广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东光华科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以本次分红派息的股权登
记日公司的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），
送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。
公司负责人郑创发、主管会计工作负责人陈汉昭及会计机构负责人(会计主
管人员)蔡雯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 100
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、光华科技 指 广东光华科技股份有限公司
公司控股股东、实际控制人 指 郑创发、郑靭、郑侠
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东光华科技股份有限公司章程》
应用于集成电路互连技术的专用化学品，如 PCB 制作的孔金属化镀
PCB 化学品 指 铜工艺、镀镍工艺、镀锡工艺、新型无铅 PCB 表面处理工艺、棕化
工艺、褪膜工艺等专用化学品。
化学试剂 指 应用于分析测试、教学、科研开发以及新兴技术领域的专用化学品。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 光华科技 股票代码 002741
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东光华科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 光华科技
公司的外文名称（如有） Guangdong Guanghua Sci-Tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）GHKJ
公司的法定代表人 郑创发
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨荣政 陈锋
联系地址 汕头市大学路 295 号 汕头市大学路 295 号
电话 0754-88211322 0754-88211322
传真 0754-88110058 0754-88110058
电子信箱 stock@jinhuada.com stock@jinhuada.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 394,376,537.38 353,413,112.73 11.59%
归属于上市公司股东的净利润（元） 31,213,470.01 28,320,011.96 10.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
29,605,663.84 28,115,037.23 5.30%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -60,971,132.03 25,815,021.05 -336.18%
基本每股收益（元/股） 0.26 0.31 -16.13%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.31 -16.13%
加权平均净资产收益率 5.19% 8.78% -3.59%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 921,614,282.13 699,718,600.63 31.71%
归属于上市公司股东的净资产（元） 725,937,568.22 366,979,519.13 97.81%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -268,321.71 固定资产处置损益
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,379,997.24 科技项目经费和政府奖励金
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -215,856.48
减：所得税影响额 288,012.88
合计 1,607,806.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，随着募投项目投产，公司的生产能力得到提升，公司利用这有利因素充分发挥公司的品牌
优势、自主创新优势，提高市场占有率，创造良好的经营效益，提高企业的核心竞争力和市场竞争力。
报告期内，公司实现营业收入39,437.65万元，同比增长11.59%，实现净利润3,121.35万元，同比增长
10.22%；截至2015年6月30日，公司总资产92,161.43万元，比上年度末增长31.71%，归属于上市公司股东
的净资产72,593.76万元，比上年度末增长97.81%。 公司前期披露的发展战略和经营计划均未发生重大变
化，并得到充分执行。
二、主营业务分析
概述
（1）营业收入：报告期发生额394,376,537.38元，较上年同期增长11.59%，主要原因是公司加大优势产品推广力度，产品订
单保持稳定增长。
（2）营业成本：报告期发生额293,417,873.35元，较上年同期增长11.93%的主要原因是报告期公司营业收入同比增长11.59%，
带动营业成本相应增加。
（3）管理费用：报告期发生额36,887,627.02元，较上年同期增长22.33%的主要原因：报告期内公司宣传推广费及产品研发
费同比增加。
（4）研究开发费：报告期发生额 13,012,209.67元，较上年同期增长12.05%的主要原因：报告期公司继续加大新产品研发
投入力度，科研支出较上年同期增加。
（5）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少336.18%的主要原因：购买商品、接受劳务支付的现金增加，一方面因
本期金属原材料市场价格持续下降，公司战略新增购买储备原材料一批；另一方面在报告期内汇票结算比例减少导致现金付
款增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 394,376,537.38 353,413,112.73 11.59%
营业成本 293,417,873.35 262,152,424.02 11.93%
销售费用 26,065,799.44 23,371,053.62 11.53%
管理费用 36,887,627.02 30,155,378.77 22.33%
财务费用 1,084,863.76 2,406,539.39 -54.92% 主要是利息收入增加
所得税费用 5,309,752.39 5,044,204.52 5.26%
研发投入 13,012,209.67 11,613,008.51 12.05%
主要是购买商品、接受
经营活动产生的现金流 劳务支付的现金增加，
-60,971,132.03 25,815,021.05 -336.18%
量净额 一方面因本期金属原材
料市场价格持续下降，
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公司战略新增购买储备
原材料一批；另一方面
公司在本期采购用应付
票据结算方式减少直接
银行付款
投资活动产生的现金流
-29,600,539.06 -29,412,919.70 0.64%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要是本期发行新股募
185,900,784.92 28,835,870.81 544.69%
量净额 集的资金
现金及现金等价物净增 主要是本期发行新股募
95,368,430.28 25,248,567.06 277.72%
加额 集的资金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司前期披露的发展战略和经营计划均未发生重大变化，并得到充分执行。报告期内，公司深化落实
公司发展战略，切实按照年初制订的经营计划开展生产经营活动，确保了公司业绩的增长。
1、加强对研发的投入
公司以博士后工作站、院士工作站为平台，通过广东省“珠江人才计划”引进创新团队等手段，研发制
造出国内技术领先的PCB化学品。公司产品基本覆盖PCB制造过程中的所有湿法流程，提供层压制程黑化
和棕化、除环氧钻污和化学沉铜、板面镀铜、图形镀镍/金、图形镀铜、孔金属化镀铜、微盲孔电镀填铜、
电镀锡、化学沉镍/金、沉银及有机可焊保护剂等PCB制造流程所需的化学品，以及提供“PCB制造技术整
体解决方案”的服务模式，包括厂房设计、流程设计、流程设制（设备选型、化学品配制、运行调试）、
操作规范、员工培训等。此外，公司借助募集资金项目的实施，开发更具前瞻性和更符合客户需求的高附
加值产品，保证公司的持续盈利能力。
2、产能瓶颈问题得到缓解
公司经过多年发展，产品品质得到众多行业标杆企业的认可，市场开拓进程也逐渐加速，但是公司的
生产能力不足限制了公司产品市场份额的进一步扩大，影响了公司的产品延伸战略。产能瓶颈问题影响了
公司经营业绩的成长及优质客户资源的培育。报告期内，公司随着募投项目的实施，提升公司的生产效率，
迅速扩充产能，解决峰值产能瓶颈问题，为公司的持续稳定发展奠定产能基础。
3、推进电商运营项目建设
报告期内，公司根据国家宏观政策指导方向，结合企业自身实际需求，在原有的电子商务平台基础上，
将传统管理模式与电子商务平台管理模式进行有机结合，对现有电子商务平台项目追加投资，将进一步整
合化学试剂市场，充分利用大数据，提高交易效率。项目的成功实施将有利于交易成本的降低及交易效率
的提高，保证市场健康、和谐、稳定的增长，有助于公司提高经营效益，为公司创造利润。
4、落实安全生产责任
公司重视安全生产工作，认真贯彻执行国家有关安全生产的法律法规，并对相关生产设备进行定期检
查，保证设备的正常运行，所从事的生产及经营活动符合国家及地方有关安全生产的法律法规的要求。报
告期内，公司遵守安全生产的各项法律法规，无发生生产安全事故，无因违反安全生产相关法律法规行为
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而受行政处罚的情形。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工行业 394,034,139.89 293,093,455.39 25.62% 11.88% 12.28% -0.27%
分产品
PCB 化学品 267,660,575.14 197,273,886.06 26.30% 15.10% 13.62% 0.96%
化学试剂 108,318,119.84 81,119,454.09 25.11% 2.41% 6.07% -2.58%
其他 18,055,444.91 14,700,115.24 18.58% 29.98% 34.38% -2.67%
合计 394,034,139.89 293,093,455.39 25.62% 11.88% 12.28% -0.27%
分地区
华东 158,976,499.53 121,060,604.39 23.85% 39.02% 38.78% 0.13%
华南 159,370,787.16 115,312,317.79 27.65% -8.04% -7.47% -0.44%
华北 6,142,103.57 4,356,594.06 29.07% 26.54% 26.90% -0.20%
东北 391,945.28 296,624.19 24.32% -58.03% -58.66% 1.16%
华中 30,936,853.17 22,147,693.18 28.41% 39.25% 37.65% 0.83%
西北 1,710,306.64 1,231,762.84 27.98% 18.96% 19.54% -0.35%
西南 15,368,998.97 12,106,160.49 21.23% 21.55% 21.82% -0.17%
出口 21,136,645.57 16,581,698.45 21.55% -5.87% -7.74% 1.59%
合计 394,034,139.89 293,093,455.39 25.62% 11.88% 12.28% -0.27%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司不断加大生产工艺技术创新和产品研发的投入力度，使公司在PCB化学品生产的关键
技术领域不断突破，产品附加值不断提高，同时随着产品的不断创新应用领域也不断扩大，产品结构及客
户资源不断优化，进一步提升了公司的定价能力。
报告期内，公司“一种高效除去铜盐中铁离子杂质的方法”、“一种有抗氧化性及分散性的纳米铜制备方
法”、“纳米铜线及其制备方法”获得发明专利。截至2015年6月30日，公司已获得授权专利37项，其中发明
专利35项。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 32,774.72
报告期投入募集资金总额 27,793.43
已累计投入募集资金总额 27,793.43
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
本公司募集资金总额 32,774.72 万元，本报告期实际使用募集资金 27,793.43 万元（含截止 2015 年 2 月 28 日置换自筹资金
预先投入募集资金项目 13,137.23 万元），累计已使用募集资金 27,793.43 万元。报告期收到的银行存款利息扣除银行手续
费等的净额为 38.75 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 38.75 万元。 截至 2015 年 06 月 30 日，
