广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
广东光华科技股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 03 月
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郑创发、主管会计工作负责人陈汉昭及会计机构负责人(会计主
管人员)蔡雯声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
梁振锋 独立董事 个人原因 卫建国
本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关
人士的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种
因素，存在很大的不确定性，请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“管
理层讨论与分析”中公司未来发展的展望部分描述了公司未来经营中可能面临
的风险以及 2016 年度经营计划，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 44
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 45
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 51
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 58
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 135
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、光华科技 指 广东光华科技股份有限公司
公司控股股东、实际控制人 指 郑创发、郑靭、郑侠
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东光华科技股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日
应用于集成电路互连技术的专用化学品，如 PCB 制作的孔金属化镀
PCB 化学品 指 铜工艺、镀镍工艺、镀锡工艺、新型无铅 PCB 表面处理工艺、棕化
工艺、褪膜工艺等专用化学品。
化学试剂 指 应用于分析测试、教学、科研开发以及新兴技术领域的专用化学品。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 光华科技 股票代码 002741
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东光华科技股份有限公司
公司的中文简称 光华科技
公司的外文名称（如有） Guangdong Guanghua Sci-Tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）GHKJ
公司的法定代表人 郑创发
注册地址 汕头市大学路 295 号
注册地址的邮政编码 515061
办公地址 汕头市大学路 295 号
办公地址的邮政编码 515061
公司网址 http://www.jinhuada.com/
电子信箱 stock@jinhuada.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨荣政 陈锋
联系地址 汕头市大学路 295 号 汕头市大学路 295 号
电话 0754-88211322 0754-88211322
传真 0754-88110058 0754-88110058
电子信箱 stock@jinhuada.com stock@jinhuada.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 证券事务部
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四、注册变更情况
公司于 2015 年 12 月份完成了营业执照的工商变更登记手续，并取得了广东省汕
组织机构代码 头市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，启用统一社会信用代码
91440500192821099K。
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
签字会计师姓名 李新航、李玉萍
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
广州市天河区天河北路
2015 年 2 月 16 日至 2017 年
广发证券股份有限公司 183-187 号大都会广场 43 楼 林义炳、张新强
12 月 31 日
4301-4316
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 862,850,016.23 773,581,727.74 11.54% 666,879,476.06
归属于上市公司股东的净利润
57,956,503.85 67,838,342.53 -14.57% 60,086,709.81
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
53,905,563.06 64,291,710.91 -16.15% 57,685,630.08
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-67,639,919.40 47,687,143.38 -241.84% 39,461,347.02
（元）
基本每股收益（元/股） 0.16 0.75 -78.67% 0.67
稀释每股收益（元/股） 0.16 0.75 -78.67% 0.67
加权平均净资产收益率 8.79% 19.82% -11.03% 20.95%
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2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 900,310,802.15 699,718,600.63 28.67% 542,782,177.72
归属于上市公司股东的净资产
728,725,298.07 366,979,519.13 98.57% 312,931,366.18
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 171,763,425.32 222,613,112.06 221,336,819.08 247,136,659.77
归属于上市公司股东的净利润 5,621,104.78 25,592,365.23 11,743,034.78 14,999,999.06
归属于上市公司股东的扣除非经
5,118,937.01 24,486,726.83 12,535,477.95 11,764,421.27
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -40,697,653.47 -20,273,478.56 -90,373,048.87 83,704,261.50
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-60,127.62 50,827.74 -17,453.00 固定资产处置损益
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,144,476.37 4,093,916.01 4,085,324.98 科技项目经费
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,296,937.62 38,966.00 -1,269,385.56
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减：所得税影响额 736,470.34 637,078.13 397,406.69
合计 4,050,940.79 3,546,631.62 2,401,079.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要产品分为PCB化学品及化学试剂两大类。公司生产的PCB化学品具有绿色环保、节能减排的
特点，并进一步向PCB制造湿法流程的完整化学品体系延伸，为下游客户PCB制造湿法流程化学品提供切
实有效的整体解决方案。化学试剂是公司的传统产品，经过几十载的不断研究创新，公司所生产的化学试
剂代表行业技术优势水平。
（一）主要产品及用途
PCB化学品分为高纯化学品及复配化学品。高纯化学品包括：孔金属化镀铜系列、镀镍金系列、镀锡
系列等；复配化学品包括：完成表面处理系列、褪膜系列、化学沉铜系列等。主要应用于集成电路互连技
术的专用化学品，如PCB制作的棕化工艺、褪膜工艺、孔金属化镀铜工艺、镀镍工艺、镀锡工艺、新型无
铅PCB表面处理工艺等专用化学品。
化学试剂产品包括分析与专用试剂，主要应用于分析测试、教学、科研开发以及新兴技术领域的专用
化学品。
（二）主要经营模式
1、采购模式
公司主要的采购方式有两种：对需求较大的主要原料，由公司与品质稳定、供应及时且长期合作的供
应商签订年度（或月度）采购框架协议，约定交易品类、质量标准、验收及结算方式等事项，后续以订单
