例(%) 广西盛世金工珠宝有限公司 21,346,251.15 66.46 2022 年 尚未到期结算 上海派而利珠宝有限公司 6,730,738.48 20.95 2022 年 尚未到期结算 深圳市欧比亚珠宝首饰有限公司 570,168.00 1.78 2022 年 尚未到期结算 昆仑玉(深圳)文化珠宝有限公司 495,325.00 1.54 2022 年 尚未到期结算 深圳艺尚金珠宝有限公司 365,395.23 1.14 2021 年 尚未到期结算 合计 29,507,877.86 91.87 7、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,737,404.31 14,126,594.70 合计 8,737,404.31 14,126,594.70 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 2) 重要逾期利息 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 156 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (2) 应收股利 1) 应收股利分类 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 3,090,319.58 3,235,468.06 其他 6,222,755.56 4,928,972.17 押金 610,676.46 1,673,182.25 代付款项(证书、标签、邮寄、保 416,191.02 28,628.10 费) 往来款 14,316,934.11 16,652,782.31 减:坏账准备 -15,919,472.42 -12,392,438.19 合计 8,737,404.31 14,126,594.70 2) 坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 3,859,199.77 8,533,238.42 12,392,438.19 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 4,078,633.98 4,078,633.98 本期转回 551,599.75 551,599.75 2022 年 12 月 31 日余 3,307,600.02 12,611,872.40 15,919,472.42 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 3,981,751.99 1至2年 3,194,691.03 2至3年 1,709,206.73 157 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 年以上 3,159,354.58 3至4年 1,133,647.80 4至5年 168,511.89 5 年以上 1,857,194.89 合计 12,045,004.33 3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1、按坏账准备计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项计提坏账准备的其他应收款 12,611,872.40 51.15 12,611,872.40 100.00 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 12,045,004.33 48.85 3,307,600.02 27.46 8,737,404.31 其中:组合 1 12,045,004.33 48.85 3,307,600.02 27.46 8,737,404.31 组合 2 - - - 合计 24,656,876.73 100.00 15,919,472.42 64.56 8,737,404.31 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项计提坏账准备的其他应收款 8,533,238.42 32.18 8,533,238.42 100.00 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 17,985,794.47 67.82 3,859,199.77 21.46 14,126,594.70 其中:组合 1 账龄组合 17,985,794.47 67.82 3,859,199.77 21.46 14,126,594.70 组合 2 关联方组合 - - - 合计 26,519,032.89 100.00 12,392,438.19 46.73 14,126,594.70 4) 本期实际核销的其他应收款情况 5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 四平市宝泰珠宝 往来款 3,900,000.00 2-4 年 15.82% 3,900,000.00 有限公司 北京金一江苏珠 往来款 2,980,000.00 2-3 年 12.09% 1,490,000.00 宝有限公司 158 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 深圳市大盘珠宝 首饰有限责任公 往来款 2,646,833.05 2-4 年 10.73% 1,821,062.32 司 深圳市工商会 互保金 1,110,000.00 5 年以上 4.50% 1,110,000.00 深圳市寻立泰实 往来款 788,484.17 2-3 年 3.20% 394,242.09 业有限公司 合计 11,425,317.22 46.34% 8,715,304.41 6) 涉及政府补助的应收款项 7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1) 存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 项目 存货跌价准备 存货跌价准备 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 原材料 155,709,910.09 155,709,910.09 93,348,631.37 93,348,631.37 1,154,470,664. 1,359,018,767. 库存商品 412,487,167.83 741,983,496.46 418,798,185.36 940,220,582.20 29 56 周转材料 4,671,485.73 4,671,485.73 5,589,127.17 5,589,127.17 发出商品 1,086,691.54 1,086,691.54 29,214.20 29,214.20 委托代销商品 118,442,051.46 5,764,912.59 112,677,138.87 171,292,835.50 5,764,912.59 165,527,922.91 委托加工物资 52,157,046.81 52,157,046.81 45,292,852.72 45,292,852.72 1,486,537,849. 1,068,285,769. 1,674,571,428. 1,250,008,330. 合计 418,252,080.42 424,563,097.95 92 50 52 57 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求 (2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 418,798,185.36 6,311,017.53 412,487,167.83 委托代销商品 5,764,912.59 5,764,912.59 合计 424,563,097.95 6,311,017.53 418,252,080.42 159 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 9、持有待售资产 10、一年内到期的非流动资产 11、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 4,691,282.29 42,433,238.94 预交企业所得税 430.64 其他 214,368.19 合计 4,691,282.29 42,648,037.77 12、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 期初余 期末余 权益法 宣告发 减值准 被投资 额(账 其他综 额(账 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 面价 合收益 其他 面价 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 值) 调整 值) 损益 利润 一、合营企业 中宝协 (北 京)基 2,533,6 0.00 0.00 金管理 17.88 有限公 司 深圳爱 华红润 一号投 8,094,9 0.00 0.00 资中心 01.41 (有限 合伙) 10,628, 小计 0.00 0.00 519.29 二、联营企业 10,628, 合计 519.29 13、其他权益工具投资 14、其他非流动金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 23,756,015.31 23,756,015.31 160 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 合计 23,756,015.31 23,756,015.31 15、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位:元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,587,427.14 36,587,427.14 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\ 固定资产\在建工程转 入 (3)企业合 并增加 3.本期减少金额 957,443.29 957,443.29 (1)处置 957,443.29 957,443.29 (2)其他转 出 4.期末余额 35,629,983.85 35,629,983.85 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 11,800,476.60 11,800,476.60 2.本期增加金额 1,000,038.07 1,000,038.07 (1)计提或 1,000,038.07 1,000,038.07 摊销 3.本期减少金额 104,575.74 104,575.74 (1)处置 104,575.74 104,575.74 (2)其他转 出 4.期末余额 12,695,938.93 12,695,938.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转 161 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,934,044.92 22,934,044.92 2.期初账面价值 24,786,950.54 24,786,950.54 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 16、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 19,590,353.05 24,425,709.30 固定资产清理 0.00 0.00 合计 19,590,353.05 24,425,709.30 (1) 固定资产情况 单位:元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 18,397,035.44 4,598,574.89 12,730,259.77 16,910,672.73 52,636,542.83 2.本期增加 13,057.88 13,057.88 金额 (1)购 13,057.88 13,057.88 置 (2)在 建工程转入 (3)企 业合并增加 3.本期减少 418,797.00 3,598,290.49 2,505,632.53 6,522,720.02 金额 (1)处 418,797.00 3,598,290.49 2,505,632.53 6,522,720.02 置或报废 4.期末余额 18,397,035.44 4,179,777.89 9,131,969.28 14,418,098.08 46,126,880.69 二、累计折旧 1.期初余额 4,415,352.87 3,306,983.14 7,689,709.90 12,539,964.91 27,952,010.82 2.本期增加 642,905.58 265,106.66 1,037,968.52 985,766.59 2,931,747.35 金额 (1)计 642,905.58 265,106.66 1,037,968.52 985,766.59 2,931,747.35 162 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 提 3.本期减少 397,857.19 2,070,192.42 2,138,003.63 4,606,053.24 金额 (1)处 397,857.19 2,070,192.42 2,138,003.63 4,606,053.24 置或报废 4.期末余额 5,058,258.45 3,174,232.61 6,657,486.00 11,387,727.87 26,277,704.93 三、减值准备 1.期初余额 94,007.86 35,131.72 129,683.13 258,822.71 2.本期增加 金额 (1)计 提 3.本期减少 金额 (1)处 置或报废 4.期末余额 94,007.86 35,131.72 129,683.13 258,822.71 四、账面价值 1.期末账面 13,338,776.99 911,537.42 2,439,351.56 2,900,687.08 19,590,353.05 价值 2.