募集资金余额为人民币 5,020.04 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
年产 1 万吨电子化学
否 16,600 16,600 14,606.67 14,606.67 87.99% 12 月 31 1,088.89 否 否
品扩建技改项目
日
2016 年
企业技术中心升级改
否 3,000 3,000 2 2 0.07% 12 月 31 0
造项目
日
补充流动资金及偿还
13,200 13,200 13,184.76 13,184.76 99.88% 0
银行贷款
承诺投资项目小计 -- 32,800 32,800 27,793.43 27,793.43 -- -- 1,088.89 -- --
超募资金投向
合计 -- 32,800 32,800 27,793.43 27,793.43 -- -- 1,088.89 -- --
未达到计划进度或预 年产 1 万吨电子化学品扩建技改项目截止日未达到预计效益原因：项目投产期间的铜、镍等金属价
计收益的情况和原因 格较项目可研期间的金属价格下跌约 20%，对预计可实现效益造成直接影响，如剔除金属价格下跌
（分具体项目） 的影响，截止日项目累计实现效益已达到预计效益。企业技术中心升级改造项目将主要增强公司自
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主创新能力，提升公司核心技术优势和产品竞争力，项目的效益将体现在公司整体经营业绩中，不
产生独立经济效益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截止至 2015 年 2 月 28 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币
131,372,256.53 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2015]第 410059
募集资金投资项目先
号专项鉴证报告。2015 年 3 月 11 日本公司第二届董事会第 15 次会议审议通过了《关于使用募集资
期投入及置换情况
金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币 131,372,256.53 元置换预先已
投入募投项目的自筹资金，截止 2015 年 6 月 30 日，上述预先投入募集资金项目的自筹资金已全部
置换完毕。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 项目未完工
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金均存放在募集资金账户里
用途及去向
募集资金使用及披露
公司已对募集资金使用情况进行了及时、真实、准确、完整的信息披露，不存在募集资金管理违规
中存在的问题或其他
的情形。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见《中国证券报》、《上海证券报》、《证
前次募集资金使用情况报告 2015 年 08 月 05 日
券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《前
次募集资金使用情况报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 主要产品
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 或服务
PCB 化学
广东东硕
子公 专用化学 品的研发、
科技有限 5,300,000.00 97,497,669.04 88,196,191.26 47,413,494.84 10,755,236.02 9,152,000.14
司 品制造业 生产和销
公司
售
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,630.2 至 5,556.24
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
4,630.2
元）
2015 年公司根据行业发展及市场需求，积极加大技术创新及市场开发力
度，保持公司的稳定持续发展。由于公司主要产品受原材料影响价格下跌，
业绩变动的原因说明
影响公司可实现的利润，公司预计 2015 年 1-9 月经营业绩较上年同期持
平或略有增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.00
每 10 股转增数（股） 20
分配预案的股本基数（股） 120,000,000
现金分红总额（元）（含税） 24,000,000.00
可分配利润（元） 258,078,718.20
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司控股股东、实际控制人郑创发、郑靭、郑侠的提议，鉴于公司经营状况良好，业绩稳步增长、资本公积金充足，
同时结合公司的成长性和业务发展需要，以及考虑到广大投资者的合理诉求，为持续回报股东，与所有股东分享公司快速
发展的经营成果，公司 2015 年半年度利润分配预案如下：以截至 2015 年 6 月 30 日公司股份总数 120,000,000 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，转增完成后公司总股本将变更为 360,000,000 股；共计派发现金股利 24,000,000
元。该利润分配预案提报股东大会审议通过后公司将根据股本变动情况相应修改《公司章程》。本议案尚需提交公司股东
大会审议。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
兴业证券、平安资 公司经营情况、行业发展
2015 年 04 月 28 日 汕头 实地调研 机构 产等研究员，共 6 前景、公司发展战略、电
人 子商务平台等
16
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司
章程指引》、《上市公司治理准则》及其他法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建
立健全公司内部管理和控制制度，坚持依法运作，不断加强信息披露工作，积极完善投资者关系管理，加
强与投资者的信息交流，充分维护广大投资者的利益，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司股
东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会均依法履行职责，运作规范。公司对募集资金使用、对
外投资等重大事项均按照相关规定履行相应的审批程序，并对涉及的事项及时进行信息披露。
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》（证监公司字[2005]52号）和广
东证监局《关于深入学习贯彻<关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见>的通知》（广
东证监[2014]3号）等相关规定，结合公司的实际情况，制定了《广东光华科技股份有限公司投资者关系管
理制度》等制度。
截至报告期末，公司整体运作较为规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况符合中国证监
会、深交所有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的文件和限期整改
的要求，亦不存在尚未解决的治理问题。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
17
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
18
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
19
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自发行人股票
上市之日起 36
个月内，不转让
或者委托他人
管理本人持有
的发行人公开
发行股票前已
发行的股份，也
不由发行人回
购本人持有的
发行人公开发
行股票前已发
行的股份。发行
人上市后 6 个月
内如发行人股
票连续 20 个交
易日的收盘价
均低于本次发
行的发行价，或
者上市后 6 个月
期末收盘价低
自公司上市之
郑创发、郑靭、 于本次发行的 2015 年 02 月 16
首次公开发行或再融资时所作承诺 日起三十六个 正在履行
郑侠 发行价，本人持 日
月内
有的发行人股
票将在上述锁
定期届满后自
动延长 6 个月的
锁定期；本人在
上述锁定期满
后两年内无减
持意向。锁定期
届满后，在本人
任职期间，每年
转让的股份不
超过本人持有
股份总数的
25%，且在离职
后半年内，不转
让本人所持有
的股份；在申报
离职 6 个月后的
12 个月内通过
证券交易所挂
牌交易出售公
20
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司股票的数量
占本人所持有
公司股票总数
的比例不超过
50%。本人不会
因职务变更、离
职等原因而拒
绝履行上述承
诺。
自发行人股票
上市之日起 12
个月内，不转让
本人持有的发
行人公开发行
股票前已发行
的股份。在锁定
期满后的 12 个 自公司上市之
2015 年 02 月 16
陈汉昭 月内，减持股份 日起三十六个 正在履行
日
数量不超过持 月内
有股份总数的
20%；在锁定期
满后的 24 个月
内，减持股份数
量累计不超过
持有股份总数
的 50%。
自发行人股票
上市之日起 12
个月内，不转让
本人持有的发
行人公开发行
股票前已发行
的股份。在锁定
期满后的 12 个 自公司上市之
汕头市锦煌投 2015 年 02 月 16
月内，减持股份 日起三十六个 正在履行
资有限公司 日
数量不超过持 月内
有股份总数的
20%；在锁定期
满后的 24 个月
内，减持股份数
量累计不超过
持有股份总数
的 50%。
21
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自发行人股票
上市之日起 12
个月内，不转让
本人持有的发
行人公开发行
股票前已发行
的股份。在锁定
期满后的 12 个 自公司上市之
汕头市创为投 2015 年 02 月 16
月内，减持股份 日起三十六个 正在履行
资有限公司 日
数量不超过持 月内
有股份总数的
20%；在锁定期
满后的 24 个月
内，减持股份数
量累计不超过
持有股份总数
的 50%。
本次发行的招
股说明书若有
虚假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏，对判断
本公司是否符
合法律规定的
发行条件构成
重大、实质影响
的，本公司将依
法回购首次公
开发行的全部
新股。本公司将
2015 年 02 月 16
公司 在国务院证券 长期 正在履行
日
监督管理机构
或司法机关认
定本公司招股
说明书存在本
款前述违法违
规情形之日起
的 30 个交易日
内公告回购新
股的回购方案，
包括回购股份
数量、价格区
间、完成时间等
信息，股份回购
22
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
方案还应经本
公司股东大会
审议批准。本公
司将在股份回
购义务触发之
日起 6 个月内完
成回购，回购价
格不低于下列
两者中的孰高
者：（1）新股发
行价格加新股
上市日至回购
或购回要约发
出日期间的同
期银行活期存
款利息；或（2）
国务院证券监
督管理机构或
司法机关认定
本公司招股说
明书存在本款
前述违法违规
情形之日公司
股票二级市场
的收盘价格。公
司上市后如有
派息、送股、资
本公积金转增
股本、配股等除
权除息事项，上
述发行价格及
回购股份数量
相应进行调整
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
23
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 25
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
24
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 90,000,000 75.00% 90,000,000 75.00%
3、其他内资持股 90,000,000 75.00% 90,000,000 75.00%
其中：境内法人持股 16,700,000 13.92% 16,700,000 13.92%
境内自然人持股 73,300,000 61.08% 73,300,000 61.08%
二、无限售条件股份 30,000,000 25.00% 30,000,000 25.00%
1、人民币普通股 30,000,000 25.00% 30,000,000 25.00%
三、股份总数 120,000,000 100.00% 120,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 9,965 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
股份状态 数量
通股数量 情况 普通股数 普通股数
25
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
量 量
43,060,00
郑创发 境内自然人 35.88% 43,060,000
0
郑侠 境内自然人 6.53% 7,830,000 7,830,000