方式确定当次采购的数量、价格、交期等，分批实施采购；对小宗原料及其他辅料，采用即时订单采购方
式，由采购部根据生产需要及仓库存量情况以订单方式向合格供应商采购。
2、生产模式
专用化学品制造不同于大宗化学原材料制造，由于客户需求的不同导致其生产模式与大宗化学原料制
造有明显的区别。不同客户对专用化学品质量、性能指标往往有不同的要求。特别是高端PCB产品由于终
端领域的特殊功能及可靠性的需要，对于PCB化学品的杂质含量、晶体晶型、电性能等方面经常有针对性
的要求。因而PCB化学品等专用化学品一般属于非标准产品，需要根据客户的要求进行定制研发设计，但
是在主体生产工艺上，例如分离提纯、结晶、合成、复配等工艺上绝大多数产品的主要生产流程大体相同
或相近，生产过程趋于标准化。
3、销售模式
PCB化学品的客户对产品服务要求较高，为向客户提供更好的服务，同时利于公司品牌推广，公司以
广州为营销中心，在上海、香港建立区域销售中心及海外销售中心，并在上海、武汉、成都、厦门等地成
立办事处，建立起全国的营销网络。
公司积极参与行业及其下游各行业的各种展会活动，以推广公司品牌知名度。近几年参加的展会包括：
中国国际电子电路展、国际线路板及电子组装展览会、中国国际表面处理展、中国实验室技术及装备交易
会、越南（胡志明）国际医药制药/医疗器械展、拉丁美洲（巴西）国际实验仪器/分析检测设备博览会、
中东（迪拜）实验仪器/分析检测设备博览会、北美工业涂料涂装展、慕尼黑上海分析生化展、日本SURTECH
展、美国精细/定制及特种化学品展览会、国际试剂与应用技术报告会及展览会等。
（三）主要的业绩驱动因素
2015年，随着募投项目年产1万吨电子化学品扩建技改项目投产，公司根据行业发展及市场需求，积
极加大技术创新及市场开发力度，保持公司业绩的稳定持续发展。
(四）公司所属行业的发展状况
详见“第四节 管理层讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”之“一、行业格局和趋势”相关内容。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生变化
本期增加因 2015 年 12 月年产 1 万吨电子化学品扩建技改项目二期主体工程基本建
固定资产
成，主要包括仓库、新生产设备及配套设施
无形资产 未发生变化
本期减少因 2015 年 12 月年产 1 万吨电子化学品扩建技改项目二期主体工程基本建
在建工程
成，主要包括仓库、新生产设备及配套设施
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（1）技术创新优势
①核心产品技术处于行业领先地位
公司先后被认定为“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“国家创新型企业”，公
司及子公司拥有41项发明专利和1项实用新型专利。公司有多项核心产品被评为广东省重点新产品、广东
省高新技术产品，具体如下：
公司的“电子级高纯氨基磺酸镍溶液”产品，2010年被列入“国家重点新产品计划”。
公司的“高性能六水合硫酸镍”产品2010年该产品被广东省科技厅、发改委、经信委、财政厅、知识产
权局、质量技术监督局等部门认定为“广东省自主创新产品”。
公司的“高Tg多层板内层棕化液”产品被评为广东省重点新产品。
公司的高纯硫酸铜、甲基磺酸亚锡、棕化液、OSP有机可焊保护剂等15项产品被广东省科技厅认定为“广
东省高新技术产品”。
②掌握核心产品生产的关键技术
专用化学品由于其功能性及应用的针对性，产品生产的工艺技术一般具有较强的定制特征，生产不同
产品所运用的生产技术差异较大，同样的产品采用不同技术生产所得到的产品质量也可能有较大差别。公
司在长期的生产经营活动过程中，逐渐建立了自己的产品开发和技术创新模式，核心产品的关键技术通过
自主研发取得，已达到国内或国际先进水平，形成了业内领先的工艺技术优势。
此外，公司通过自主研发和长期的技术积累，已掌握了如“多级串联协同络合萃取提纯技术”、“固体产
品的结晶控制工程化技术”、“有机溶剂的精馏提纯技术”、“化学合成技术”等多项专用化学品生产的关键技
术，具备了自主开发多类专用化学品的技术能力。
（2）技术标准战略优势
科学技术的发展日新月异，技术标准的制定正逐渐被社会各界所重视。2002年国家科技部启动了“人
才、专利、技术标准”战略，将技术标准的制订提升到前所未有的高度。公司充分认识到实施技术标准战
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略的重要性，依靠自身的研发实力及多年的技术积累，逐步树立在细分领域关键产品的标准制订的主导地
位，进而巩固公司在行业中的优势地位。
公司主持了12项国家标准和1项行业标准的制修订，并参与了6项国家标准和2项行业标准的制修订。
公司已有“十水合四硼酸钠”等66项化学试剂产品获得了国家标准化管理委员会颁发的“采用国际标准
产品标志”证书。
公司制订并在国家质量技术监督部门备案了700多个产品的企业标准，备案的企业标准数量较多，部
分产品在技术指标上达到国际知名品牌产品的水平。
（3）高效研发平台优势
公司高效的研发平台是保持技术领先和实施技术标准战略的重要保障。公司在自主研发创新的同时，
积极开展与高校合作，注重自身技术人才的培养并建立有效的研发激励机制，从而形成了高效的研发创新
体系，建立了以企业为主导的产学研合作研发平台，提高了新产品的开发效率，提升了企业的自主创新能
力。公司通过联合开发、技术成果转让、人才培养、共建实验室或研究中心等多种产学研合作模式，与中
山大学、华南理工大学、电子科技大学、吉林大学、北京矿冶研究总院等高校及科研机构进行了一系列的
合作，结合高校及科研机构的人才优势、技术优势及丰富的科研资源，实现了技术、人才、资金和经营管
理等要素的最佳组合。
2013年12月，广东省委组织部、省财政厅、省科技厅、省人社厅批准公司根据“珠江人才计划”引进国
内领先的创新团队；2011年12月，中国工程院、中国科学院、教育部、科技部、工信部和广东省人民政府
领导小组办公室批准公司设立院士工作站；2010年经国家人力资源和社会保障部批准，公司设立“博士后
科研工作站”；2009年公司技术中心被省经贸委（现经信委）认定为省级企业技术中心，并被广东省知识
产权局认定为 “广东省知识产权优势企业”；2004年公司经省科技厅批准成立“广东省化学试剂工程技术研
究开发中心”。公司PCB化学品研发中心被中国印制电路行业协会（CPCA）授予“中国印制电路行业协会华
南研发中心”。公司目前正加快信息系统建设，加强研发、生产与销售环节的衔接，进一步完善研发创新
技术平台。
（4）自主品牌优势
①品牌知名度
公司从事专用化学品的历史长达30多年，定位于专用化学品的高端领域，坚持自主品牌的运营，产品
品质已经获得了客户的广泛认可，“华大”、“JHD”商标均被评为“广东省著名商标”。2011年和2013年东硕
科技被CPCA评为中国印制电路行业第二届和第三届“优秀民族品牌”企业。公司品牌除在国内享有较高知
名度外，在国际上也具有较强的影响力，是罗门哈斯、霍尼韦尔、美维、富士康、宝洁、安利、高露洁、
依利安达、惠亚集团等国际知名跨国企业的供应商。
②电子行业高端客户的供应商
在电子化学品领域，由于电子元器件制造属于连续化、规模化生产过程，专用化学品的质量及性能影
响整个生产流程，因此对于电子化学品供应商的选择很大程度上依赖于品牌知名度，如惠亚集团、超毅、
富士康和三星等知名企业，对供应商有严格的认证管理。根据CPCA发布的“第十四届（2014）中国印制电
路行业排行榜”，榜单中前10强均为公司客户，前50强中超过50%为公司客户。
（5）客户及营销网络优势
公司定位为高端专用化学品整体解决方案提供商，经过多年的市场开拓和客户维护，公司已拥有一大
批合作关系稳定的优质客户，如罗门哈斯、霍尼韦尔、美维、富士康、宝洁、安利、高露洁、依利安达、
惠亚集团等世界500强企业或知名的跨国企业。根据CPCA发布的“第十四届（2014）中国印制电路行业排
行榜”，榜单中前10强均为公司客户，前50强中超过50%为公司客户。优质的客户资源，可以促进公司稳步
成长，是公司销售持续增长的保障，同时也降低应收账款回收风险。
为了更好地为客户提供服务，公司以广州为营销总部，在香港设立子公司，并在上海、武汉、成都、
厦门等地设立办事处，辐射海外市场以及国内各大区域。经过多年市场开拓，公司已形成较为完备的营销
网络。
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（6）PCB制造技术整体解决方案优势
目前全球的PCB生产重心已由欧美、日韩和台湾地区转移到中国大陆，我国PCB行业进入了蓬勃发展
期，根据《印制电路资讯》等资料统计，我国PCB化学品的年增长率有望达到13%以上。我国PCB产业正
逐渐从华南的广东、华东的江苏向华中及西南扩展。对于新扩展区域的厂商，其资金相对充裕，对于PCB
配套产品的需求不仅限于直接采购化学品，而是希望供应商提供全方位的支持。
公司把握行业发展的趋势，在行业内率先提出“PCB制造技术整体解决方案”的销售服务模式，除了向
客户提供PCB生产过程所需的化学品外，还提供新厂的前期规划、流程设计与设备评估、生产与控制技术
指引、生产问题分析及解决、生产日常巡检等一系列技术支持。
公司PCB化学品研发生产技术领先国内同行，在现场服务方面与国外同行相比更具有本土化优势，具
有专业的技术服务团队实施“PCB制造技术整体解决方案”，提高了公司的综合竞争力。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年，面对国际国内不景气的经济环境以及行业持续低迷等不利因素，公司仍坚持以技术为主导，