期初账面 13,981,682.57 1,197,583.89 5,005,418.15 4,241,024.69 24,425,709.30 价值 (2) 暂时闲置的固定资产情况 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 (5) 固定资产清理 单位:元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 163 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 17、在建工程 (1) 在建工程情况 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 (4) 工程物资 18、生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 19、油气资产 □适用 不适用 20、使用权资产 单位:元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 30,233,697.78 30,233,697.78 2.本期增加金额 3,960,675.60 3,960,675.60 租赁 3,960,675.60 3,960,675.60 3.本期减少金额 9,046,083.99 6,675,777.57 租赁到期 6,394,589.44 4,024,283.02 其他减少 2,651,494.55 2,651,494.55 4.期末余额 25,148,289.39 25,148,289.39 二、累计折旧 1.期初余额 10,878,222.28 10,878,222.28 2.本期增加金额 6,210,260.68 6,210,260.68 (1)计提 6,210,260.68 6,210,260.68 3.本期减少金额 3,555,459.63 3,555,459.63 (1)处置 租赁到期 3,555,459.63 3,555,459.63 4.期末余额 13,533,023.33 13,533,023.33 三、减值准备 1.期初余额 164 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,615,266.06 11,615,266.06 2.期初账面价值 19,355,475.50 19,355,475.50 21、无形资产 (1) 无形资产情况 单位:元 商标权及著作 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 权 一、账面原值 1.期初余 6,373,648.80 97,703,540.92 37,257,833.55 9,946,531.10 151,281,554.37 额 2.本期增 637,626.08 21,968.40 5,409.12 665,003.60 加金额 (1 637,626.08 21,968.40 5,409.12 665,003.60 )购置 (2 )内部研发 (3 )企业合并增 加 3.本期减 1,000.00 1,000.00 少金额 (1 1,000.00 1,000.00 )处置 4.期末余 7,011,274.88 97,725,509.32 37,257,833.55 9,951,940.22 151,946,557.97 额 二、累计摊销 1.期初余 890,855.08 32,479,222.46 28,275,650.60 3,603,411.89 65,249,140.03 额 2.本期增 138,254.43 11,364,098.62 1,394,104.57 1,102,341.33 13,998,798.95 加金额 (1 138,254.43 11,364,098.62 1,394,104.57 1,102,341.33 13,998,798.95 )计提 3.本期减 少金额 165 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (1 )处置 4.期末余 1,029,109.51 43,843,321.08 29,669,755.17 4,705,753.22 79,247,938.98 额 三、减值准备 1.期初余 6,559,322.37 6,559,322.37 额 2.本期增 41,588,644.20 3,567,039.99 45,155,684.19 加金额 (1 41,588,644.20 3,567,039.99 45,155,684.19 )计提 3.本期减 少金额 (1 )处置 4.期末余 41,588,644.20 6,559,322.37 3,567,039.99 51,715,006.56 额 四、账面价值 1.期末账 5,982,165.37 12,293,544.04 1,028,756.01 1,679,147.01 20,983,612.43 面价值 2.期初账 5,482,793.72 65,224,318.46 2,422,860.58 6,343,119.21 79,473,091.97 面价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 22、开发支出 23、商誉 (1) 商誉账面原值 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额 的事项 处置 的 江苏千年珠宝 314,427,310.86 314,427,310.86 有限公司 成都蜀茂钻石 399,027,518.67 399,027,518.67 有限公司 合计 713,454,829.53 713,454,829.53 (2) 商誉减值准备 单位:元 被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 166 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 称或形成商誉 计提 处置 的事项 江苏千年珠宝 314,427,310.86 314,427,310.86 有限公司 成都蜀茂钻石 399,027,518.67 399,027,518.67 有限公司 合计 713,454,829.53 713,454,829.53 24、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,261,937.36 220,000.00 869,680.94 612,256.42 服务费 26,666.55 20,000.00 6,666.55 合计 1,288,603.91 220,000.00 889,680.94 618,922.97 25、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 74,443,262.80 18,610,815.70 坏账准备 437,835.13 109,458.79 68,672,333.07 17,168,083.26 存货跌价准备 7,505,181.89 1,876,295.47 预计负债 11,605,862.48 2,901,465.62 合计 437,835.13 109,458.79 162,226,640.24 40,556,660.05 (2) 未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 67,623,942.64 16,905,985.66 80,155,603.24 20,038,900.81 资产评估增值 合计 67,623,942.64 16,905,985.66 80,155,603.24 20,038,900.81 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 109,458.79 40,556,660.05 递延所得税负债 16,905,985.66 20,038,900.81 167 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (4) 未确认递延所得税资产明细 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 26、其他非流动资产 27、短期借款 (1) 短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 39,998,654.88 104,900,000.00 抵押+保证借款 512,956,567.09 479,087,154.49 应收款保兑 8,548,900.72 25,000,034.06 未到期应付利息 2,327,178.51 合计 561,504,122.69 611,314,367.06 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位:元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 中国银行股份有限公 120,000,000.00 10.00% 2021 年 10 月 31 日 18.00% 司龙岩分行 深圳市招商平安资产 29,993,353.39 6.09% 2020 年 11 月 19 日 7.92% 管理有限责任公司 江苏银行股份有限公 29,898,444.74 5.29% 2022 年 09 月 13 日 7.94% 司南京城北支行 交通银行龙岩分行 29,500,000.00 5.66% 2021 年 01 月 21 日 8.48% 兴业银行股份有限公 23,000,000.00 5.22% 2022 年 06 月 23 日 7.83% 司南京鼓楼支行 南京银行股份有限公 20,000,000.00 5.66% 2021 年 10 月 20 日 8.49% 司城东支行 渤海银行股份有限公 20,000,000.00 3.85% 2021 年 12 月 03 日 7.50% 司南京分行 龙岩市汇元发展有限 20,000,000.00 6.00% 2020 年 12 月 03 日 24.00% 公司 龙岩市汇元发展有限 20,000,000.00 6.00% 2020 年 12 月 03 日 24.00% 公司 杭州银行股份有限公 19,998,654.88 5.66% 2021 年 09 月 24 日 8.48% 司南京分行 上海银行股份有限公 17,999,955.00 4.35% 2022 年 07 月 21 日 6.53% 司南京分行 深圳前海宇商保理有 13,127,500.00 9.00% 2020 年 07 月 19 日 15.40% 限公司 龙岩市汇元发展有限 12,000,000.00 4.50% 2020 年 08 月 07 日 18.00% 公司 南京银行股份有限公 10,000,000.00 5.66% 2021 年 10 月 20 日 8.49% 司城东支行 深圳市招商平安资产 10,000,000.00 6.09% 2021 年 01 月 21 日 7.92% 管理有限责任公司 168 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 福建省南方金融投资 10,000,000.00 6.00% 2020 年 12 月 06 日 15.40% 有限公司 福建省海峡客家发展 10,000,000.00 6.00% 2019 年 06 月 15 日 13.20% 有限公司 深圳市招商平安资产 8,548,900.72 18.00% 2020 年 06 月 26 日 18.00% 管理有限责任公司 南京银行股份有限公 8,000,000.00 5.66% 2021 年 11 月 20 日 8.48% 司南京分行 南京银行股份有限公 8,000,000.00 5.66% 2021 年 12 月 16 日 8.48% 司南京分行 深圳市德昊小额贷款 5,451,070.00 6.00% 2019 年 12 月 13 日 36.00% 有限公司 中信银行成都双楠支 5,373,616.67 6.09% 2020 年 11 月 15 日 9.14% 行 江苏银行股份有限公 5,000,000.00 4.62% 2021 年 12 月 12 日 6.93% 司南京城北支行 合计 455,891,495.40 -- -- -- 28、交易性金融负债 29、衍生金融负债 30、应付票据 31、应付账款 (1) 应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 货款 240,261,036.90 257,377,461.64 检测费 18,717.20 18,989.57 广告费 585,163.91 585,163.91 中介费 17,914,000.00 17,914,000.00 合计 258,778,918.01 275,895,615.12 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 32、预收款项 (1) 预收款项列示 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 33、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 加盟费 272,798.67 922,669.22 预收货款 16,144,604.58 21,696,781.47 合计 16,417,403.25 22,619,450.69 169 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 34、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 45,496,312.30 46,270,930.27 43,834,711.39 47,932,531.18 二、离职后福利-设定 18,712.96 2,373,117.21 2,306,712.01 85,118.16 提存计划 三、辞退福利 0.00 6,463,440.22 1,797,718.89 4,665,721.33 合计 45,515,025.26 55,107,487.70 47,939,142.29 52,683,370.67 (2) 短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 43,702,155.90 43,768,683.52 41,566,479.56 45,904,359.86 和补贴 2、职工福利费 0.00 12,400.00 12,400.00 0.00 3、社会保险费 18,123.64 1,460,029.64 1,434,566.31 43,586.97 其中:医疗保险 17,401.90 1,324,897.40 1,306,106.01 36,193.29 费 工伤保险 171.24 44,953.60 42,974.16 2,150.68 费 生育保险 550.50 90,178.64 85,486.14 5,243.00 费 4、住房公积金 29,782.48 