郑靭 境内自然人 6.53% 7,830,000 7,830,000
陈汉昭 境内自然人 6.53% 7,830,000 7,830,000
汕头市锦煌投
境内非国有法人 6.00% 7,200,000 7,200,000 质押 7,200,000
资有限公司
汕头市创为投
境内非国有法人 4.17% 5,000,000 5,000,000
资有限公司
郑若龙 境内自然人 3.00% 3,600,000 3,600,000 质押 2,060,000
郑家杰 境内自然人 2.63% 3,150,000 3,150,000
广东新价值投
境内非国有法人 1.88% 2,250,000 2,250,000 质押 2,250,000
资有限公司
广东众友创业
境内非国有法人 1.88% 2,250,000 2,250,000
投资有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
郑创发、郑靭、郑侠为公司实际控制人与一致行动人。郑靭、郑侠系郑创发之子。汕头
上述股东关联关系或一致行动的 市创为投资有限公司部分股东为公司高管及员工。实际控制人与其他前 10 名股东之间
说明 不存在关联关系与一致行动人关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致
行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
平安资产－邮储银行－如意 10 号
人民币普通股 1,404,613
资产管理产品
中国农业银行股份有限公司－汇
添富社会责任股票型证券投资基 人民币普通股 1,331,763
金
中国建设银行股份有限公司－上
投摩根卓越制造股票型证券投资 人民币普通股 886,740
基金
中国银行股份有限公司－上投摩
人民币普通股 708,408
根安全战略股票型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司
人民币普通股 663,419
－分红－团险分红
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
富国基金－工商银行－中国工商
人民币普通股 570,473
银行股份有限公司
中国工商银行股份有限公司－财
通可持续发展主题股票型证券投 人民币普通股 481,925
资基金
童稼荣 人民币普通股 478,900
陕西省国际信托股份有限公司－
人民币普通股 475,310
天富 3 号 ZJXT-YCTF3-003
中国银行－海富通股票证券投资
境内上市外资股 440,188
基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
郑创发、郑靭、郑侠为公司实际控制人与一致行动人。汕头市创为投资有限公司部分股
间，以及前 10 名无限售条件普通
东为公司高管及员工。实际控制人与其他前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系
股股东和前 10 名普通股股东之间
或一致行动。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 25 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2015]第 410464 号
注册会计师姓名 黄伟成、李玉萍
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东光华科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 241,327,762.53 114,747,265.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,873,496.60 18,537,059.57
应收账款 227,051,087.36 176,875,287.85
预付款项 26,428,686.21 38,086,631.39
应收保费
应收分保账款
30
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息 1,006,763.83 0.00
应收股利
其他应收款 5,230,482.82 7,442,338.47
买入返售金融资产
存货 132,848,532.35 91,308,169.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 651,548.02 1,405,837.19
流动资产合计 647,418,359.72 448,402,589.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 171,852,128.42 175,267,847.94
在建工程 70,361,803.33 50,847,995.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,607,910.04 23,025,489.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 769,911.00 960,219.12
递延所得税资产 509,015.07 1,214,458.36
其他非流动资产 8,095,154.55 0.00
非流动资产合计 274,195,922.41 251,316,010.90
资产总计 921,614,282.13 699,718,600.63
流动负债：
短期借款 87,273,355.73 161,301,805.87
向中央银行借款
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,306,585.26 81,114,511.92
应付账款 46,134,015.51 25,013,163.50
预收款项 1,256,312.02 723,682.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 109,877.34 85,848.41
应交税费 -21,060,906.91 -17,026,566.37
应付利息 937,893.51 249,060.99
应付股利
其他应付款 2,603,034.03 4,411,417.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,577,396.73 3,727,009.08
流动负债合计 158,137,563.22 259,599,933.57
非流动负债：
长期借款 0.00 34,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,539,150.69 38,989,147.93
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 37,539,150.69 73,139,147.93
负债合计 195,676,713.91 332,739,081.50
所有者权益：
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 324,698,484.77 26,951,261.25
减：库存股
其他综合收益 -44,823.84 -42,179.40
专项储备 439,778.61 439,778.61
盈余公积 22,765,410.48 20,427,406.39
一般风险准备
未分配利润 258,078,718.20 229,203,252.28
归属于母公司所有者权益合计 725,937,568.22 366,979,519.13
少数股东权益
所有者权益合计 725,937,568.22 366,979,519.13
负债和所有者权益总计 921,614,282.13 699,718,600.63
法定代表人：郑创发 主管会计工作负责人：陈汉昭 会计机构负责人：蔡雯
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 217,975,167.87 96,272,911.80
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,359,747.14 12,541,227.46
应收账款 174,577,115.55 126,036,764.87
预付款项 11,413,306.75 8,707,851.71
应收利息 1,006,763.83 0.00
应收股利
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 908,444.28 4,972,359.38
存货 118,960,777.91 78,314,419.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 651,548.02 1,392,822.74
流动资产合计 531,852,871.35 328,238,357.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,868,400.75 36,868,400.75
投资性房地产
固定资产 161,322,977.90 164,914,642.93
在建工程 69,142,612.33 49,758,953.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,422,566.06 12,695,141.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 769,911.00 960,219.12
递延所得税资产 270,096.80 645,093.73
其他非流动资产 7,287,154.55 0.00
非流动资产合计 288,083,719.39 265,842,451.99
资产总计 819,936,590.74 594,080,809.60
流动负债：
短期借款 56,436,357.33 89,482,889.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,306,585.26 81,114,511.92
应付账款 55,645,193.79 64,759,290.08
预收款项 894,607.96 563,483.56
34
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付职工薪酬 58,734.38 53,559.55
应交税费 -22,775,758.88 -18,839,286.04
应付利息 935,430.46 241,774.18
应付股利
其他应付款 1,392,722.22 2,960,072.62
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,397,271.72 1,681,474.61
流动负债合计 132,291,144.24 222,017,770.40
非流动负债：
长期借款 0.00 34,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,340,571.68 38,735,428.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,340,571.68 72,885,428.80
负债合计 169,631,715.92 294,903,199.20
所有者权益：
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 327,350,345.52 29,603,122.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 439,778.61 439,778.61
盈余公积 22,501,475.06 20,163,470.97
未分配利润 180,013,275.63 158,971,238.82
35
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益合计 650,304,874.82 299,177,610.40
负债和所有者权益总计 819,936,590.74 594,080,809.60
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 394,376,537.38 353,413,112.73
其中：营业收入 394,376,537.38 353,413,112.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 359,749,134.03 320,283,504.28
其中：营业成本 293,417,873.35 262,152,424.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,173,531.44 2,051,688.76
销售费用 26,065,799.44 23,371,053.62
管理费用 36,887,627.02 30,155,378.77
财务费用 1,084,863.76 2,406,539.39
资产减值损失 119,439.02 146,419.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,627,403.35 33,129,608.45
加：营业外收入 2,477,334.00 598,794.57
其中：非流动资产处置利得 35,607.36 0.00
36