立足于自主创新；专注于电子和功能材料中的PCB化学品、化学试剂等专用化学品的研发、生产、销售和
服务。
2015年度，公司实现营业收入86,285.00万元，同比增长11.54%；实现归属于上市股东的净利润5,795.65
万元，同比下降14.57%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,390.56万元，同比下降16.15%。
经营活动产生的现金流量净额-6,763.99万元，同比下降241.84%，基本每股收益0.16元，同比下降78.67%。
2015年总资产90,031.08万元，同比增长28.67%，净资产72,872.53万元，同比增长98.57%。
1、首发上市，登陆资本市场。历经5年努力，公司圆满完成首次公开发行股票工作，并于2015年2月
16日在深圳证券交易中小企业板挂牌上市，募集资金净额3.27亿元，有效增强公司资本实力，优化资本结
构。
2、募投项目年产1万吨电子化学品扩建技改项目在2015年全面建成，公司原有产品的生产能力和生产
效率得到提高，质量也更加可靠和稳定。而近些年公司推出的新产品也将逐渐具备大规模供货能力，虽然
这些产品还没能给公司业绩带来爆发式增长，但是随着公司募投项目的投产、客户数量的不断增加、技术
的不断成熟，公司业绩也必将随之持续提升。
企业技术中心升级改造项目开始实施，通过项目的建设将更有利于巩固公司在行业中的技术领先地
位，进一步丰富产品品种，提高公司的市场竞争力。
3、积极响应“互联网+”的行动计划。报告期内，公司积极深入推进公司的发展战略，精益运营，夯实
主业。为了进一步整合化学试剂市场，充分利用大数据，提高交易效率，降低交易成本，扩大销售规模，
公司对电子商务平台项目追加投入。项目的成功实施将有利于交易成本的降低及交易效率的提高，保证市
场健康、和谐、稳定的增长，有助于公司提高经营效益，为公司创造利润。
4、增强客户服务，稳定客户基础。公司加大对重点客户的跟踪力度，积极主动服务客户，挖掘市场
和客户需求，为客户创造价值，提高客户满意度和增强客户粘性，巩固了公司的市场优势和品牌优势。
5、完善内部管理，内控建设提升经营管控能力
2015年，在遵照公司建设内控管理规章制度的基础上，组织修订了重大信息内部报告制度、投资者关
系管理制度、内幕信息知情人登记管理等制度，并积极配合监管机构做好公司治理和规范运作的监管工作。
同时，借助股东以及潜在投资者、监事会、独立董事及相关方的力量，加强董事会在董事履职、制度有效
执行、决策程序合法合规等公司治理方面的引导和监督作用。
6、安全生产方面
公司严格落实安全生产责任制，健全和完善安全生产目标责任制，完善安全管理制度体系，依法规范
安全生产管理；同时注重安全教育，加强基础培训，并将安全隐患排查常态化，确保了报告期内安全生产
“零事故”。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 862,850,016.23 100% 773,581,727.74 100% 11.54%
分行业
化工行业 862,850,016.23 773,581,727.74
分产品
PCB 化学品 564,425,018.58 65.41% 511,553,900.80 66.13% 10.34%
化学试剂 273,188,133.06 31.66% 237,732,639.67 30.73% 14.91%
其他 24,509,910.89 2.84% 21,601,475.95 2.79% 13.46%
材料销售 620,173.70 0.07% 2,693,711.32 0.35% -76.98%
租金 106,780.00 0.01% 0.00%
分地区
华南区 390,221,906.53 45.22% 361,920,204.81 46.78% 7.82%
华东区 311,523,587.23 36.10% 266,405,671.71 34.44% 16.94%
西南区 46,140,400.40 5.35% 26,986,491.30 3.49% 70.98%
出口 40,176,683.76 4.66% 49,899,276.17 6.45% -19.48%
华北区 35,914,137.69 4.16% 9,358,621.94 1.21% 283.75%
华中区 34,422,232.20 3.99% 55,027,940.60 7.11% -37.45%
西北区 3,295,268.41 0.38% 2,996,890.44 0.39% 9.96%
东北区 1,155,800.01 0.13% 986,630.77 0.13% 17.15%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
分产品
PCB 化学品 564,425,018.58 418,345,550.54 25.88% 10.34% 10.00% 0.23%
化学试剂 273,188,133.06 214,769,982.44 21.38% 14.91% 25.25% -6.49%
14
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
分地区
华南区 390,221,906.53 287,703,774.43 26.27% 7.82% 10.82% -2.00%
华东区 311,523,587.23 242,909,385.75 22.03% 16.94% 20.01% -1.99%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 吨 49,271.3 43,818.74 12.44%
化工行业 生产量 吨 46,968.96 41,479.89 13.23%
库存量 吨 4,250 2,466.19 72.33%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本期库存商品增加的主要原因为贸易商品的库存量增大。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
PCB 化学品 主营业务成本 418,345,550.54 63.98% 380,323,460.91 66.49% 10.00%
化学试剂 主营业务成本 214,769,982.44 32.84% 171,474,661.54 29.97% 25.25%
其他 主营业务成本 20,209,679.29 3.09% 20,274,112.28 3.54% -0.32%
材料销售 其他业务成本 574,557.63 0.09% 0.00%
租金 其他业务成本 8,198.60 0.00% 0.00%
合计 653,907,968.50 100.00% 572,072,234.73 100.00% 14.31%
说明
本年度产品成本的主要构成项目为直接材料、直接人工、制造费用，占总成本的比例分别为 90%、2%、8%。
上年度产品成本的主要构成项目为直接材料、直接人工、制造费用，占总成本的比例分别为 91%、2%、7%。
15
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 127,105,818.25
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.73%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 39,218,168.58 4.55%
2 客户二 29,866,628.53 3.46%
3 客户三 20,890,603.20 2.42%
4 客户四 18,749,567.57 2.17%
5 客户五 18,380,850.37 2.13%
合计 -- 127,105,818.25 14.73%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 257,324,394.99
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.13%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 73,424,635.09 10.88%
2 供应商二 63,529,464.69 9.41%
3 供应商三 53,231,427.29 7.89%
4 供应商四 34,287,638.14 5.08%
5 供应商五 32,851,229.78 4.87%
合计 -- 257,324,394.99 38.13%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
主要是随公司业务增长，人员薪酬和
销售费用 55,634,758.41 49,651,827.61 12.05%
运费增加所致
主要是随公司业务增长，人员薪酬增
管理费用 78,630,969.35 64,657,441.78 21.61%
加和本年度公司上市费用所致
主要是发行新股募集资金，减少银行
财务费用 5,405,760.21 8,357,387.09 -35.32%
贷款及支付借款利息所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
随着电子信息产品功能化、智能化、轻薄化的不断升级和进步，“孔更小、线更密、板更薄”成为印制
电路板制造技术追求的目标，功能性、独特性的电子化学品成为保障工艺稳定性、产品质量的基本要素。
另外，原材料价格的不断上涨、行业技术水平普遍提升而出现的同质竞争等，降低制造成本成为提升产品
竞争能力的基本措施之一，从源头上（即电子化学品）降低PCB 制造成本凸现其重要性。打破外资企业的