826,865.12 821,265.52 35,382.08 5、工会经费和职工教 1,746,250.28 202,951.99 1,949,202.27 育经费 合计 45,496,312.30 46,270,930.27 43,834,711.39 47,932,531.18 (3) 设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17,972.40 2,295,507.17 2,230,804.01 82,675.56 2、失业保险费 740.56 77,610.04 75,908.00 2,442.60 3、企业年金缴费 0.00 合计 18,712.96 2,373,117.21 2,306,712.01 85,118.16 35、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 61,673,067.53 30,843,719.23 消费税 308,717.69 485,144.98 170 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 企业所得税 88,142,555.25 91,369,106.29 个人所得税 424,207.22 437,452.58 城市维护建设税 4,084,615.99 2,406,660.34 房产税 15,735.98 34,982.56 教育费附加 2,768,834.98 1,454,204.03 堤围费 18,805.29 13,999.29 印花税 257,034.52 321,487.13 合计 157,693,574.45 127,366,756.43 36、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 347,011,945.72 195,847,085.70 其他应付款 577,835,957.08 489,183,518.99 合计 924,847,902.80 685,030,604.69 (1) 应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 129,596,716.10 68,301,953.57 非金融机构借款应付利息 173,245,023.39 105,302,577.18 欠供应商货款利息 44,170,206.23 22,242,554.95 合计 347,011,945.72 195,847,085.70 (2) 应付股利 (3) 其他应付款 1) 按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 客人来料 2,332,819.60 2,332,819.60 押金 15,459,984.76 14,791,202.72 工会经费 864,707.00 864,707.00 代收代付款项 9,494,211.40 9,468,719.03 咨询费 19,223,705.54 17,810,131.68 杂项费用 7,712,751.64 8,479,582.93 其他 32,504,541.77 19,016,534.63 往来款 3,872,451.22 14,468,716.61 资金拆借款 277,604,751.51 202,858,224.04 股权款 191,949,656.40 191,909,656.40 装修费及物业费等 16,816,376.24 7,183,224.35 合计 577,835,957.08 489,183,518.99 171 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 37、持有待售负债 38、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 3,029,313.15 7,243,196.56 合计 3,029,313.15 7,243,196.56 39、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,548,164.83 2,811,431.36 合计 1,548,164.83 2,811,431.36 40、长期借款 (1) 长期借款分类 41、应付债券 (1) 应付债券 (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 42、租赁负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 12,027,374.92 21,139,963.11 减:一年内到期的租赁负债 -3,029,313.15 -7,243,196.56 合计 8,998,061.77 13,896,766.55 172 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 43、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款 (2) 专项应付款 44、长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 (2) 设定受益计划变动情况 45、预计负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 加盟商返利 7,476,194.76 11,605,862.48 待返利 担保事项 191,614,027.67 176,263,025.33 为外部公司提供担保 合计 199,090,222.43 187,868,887.81 46、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 奖励积分 946,238.81 374,361.28 809,892.36 510,707.73 待消耗积分 合计 946,238.81 374,361.28 809,892.36 510,707.73 -- 47、其他非流动负债 48、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 454,061,077. 454,061,077. 股份总数 00 00 49、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 50、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 1,782,622,838.60 1,782,622,838.60 173 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 价) 其他资本公积 10,360,670.72 1,613,098.25 11,973,768.97 合计 1,792,983,509.32 1,613,098.25 1,794,596,607.57 资本公积的说明:其他资本公积增加为股东及关联方向公司提供资金支持,资金利息产生。 51、库存股 52、其他综合收益 单位:元 本期发生额 减:前期 减:前期 项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额 减:所得 税后归属 税前发生 综合收益 综合收益 于少数股 税费用 于母公司 额 当期转入 当期转入 东 损益 留存收益 二、将重 分类进损 37,281.60 -51,659.38 -14,377.78 益的其他 综合收益 外币 财务报表 37,281.60 -51,659.38 -14,377.78 折算差额 其他综合 37,281.60 -51,659.38 -14,377.78 收益合计 53、专项储备 54、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 58,317,886.49 58,317,886.49 合计 58,317,886.49 58,317,886.49 55、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,167,516,627.15 -1,395,634,898.90 调整后期初未分配利润 -2,167,516,627.15 -1,395,634,898.90 加:本期归属于母公司所有者的净利 -708,542,825.69 -771,881,728.25 润 期末未分配利润 -2,876,059,452.84 -2,167,516,627.15 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润-1,395,634,898.90 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 174 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 56、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 359,165,267.85 592,070,610.75 835,050,413.58 715,855,207.38 其他业务 7,327,266.05 2,143,223.87 6,931,463.52 1,767,666.92 合计 366,492,533.90 594,213,834.62 841,981,877.10 717,622,874.30 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位:元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 366,492,533.90 0 841,981,877.10 0 营业收入扣除项目合 7,327,266.05 0 6,931,463.52 0 计金额 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 2.00% 0 0.82% 0 比重 一、与主营业务无关 的业务收入 1.正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物,销售材 料,用材料进行非货 币性资产交换,经营 7,327,266.05 0 6,931,463.52 0 受托管理业务等实现 的收入,以及虽计入 主营业务收入,但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 与主营业务无关的业 7,327,266.05 0 6,931,463.52 0 务收入小计 二、不具备商业实质 的收入 6.其他不具有商业合 理性的交易或事项产 0.00 0 0.00 0 生的收入。 不具备商业实质的收 0.00 0 0.00 0 入小计 三、与主营业务无关 或不具备商业实质的 0.00 0 0.00 0 其他收入 营业收入扣除后金额 359,165,267.85 0 835,050,413.58 0 175 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 与履约义务相关的信息: 无 57、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 1,790,268.16 3,231,296.31 城市维护建设税 2,039,224.98 860,039.62 教育费附加 1,570,058.48 934,738.96 房产税 263,131.67 198,382.57 土地使用税 29,108.04 20,746.90 印花税 180,092.01 282,794.91 合计 5,871,883.34 5,527,999.27 58、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 广告推广费 5,875,226.47 1,694,774.61 工资及福利费 17,907,553.36 30,236,014.81 房租费 4,269,700.77 9,462,912.13 差旅费 102,491.46 389,471.08 业务招待费 82,344.72 190,893.95 办公费 97,715.96 198,119.34 水电费 329,354.55 597,742.38 通讯费、邮寄费 607,139.93 1,087,308.26 摊销费 1,569,584.12 1,543,022.81 折旧费 599,220.31 2,722,972.48 维修\装修费 671,760.55 384,748.26 产品研发费\认证费 300.00 13,329.24 培训费 0.00 8,664.00 报关费 0.00 355,866.54 其他 3,924,486.72 4,103,677.50 商场管理费及促销费 1,773,598.72 1,419,215.09 合计 37,810,477.64 54,408,732.48 59、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 32,463,355.71 39,265,838.19 摊销费 13,994,360.40 15,605,884.65 折旧费 2,064,054.93 4,610,099.40 房租费 2,885,122.68 5,150,177.98 中介费 3,270,278.10 23,467,646.78 交通费 96,419.56 553,604.65 业务招待费 1,655,213.78 1,259,742.84 水电费 282,745.75 356,264.07 176 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 差旅费 518,553.49 680,928.00 办公费 314,372.89 268,777.51 通讯、邮寄费 612,627.32 745,113.48 维修\装修费 658,365.58 3,433,054.60 其他 2,360,580.41 2,460,830.71 合计 61,176,050.60 97,857,962.86 60、研发费用 61、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 159,009,079.64 158,315,478.90 减:利息收入 8,567.20 65,965.68 汇兑损益 993,421.31 -88,226.69 银行手续费 3,943,451.63 2,897,000.78 合计 163,937,385.38 161,058,287.31 62、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 