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业外支出 581,514.95 364,186.54
其中：非流动资产处置损失 303,929.07 47,177.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,523,222.40 33,364,216.48
减：所得税费用 5,309,752.39 5,044,204.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,213,470.01 28,320,011.96
归属于母公司所有者的净利润 31,213,470.01 28,320,011.96
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -2,644.44 10,933.51
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,644.44 10,933.51
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-2,644.44 10,933.51
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -2,644.44 10,933.51
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 31,210,825.57 28,330,945.47
归属于母公司所有者的综合收益
31,210,825.57 28,330,945.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00
八、每股收益：
37
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.26 0.31
（二）稀释每股收益 0.26 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑创发 主管会计工作负责人：陈汉昭 会计机构负责人：蔡雯
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 317,320,672.24 298,691,378.91
减：营业成本 252,677,622.80 239,385,206.14
营业税金及附加 1,444,746.37 1,462,175.46
销售费用 12,199,617.96 10,469,892.60
管理费用 25,005,665.80 19,020,186.96
财务费用 552,841.16 1,748,736.99
资产减值损失 218,830.94 199,821.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,221,347.21 26,405,359.24
加：营业外收入 2,360,508.95 510,750.14
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 532,565.68 268,856.04
其中：非流动资产处置损失 295,730.56 1,531.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
27,049,290.48 26,647,253.34
列）
减：所得税费用 3,669,249.58 3,944,901.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,380,040.90 22,702,352.12
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
38
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,380,040.90 22,702,352.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.25
（二）稀释每股收益 0.19 0.25
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,128,130.83 329,168,236.35
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
39
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,525,952.52 1,394,331.53
经营活动现金流入小计 343,654,083.35 330,562,567.88
购买商品、接受劳务支付的现金 311,550,507.69 219,307,945.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
37,153,510.57 33,834,591.62
金
支付的各项税费 25,697,788.73 20,800,723.96
支付其他与经营活动有关的现金 30,223,408.39 30,804,285.32
经营活动现金流出小计 404,625,215.38 304,747,546.83
经营活动产生的现金流量净额 -60,971,132.03 25,815,021.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
80,049.02 12,391.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,049.02 12,391.00
购建固定资产、无形资产和其他
22,393,433.53 27,083,308.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,287,154.55 2,342,001.96
投资活动现金流出小计 29,680,588.08 29,425,310.70
40
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -29,600,539.06 -29,412,919.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 336,300,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 140,865,583.50 127,822,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 477,165,583.50 127,822,000.00
偿还债务支付的现金 249,115,312.51 82,408,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,442,082.29 15,023,596.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,707,403.78 1,554,532.37
筹资活动现金流出小计 291,264,798.58 98,986,129.19
筹资活动产生的现金流量净额 185,900,784.92 28,835,870.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
39,316.45 10,594.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 95,368,430.28 25,248,567.06
加：期初现金及现金等价物余额 75,093,408.36 57,165,817.30
六、期末现金及现金等价物余额 170,461,838.64 82,414,384.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 263,874,910.12 288,658,166.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,473,165.62 419,544.28
经营活动现金流入小计 266,348,075.74 289,077,711.05
购买商品、接受劳务支付的现金 318,924,365.92 196,169,753.42
支付给职工以及为职工支付的现
22,799,428.00 21,037,559.45
金
支付的各项税费 16,600,842.51 13,429,983.21
41
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 17,188,766.20 11,236,744.91
经营活动现金流出小计 375,513,402.63 241,874,040.99
经营活动产生的现金流量净额 -109,165,326.89 47,203,670.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,800.00 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,800.00 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
20,434,387.35 26,502,904.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,287,154.55 2,342,001.96
投资活动现金流出小计 27,721,541.90 28,844,906.51
投资活动产生的现金流量净额 -27,719,741.90 -28,842,906.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 336,300,000.00 0.00
取得借款收到的现金 140,865,583.50 97,058,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 477,165,583.50 97,058,000.00
偿还债务支付的现金 208,133,394.96 82,399,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,991,487.28 14,944,544.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 39,707,403.78 1,554,532.37
筹资活动现金流出小计 249,832,286.02 98,898,076.85
筹资活动产生的现金流量净额 227,333,297.48 -1,840,076.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
41,960.89 -484.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额 90,490,189.58 16,520,202.67
加：期初现金及现金等价物余额 56,619,054.40 45,112,350.31
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六、期末现金及现金等价物余额 147,109,243.98 61,632,552.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
90,000
26,951, -42,179. 439,778 20,427, 229,203 366,979
一、上年期末余额 ,000.0
261.25 40 .61 406.39 ,252.28 ,519.13
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
90,000
26,951, -42,179. 439,778 20,427, 229,203 366,979
二、本年期初余额 ,000.0
261.25 40 .61 406.39 ,252.28 ,519.13
0
三、本期增减变动 30,000
297,747 -2,644.4 2,338,0 28,875, 358,958
金额（减少以“－” ,000.0
,223.52 4 04.09 465.92 ,049.09
号填列） 0
（一）综合收益总 -2,644.4 31,213, 31,210,
额 4 470.01 825.57
30,000
（二）所有者投入 297,747 327,747
,000.0
和减少资本 ,223.52 ,223.52
0
30,000
1．股东投入的普 297,747 327,747
,000.0
通股 ,223.52 ,223.52
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
43
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额
4．其他
2,338,0 -2,338,0
（三）利润分配 0.00
04.09 04.09
2,338,0 -2,338,0
1．提取盈余公积 0.00
04.09 04.09
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
2,243,3 2,243,3
1．本期提取
00.08 00.08
-2,243,3 -2,243,3
2．本期使用
00.08 00.08
（六）其他
120,00
324,698 -44,823. 439,778 22,765, 258,078 725,937
四、本期期末余额 0,000.