垄断，实现高性能的PCB 专用化学品本土化已迫在眉睫。
其中，公司印制电路特种电子化学品创新团队项目成功实施，不仅符合国家政策引导的发展方向，而
且还将减少对进口电子化学品的依赖并降低成本，进一步解决国内对高端电子化学品的迫切需求，带动上
下游行业的可持续发展。同时，项目生产工艺节能减排，减少资源消耗，具有非常好的综合效益，对高端
电子化学品制备技术的优化以及传统产业的转型升级都有着重要的示范和引领作用。对印制电路板产业及
其下游行业（消费性电子产品、信息、通讯、医疗等）形成强辐射作用，有利于各行业间相互促进、进入
共同发展的良性循环。
另外，公司的技术储备开发也取得了一定成果。其中无卤型耐高温OSP产品，该项目开发一种新型的
OSP产品，既能适应目前的无铅SMT装配技术，而且在卤素限量方面完全达到国际环境管理物质管理标准
（如欧盟RoHS指令和REACH法规）。目前项目已完成配方组合试验，现正在进行应用试验、配方调整。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 129 123 4.88%
研发人员数量占比 19.79% 19.55% 0.24%
研发投入金额（元） 28,636,864.97 28,259,691.55 1.33%
研发投入占营业收入比例 3.32% 3.65% -0.33%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
17
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 792,957,388.95 760,360,741.84 4.29%
经营活动现金流出小计 860,597,308.35 712,673,598.46 20.76%
经营活动产生的现金流量净
-67,639,919.40 47,687,143.38 -241.84%
额
投资活动现金流入小计 450,461.32 161,871.00 178.28%
投资活动现金流出小计 55,520,554.35 58,006,912.03 -4.29%
投资活动产生的现金流量净
-55,070,093.03 -57,845,041.03 4.80%
额
筹资活动现金流入小计 591,321,664.24 286,904,805.87 106.10%
筹资活动现金流出小计 424,411,881.84 258,826,331.86 63.98%
筹资活动产生的现金流量净
166,909,782.40 28,078,474.01 494.44%
额
现金及现金等价物净增加额 43,234,589.69 17,927,591.06 141.16%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额本期较上期同期减少241.84%，主要是本期存货及经营性应收款项增加，经营收应付款项减少
所致。
投资活动现金流入本期较上期同期增加178.28%，主要是本期处置报废固定资产现金流入所致。
筹资活动现金流入小计本期较上期同期增加106.10%，主要是本期发行新股，募集资金到位所致。
筹资活动现金流出小计本期较上期同期增加63.98%，主要是本期偿还银行贷款所致。
筹资活动产生的现金流量净额本期较上期同期增加494.44%，主要是本期发行新股，募集资金到位所致。
现金及现金等价物净增加额本期较上期同期增加141.16%主要是本期发行新股，募集资金尚未使用部分所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的影响因素包括：
报告期末存货较增长约7200万元；
报告期末未到期的应收款增长约7100万元；
报告期末应付款项减少约2000万元。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
154,465,799.8
货币资金 17.16% 114,747,265.76 16.40% 0.76%
2
247,352,515.5 报告期末未到期的应收账款增长较
应收账款 27.47% 176,875,287.85 25.28% 2.19%
0 大
161,662,824.7
存货 17.96% 91,308,169.50 13.05% 4.91% 原材料及贸易商品备货量增加
8
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
252,239,525.9 年产 1 万吨电子化学品扩建技改项目
固定资产 28.02% 175,267,847.94 25.05% 2.97%
0 二期主体工程建成转资
年产 1 万吨电子化学品扩建技改项目
在建工程 4,019,093.80 0.45% 50,847,995.78 7.27% -6.82%
二期主体工程建成转资
短期借款 60,879,668.76 6.76% 161,301,805.87 23.05% -16.29% 募集资金到位，流动贷款需求减少
长期借款 0.00 34,150,000.00 4.88% -4.88% 募集资金到位，提前偿还项目贷款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
19
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
尚未使用
的募集资
2015 年 发行新股 32,774.72 29,624.95 29,624.95 0 0 0.00% 3,149.77 金均存放 0
在募集资
金账户里
合计 -- 32,774.72 29,624.95 29,624.95 0 0 0.00% 3,149.77 -- 0
募集资金总体使用情况说明
本公司募集资金总额 32,774.72 万元，本报告期实际使用募集资金 29,624.95 万元（含截止 2015 年 2 月 28 日置换自筹资金
预先投入募集资金项目 13,137.23 万元），累计已使用募集资金 29,624.95 万元。报告期收到的银行存款利息扣除银行手续
费等的净额为 62.28 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 62.28 万元。 截至 2015 年 12 月 31 日，
募集资金余额为人民币 3,212.05 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
年产 1 万吨电子化学
否 16,600 16,600 16,402.9 16,402.9 98.81% 12 月 31 2,525.06 否 否
品扩建技改项目
日
企业技术中心升级改 否 3,000 3,000 37.2 37.2 1.24% 2016 年 是 否
20
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
造项目 12 月 31
日
补充流动资金及偿还
否 13,200 13,200 13,184.85 13,184.85 99.89% 是 否
银行贷款
承诺投资项目小计 -- 32,800 32,800 29,624.95 29,624.95 -- -- 2,525.06 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 32,800 32,800 29,624.95 29,624.95 -- -- 2,525.06 -- --
年产 1 万吨电子化学品扩建技改项目已预先使用自有资金投入，一期建成的车间及生产线已于 2014
年 5 月试生产并于 2014 年 7 月正式投产，月新增产能约 550 吨，年新增产能约 6600 吨，建成投产
未达到计划进度或预 率为 66%，承诺效益相应按此比例折算。截止日项目累计实现效益低于承诺效益的原因：项目投产
计收益的情况和原因 期间的铜、镍等金属价格较项目可研期间的金属价格下跌约 20%，对预计可实现效益造成直接影响。
（分具体项目） 2015 年 12 月，年产 1 万吨电子化学品扩建技改项目二期主体工程基本建成，主要包括仓库、新生
产设备及配套设施，各项生产设备及配套设施完成试运行后将正式投产，月新增产能约 285 吨。两
期工程正式投产后年新增产能约 1 万吨，该项目可达到建设预期。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截止至 2015 年 2 月 28 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币
131,372,256.53 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2015]第 410059
募集资金投资项目先
号专项鉴证报告。2015 年 3 月 11 日本公司第二届董事会第 15 次会议审议通过了《关于使用募集资
期投入及置换情况
金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币 131,372,256.53 元置换预先已
投入募投项目的自筹资金，截止 2015 年 6 月 30 日，上述预先投入募集资金项目的自筹资金已全部
置换完毕。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金均存放在募集资金账户里。
用途及去向
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
PCB 化学品
广东东硕科 107,319,254. 97,715,883.5 102,934,906. 21,363,758.0 18,671,692.4