19,921.58 16,786.75 政府补助 1,029,075.06 9,310,175.44 其他收益-债务重组收益 -8,774,641.15 -3,512,786.27 合计 -7,725,644.51 5,814,175.92 16,786.75 63、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收 209,860.08 100,894.27 益 其他 8,148,355.54 合计 209,860.08 8,249,249.81 64、净敞口套期收益 65、公允价值变动收益 66、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -96,010,308.56 -230,033,287.27 担保损失 -15,351,002.34 -71,263,025.33 合计 -111,361,310.90 -301,296,312.60 177 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 67、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 4,774,591.38 86,971.33 值损失 三、长期股权投资减值损失 -2,533,617.88 十、无形资产减值损失 -45,155,684.19 -260,389.30 十一、商誉减值损失 -260,738,964.03 合计 -40,381,092.81 -263,445,999.88 68、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -1,228,693.70 520,809.96 合计 -1,228,693.70 520,809.96 69、营业外收入 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 其他 1,200,710.01 9,533,699.87 1,200,710.01 合计 1,200,710.01 9,533,699.87 1,200,710.01 70、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产毁损报废损失 134,470.61 -45,715.53 134,470.61 罚款和滞纳金 12,050,052.65 15,849,587.60 12,050,052.65 其他 3,069,151.40 7,733,601.81 3,069,151.40 合计 15,253,674.66 23,537,473.88 15,253,674.66 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 175,705.78 10,647,040.33 递延所得税费用 37,314,286.11 2,598,596.87 合计 37,489,991.89 13,245,637.20 178 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 -671,056,944.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 -167,764,236.06 子公司适用不同税率的影响 1,162,912.84 调整以前期间所得税的影响 10,100,093.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 160,444.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -79,349.89 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 193,910,126.96 亏损的影响 所得税费用 37,489,991.89 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 1,048,996.64 9,262,930.25 利息收入 8,567.20 78,792.95 往来款 23,264,211.50 12,357,160.44 押金保证金等 1,202,925.68 551,122.40 房租款 0.00 970,676.48 其他 1,757,341.17 8,521,203.27 合计 27,282,042.19 31,741,885.79 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 33,087,060.58 38,179,716.21 往来款 18,269,172.92 8,677,464.45 其他 1,006,182.77 1,912,955.68 财务费用-手续费 77,558.30 690,798.65 合计 52,439,974.57 49,460,934.99 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 179 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 42,998,064.91 248,649,468.12 公益债 13,300,000.00 1,500,000.00 合计 56,298,064.91 250,149,468.12 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 0.00 200,000.00 资金拆借 17,655,808.00 194,626,051.62 担保费 0.00 440,000.00 支付租赁租金 198,884.85 8,729,044.65 合计 17,854,692.85 203,995,096.27 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -708,546,936.06 -771,901,467.12 加:资产减值准备 151,742,403.71 564,742,312.48 固定资产折旧、油气资产折 5,025,107.47 13,024,682.78 耗、生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 2,931,747.35 5,472,078.56 无形资产摊销 13,998,798.95 15,833,101.52 长期待摊费用摊销 889,680.94 3,359,233.20 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(收益以“-”号填 1,228,693.70 -520,809.96 列) 固定资产报废损失(收益以 134,470.61 -45,715.53 “-”号填列) 公允价值变动损失(收益以 “-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填 159,009,079.64 158,315,478.90 列) 投资损失(收益以“-”号填 -209,860.08 -8,249,249.81 列) 递延所得税资产减少(增加以 40,447,201.26 5,732,481.82 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 -3,132,915.15 -3,133,884.95 180 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填 188,033,578.60 27,483,862.72 列) 经营性应收项目的减少(增加 -957,844,127.60 -1,016,581,076.86 以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少 1,090,198,214.16 982,087,136.89 以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,094,862.50 -24,381,835.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 8,378,740.59 2,939,189.09 减:现金的期初余额 2,939,189.09 10,305,949.48 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,439,551.50 -7,366,760.39 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 (4) 现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,378,740.59 2,939,189.09 其中:库存现金 779,732.31 412,199.85 可随时用于支付的银行存款 7,595,918.65 2,455,414.93 可随时用于支付的其他货币资 3,089.63 71,574.30 金 三、期末现金及现金等价物余额 8,378,740.59 2,939,189.09 75、所有者权益变动表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,066,390.99 被司法冻结 存货 20,807,576.87 存货质押 固定资产 13,738,746.09 借款抵押担保 应收账款 101,460,082.36 借款质押 181 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 货币资金 54,827.61 黄金代理专用 投资性房地产 5,261,280.64 借款抵押 其他非流动金融资产 17,840,000.00 借款反担保质押 合计 160,228,904.56 77、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 217,099.87 6.9646 1,512,013.75 欧元 8,233.94 7.4229 61,119.71 港币 瑞士法郎 108.10 7.5432 815.42 应收账款 其中:美元 1,859,963.64 6.9646 12,953,902.77 欧元 港币 长期借款 其中:美元 欧元 港币 其他应收款 其中:美元 5,210.40 6.9646 36,288.35 瑞士法郎 256,000.00 7.5432 1,931,059.20 应付账款 其中:美元 1,526,044.07 6.9646 10,628,286.53 其他应付款 其中:美元 263,088.64 6.9646 1,832,307.14 (2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 78、套期 79、政府补助 (1) 政府补助基本情况 单位:元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 1,029,075.06 1,029,075.06 合计 1,029,075.06 1,029,075.06 182 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (2) 政府补助退回情况 □适用 不适用 80、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 (2) 合并成本及商誉 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6) 其他说明 2、同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 (2) 合并成本 (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 183 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 公司子公司于 2022 年 7 月 13 日出资设立全资孙公司连云港优钻珠宝有限公司,本期纳入合并。 公司子公司于 2022 年 7 月 18 日出资设立全资孙公司连云港瑞尚珠宝有限公司,本期纳入合并。 公司子公司于 2022 年 7 月 18 日出资设立控股孙公司南京市鼎祥文化发展有限公司,持股比例 99.99%,本期纳入合并。