,484.77 84 .61 410.48 ,718.20 ,568.22
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
90,000 26,951, -49,590. 737,379 15,279, 180,012 312,931
一、上年期末余额
,000.0 261.25 79 .58 604.06 ,712.08 ,366.18
44
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
90,000
26,951, -49,590. 737,379 15,279, 180,012 312,931
二、本年期初余额 ,000.0
261.25 79 .58 604.06 ,712.08 ,366.18
0
三、本期增减变动
10,933. 2,254,1 12,565, 14,830,
金额（减少以“－”
51 59.60 852.36 945.47
号填列）
（一）综合收益总 10,933. 28,320, 28,330,
额 51 011.96 945.47
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,254,1 -15,754, -13,500,
（三）利润分配
59.60 159.60 000.00
2,254,1 -2,254,1
1．提取盈余公积 0.00
59.60 59.60
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,500, -13,500,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
45
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 0.00 0.00
2,301,7 2,301,7
1．本期提取
04.21 04.21
-2,301,7 -2,301,7
2．本期使用
04.21 04.21
（六）其他
90,000
26,951, -38,657. 737,379 17,533, 192,578 327,762
四、本期期末余额 ,000.0
261.25 28 .58 763.66 ,564.44 ,311.65
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
90,000,0 29,603,12 439,778.6 20,163,47 158,971 299,177,6
一、上年期末余额
00.00 2.00 1 0.97 ,238.82 10.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
90,000,0 29,603,12 439,778.6 20,163,47 158,971 299,177,6
二、本年期初余额
00.00 2.00 1 0.97 ,238.82 10.40
三、本期增减变动
30,000,0 297,747,2 2,338,004 21,042, 351,127,2
金额（减少以“－”
00.00 23.52 .09 036.81 64.42
号填列）
（一）综合收益总 23,380, 23,380,04
0.00 0.00
额 040.90 0.90
（二）所有者投入 30,000,0 297,747,2 327,747,2
和减少资本 00.00 23.52 23.52
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普 30,000,0 297,747,2 327,747,2
通股 00.00 23.52 23.52
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,338,004 -2,338,0
（三）利润分配 0.00
.09 04.09
2,338,004 -2,338,0
1．提取盈余公积 0.00
.09 04.09
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
2,243,300 2,243,300
1．本期提取
.08 .08
-2,243,30 -2,243,30
2．本期使用
0.08 0.08
（六）其他
120,000, 327,350,3 439,778.6 22,501,47 180,013 650,304,8
四、本期期末余额
000.00 45.52 1 5.06 ,275.63 74.82
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
47
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
90,000,0 29,603,12 737,379.5 15,008,34 126,075 261,423,9
一、上年期末余额
00.00 2.00 8 8.36 ,135.36 85.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
90,000,0 29,603,12 737,379.5 15,008,34 126,075 261,423,9
二、本年期初余额
00.00 2.00 8 8.36 ,135.36 85.30
三、本期增减变动
2,270,235 6,932,1 9,202,352
金额（减少以“－”
.21 16.91 .12
号填列）
（一）综合收益总 22,702, 22,702,35
额 352.12 2.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,270,235 -15,770, -13,500,0
（三）利润分配
.21 235.21 00.00
2,270,235 -2,270,2
1．提取盈余公积 0.00
.21 35.21
2．对所有者（或 -13,500, -13,500,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备 0.00 0.00
2,301,704 2,301,704
1．本期提取
.21 .21
-2,301,70 -2,301,70
2．本期使用
4.21 4.21
（六）其他
90,000,0 29,603,12 737,379.5 17,278,58 133,007 270,626,3
四、本期期末余额
00.00 2.00 8 3.57 ,252.27 37.42
三、公司基本情况
广东光华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由1980年8月成立的广东光华化学厂有限
公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440508000002697。2015年2月在深
圳证券交易所上市。所属行业为化学工业—专用化学品制造业。
截至2015年6月30日止，本公司累计发行股本总数3000万股，注册资本为12000万元，注册地：广东省
汕头市大学路295号，总部地址：广东省汕头市大学路295号。本公司主要经营活动为：危险化学品生产及
化学试剂的生产；化工产品、化工原料（不含危险化学品、易燃易爆物品）的加工、制造、销售，实验室
常备玻璃仪器、仪器仪表的销售；货物进出口、技术进出口；以下项目由分支机构经营：食品添加剂生产、
销售；原料药（次硝酸铋、冰醋酸），药用辅料（三氯甲烷、羟苯乙酯）的加工、制造。本公司的实际控
制人为郑创发、郑靭和郑侠，合计持有本公司48.93%的股份。
本财务报表业经公司全体董事于2015年8月25日批准报出。
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州市金华大化学试剂有限公司
广东东硕科技有限公司
广东光华科技股份（香港）有限公司
惠州市东硕科技有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
49
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点特定具体会计政策和会计估计，详见本附注披露的内容。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
50
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
报告期内本公司不存在属于合营安排中的共同经营与合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单个客户期末余额占应收账款期末余额 2%以上且
达到 200.00 万元人民币或以上的应收账款、单个客户期末余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额占其他应收款期末余额 2%以上且达到 20.00 万元人民币或
以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
款项，按类似的信用风险特征即账龄分析法划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
本公司将应收款项按款项性质分为押金及备用金、销售货款
和其他往来款项。组合中，押金及备用金不计提坏账准备， 账龄分析法
销售货款或其他往来款项按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款
单项计提坏账准备的理由
项。
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
坏账准备的计提方法 账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5 2.38-3.17
配套设施 年限平均法 30-40 年 5 2.38-3.17
机器设备 年限平均法 5-10 年 5 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 5年 5 19.00
运输设备 年限平均法 5年 5 19.00
其他设备 年限平均法 5年 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
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产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
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允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 37-49年 国有土地使用权证规定年限
软件 5-10年 依据该类资产通常使用寿命
专利权 15.58年 按专利权受让合同的有效期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本中期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（4）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，本公司暂时没有使用寿命不确定的
无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式：该项无形资产能作为一项通用技术被应用，且应用该项无形资产生
产的产品具备独创性并存在市场或该项无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
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入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
时，将其余额全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本情形。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、 专项储备
本公司经营范围包括危险化学品生产，根据（财企[2012]16号）《关于印发〈企业安全生产费用提取和使
用管理办法〉的通知》第八条规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额
累退方式按照以下标准平均逐月提取：
1、营业收入不超过1,000 万元的，按照4%提取；
2、营业收入超过1,000 万元至1亿元的部分，按照2%提取；
3、营业收入超过1 亿元至10 亿元的部分，按照0.5%提取；
4、营业收入超过10 亿元的部分，按照0.2%提取。
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25、收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手
续。第三方货运公司将货物送至客户并获取客户签收单交至财务部，财务部收到客户签收的送货单后，确
认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助界定为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益
相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
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不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 不适用 /
营业税 按应税营业收入计缴 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 流转税的 7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 流转税的 5%
计缴
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
堤围防护费 0.5‰、0.8‰
收入为基础
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
子公司广东东硕科技有限公司 15%
子公司广州市金华大化学试剂有限公司 25%
子公司广东光华科技股份（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
1、本公司于2014年10月10日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税
务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201444000797，证书有效期三年。根据《国家税务总局关于实
施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可
申请享受企业所得税优惠。本公司2014年度、2015年度、2016年享受《中国人民共和国企业所得税法》第
二十八条减按15％的税率计缴企业所得税。
2、子公司广东东硕科技有限公司于2014年10月10日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201444001250，证书有效期三年。根据
《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批
准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠。子公司广东东硕科技有限公司2014年度、2015年度、2016
年享受《中国人民共和国企业所得税法》第二十八条减按15％的税率计缴企业所得税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 150,309.89 167,472.16
银行存款 170,311,528.75 74,925,936.20
其他货币资金 70,865,923.89 39,653,857.40
合计 241,327,762.53 114,747,265.76
其中：存放在境外的款项总额 16,748,824.06 4,231,960.10
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 11,491,975.59 26,023,857.40
信用证保证金 0.00 3,630,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 29,373,948.30 0.00
保理保证金 0.00 10,000,000.00
进口押汇质押金 30,000,000.00 0.00
合计 70,865,923.89 39,653,857.40
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,647,969.31 11,785,314.51
商业承兑票据 225,527.29 6,751,745.06
合计 12,873,496.60 18,537,059.57
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 48,381,907.89 0.00
商业承兑票据 46,200.00 0.00
合计 48,428,107.89 0.00
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计 金额 比例 金额 计