子公司 的研发、生 5,300,000.00
技有限公司 04 6 51 2 4
产和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
近年来，随着电子整机产品向多功能化、小型化、轻量化的发展，多层板、挠性印制电路板FPC、刚
挠结合板、HDI/BUM基板、IC封装基板等品种已成为高需求量的产品。随着元器件的片式化、集成化以及
集成电路BGA（球栅阵列）、CSP（芯片级封装）和MCM（多芯片模块）封装形式的日益流行，印刷线路
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
板呈现出封装端子微细化、封装高集成化的发展趋势，以适应高密度组装的要求。
随着系统的高速化，印刷线路板的阻抗匹配已成为重要问题，根据信号速度和布线长度不同，要求失
真降到10%或5%以下、甚至3%以下。为适应CSP和倒芯片封装（FC）的发展，需要使用具有内导通孔（IVH）
结构的高密度印刷线路板，但高价格限制了它的使用，因此需要不断优化现有的积层法工艺，使IVH结构
的PCB实现低成本量产。
为满足精细端子间距的CSP和FC封装发展的需要，导体图形微细化技术将朝着最小线宽/间距为
25/25μm、布线中心距50μm、导体厚度5μm以下的方向发展。激光导通孔工艺是积层法多层板导通孔加工
手段的主流，CO2激光和UV激光加工机将成为适用于实用化工艺的发展主流，其最小导通孔孔径将由目前
的50～80μm降到30μm，孔径精度和导通孔位置精度提高到±15μm。内部嵌入薄型无源元件的PCB板已在
GSM移动电话中应用，未来将会出现内部嵌入IC元件的PCB板和嵌入薄膜元件的挠性电路板。
印刷线路板的这些技术发展方向对与之配套的PCB专用化学品提出了更高的要求。由于国内多数PCB
化学品企业的原创性技术创新能力弱，技术积累较差，不足以支撑技术创新的要求，长期以来我国在PCB
专用化学品大多数依赖于进口厂商。除了常规的铜箔基板可自给自足外，其它关键性产品如前处理化学品、
孔金属化化学品、完成表面处理化学品、光阻干膜、阻焊油墨等原辅材料大部分需依赖进口。随着全球电
子制造业向中国等地区逐步转移，国外电子化学品厂商也迅速进入中国市场并且在部分细分领域形成技术
垄断。目前国内仅有少数技术处于领先地位的厂家所生产的PCB化学产品达到国际先进水平，但是在品牌
知名度、客户认可等方面与国际知名企业存在一定的差距。
随着电子产业的迅速扩张，印刷线路板生产企业的成本控制意识增强，国产PCB化学品性价比优势得
到进一步体现，特别是国产高端产品领域“进口替代”效应逐步呈现，市场开始由国外厂商逐步向国内优势
企业转移。“进口替代”趋势都对国内PCB化学品的质量和性能提出了更高的要求，不仅仅是简单的产品替
代，在新技术的开发和应用上更要与世界同步，个别技术甚至要赶超国际先进水平。
（二）行业周期性特征
专用化学品产品门类众多，应用领域广泛，因此其行业周期性并不明显，整体随宏观经济的波动而波
动。
公司的PCB高纯化学品、PCB复配化学品的客户均为PCB生产厂商，因此其周期性跟PCB行业的周期
性高度相关。PCB行业的景气周期以往受计算机行业的周期性影响较大，与电子产品及半导体市场的景气
周期较为一致。近年来，随着消费电子、移动互联、智能终端、通讯设备、汽车电子、医疗电子、安防设
备等产品的蓬勃发展，下游行业逐渐多元化，PCB行业的周期性不再受单一行业的影响，主要与宏观经济
密切相关。
公司的化学试剂主要应用在分析测试、教学、科研开发以及新兴技术领域。化学试剂下游用途极为广
泛，涉及国民经济的方方面面、各行各业，能够广泛应用于电子、光学、航空航天、新材料、生物医药、
日化等行业。应用行业的广泛性及基础性，很大程度上抵消了单个细分领域的周期性波动，因此行业整体
周期性并不明显，而与宏观经济呈现较高的关联度。
（三）公司发展战略
公司作为专用化学品行业细分领域的技术优势企业，将凭借三十余年的技术沉淀优势，充分利用企业
技术中心、院士工作站、博士后工作站、“珠江人才计划”创新团队等科研平台，不断提升自主创新能力，
深入实施标准战略，积极主导行业标准的制订与实施，凸显品牌的优势与地位，不断提升产品品质，为客
户提供全方位的系统解决方案。
公司以分析化学品建立的广泛优质客户群为基础，以电子化学品成熟的专业领域营销、服务模式为依
托，拓展电子信息、新能源、新材料等产业升级热点行业，提供高科技含量、高附加值的专用化学品与服
务，保障公司的可持续发展。
公司遵循以市场为导向、客户体系为基础、技术创新为动力、资本市场为助推器的原则，以目前我国
专用化学品行业高速发展为契机，努力将公司打造成为专用化学品制造行业的龙头企业。
（四）经营计划
23
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、坚持自主创新，拓展技术应用领域。
公司将始终坚持以技术为主导、坚持技术领先的发展战略，并随着市场的发展需要不断完善与提升。
公司将进军新的应用领域，开发IC专用化学品系列产品。
近几年来，全球集成电路技术得到了突飞猛进的发展，现在世界集成电路水平已由微米级、亚微米级、
深亚微米级进入到纳米级。随着集成电路产业的快速发展，集成电路技术的提升，对IC专用化学品的要求
也会越来越高。国内集成电路产业虽然产能逐步扩大，但仅仅在中低端市场占据一席之地，大部分高端产
品仍然被国外企业所垄断。提高国内IC专用化学品的质量水平，将成为产业进一步扩展、实现质的飞跃的
关键，也可改变高端产品长期依赖进口的局面，对提高国内集成电路行业的整体水平有着重要的促进作用，
具有良好的市场前景。
2、加强市场开发，增强持续增长能力
近年我国PCB产业的发展较快，为PCB化学品提供了广阔的市场需求，2014年国内PCB年产值约为262
亿美元。PCB产品设计一直是往轻、薄、细、小等方向发展，产品需要向更精细的线路、更薄的板、更高
可靠性方面发展，对PCB化学品的技术门槛会不断提升，对积极投入研发高端HDI领域运用的PCB化学品
供应商无疑是一个很好的机会，在HDI技术运用方面，以低微蚀量（0.5um）的微蚀剂，50um以下精细线
路蚀刻，薄板的水平沉铜，VCP盲孔电镀，填孔电镀，及环保型的直接电镀，只要能够在制程技术上追赶
国际品牌的供应商，未来将能够有更好的发展机会。环保、适应更短工序、满足自动化生产、能够帮助PCB
生产厂家有效降低生产成本，提高产品良率的PCB化学品是市场发展的必然趋势。
加强先进工艺等新市场开发，组建专业市场开发团队，全力做好新市场开发。密切关注行业的发展趋
势，不断挖掘和发现新的客户，开发国际客户，让本公司产品进一步替代进口电子化学品，并争取进入国
际市场，争取更多与全球知名制造商的对话机会，提升在全球范围内行业的知名度与影响力。
3、提升产品质量
公司将继续强化质量管理体系，加大体系运行的管理与监控，加强过程监测力度，增加体系文件执行
情况符合监测的频次，加强生产过程的质量控制与检验，加强产品的质量控制与检验，从系统上保证产品
质量的稳定。
4、提升企业管理水平，实现管理规范化
公司将进一步以科学化、制度化、扁平化为原则建立科学企业组织和管理模式，不断健全和完善决策、
执行、监督等相互制衡的法人治理结构。
公司将继续以流程管理为内部管理与运作的主要方法，同时辅以项目管理、绩效考核等手段，实现公
司的管理规范化，确保公司管理水平不断提高与进步。
5、人力资源规划
人才战略是增强企业竞争实力、保持企业可持续发展的源泉。公司经过多年经营，已经培养了一大批
在专业化学品的专业化人才队伍。随着公司整体发展战略的逐步推进，公司将进一步在招聘录用、素质教
育、技术培训、考核奖惩等各个环节加大力度，力求建立一支素质一流、能够适应国际化竞争的职业化员
工团队。
6、融资计划方面
公司依照发展运营的实际需要，将采取多元化的筹资方式，来满足不同时期的各项发展规划的资金需
求，推动公司持续、快速、健康发展。
7、对外扩充方面
公司将根据业务发展需要，在以股东利益最大化为原则的前提下，本着将公司做大做强的战略目标，
整合有价值的市场资源，实现内生性快速健康发展的同时，将积极寻求外延式发展机会，不断扩大企业规
模，实现低成本扩张，实现产品经营和资本经营、产业资本与金融资本的结合。
8、安全生产方面
继续贯彻“安全第一，预防为主”的方针，持续强化安全责任意识，进一步完善安全生产体系。
（五）未来面对的风险
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、安全生产风险
公司主要从事专用化学品的生产及销售，部分易燃、易爆化学品在研发、生产、存储、运输、销售等
环节存在一定的安全风险。公司积极推进安全生产建设，制定了一系列安全生产管理制度和事故处理机制，
对安全生产进行规范化、科学化管理，并通过了OHSAS18001:1999认证。尽管公司成立至今未发生过安全
生产事故，但公司仍不能完全排除因设备故障、操作不当、自然灾害等原因而造成意外安全生产事故的风
险。
2、下游产业波动风险
公司主营业务是专用化学品的研发、生产、销售和服务，主要产品涉及PCB化学品和化学试剂两个领
域。报告期内，PCB化学品占公司主营业务收入的平均比例为65.41%，为公司主要收入来源，公司的PCB
化学品主要运用于PCB制造湿法流程，其需求与PCB产品终端市场如消费电子产品、家用电器、汽车电子、
节能照明、航空航天、军工等领域的需求变动息息相关。如PCB产品的市场需求发生重大变化，将引起公
司收入和利润的波动。
3、技术人员流失风险
公司属于技术密集型企业，技术人员是公司研发生产的重要保障。公司自成立以来，非常注重技术人
员的引进和培养，为技术人员建立了一套行之有效的激励机制，以调动技术人员的积极性，为公司的发展