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 龙岩市爱迪尔 福建龙岩 福建龙岩 零售、批发 100.00% 新设 珠宝有限公司 惠州市爱迪尔 非同一控制取 珠宝首饰有限 广东省惠州 广东省惠州 其他制造业 100.00% 得 公司 惠州市思源珠 非同一控制取 宝首饰有限公 广东省惠州 广东省惠州 批发业 100.00% 得 司 爱迪尔珠宝 (上海)有限 上海市 上海市 贸易、批发 100.00% 新设 公司 爱迪尔珠宝 (香港)有限 香港 香港 贸易、批发 100.00% 新设 公司 深圳市迪加珠 深圳 深圳 贸易、批发 100.00% 新设 宝有限公司 深圳市爱迪尔 珠宝运营管理 深圳 深圳 贸易、批发 100.00% 新设 有限公司 巴州新灵感珠 贸易、批发、 宝首饰有限公 新疆 新疆 35.00% 新设 零售 司 江苏千年珠宝 贸易、批发、 非同一控制取 江苏南京 江苏南京 100.00% 有限公司 零售 得 连云港赣榆金 非同一控制取 阳珠宝有限公 连云港 连云港 珠宝批发零售 100.00% 得 司 连云港市千年 非同一控制取 翠钻珠宝有限 连云港 连云港 珠宝批发零售 100.00% 得 公司 盐城千年翠钻 非同一控制取 盐城 盐城 珠宝批发零售 100.00% 珠宝有限公司 得 深圳市千年翠 非同一控制取 钻珠宝有限公 深圳 深圳 珠宝批发零售 100.00% 得 司 南京南博首礼 非同一控制取 南京 南京 珠宝批发零售 100.00% 商贸有限公司 得 南京千年翠钻 非同一控制取 南京 南京 珠宝批发 99.80% 珠宝有限公司 得 南京禧云金珠 南京 南京 珠宝批发零售 100.00% 非同一控制取 184 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 宝首饰有限公 得 司 连云港玖恋珠 连云港 连云港 珠宝批发零售 100.00% 新设 宝有限公司 龙岩市千年翠 钻珠宝有限公 龙岩 龙岩 珠宝批发零售 100.00% 新设 司 南京首礼文化 南京 南京 珠宝批发零售 100.00% 新设 发展有限公司 深圳市皇博文 化发展有限公 深圳 深圳 珠宝批发零售 100.00% 新设 司 千年翠钻珠宝 南京 南京 珠宝批发零售 100.00% 新设 江苏有限公司 连云港伊恋珠 连云港 连云港 珠宝批发零售 100.00% 新设 宝有限公司 连云港优钻珠 连云港 连云港 珠宝批发零售 100.00% 新设 宝有限公司 连云港瑞尚珠 连云港 连云港 珠宝批发零售 100.00% 新设 宝有限公司 南京市鼎祥文 化发展有限公 南京 南京 珠宝批发零售 100.00% 新设 司 成都蜀茂钻石 贸易、批发、 非同一控制取 成都 成都 100.00% 有限公司 零售 得 重庆渝盛珠宝 贸易、批发、 非同一控制取 重庆 重庆 100.00% 有限公司 零售 得 深圳蜀茂珠宝 非同一控制取 深圳 深圳 珠宝批发零售 100.00% 有限公司 得 (2) 重要的非全资子公司 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 联营企业投资 主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 中宝协(北 北京 北京 投资管理 30.00% 权益法 185 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 京)基金管理 有限公司 深圳爱华红润 一号投资中心 深圳 深圳 投资管理 29.00% 权益法 (有限合伙) (2) 重要合营企业的主要财务信息 (3) 重要联营企业的主要财务信息 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各 种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述: 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行 情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定, 涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是 否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会 通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行 定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险, 并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且 不断监察信用风险的敞口。 186 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账 款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资 产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最 大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、(二)所载本公司作出的财务担保外,本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收 账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公 司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投 资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付 款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理 评估。 截止 2022 年 12 月 31 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下: 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 1,442,790,226.85 1,038,158,105.90 其他应收款 24,656,876.73 15,919,472.42 预计负债 199,090,222.43 合计 1,666,537,326.01 1,054,077,578.32 于 2022 年 12 月 31 日,本公司对外提供财务担保的金额为 48,341.71 万元,财务担保合同的具体情况参见附注十二、 (二)。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势,认为自 该部分财务担保合同初始确认后,相关信用风险未显著增加。因此,本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内,本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评 估,相关财务担保确认预期信用损失准备 1,535.10 万元。 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成 员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资 金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金 187 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商 业票据相关的义务提供支持。 截止 2022 年 12 月 31 日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下: 期末余额 项目 即时偿 1 个月 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 还 以内 非衍生金融负债 短期借款 561,504,122.69 561,504,122.69 应付账款 258,778,918.01 258,778,918.01 其他应付款 924,847,902.80 924,847,902.80 一年内到期的非流动负 3,029,313.15 3,029,313.15 债 其他流动负债 1,548,164.83 1,548,164.83 租赁负债 8,998,061.77 8,998,061.77 合计 - - - 1,749,708,421.48 8,998,061.77 - 1,758,706,483.25 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险 主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行 授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波 动风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款,利率风险变动对公司影响很小。 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融 负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益 工具价格以及其他风险变量的变化。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 其他非流动金融资产 23,756,015.31 23,756,015.31 二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量 非持续以公允价值计 23,756,015.31 23,756,015.31 量的负债总额 188 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司其他非流动金融资产为持有银行股权,公司将其划分为第三层级公允价值计量系以公允价值计量的其他股权投 资。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整 体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下: 第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3) 除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4) 市场验证的输入值等。 第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司无控股股东、无实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注七(一)在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七(三)在合营安排或联营企业中的权益。 189 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 中宝协(北京)基金管理有限公司 合营企业 深圳爱华红润一号投资中心(有限合伙) 合营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 龙岩文旅汇金发展集团有限公司 持股 5%以上的股东 成都市浪漫克拉钻石设计中心(有限合伙) 龙岩文旅汇金一致行动人 成都市爱克拉珠宝设计中心(有限合伙) 龙岩文旅汇金一致行动人 陈茂森 持股 5%以上的股东、龙岩文旅汇金一致行动人 陈曙光 龙岩文旅汇金一致行动人 苏日明 持股 5%以上的股东 李勇 持股 5%以上的股东 王均霞 持股 5%以上的股东李勇配偶 李冬宇 持股 5%以上的股东李勇子女 李璐瑶 持股 5%以上的股东李勇子女 四川匠铸文化艺术品有限责任公司 陈茂森控股 67.2%并担任执行董事 南京名鼎股权投资中心(有限合伙) 持股 5%以上的股东李勇担任执行事务合伙人的企业 南京鼎祥股权投资中心(有限合伙) 持股 5%以上的股东李勇担任执行事务合伙人的企业 北京市高朋(南京)律师事务所 独立董事丁元波担任合伙人的公司 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 (3) 关联租赁情况 本公司作为承租方: 单位:元 简化处理的短期 未纳入租赁负债 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资 支付的租金 出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额(如适 利息支出 产 名称 产种类 用(如适用) 用) 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 60,000. 60,000. 李勇 商铺 00 00 李勇、 90,000. 90,000. 商铺 王均霞 00 00 55,833. 李勇 商铺 0.00 33 249,290 1,498,4 303,602 318,646 6,232,0 李勇 商铺 .00 53.33 .96 .15 73.54 150,000 205,833 249,290 1,498,4 303,602 318,646 6,232,0 合计 .00 .33 .00 53.33 .96 .15 73.54 190 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 单位:元 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 成都蜀茂钻石有限公 5,373,616.67 2010 年 05 月 14 日 2023 年 11 月 14 日 否 司 连云港市千年翠钻珠 4,900,000.00 2020 年 12 月 02 日 2023 年 11 月 18 日 否 宝有限公司 连云港市千年翠钻珠 4,999,000.00 2020 年 12 月 18 日 2024 年 03 月 17 日 否 宝有限公司 连云港市千年翠钻珠 20,800,000.00 2021 年 06 月 03 日 2023 年 08 月 10 日 否 宝有限公司 连云港市千年翠钻珠 8,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2024 年 05 月 05 日 是 宝有限公司 连云港市千年翠钻珠 4,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2024 年 03 月 17 日 否 宝有限公司 连云港赣榆金阳珠宝 4,800,000.00 2020 年 11 月 13 日 2023 年 10 月 20 日 否 有限公司 连云港赣榆金阳珠宝 48,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2023 年 03 月 10 日 否 有限公司 连云港赣榆金阳珠宝 11,200,000.00 2021 年 04 月 21 日 2023 年 03 月 10 日 否 有限公司 南京禧云金珠宝首饰 5,000,000.00 2021 年 08 月 30 日 2024 年 02 月 19 日 是 有限公司 南京禧云金珠宝首饰 5,000,000.00 2020 年 06 月 28 日 2024 年 12 月 11 日 否 有限公司 南京南博首礼商贸有 3,000,000.00 2021 年 08 月 30 日 2022 年 02 月 19 日 否 限公司 南京南博首礼商贸有 2,000,000.00 2021 年 08 月 30 日 2022 年 02 月 19 日 是 限公司 南京千年翠钻珠宝有 8,000,000.00 2021 年 06 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 否 限公司 南京千年翠钻珠宝有 8,000,000.00 2020 年 11 月 27 日 2023 年 11 月 19 日 否 限公司 南京千年翠钻珠宝有 2,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 19 日 否 限公司 江苏千年珠宝有限公 19,998,654.88 2019 年 09 月 27 日 2023 年 09 月 23 日 否 司 江苏千年珠宝有限公 20,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2023 年 10 月 19 日 否 司 江苏千年珠宝有限公 