提 提
比 比
例 例
单项金额重 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
大并单独计 % %
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 228,515,4 100.00 1,464,3 0.64 227,051,0 178,220,3 100.00 1,345,0 0.67 176,875,28
特征组合计 13.51 % 26.15 % 87.36 08.52 % 20.67 % 7.85
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
重大但单独 % %
计提坏账准
备的应收账
款
合计 228,515,4 1,464,3 227,051,0 178,220,3 1,345,0 176,875,28
13.51 26.15 87.36 08.52 20.67 7.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 226,922,979.42 1,134,614.88 0.50%
1至2年 1,101,239.54 110,123.95 10.00%
2至3年 308,277.98 92,483.38 30.00%
3至4年 64,097.75 32,048.88 50.00%
4至5年 118,818.82 95,055.06 80.00%
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5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 228,515,413.51 1,464,326.15
确定该组合依据的说明：
按账龄分组。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，不存在采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 119,305.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
广州美维电子有限公司 14,766,175.28 6.46 73,830.88
健鼎(无锡)电子有限公司 12,582,228.03 5.51 62,911.14
宏启胜精密电子(秦皇岛)有限公司 8,748,504.08 3.83 43,742.52
上海浙深金属有限公司 5,861,824.14 2.57 29,309.12
罗门哈斯电子材料(东莞)有限公司 5,701,319.95 2.49 28,506.60
合计 47,660,051.48 20.86 238,300.26
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,185,503.52 99.08% 37,813,513.26 99.28%
1至2年 242,895.00 0.92% 211,390.44 0.56%
2至3年 287.69 0.00% 61,727.69 0.16%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 26,428,686.21 -- 38,086,631.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例
MCC Ramu NiCo Limited 18,814,900.51 71.19
宁波福祥地贵金属有限公司 1,818,703.00 6.88
Glencore International AG 1,630,751.64 6.17
韶关市曲江区恒益工业材料有限公司 665,000.00 2.52
厦门市渤商紫金电子商务有限公司 642,725.00 2.43
合计 23,572,080.15 89.19
其他说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 375,847.16 0.00
质押金利息 630,916.67 0.00
合计 1,006,763.83 0.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
5,238,62 5,230,482 7,449,8 7,442,338.4
合计提坏账准备的 100.00% 8,139.36 0.16% 100.00% 7,556.60 0.10%
2.18 .82 95.07 7
其他应收款
单项金额不重大但 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
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单独计提坏账准备
的其他应收款
5,238,62 5,230,482 7,449,8 7,442,338.4
合计 8,139.36 7,556.60
2.18 .82 95.07 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 56,872.56 284.36 0.50%
1至2年 0.00 0.00 10.00%
2至3年 0.00 0.00 30.00%
3至4年 0.00 0.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 7,855.00 7,855.00 100.00%
合计 64,727.56 8,139.36
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款中，押金、备用金及代垫款项不计提坏账准备，期末不计
提坏账准备的其他应收款金额为5,173,894.62元。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 582.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 2,872,451.46 2,256,395.90
备用金借款 1,816,072.81 1,450,662.60
职工代垫款 485,370.35 301,056.24
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其他往来 64,727.56 62,374.81
IPO 项目代垫款 0.00 3,379,405.52
合计 5,238,622.18 7,449,895.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中广核工程有限公
押金 250,000.00 1-2 年 3.36% 0.00
司
庞源化工(惠州)有
押金 200,000.00 2-3 年 2.68% 0.00
限公司
白云区良田镇陈洞
押金 128,377.20 2-3 年 1.72% 0.00
村六社
广州麦普数码科技
押金 113,440.00 2-3 年 1.52% 0.00
有限公司
广东华南新药创制
押金 89,028.00 1 年以内 1.20% 0.00
中心
合计 -- 780,845.20 -- 10.48%
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,139,569.24 22,268.26 54,117,300.98 28,275,144.33 22,268.26 28,252,876.07
在产品 21,773,407.24 0.00 21,773,407.24 19,893,344.89 0.00 19,893,344.89
库存商品 54,241,879.63 68,671.02 54,173,208.61 40,958,816.80 68,671.02 40,890,145.78
包装物 2,784,615.52 0.00 2,784,615.52 2,271,802.76 0.00 2,271,802.76
合计 132,939,471.63 90,939.28 132,848,532.35 91,399,108.78 90,939.28 91,308,169.50
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,268.26 0.00 0.00 0.00 0.00 22,268.26
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 68,671.02 0.00 0.00 0.00 0.00 68,671.02
包装物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 90,939.28 0.00 0.00 0.00 0.00 90,939.28
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊融资费用 339,866.11 605,888.02
待摊保险费 102,666.70 410,666.68
其他待摊支出 209,015.21 389,282.49
合计 651,548.02 1,405,837.19
其他说明：
无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 配套设施 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 64,636,163.39 97,278,872.08 12,188,564.72 13,434,175.57 39,428,689.21 4,828,042.80 231,794,507.77
2.本期增加
0.00 245,668.52 4,584,390.75 453,126.82 0.00 0.00 5,283,186.09
金额
（1）购置 0.00 245,668.52 4,584,390.75 453,126.82 0.00 0.00 5,283,186.09
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
0.00 1,046,087.73 967,212.00 68,263.46 0.00 0.00 2,081,563.19
金额
（1）处置
0.00 1,046,087.73 967,212.00 68,263.46 0.00 0.00 2,081,563.19
或报废
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4.期末余额 64,636,163.39 96,478,452.87 15,805,743.47 13,819,038.93 39,428,689.21 4,828,042.80 234,996,130.67
二、累计折旧
1.期初余额 7,252,130.70 27,338,490.97 6,588,529.51 7,588,911.35 3,881,816.97 3,876,780.33 56,526,659.83
2.本期增加
919,718.82 4,859,899.34 930,447.11 946,185.61 560,062.73 135,261.08 8,351,574.69
金额
（1）计提 919,718.82 4,859,899.34 930,447.11 946,185.61 560,062.73 135,261.08 8,351,574.69
3.本期减少
0.00 757,168.64 918,851.40 58,212.23 0.00 0.00 1,734,232.27
金额
（1）处置
0.00 757,168.64 918,851.40 58,212.23 0.00 0.00 1,734,232.27
或报废
4.期末余额 8,171,849.52 31,441,221.67 6,600,125.22 8,476,884.73 4,441,879.70 4,012,041.41 63,144,002.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
56,464,313.87 65,037,231.20 9,205,618.25 5,342,154.20 34,986,809.51 816,001.39 171,852,128.42
价值
2.期初账面
57,384,032.69 69,940,381.11 5,600,035.21 5,845,264.22 35,546,872.24 951,262.47 175,267,847.94
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 25,132,352.06 审批手续尚未办理完毕
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其他说明
无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
募投项目工程 69,142,612.33 0.00 69,142,612.33 49,758,953.78 0.00 49,758,953.78
惠州东硕基建工
1,219,191.00 0.00 1,219,191.00 1,089,042.00 0.00 1,089,042.00
程
合计 70,361,803.33 70,361,803.33 50,847,995.78 50,847,995.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
募投项 166,000, 49,758,9 19,383,6 69,142,6 9,948,34 796,833. 募股资
0.00 0.00 87.99% 84.86 4.11%
目工程 000.00 53.78 58.55 12.33 5.83 00 金
166,000, 49,758,9 19,383,6 69,142,6 9,948,34 796,833.
合计 0.00 0.00 -- -- 4.11% --
000.00 53.78 58.55 12.33 5.83 00
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,551,896.50 30,000.00 1,026,708.50 28,608,605.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
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（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,551,896.50 30,000.00 1,026,708.50 28,608,605.00
二、累计摊销
1.期初余额 4,904,261.69 6,898.49 671,955.12 5,583,115.30
2.本期增加金
313,113.36 962.58 103,503.72 417,579.66
额
（1）计提 313,113.36 962.58 103,503.72 417,579.66
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,217,375.05 7,861.07 775,458.84 6,000,694.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
22,334,521.45 22,138.93 251,249.66 22,607,910.04
值
2.期初账面价
22,647,634.81 23,101.51 354,753.38 23,025,489.70
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
佛山实验室装修费 304,608.74 0.00 60,921.72 0.00 243,687.02
汕头展厅装修费 105,291.75 0.00 18,049.98 0.00 87,241.77
防盗系统 198,282.09 0.00 23,327.34 0.00 174,954.75
上海办公室装修 352,036.54 0.00 88,009.08 0.00 264,027.46
合计 960,219.12 0.00 190,308.12 0.00 769,911.00
其他说明
无
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,630,545.86 268,681.58 1,294,613.44 231,084.38
内部交易未实现利润 535,294.00 80,294.10 669,412.20 100,411.83
已计提未支付的费用 0.00 0.00 3,779,713.63 566,957.04
递延收益 627,150.69 94,072.60 825,147.93 123,772.19
应付利息 0.00 0.00 241,774.18 36,266.13
计提的专项储备 439,778.61 65,966.79 439,778.61 65,966.79
暂未取得发票的支出 0.00 0.00 600,000.00 90,000.00
合计 3,232,769.16 509,015.07 7,850,439.99 1,214,458.36
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 509,015.07 509,015.07 1,214,458.36 1,214,458.36