做出重大贡献。但随着专用化学品行业的快速发展，人才竞争日趋激烈，公司可能面临技术人员流失，对
公司的生产经营造成不利影响的风险。
4、新产品开发所面临的风险
公司的电子化学品具有品种多、批量少、升级快、研发投入大、周期长、风险高等特点，需要持续开
发和创新。产品研发试制成功后，进行大规模生产时，任何设备工艺参数缺陷、员工素质差异等都可能导
致产品品质波动，面临产品难以规模化生产风险。
公司通过多年持续不断的研发投入，加强技术储备和科研管理，掌握了自主知识产权的核心技术，在
电子化学品研发及生产领域积累了较为丰富的经验和技术储备，能够降低新产品开发的风险。
5、新产品市场推广风险
由于印制电路制造工艺对环境、材料的严格要求，制造企业一般选择认证合格的安全供应商保持长期
合作，从而降低材料供应商变化可能导致的产品质量风险；同时，新的材料供应商必须通过制造企业严格
的公司和产品评估认证才能成为其合格供应商。因此，公司新产品大规模市场销售市场推广面临客户的认
证意愿、对公司质量管理能力的认可以及严格的产品认证等不确定因素，存在一定的市场推广风险。
公司一直高度重视新市场推广工作，并通过加大新产品市场开发投入、严格新产品质量管理、引进新
市场专业人员等手段控制新市场推广的风险。
6、投资规模扩张和研发投入导致盈利能力下降的风险
随着募投项目逐步建成投产，公司投资规模迅速扩大，固定资产的增加将导致折旧成本上升，同时公
司近年来研发投入较大，如果公司市场开发工作进展不顺利，营业收入不能实现同步增长，将会导致公司
盈利能力下降的风险。公司将全力做好新市场开发，不断挖掘和发现新的客户，力争减少盈利能力下降的
风险。同时公司也集约运行，从管理上挖掘潜力，把运行成本的上升控制到最小程度。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见 2015 年 4 月 29 日刊登在巨潮资讯
2015 年 04 月 28 日 实地调研 机构
网的公告
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
详见 2015 年 11 月 18 日刊登在巨潮资
2015 年 11 月 17 日 实地调研 机构
讯网的公告。
26
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司的利润分配政策未发生变化，仍按照公司《章程》及公司审议通过的《公司上市后三年的具体股利分配
计划》执行，后者详见本报告第五节“重要事项”之“承诺事项履行情况”部分。
2、公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《2015年半年度利润分配预案》：以公司现有总股本120,000,000股为基数，
向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增20股。2015年11月2日，本次权益
分派实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2013年年度利润分配方案为：以截止2013年12月31日公司总股本9,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金1.5元人民币
（含税），不送红股不转增。（已实施完毕）
2014年年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不实施公积金转增股本的利润分配预案。本议案需提交股东大会审议通过
后实施。 （已实施完毕）
2015年半年度利润分配方案为：以公司现有总股本120,000,000股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同
时，以资本公积金向全体股东每10股转增20股。（已实施完毕）
2015年年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不实施公积金转增股本的利润分配预案。该预案尚需2015年年度股东大会
审议通过后方可实施。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 24,000,000.00 57,956,503.85 41.41%
2014 年 0.00 67,838,342.53 0.00%
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2013 年 13,500,000.00 60,086,709.81 22.47%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人股
票上市之日
起 36 个月内，
不转让或者
委托他人管
理本人持有
的发行人公
开发行股票
前已发行的
股份，也不由
自公司上市
郑创发、郑 股份锁定承 发行人回购 2015 年 02 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 之日起三十 正常履行中
靭、郑侠 诺 本人持有的 16 日
六个月内
发行人公开
发行股票前
已发行的股
份。发行人上
市后 6 个月内
如发行人股
票连续 20 个
交易日的收
盘价均低于
本次发行的
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
发行价，或者
上市后 6 个月
期末收盘价
低于本次发
行的发行价，
本人持有的
发行人股票
将在上述锁
定期届满后
自动延长 6 个
月的锁定期；
本人在上述
锁定期满后
两年内无减
持意向。锁定
期届满后，在
本人任职期
间，每年转让
的股份不超
过本人持有
股份总数的
25%，且在离
职后半年内，
不转让本人
所持有的股
份；在申报离
职 6 个月后的
12 个月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售公司股
票的数量占
本人所持有
公司股票总
数的比例不
超过 50%。本
人不会因职
务变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。
自发行人股 自公司上市
股份锁定承 2015 年 02 月
陈汉昭 票上市之日 之日起三十 正常履行中
诺 16 日
起 12 个月内， 六个月内
29
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
不转让本人
持有的发行
人公开发行
股票前已发
行的股份。在
锁定期满后
的 12 个月内，
减持股份数
量不超过持
有股份总数
的 20%；在锁
定期满后的
24 个月内，减
持股份数量
累计不超过
持有股份总
数的 50%。
自发行人股
票上市之日
起 12 个月内，
不转让本人
持有的发行
人公开发行
股票前已发
行的股份。在
锁定期满后
汕头市锦煌 自公司上市
股份锁定承 的 12 个月内，2015 年 02 月
投资有限公 之日起三十 正常履行中
诺 减持股份数 16 日
司 六个月内
量不超过持
有股份总数
的 20%；在锁
定期满后的
24 个月内，减
持股份数量
累计不超过
持有股份总
数的 50%。
自发行人股
票上市之日
汕头市创为 起 12 个月内， 自公司上市
股份锁定承 2015 年 02 月
投资有限公 不转让本人 之日起三十 正常履行中
诺 16 日
司 持有的发行 六个月内
人公开发行
股票前已发
30
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
行的股份。在
锁定期满后
的 12 个月内，
减持股份数
量不超过持
有股份总数
的 20%；在锁
定期满后的
24 个月内，减
持股份数量
累计不超过
持有股份总
数的 50%。
本次发行的
招股说明书
若有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，对判断
本公司是否
符合法律规
定的发行条
件构成重大、
实质影响的，
本公司将依
法回购首次
公开发行的
全部新股。本
股份回购承 2015 年 02 月
公司 公司将在国 长期 正常履行中
诺 16 日
务院证券监
督管理机构
或司法机关
认定本公司
招股说明书
存在本款前
述违法违规
情形之日起
的 30 个交易
日内公告回
购新股的回
购方案，包括
回购股份数
量、价格区
间、完成时间
31
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
等信息，股份
回购方案还
应经本公司
股东大会审
议批准。本公
司将在股份
回购义务触
发之日起 6 个
月内完成回
购，回购价格
不低于下列
两者中的孰
高者：（1）新
股发行价格
加新股上市
日至回购或
购回要约发
出日期间的
同期银行活
期存款利息；
或（2）国务
院证券监督
管理机构或
司法机关认
定本公司招
股说明书存
在本款前述
违法违规情
形之日公司
股票二级市
场的收盘价
格。公司上市
后如有派息、
送股、资本公
积金转增股
本、配股等除
权除息事项，
上述发行价
格及回购股
份数量相应
进行调整
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 65
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8年
境内会计师事务所注册会计师姓名 李新航、李玉萍
当期是否改聘会计师事务所
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
90,000,00 180,000,0 180,000,0 270,000,0