10,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2023 年 10 月 19 日 否 司 江苏千年珠宝有限公 20,000,000.00 2019 年 12 月 03 日 2023 年 12 月 02 日 否 司 江苏千年珠宝有限公 17,999,955.00 2021 年 07 月 28 日 2022 年 07 月 20 日 否 司 江苏千年珠宝有限公 29,898,444.74 2021 年 09 月 14 日 2022 年 09 月 12 日 否 司 龙岩市爱迪尔珠宝有 20,000,000.00 2020 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 01 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2020 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 01 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2020 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 01 日 否 191 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2020 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 01 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2020 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 01 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 20,000,000.00 2019 年 06 月 04 日 2021 年 06 月 02 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2019 年 09 月 03 日 2021 年 06 月 02 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2019 年 12 月 02 日 2021 年 06 月 02 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2019 年 06 月 03 日 2021 年 06 月 02 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 2020 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 02 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 10,000,000.00 2019 年 03 月 15 日 2021 年 06 月 14 日 否 限公司 龙岩市爱迪尔珠宝有 10,000,000.00 2019 年 03 月 06 日 2021 年 06 月 05 日 否 限公司 本公司作为被担保方 单位:元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 苏日明 120,000,000.00 2019 年 11 月 01 日 2024 年 10 月 31 日 否 苏日明、狄爱玲、苏 永明、 苏清香、 江苏 29,500,000.00 2020 年 07 月 28 日 2023 年 01 月 08 日 否 千年珠宝有限公司 苏日明、鲍俊芳 5,451,070.00 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 否 深圳市大盘珠宝首饰 有限责任公司、江苏 千年珠宝有限公司、 29,993,353.39 2019 年 11 月 07 日 2022 年 11 月 14 日 否 苏日明,狄爱玲、李 勇、惠州市爱迪尔珠 宝首饰有限公司 深圳市大盘珠宝首饰 有限责任公司、江苏 千年珠宝有限公司、 10,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 20 日 否 苏日明,狄爱玲、李 勇、惠州市爱迪尔珠 宝首饰有限公司 深圳市大盘珠宝首饰 有限责任公司、江苏 千年珠宝有限公司、 8,548,900.72 2020 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 25 日 否 苏日明,狄爱玲、李 勇、惠州市爱迪尔珠 宝首饰有限公司 太阳雨控股集团有限 9,000,000.00 2021 年 02 月 07 日 2023 年 01 月 06 日 否 公司、李勇、王均霞 崔久飞、侯亚萍、李 冬宇、李海林、李 勇、祁德锦、王均 霞、江苏千年投资有 6,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 2022 年 11 月 18 日 否 限公司、江苏千年珠 宝有限公司、连云港 赣榆锦阳珠宝有限公 192 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 司、南京千年翠钻珠 宝有限公司、连云港 家得福商贸有限公司 李冬宇、王均霞、祁 400,000.00 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 13 日 否 德鑫、李勇 王均霞,李勇 2,898,445.73 2020 年 06 月 28 日 2024 年 06 月 12 日 否 王均霞,李勇 2,000,000.00 2020 年 08 月 07 日 2024 年 02 月 05 日 否 江苏省信用融资担保 有限责任公司、李 7,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2024 年 05 月 17 日 否 勇、王均霞 (5) 关联方资金拆借 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 (7) 关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,670,000.08 3,020,000.00 (8) 其他关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 6、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川匠铸文化艺 术品有限责任公 121,256.70 24,251.34 127,607.37 12,760.74 司 (2) 应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 李勇 0.00 600,000.00 四川匠铸文化艺术品有限责 79.18 79.18 任公司 其他应付款 李勇 30,491,137.58 30,463,625.18 王均霞 26,466,560.30 25,442,411.62 李晓鸽 0.00 100,000.00 李冬宇 500,000.00 1,100,000.00 南京鼎祥股权投资中心(有 19,553,956.09 18,822,032.63 193 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 限合伙) 南京茗鼎股权投资中心(有 18,632,458.45 17,911,457.78 限合伙) 成都市浪漫克拉钻石设计中 3,504,337.46 3,363,419.32 心(有限合伙) 成都市爱克拉珠宝设计中心 1,752,168.72 1,681,709.65 (有限合伙) 北京市高朋(南京)律师事 80,000.00 80,000.00 务所 李璐瑶 56,000.00 45,000.00 陈茂森 1,489,345.00 1,770,000.00 四川匠铸文化艺术品有限责 150,000.00 0.00 任公司 狄爱玲 3,499,717.09 3,351,885.00 龙岩文旅汇金发展集团有限 52,325,634.54 26,842,551.21 公司 短期借款 龙岩文旅汇金发展集团有限 120,000,000.00 120,000,000.00 公司 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 (1)拟新设中饰(杭州)科技有限公司 194 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司(以下简称“公司”)为进一步发展珠宝新零售业务,拟与杭州银货通科技股份 有限公司(以下简称“银货通”)以及珠海慕竹资产管理有限公司(以下简称“慕竹资产”)合作,在浙江省杭州市设立公 司,公司名暂定中饰(杭州)科技有限公司(以下简称“中饰科技”、“合资公司”)(最终以工商行政管理机关核准的名 称为准)。中饰科技预计注册资本 1,000 万元,其中公司现金出资 400 万元,占注册资本 40%;银货通现金出资 350 万 元,占注册资本 35%;慕竹资产现金出资 250 万元,占注册资本 25%。 公司于 2020 年 2 月 4 日召开第四届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于对外投资设立参股子公司的议案》。 公司此次拟投资设立参股公司主要为进一步发展珠宝新零售业务,探索“线上+线下互通”的运营模式和“货票通”技术系统 在珠宝、钻石及黄金等行业的融合和应用,打造全新的行业平台和 SaaS 服务体系,包含但不限于运用 5G、VR、区块链 技术等信息化科技,打造中国珠宝行业新零售的平台。 截至本报告日,上述中饰(杭州)科技有限公司尚未注册。 (2)增资吉林省城裕房地产开发有限公司 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司(以下简称“公司”)全资子公司深圳市迪加珠宝有限公司(以下简称“迪加珠 宝”)拟对公司下游加盟商四平市宝泰珠宝有限公司(以下简称“宝泰珠宝”)的全资子公司吉林省城裕房地产开发有限公 司(以下简称“城裕公司”、“标的公司”)进行增资,宝泰珠宝放弃本次新增注册资本的优先认缴出资权,同时提请授权 公司管理层自行办理与本次增资有关的后续事项。城裕公司将在迪加珠宝与宝泰珠宝的合作下,在四平市建设高品质的 产业园区“爱迪尔宝泰珠宝”文化产业园。 截至 2020 年 9 月 30 日,城裕公司净资产 1,998.59 万元,注册资本 2,000 万元。经各方友好协商,本次增资公司拟 以城裕公司 2,000 万元投前估值进行增资,迪加珠宝认缴出资人民币 2,081.6327 万元,本次增资完成后,城裕公司注册 资本变更为 4,081.6327 万元,迪加珠宝将成为城裕公司持股 51%股权的控股股东,城裕公司董事会将由 3 名董事组成, 其中,公司委派 2 名董事,董事长由公司委派的董事担任。 截至本报告日,公司尚未履行上述合同。 (3)向运营公司增资事项 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 7 月 31 日召开了第四届董事会第四十四次会议, 审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》,同意公司以自有资金向运营公司增资 4,500 万元,同时授权公司管理层 自行办理与本次增资有关的后续事项。增资完成后,运营公司注册资本增加至 5,000 万元,公司对运营公司的持股比例 仍为 100% 截至本报告日,尚未履行上述增资事项。 2、或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 详见本附注十六(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供担保详见附注十、(五) (1)截止 2022 年 12 月 31 日,本公司为非关联方单位提供保证情况如下: 195 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 担保 担保是否 被担保单位 是否计提 被担保单位 担保本金余额 担保期限 已经履行 与担保单位 预计负债 方式 完毕 关系 四平市宝泰珠宝有限 业务往来单 连带责任保证 30,000.00 2020/12/18-2023/12/17 否 是 公司 位 四平市宝泰珠宝有限 业务往来单 连带责任保证 3,400.00 2020/11/12-2021/11/11 否 是 公司 位 辽宁东祥金店珠宝有 业务往来单 连带责任保证 2,900.00 2020/10/29-2021/10/28 否 是 限公司 位 连带责任保证 1,479.41 2019/6/10-2020/6/24 否 失控子公司 是 连带责任保证 1,000.00 2019/10/29-2020/10/28 否 失控子公司 是 连带责任保证 1,000.00 2019/11/7-2020/11/6 否 失控子公司 是 连带责任保证 558.13 2019/6/28-2020/12/25 否 失控子公司 是 深圳市大盘珠宝首饰 连带责任保证 563.00 2019/11/4-2020/11/4 否 失控子公司 是 有限责任公司 连带责任保证 1,453.98 2019/11/11-2020/11/4 否 失控子公司 是 连带责任保证 1,500.00 2020/5/12-2021/5/10 否 失控子公司 是 连带责任保证 1,270.00 2020/6/9-2021/5/10 否 失控子公司 是 连带责任保证 2,000.00 2020/5/8-2021/5/7 否 失控子公司 是 连带责任保证 1,000.00 2020/5/8-2021/5/7 否 失控子公司 是 (2)爱迪尔及江苏千年与江西银行达成合作意向并签署合作协议,截止到 2022 年 12 月 31 日爱迪尔及江苏千年已 经计提逾期借款人代偿金额本金利息等合计约 1,075.08 万元。 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 单位:元 根据公司第五届董事会第九次会议,综合考虑公司经营业 利润分配方案 绩、资金状况和公司未来可持续发展的需求,公司 2022 年 度拟不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 196 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 (2) 未来适用法 2、债务重组 本报告期内,公司与非关联方供应商、资金拆借方协商沟通协商债务重组事宜,达成和解协议。