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（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,924,587.74 672,694.24
合计 1,924,587.74 672,694.24
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 8,095,154.55 0.00
合计 8,095,154.55 0.00
其他说明：
无
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 56,436,357.33 0.00
抵押借款 0.00 93,858,000.00
保证借款 30,836,998.40 67,443,805.87
信用借款 0.00 0.00
合计 87,273,355.73 161,301,805.87
短期借款分类的说明：
按借款条件分类。
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 38,306,585.26 81,114,511.92
银行承兑汇票 0.00 0.00
合计 38,306,585.26 81,114,511.92
78
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 46,134,015.51 25,013,163.50
1 年至 2 年（含 2 年） 0.00 0.00
2 年以上 0.00 0.00
合计 46,134,015.51 25,013,163.50
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,256,312.02 681,329.70
1 年至 2 年（含 2 年） 0.00 42,353.18
2 年以上 0.00 0.00
合计 1,256,312.02 723,682.88
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 85,848.41 35,548,517.74 35,524,488.81 109,877.34
二、离职后福利-设定提
0.00 1,629,021.76 1,629,021.76 0.00
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 85,848.41 37,177,539.50 37,153,510.57 109,877.34
79
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
0.00 31,702,289.62 31,702,289.62 0.00
补贴
2、职工福利费 1,087.65 1,934,238.78 1,935,326.43 0.00
3、社会保险费 0.00 859,804.14 859,804.14 0.00
其中：医疗保险费 0.00 731,568.35 731,568.35 0.00
工伤保险费 0.00 44,096.43 44,096.43 0.00
生育保险费 0.00 84,139.36 84,139.36 0.00
4、住房公积金 0.00 337,407.26 306,003.26 31,404.00
5、工会经费和职工教育
84,760.76 703,672.50 709,959.92 78,473.34
经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
8、其他 0.00 11,105.44 11,105.44 0.00
合计 85,848.41 35,548,517.74 35,524,488.81 109,877.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 1,506,934.77 1,506,934.77 0.00
2、失业保险费 0.00 114,338.11 114,338.11 0.00
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 7,748.88 7,748.88 0.00
合计 0.00 1,629,021.76 1,629,021.76 0.00
其他说明：
无
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -22,014,443.61 -18,928,683.34
企业所得税 835,978.49 1,460,712.06
80
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个人所得税 142,956.26 77,744.65
城市维护建设税 244,085.26 140,513.32
房产税 -298,288.34 0.00
教育费附加 154,875.31 100,366.66
土地使用税 -222,789.00 0.00
堤围防护费 61,645.54 90,694.92
印花税 35,073.18 32,085.36
合计 -21,060,906.91 -17,026,566.37
其他说明：
房产税、土地使用税期末余额为负数，系预缴2015年下半年税款。
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 77,620.59
短期借款应付利息 937,893.51 171,440.40
合计 937,893.51 249,060.99
其他说明：
无
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 1,199,012.14 1,619,119.23
运输费用 1,004,517.21 1,525,332.18
业务费用 369,181.97 601,965.88
代扣代缴款 30,322.71 0.00
项目借款 0.00 600,000.00
工程款 0.00 65,000.00
合计 2,603,034.03 4,411,417.29
81
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23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
运费 2,001,638.82 3,037,462.14
燃料动力 0.00 83,543.28
租金 412,053.91 262,588.97
其他 163,704.00 343,414.69
合计 2,577,396.73 3,727,009.08
其他说明：
无
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 34,150,000.00
合计 0.00 34,150,000.00
长期借款分类的说明：
按借款条件分类。
其他说明，包括利率区间：
无
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,989,147.93 0.00 1,449,997.24 37,539,150.69 未结转
合计 38,989,147.93 0.00 1,449,997.24 37,539,150.69 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 2 万吨化学 571,428.80 0.00 142,857.12 0.00 428,571.68 与资产相关
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试剂异地改造
印制线路板
（PCB）用镀铜
5,415,000.00 0.00 285,000.00 0.00 5,130,000.00 与资产相关
关键材料的开发
及产业化
年产 1 万吨电子
化学品扩建技术 14,000,000.00 0.00 0.00 0.00 14,000,000.00 与资产相关
改造
新型 Any layer
253,719.13 0.00 55,140.12 0.00 198,579.01 与资产相关
HDI 工艺棕化液
高品质钴盐系列
产品制备关键技 150,000.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00 与资产相关
术集成与产业化
印制电路特种电
子化学品创新团 6,769,000.00 0.00 967,000.00 0.00 5,802,000.00 与收益相关
队
印制电路特种电
子化学品创新团 11,830,000.00 0.00 0.00 0.00 11,830,000.00 与资产相关
队
合计 38,989,147.93 0.00 1,449,997.24 0.00 37,539,150.69 --
其他说明：
无
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 90,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
根据2014年4月8日第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定, 并经中国证券监督管理委员会证监许
可[2015]196号文《关于核准广东光华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意光华科技
向社会公众公开发行人民币普通股（A股）30,000,000.00股。本次发行股票，共募集股款人民币369,300,000.00
元，扣除与发行有关的费用人民币41,552,776.48元，实际可使用募集资金人民币327,747,223.52 元。其中，
计入光华科技“股本”人民币30,000,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币297,747,223.52元，本次发
行业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015 年2月12 日出具信会师报字[2015]第410041号验资报告。
27、资本公积
单位： 元
83
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 26,089,261.25 297,747,223.52 0.00 323,836,484.77
其他资本公积 862,000.00 0.00 0.00 862,000.00
合计 26,951,261.25 297,747,223.52 0.00 324,698,484.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加为发行股票增资形成的资本溢价，说明详见“股本”附注说明。
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
-42,179.40 -2,644.44 0.00 0.00 -2,644.44 0.00 -44,823.84
合收益
外币财务报表折算差额 -42,179.40 -2,644.44 0.00 0.00 -2,644.44 0.00 -44,823.84
其他综合收益合计 -42,179.40 -2,644.44 0.00 0.00 -2,644.44 0.00 -44,823.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
29、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 439,778.61 2,243,300.08 2,243,300.08 439,778.61
合计 439,778.61 2,243,300.08 2,243,300.08 439,778.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备系依据（财企[2012]16号）《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》规定
计提和使用的安全生产费用。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,427,406.39 2,338,004.09 0.00 22,765,410.48
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 20,427,406.39 2,338,004.09 0.00 22,765,410.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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无
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 229,203,252.28 180,012,712.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 229,203,252.28 180,012,712.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,213,470.01 67,838,342.53
减：提取法定盈余公积 2,338,004.09 5,147,802.33
应付普通股股利 0.00 13,500,000.00
期末未分配利润 258,078,718.20 229,203,252.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 394,034,139.89 293,093,455.39 352,196,921.44 261,037,190.70
其他业务 342,397.49 324,417.96 1,216,191.29 1,115,233.32
合计 394,376,537.38 293,417,873.35 353,413,112.73 262,152,424.02
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,240,933.88 1,155,036.44
教育费附加 845,912.60 823,971.77
其他 86,684.96 72,680.55
合计 2,173,531.44 2,051,688.76
其他说明：
85
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无
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 10,307,977.07 9,487,774.98
工资及福利 11,972,772.05 10,687,412.62
展览费 319,862.05 406,541.18
业务招待费 1,085,906.84 769,404.76
路桥及油费 354,831.28 347,835.72
广告及促销费 107,640.00 88,448.85
出口费用 54,526.45 161,956.99
劳动保险费 187,200.64 194,459.10
其他 1,675,083.06 1,227,219.42
合计 26,065,799.44 23,371,053.62
其他说明：
无
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
产品研发费 13,012,209.67 11,613,008.51
工资及福利 8,400,151.93 7,239,984.00
差旅费 905,239.81 962,014.36
折旧费 1,548,435.08 1,272,398.18
办公费 2,275,217.65 1,817,864.62
税费 1,248,292.94 1,004,136.36
安全费用 681,568.13 579,435.02
业务招待费 1,056,682.91 1,016,823.25
租赁费 951,874.21 920,529.95
无形资产摊销 416,617.08 416,617.08
聘请中介机构费用 811,198.29 152,481.51
劳动保险费用 1,572,078.93 1,435,988.81
推广费 2,758,705.99 0.00
86
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 1,249,354.40 1,724,097.12
合计 36,887,627.02 30,155,378.77
其他说明：
无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,413,582.09 2,484,459.41
减：利息收入 2,543,689.03 123,536.20
汇兑损益 -200,160.62 -301,912.27
其他 415,131.32 347,528.45
合计 1,084,863.76 2,406,539.39
其他说明：
无
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 119,439.02 93,398.71
二、存货跌价损失 0.00 53,021.01
合计 119,439.02 146,419.72
其他说明：
无
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 35,607.36 0.00 35,607.36
其中：固定资产处置利得 35,607.36 0.00 35,607.36
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