一、有限售条件股份 100.00% 75.00%
0 00 00 00
90,000,00 180,000,0 180,000,0 270,000,0
3、其他内资持股 100.00% 75.00%
0 00 00 00
16,700,00 33,400,00 33,400,00 50,100,00
其中：境内法人持股 18.56% 13.92%
0 0 0 0
73,300,00 146,600,0 146,600,0 219,900,0
境内自然人持股 81.44% 61.08%
0 00 00 00
30,000,00 60,000,00 90,000,00 90,000,00
二、无限售条件股份 25.00%
0 0 0 0
30,000,00 60,000,00 90,000,00 90,000,00
1、人民币普通股 25.00%
0 0 0 0
90,000,00 30,000,00 240,000,0 270,000,0 360,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0 00 00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行的3,000万股人民币普通股（A 股）股票于2015年2月16日在深圳证券交易所上市交易，发行后公司总
股本增加至12,000万股。
2015年9月10日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《2015年半年度利润分配预案》，以公司总股本120,000,000
股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）。同时，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股。共
计转增240,000,000股。方案实施后公司总股本为360,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东光华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]196
号文）批准，公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股。经深圳证券交易所《关于广东光华科技股份有限公司人民币普
通股股票上市的通知》（深证上[2015]67号）同意，公司股票于2015年2月16日在深圳证券交易所上市交易。本次发行后总
股本为12,000万股。
2015年9月10日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《2015年半年度利润分配预案》，以公司总股本120,000,000
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）。同时，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股。共
计转增240,000,000股。方案实施后公司总股本为360,000,000股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了首次公开发行股票，发行后公司总股本增加了30,000,000股，此次变动致使公司2014年度的每股
收益及每股净资产等指标被摊薄，如按照变动前总股本90,000,000股计算，2014年度每股收益、归属公司普通股东的每股净
资产分别为0.75元、4.08元；如按照变动后的新股本120,000,000股计算，2014年度每股收益、归属公司普通股东的每股净资
产分别为0.57元、3.06元。
报告期内，公司实施了资本公积转增股本，实施后公司总股本增加了240,000,000股，此次变动致使公司2014年度的每
股收益及每股净资产等指标被摊薄，按照变动后的新股本360,000,000股计算，2014年度每股收益、归属公司普通股东的每股
净资产分别为0.19元、1.02元，2015年每股收益、归属公司普通股东的每股净资产分别为0.16元、2.02元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2018 年 2 月 16
郑创发 43,060,000 86,120,000 129,180,000 公积金转增股份 日，可解除限售
129,180,000 股
2018 年 2 月 16
郑靭 7,830,000 15,660,000 23,490,000 公积金转增股份 日可解除限售
23,490,000 股
2018 年 2 月 16
郑侠 7,830,000 15,660,000 23,490,000 公积金转增股份 日可解除限售
23,490,000 股
2016 年 2 月 16
日可解除限售
4,698,000 股；
2017 年 2 月 16
陈汉昭 7,830,000 15,660,000 23,490,000 公积金转增股份 日可解除限售
7,047,000 股；
2018 年 2 月 16
日可解除限售
11,745,000 股
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2016 年 2 月 16
日可解除限售
4,320,000 股；
2017 年 2 月 16
汕头市锦煌投资
7,200,000 14,400,000 21,600,000 公积金转增股份 日可解除限售
有限公司
6,480,000 股；
2018 年 2 月 16
日可解除限售
10,800,000 股
2016 年 2 月 16
日可解除限售
3,000,000 股；
2017 年 2 月 16
汕头市创为投资
5,000,000 10,000,000 15,000,000 公积金转增股份 日可解除限售
有限公司
4,500,000 股；
2018 年 2 月 16
日可解除限售
7,500,000 股
2016 年 2 月 16
郑若龙 3,600,000 7,200,000 10,800,000 公积金转增股份 日可解除限售
10,800,000 股
2016 年 2 月 16
郑家杰 3,150,000 6,300,000 9,450,000 公积金转增股份 日可解除限售
9,450,000 股
2016 年 2 月 16
广东新价值投资
2,250,000 4,500,000 6,750,000 公积金转增股份 日可解除限售
有限公司
6,750,000 股
2016 年 2 月 16
广东众友创业投
2,250,000 4,500,000 6,750,000 公积金转增股份 日可解除限售
资有限公司
6,750,000 股
合计 90,000,000 0 180,000,000 270,000,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
光华科技 2015 年 02 月 09 13.31 30,000,000 2015 年 02 月 16 30,000,000
39
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东光华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]196号
文）批准，公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股。经深圳证券交易所《关于广东光华科技股份有限公司人民币普通
股股票上市的通知》（深证上[2015]67号）同意，公司股票于2015年2月16日在深圳证券交易所上市交易。本次发行后总股
本为12,000万股。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年9月10日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《2015年半年度利润分配预案》，以公司总股本120,000,000
股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）。同时，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股。共
计转增240,000,000股。方案实施后公司总股本为360,000,000股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
56,437 55,704 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
129,180,0 129,180,0
郑创发 境内自然人 35.88% 86120000
00 00
23,490,00 23,490,00
郑靭 境内自然人 6.53% 15660000
0 0
23,490,00 23,490,00
郑侠 境内自然人 6.53% 15660000 质押 20,600,000
0 0
40
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
23,490,00 23,490,00
陈汉昭 境内自然人 6.53% 15660000
0 0
汕头市锦煌投资 21,600,00 21,600,00
境内非国有法人 6.00% 14400000 质押 21,600,000
有限公司 0 0
汕头市创为投资 15,000,00 15,000,00
境内非国有法人 4.17% 10000000
有限公司 0 0
10,800,00 10,800,00