以资产等形式对相 应债务进行偿还,合计减少公司非关联方债务 967.35 万元,产生债务重组损失 877.46 万元。 3、资产置换 (1) 非货币性资产交换 (2) 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 (2) 报告分部的财务信息 (3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4) 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 破产重整事项 1、福建省龙岩市中级人民法院受理破产重整事项 197 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 公司于 2022 年 10 月 17 日收到债权人福建海峡客家投资发展集团有限公司发来的《破产重整申请书》,获悉其已 向福建省龙岩市中级人民法院(以下简称“龙岩中院”)提交了对公司的重整申请。 公司与海发集团之间存在借款合同纠 纷, 涉及金额约为人民币 1,489 万元。 公司 2023 年 3 月 8 日收到龙岩中院下发的《通知书》,案号为(2023)闽 08 破申 1 号,主要内容如下:申请人福 建海峡客家投资发展集团有限公司、唐娜以你公司资产不足以清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由向本院申请对你公 司进行破产重整,依据《中华人民共和国企业破产法》第十条第一款之规定,你公司对申请如有异议,应在收到本通知 之日起七日内向本院书面提出并附相关证据材料。 截至目前,龙岩中院尚未裁定受理申请人对公司的重整申请、公司能否进入重整程序尚存在不确定性。无论是否进 入重整程序,公司将在现有基础上积极做好日常生产经营管理工作。 2、重整投资(意向)协议 2023 年 3 月 31 日,公司与润创投资联合体(成员为:珠海横琴润创投资企业(有限合伙)、北京达天成科技有限 公司、深圳资产管理有限公司、深圳宇欣投资合伙企业(有限合伙)、一柏(福建)商业管理有限公司)之间的《重整 投资(意向)协议》签署完毕。其中,珠海横琴润创投资企业(有限合伙)为投资人联合体之牵头投资人、北京达天成 科技有限公司为投资人联合体之产业投资人、深圳资产管理有限公司、深圳宇欣投资合伙企业(有限合伙)以及一柏 (福建)商业管理有限公司为投资人联合体之财务投资人。 意向协议主要约定了:投资方案 、重整计划的相关事项、 保证金及交割安排等相关事项。 3、聘请中介机构 2022 年 11 月 17 日,公司披露了《关于重整事项的进展公告》(公告编号:2022-090 号), 龙岩市人民政府出具 了《龙岩市人民政府办公室关于成立福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司破产重整清算组的通知》,指定由龙岩市人民 政府有关部门人员组成重整清算组,过程中需要的专业机构由重整清算组负责聘请。 公司于 2023 年 1 月 18 日下午获悉,重整清算组已按照《福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司破产重整清算组关于 公开招募社会中介机构的公告》组织专家评审委员会对报名机构进行了评审;选定入选机构为福建今日财富清算服务有 限公司龙岩分公司与北京市天同律师事务所联合体: 公司 于 2023 年 3 月 10 日收到福建今日财富清算服务有限公司和北京市天同律师事务所联合体通知,经评审委员 会现场评选,公司重整事项的评估及审计机构为:中联资产评估集团有限公司和天职国际会计师事务所(特殊普通合 伙)。 诉讼事项 截止 2023 年 4 月 25 日 ,公司合并范围内披露的主诉案件执行中(含调解及判决类)案件对应的诉讼标的额约 为 54,941.07 万元(实际执行金额将以判决书和调解书为准),在诉类案件对应的诉讼标的额约为 万元(实际执行金额 将以判决书和调解书为准); 公司合并范围内披露的被诉案件执行中(含调解及判决类)案件对应的诉讼标的额约为 3,531.82 万元(实际执行金 额将以判决书和调解书为准),在诉类案件对应的诉讼标的额约为 1,173.24 万元(实际执行金额将以判决书和调解书为 准)。 198 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 公司 500 万元以上的主要诉讼清单如下: 目前 原告/申请人(全称) 被告 涉案金额 进展 进展 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 李勇、江苏千年珠宝有限公司、王均霞、连云港赣榆 兴业银行股份有限公司南京分行 2363.03 案件(实际 已结案 金阳珠宝有限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司、李勇、江苏千年珠 类)类合 同 宝有限公司、深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、深 浙商银行股份有限公司深圳分行 5007.16 案件(实际 已结案 圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司、狄爱玲、福建省 执行金额将 爱迪尔珠宝实业股份有限公司、苏日明 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、苏日明、龙岩 福建海峡客家投资发展集团有限公司 981.00 案件(实际 已结案 市爱迪尔珠宝有限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、苏日明、李 龙岩文旅汇金发展集团有限公司 17260.93 案件(实际 诉讼中 勇、陈茂森 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 唐燕玲 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、邱寻 1273.67 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、苏衍茂、苏华 类)类合 同 江林平 清、苏建明、苏日明、福建省爱迪尔珠宝实业股份有 509.50 案件(实际 已结案 限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 199 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 林妙兰 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 656.00 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 王均霞 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 3500.00 案件(实际 诉讼中 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 南京鼎祥股权投资中心(有限公司) 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 1754.82 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 深圳市运得莱珠宝有限公司 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 506.44 案件(实际 诉讼中 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 南京爱福昇珠宝有限公司 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 550.00 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、福建省爱迪尔珠 类)类合 同 深圳市高新投融资担保有限公司 宝实业股份有限公司、苏华清、苏建明、苏日明、苏 3458.36 案件(实际 已结案 衍茂 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 深圳市高新投融资担保有限公司 申请执行中 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、福建省爱迪尔珠 (含调解、 宝实业股份有限公司、苏衍茂、苏华清、苏建明、苏 562.47 撤诉及判决 诉讼中 日明 类)类合 同 案件(实际 200 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 深圳市高新投融资担保有限公司 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、福建省爱迪尔珠 类)类合 同 宝实业股份有限公司、苏华清、苏建明、苏日明、苏 1199.50 案件(实际 已结案 衍茂 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 深圳市高新投融资担保有限公司 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、福建省爱迪尔珠 类)类合 同 宝实业股份有限公司、苏华清、苏建明、苏日明、苏 2393.84 案件(实际 已结案 衍茂 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、苏衍茂、苏华 类)类合 同 浙商银行股份有限公司深圳分行 清、苏建明、苏日明、福建省爱迪尔珠宝实业股份有 3845.27 案件(实际 诉讼中 限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 成都蜀茂钻石有限公司、福建省爱迪尔珠宝实业股份 中信银行股份有限公司成都分行 827.60 案件(实际 诉讼中 有限公司、陈曙光、陈茂森 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 江苏千年珠宝有限公司、王均霞、李勇、福建省爱迪 杭州银行股份有限公司南京分行 2000.00 案件(实际 已结案 尔珠宝实业股份有限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、苏日明、狄爱 交通银行股份有限公司龙岩分行 3021.98 案件(实际 已结案 玲、苏永明、苏清香、江苏千年珠宝有限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 201 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 连云港市千年翠钻珠宝有限公司、江苏千年珠宝有限 类)类合 同 连云港金控融资担保有限公司 公司、王均霞、李勇、福建省爱迪尔珠宝实业股份有 911.74 案件(实际 已结案 限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 庄勇民、福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、狄爱 类)类合 同 深圳前海宇商保理有限公司 玲、深圳市卡仑帝珠宝有限公司、苏清香、苏永明、 1881.91 案件(实际 已结案 苏日明 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 成都蜀茂钻石有限公司、江苏千年珠宝有限公司、福 龙岩市汇元发展有限公司 4157.70 案件(实际 已结案 建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、苏日明、鲍俊 深圳市德昊小额贷款有限公司 1508.71 案件(实际 已结案 芳 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 龙岩市汇元发展有限公司 李勇、福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 1248.90 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 唐娜 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 607.80 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 孙海龙、福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、苏日 刘长涛 4332.82 撤诉及判决 已结案 明、鲍俊芳 类)类合 同 案件(实际 202 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 陈茂森、陈曙光、成都爱克拉珠宝设 类)类合 同 计中心(有限合伙)、成都市浪漫克拉钻 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2800.74 案件(实际 已结案 石设计中心(有限合伙) 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 深圳前海瑞迅创业投资有限公司 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司、苏日明 3330.33 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 西藏爱鼎创业投资中心(有限合伙) 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 5292.60 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 苏州爱迪尔金鼎投资中心(有限合 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 10135.76 案件(实际 已结案 伙) 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 成都鑫扬远通环境治理中心(有限合 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2353.44 案件(实际 已结案 伙) 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司、福建省爱迪尔 