政府补助 1,449,997.24 496,190.44 1,449,997.24
政府奖励金 930,000.00 50,000.00 930,000.00
无需支付的应付账款转入 0.00 19,741.05 0.00
87
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 61,729.40 32,863.08 61,729.40
合计 2,477,334.00 598,794.57 2,477,334.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
年产 2 万吨化学试剂异地改造 142,857.12 142,857.12 与资产相关
广东省光华科技电子化学品
0.00 83,333.32 与资产相关
院士工作站
广东光华科技股份有限公司
0.00 120,000.00 与资产相关
组建研究开发院试点
高品质钴盐系列产品制备关
0.00 150,000.00 与资产相关
键技术集成与产业
印制线路板（PCB）用镀铜关
285,000.00 0.00 与资产相关
键材料的开发及产业化
新型 Any layer HDI 工艺棕化
55,140.12 0.00 与资产相关
液
印制电路特种电子化学品创
967,000.00 0.00 与收益相关
新团队
合计 1,449,997.24 496,190.44 --
其他说明：
无
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 303,929.07 47,177.08 303,929.07
其中：固定资产处置损失 303,929.07 47,177.08 303,929.07
对外捐赠 77,600.00 110,000.00 77,600.00
罚款 0.00 713.17 0.00
其他 199,985.88 206,296.29 199,985.88
合计 581,514.95 364,186.54 581,514.95
其他说明：
无
88
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,604,309.10 4,689,155.03
递延所得税费用 705,443.29 355,049.49
合计 5,309,752.39 5,044,204.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 36,523,222.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,478,483.36
子公司适用不同税率的影响 -80,460.74
调整以前期间所得税的影响 -371,688.08
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
283,417.85
损的影响
所得税费用 5,309,752.39
其他说明
无
41、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释第 28 项。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府科研拨款或奖励金 930,000.00 350,000.00
利息收入 1,536,925.20 123,536.20
89
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其它 59,027.32 150,586.52
收回员工借款 0.00 770,208.81
合计 2,525,952.52 1,394,331.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 29,185,278.83 27,515,193.60
支付往来款 600,000.00 100,000.00
备用金 365,410.21 2,685,672.88
其他 72,719.35 503,418.84
合计 30,223,408.39 30,804,285.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
预付设备、工程款 7,287,154.55 2,342,001.96
合计 7,287,154.55 2,342,001.96
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
90
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 1,212,066.49 1,554,532.37
支付进口押汇质押金 30,000,000.00 0.00
支付发行相关费用 8,495,337.29 0.00
合计 39,707,403.78 1,554,532.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,213,470.01 28,320,011.96
加：资产减值准备 119,439.02 146,419.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,351,574.69 5,757,939.84
物资产折旧
无形资产摊销 417,579.66 417,579.66
长期待摊费用摊销 190,308.12 193,588.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
268,321.71 47,177.08
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,213,421.47 1,815,265.87
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 705,443.29 365,189.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -10,139.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,540,362.85 -17,730,755.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-53,559,458.79 29,181,354.68
列）
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-10,350,868.36 -22,688,610.20
列）
经营活动产生的现金流量净额 -60,971,132.03 25,815,021.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 170,461,838.64 82,414,384.36
减：现金的期初余额 75,093,408.36 57,165,817.30
现金及现金等价物净增加额 95,368,430.28 25,248,567.06
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 170,461,838.64 75,093,408.36
其中：库存现金 150,309.89 167,472.16
可随时用于支付的银行存款 170,311,528.75 74,925,936.20
三、期末现金及现金等价物余额 170,461,838.64 75,093,408.36
其他说明：
无
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 70,865,923.89 银行承兑汇票保证金等
固定资产 30,360,086.82 抵押担保借款
无形资产 11,361,232.75 抵押担保借款
合计 112,587,243.46 --
其他说明：
无
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
92
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：美元 3,017,283.05 6.1136 18,446,461.65
欧元 4,340,980.00 6.7665 29,373,241.17
港币 399,337.55 0.7886 314,917.59
其中：美元 950,290.73 6.1136 5,809,697.42
港币 918,740.50 0.7886 724,518.76
预付款项
其中： 美元 3,077,548.50 6.1136 18,814,900.51
应收利息
其中： 欧元 54,070.95 6.9510 375,847.16
短期借款
其中： 美元 14,245,681.06 6.1263 87,273,355.73
应付利息
其中： 美元 146,665.69 6.3948 937,893.51
其他应付款
其中： 港币 344,323.30 0.7886 271,533.35
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州市海珠区工
广州市金华大化 业大道中石岗路 同一控制下企业
广州 购销 100.00%
学试剂有限公司 90 号 611、612 合并
房
广州市白云区竹
广东东硕科技有 非同一控制下企
广州 料大街 74 号 生产 100.00%
限公司 业合并
210、211 号
93
广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
香港葵涌葵昌路
广东光华科技股
18-24 号美顺工
份（香港）有限 香港 购销 100.00% 投资设立
业大厦 11 楼 D 座
公司
1105 室
惠州市惠阳区永
惠州市东硕科技 湖镇精细化工基
惠州 购销 100.00% 投资设立
有限公司 地行政办公大楼
5 楼 511 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益第 1 项。
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期末公司没有需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期末公司没有需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 24,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、其他资产负债表日后事项说明
2015年8月3日第二届董事会第十九次会议表决审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
175,509, 932,295. 174,577,1 126,750 713,464.1 126,036,76
合计提坏账准备的 100.00% 0.53% 100.00% 0.56%
410.62 07 15.55 ,229.00 3 4.87
应收账款
175,509, 932,295. 174,577,1 126,750 713,464.1 126,036,76
合计
410.62 07 15.55 ,229.00 3 4.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 175,215,237.02 876,076.19 0.50%
1至2年 191,716.00 19,171.60 10.00%
2至3年 70,907.60 21,272.28 30.00%
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3至4年 31,550.00 15,775.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 175,509,410.62 932,295.07
确定该组合依据的说明：
按账龄分组。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 218,830.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
健鼎(无锡)电子有限公司 12,582,228.03 7.17 62,911.14
广州美维电子有限公司 11,723,694.90 6.68 58,618.47
罗门哈斯电子材料(东莞)有限公司 5,480,595.48 3.12 27,402.98
霍尼韦尔贸易(上海)有限公司 5,163,047.33 2.94 25,815.24
健鼎(湖北)电子有限公司 5,092,083.91 2.90 25,460.42
合计 40,041,649.65 22.81 200,208.25
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特 908,444.28 100.00% 0.00 0.00% 908,444.28 4,972,359.38 100.00% 0.00 0.00% 4,972,359.38
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征组合计提坏
账准备的其他
应收款
合计 908,444.28 908,444.28 4,972,359.38 4,972,359.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工代垫款 431,548.64 251,125.16
押金 308,895.64 339,110.68
备用金借款 168,000.00 83,000.00
IPO 项目代垫款 0.00 3,379,405.52
保证金 0.00 919,718.02
合计 908,444.28 4,972,359.38
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州麦普数码科技有
押金 113,440.00 2-3 年 12.49% 0.00
限公司
广东华南新药创制中
押金 89,028.00 1 年以内 9.80% 0.00
心
佛山新媒体产业园管
押金 36,720.00 1 年以内 4.04% 0.00
理有限公司
佛山电器照明股份有
押金 30,000.00 1 年以内 3.30% 0.00
限公司
汕头市深展巴士有限
押金 10,000.00 1 年以内 1.10% 0.00
公司
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合计 -- 279,188.00 -- 30.73% 0.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,868,400.75 0.00 36,868,400.75 36,868,400.75 0.00 36,868,400.75
合计 36,868,400.75 36,868,400.75 36,868,400.75 36,868,400.75
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州市金华大化
7,651,860.75 0.00 0.00 7,651,860.75 0.00 0.00
学试剂有限公司
广东东硕科技有
18,550,000.00 0.00 0.00 18,550,000.00 0.00 0.00
限公司
广东光华科技股
份（香港）有限公 666,540.00 0.00 0.00 666,540.00 0.00 0.00
司
惠州市东硕科技
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
有限公司
合计 36,868,400.75 36,868,400.75 0.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 316,832,104.01 252,207,237.09 297,383,309.07 238,174,501.58
其他业务 488,568.23 470,385.71 1,308,069.84 1,210,704.56
合计 317,320,672.24 252,677,622.80 298,691,378.91 239,385,206.14
其他说明：
无
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -268,321.71 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,379,997.24 科技项目经费和政府奖励金
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -215,856.48
减：所得税影响额 288,012.88
合计 1,607,806.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.19% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
4.93% 0.25 0.25
普通股股东的净利润
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广东光华科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2015年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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