深圳雅诗维珠宝有限公司 2368.13 案件(实际 已结案 珠宝实业股份有限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 203 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司、福建省爱迪尔 深圳市顺艺珠宝有限公司 739.85 案件(实际 已结案 珠宝实业股份有限公司 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司、福建省爱迪尔珠 深圳可妍珠宝首饰有限公司 2721.58 案件(实际 已结案 宝实业股份有限公司、苏衍茂 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 深圳农村商业银行股份有限公司福永 欧震美、深圳市大盘首饰有限责任公司、福建省爱迪 626.68 案件(实际 已结案 支行 尔珠宝实业股份有限公司、苏华清、苏建明、苏衍茂 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 浙江金兄弟珠宝名表有限公司 645.88 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 申请执行中 (含调解、 撤诉及判决 类)类合 同 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 周天杰、安徽庆丰实业有限公司 2584.45 案件(实际 已结案 执行金额将 以判决书和 调解书 为 准) 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价 金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值 204 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 例 例 按单项 计提坏 1,230,71 1,230,71 579,940, 579,940, 账准备 100.00% 0.00 46.03% 100.00% 8,237.83 8,237.83 817.91 817.91 的应收 账款 其 中: 按组合 计提坏 679,893, 679,893, 账准备 53.97% 222.62 222.62 的应收 账款 其 中: 组合 1 账龄组 合 组合 2 679,893, 679,893, 关联方 53.97% 222.62 222.62 组合 1,230,71 1,230,71 1,259,83 579,940, 679,893, 合计 100.00% 0.00 100.00% 46.03% 8,237.83 8,237.83 4,040.53 817.91 222.62 按单项计提坏账准备: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 外部第三方及合并范 1,230,718,237.83 1,230,718,237.83 100.00% 预计收回性较低 围内往来 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 18,373.85 6 个月以内 0.00 6 个月至 1 年 18,373.85 1至2年 60,545,952.79 2至3年 4,823,916.66 3 年以上 1,165,329,994.53 3至4年 151,267,313.44 4至5年 901,206,715.34 5 年以上 112,855,965.75 合计 1,230,718,237.83 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 205 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 1,230,718,237. 准备的应收账 579,940,817.91 650,777,419.92 83 款 按组合计提坏 账准备的应收 0.00 账款 其中:组合 1 0.00 账龄组合 组合 2 关联方 组合 1,230,718,237. 合计 579,940,817.91 650,777,419.92 83 (3) 本期实际核销的应收账款情况 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 深圳市爱迪尔珠宝运营管理 653,830,512.66 53.13% 653,830,512.66 有限公司 安徽庆丰实业有限公司 31,302,129.00 2.54% 31,302,129.00 深圳市卡仑帝珠宝有限公司 24,916,476.87 2.02% 24,916,476.87 辽宁东祥金店珠宝有限公司 22,834,966.93 1.86% 22,834,966.93 孙建厂 18,627,621.78 1.51% 18,627,621.78 合计 751,511,707.24 61.06% (5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,756,653.64 230,010,922.78 合计 2,756,653.64 230,010,922.78 206 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 2) 重要逾期利息 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 (2) 应收股利 1) 应收股利分类 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并关联方往来 209,277,901.93 227,096,813.21 保证金 1,131,451.00 414,694.00 其他 2,760,372.46 1,225,742.23 押金 2,000.00 81,959.41 往来款 2,966,833.05 5,166,833.05 减:坏账准备 -213,381,904.80 -3,975,119.12 合计 2,756,653.64 230,010,922.78 2) 坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,328,286.07 2,646,833.05 3,975,119.12 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 128,883.75 209,277,901.93 209,406,785.68 2022 年 12 月 31 日余 1,457,169.82 211,924,734.98 213,381,904.80 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 207 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 444,630.23 1至2年 2,500,000.00 2至3年 47,581.19 3 年以上 1,221,612.04 3至4年 68,661.04 4至5年 30,951.00 5 年以上 1,122,000.00 合计 4,213,823.46 3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4) 本期实际核销的其他应收款情况 5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 深圳市爱迪尔珠 宝运营管理有限 合并关联方往来 187,486,759.12 1-2 年 86.74% 187,486,759.12 公司 爱迪尔珠宝(上 合并关联方往来 10,540,748.02 7-12 个月 4.88% 10,540,748.02 海)有限公司 江苏千年珠宝有 合并关联方往来 5,799,112.83 2-3 年;4-5 年 2.68% 5,799,112.83 限公司 成都蜀茂钻石有 合并关联方往来 5,000,000.00 2-3 年 2.31% 5,000,000.00 限公司 深圳市大盘珠宝 首饰有限责任公 其他往来款 2,646,833.05 2-3 年;3-4 年 1.22% 2,646,833.05 司 合计 211,473,453.02 97.83% 211,473,453.02 6) 涉及政府补助的应收款项 7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 208 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 1,807,027,940. 1,012,309,708. 1,783,527,940. 1,005,723,968. 对子公司投资 794,718,231.09 777,803,971.09 00 91 00 91 对联营、合营 10,628,519.29 10,628,519.29 2,533,617.88 2,533,617.88 企业投资 1,817,656,459. 1,022,938,228. 1,786,061,557. 1,008,257,586. 合计 794,718,231.09 777,803,971.09 29 20 88 79 (1) 对子公司投资 单位:元 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 被投资单位 (账面价 计提减值准 (账面价 追加投资 减少投资 其他 末余额 值) 备 值) 龙岩市爱迪 尔珠宝有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公司 惠州市爱迪 176,942,200. 176,942,200. 尔珠宝首饰 00 00 有限公司 爱迪尔珠宝 (上海)有 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 限公司 爱迪尔珠宝 (香港)有 85,740.00 85,740.00 85,740.00 85,740.00 限公司 深圳市迪加 20,000,000.0 20,000,000.0 珠宝有限公 0.00 0 0 司 深圳市大盘 珠宝首饰有 0.00 限责任公司 江苏千年珠 900,000,000. 900,000,000. 611,402,712. 宝有限公司 00 00 77 成都蜀茂钻 700,000,000. 700,000,000. 394,321,256. 石有限公司 00 00 14 深圳市爱迪 尔珠宝运营 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 管理有限公 司 巴州新灵感 珠宝有限公 3,500,000.00 3,500,000.00 司 - - 减值准备 1,005,723,96 1,012,309,70 8.91 8.91 777,803,971. 23,500,000.0 794,718,231. 1,012,309,70 合计 6,585,740.00 09 0 09 8.91 (2) 对联营、合营企业投资 单位:元 期初余 本期增减变动 期末余 减值准 投资单 额(账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额(账 备期末 位 其他 面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额 209 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 值) 的投资 调整 股利或 值) 损益 利润 一、合营企业 中宝协 (北 京)基 2,533,6 0.00 金管理 17.88 有限公 司 深圳爱 华红润 一号投 8,094,9 0.00 资中心 01.41 (有限 合伙) 10,628, 小计 0.00 0.00 519.29 二、联营企业 10,628, 合计 519.29 (3) 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,339.62 164,527.87 2,390,019.90 2,783,488.23 其他业务 18,584.06 3,513.24 合计 76,923.68 168,041.11 2,390,019.90 2,783,488.23 收入相关信息: 单位:元 合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 上期发生额 合计 商品类型 其中: 加盟费收入 56,603.77 1,068,396.57 品牌管理费收入 1,735.85 其他 18,584.06 1,321,623.33 合计 76,923.68 2,390,019.90 按经营地区分类 其中: 市场或客户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转让的时 210 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 间分类 其中: 按合同期限分类 其中: 按销售渠道分类 其中: 合计 与履约义务相关的信息:无 其他说明:无 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 0.00 8,148,355.54 合计 0.00 8,148,355.54 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,363,164.31 计入当期损益的政府补助(与公司正 常经营业务密切相关,符合国家政策 1,048,996.64 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和 -22,693,135.19 支出 减:所得税影响额 -218,820.74 少数股东权益影响额 -47.42 合计 -22,788,434.70 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 211 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净 0.00% -1.56 -1.56 利润 扣除非经常性损益后归属于 0.00% -1.51 -1.51 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应 注明该境外机构的名称 4、其他 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 董事会 2023 年 04 月 28 日 212