郑若龙 境内自然人 3.00% 7200000 质押 6,180,000
0 0
郑家杰 境内自然人 2.63% 9,450,000 6300000 9,450,000
广东新价值投资
境内非国有法人 1.88% 6,750,000 4500000 6,750,000 质押 6,750,000
有限公司
广东众友创业投
境内非国有法人 1.88% 6,750,000 4500000 6,750,000
资有限公司
郑创发、郑靭、郑侠为公司实际控制人与一致行动人。郑靭、郑侠系郑创发之子。汕
上述股东关联关系或一致行动的说 头市创为投资有限公司部分股东为公司高管及员工。实际控制人与其他前 10 名股东
明 之间不存在关联关系与一致行动人关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
为一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
罗远良 804,700 人民币普通股 804,700
周军 618,700 人民币普通股 618,700
四川信托有限公司-广银锦赢三十六
372,500 人民币普通股 372,500
号证券投资集合资金信托计划
金宇星 260,000 人民币普通股 260,000
黄志武 222,949 人民币普通股 222,949
深圳市怡亚通投资控股有限公司 213,400 人民币普通股 213,400
陆菊芳 212,550 人民币普通股 212,550
纳玉琴 176,550 人民币普通股 176,550
佟治 169,500 人民币普通股 169,500
郭侃 169,000 人民币普通股 169,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
也未知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属
名股东之间关联关系或一致行动的
于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
41
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
郑创发 中国 否
郑靭 中国 否
郑侠 中国 否
郑创发先生为公司董事长，郑靭先生为公司董事、副总经理，郑侠先生为公司
主要职业及职务
董事。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
郑创发 中国 否
郑靭 中国 否
郑侠 中国 否
郑创发先生为公司董事长，郑靭先生为公司董事、副总经理，郑侠先生为公司
主要职业及职务
董事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
42
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
43
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2010 年 2016 年
43,060,00 86,120,00 129,180,0
郑创发 董事长 现任 男 70 09 月 03 09 月 02 0 0
0 0 00
日 日
2010 年 2016 年
董事、副 15,660,00 23,490,00
郑靭 现任 男 48 09 月 03 09 月 02 7,830,000 0 0
总经理 0 0
日 日
2010 年 2016 年
15,660,00 23,490,00
郑侠 董事 现任 男 45 09 月 03 09 月 02 7,830,000 0 0
0 0
日 日
2010 年 2016 年
董事、总 15,660,00 23,490,00
陈汉昭 现任 男 55 09 月 03 09 月 02 7,830,000 0 0
经理 0 0
日 日
2010 年 2016 年
梁振锋 独立董事 现任 男 71 09 月 03 09 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2010 年 2016 年
卫建国 独立董事 现任 男 59 09 月 03 09 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2011 年 2016 年
沈忆勇 独立董事 现任 男 50 08 月 30 09 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2010 年 2016 年
董事、财
蔡雯 现任 女 44 09 月 03 09 月 02 0 0 0 0 0
务总监
日 日
2010 年 2016 年
董事、董
杨荣政 现任 男 39 09 月 03 09 月 02 0 0 0 0 0
事会秘书
日 日
2010 年 2016 年
监事会主
余军文 现任 男 38 09 月 03 09 月 02 0 0 0 0 0
席
日 日
洪朝辉 监事 现任 男 44 2010 年 2016 年 0 0 0 0 0
45
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
09 月 03 09 月 02
日 日
2010 年 2016 年
谢少贤 监事 现任 女 53 09 月 03 09 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2010 年 2016 年
杨应喜 副总经理 现任 男 47 09 月 03 09 月 02 0 0 0 0 0
日 日
66,550,00 133,100,0 199,650,0
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0
0 00 00
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
（1）郑创发，男，1946年出生，1980年创立公司，一直致力于化学制品的研发、生产和销售，曾任汕头市金平区第二届
人民代表大会常务委员会财政经济工作委员会委员，2003年被汕头市委、市政府授予“优秀民营企业家”称号，2006年、2012
年分别当选汕头市第十二届、第十三届人大代表。现任公司董事长。
（2）郑靭，男，1968年出生，中山大学EMBA工商管理硕士。1987年迄今就职于公司，曾担任技术部经理、市场部经理、
金华大总经理等职务，现任公司董事、副总经理。
（3）郑侠，男，1971年出生，中山大学EMBA工商管理硕士。1990年迄今就职于公司，曾担任公司广州办事处负责人、
采购部副经理、销售部副经理、公司副总经理等职务，现任公司董事。
（4）陈汉昭，男，1961年出生，中山大学EMBA工商管理硕士，本科毕业于中国人民解放军军事经济学院经济管理专业。
1980年迄今就职于公司，曾担任生产部经理、销售部经理、采购部经理等职务，2005年被聘为“全国化学标准化技术委员会
化学试剂分技术委员会（SAC/TC63/SC3）委员”，2010年被评为“广东省企业安全生产工作先进个人”。现任公司董事、总经
理。
（5）蔡雯，女，1972年出生，毕业于天津商学院会计学专业，经济学学士、中级会计师职称、注册会计师、注册税务师，
曾任广东羊城会计师事务所项目经理。2008年迄今就职于公司，现任公司董事、财务总监。
（6）杨荣政，男，1977年出生，本科毕业于四川大学高分子科学与工程专业，研究生毕业于中山大学工商管理专业，四
川大学工学学士、中山大学工商管理学硕士，曾就职于长兴（广州）电子材料有限公司，2005年迄今就职于公司，曾任供应
链部经理、人力资源部经理、总经理助理等职务，现任公司董事、董事会秘书。
（7）梁振锋，男，1945年出生，本科毕业于中山大学物理系，研究生毕业于上海交通大学材料科学与工程系并获硕士学
位。1982年5月迄今就职于广州有色金属研究院，历任课题组长、研究室副主任、主任、副院长、院长顾问，教授级高工，
享受国务院特殊津贴专家，长期从事金属材料科研开发及科技管理工作。自2010年9月任公司独立董事。
（8）卫建国，男，1957年出生，本科毕业于兰州大学经济管理专业，研究生毕业于兰州大学企业管理专业财务管理方向，
获兰州大学经济学学士学位和硕士学位。1992年－1998年担任青岛海洋大学会计学系副主任，1999年－2008年任中山大学会
计学系副主任，2009－2012年任中山大学管理学院会计学系党支部书记，2007-2013年任广东省会计学会副会长。现任中山
大学南方学院会计学系主任，中山大学管理学院副教授、硕士研究生导师，冠昊生物科技股份有限公司独立董事，广州岭南
集团控股股份有限公司独立董事，广东新宝电器股份有限公司独立董事，兼任广东省审计学会理事，广州市审计学会常务理
46
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
事。自2010年9月任公司独立董事。
（9）沈忆勇，男，1966年出生，本科毕业于华南师大政法系，研究生毕业于复旦大学法律系并获硕士学位。1989 年6月
起在汕头大学任教，现任汕头大学副教授、硕士生导师，兼任中国法学会会员。广东汕头超声电子股份有限公司独立董事、
广东嘉达早教科技股份有限公司独立董事，自2011年9月任公司独立董事。
2、监事会成员
（1）余军文，男，1978年出生，本科毕业于南昌大学应用化学专业，研究生毕业于南昌大学应用化学研究所精细有机催
化方向专业，南昌大学理学学士、工学硕士，曾在国内外刊物发表多篇学术论文。2003年迄今就职于公司，曾担任市场部经
理、工程中心副主任、总经理助理等职务，具有多年营销管理及市场开发工作经验，现任公司金华大总经理、监事会主席。
（2）洪朝辉，男，1972年出生，南昌大学理学硕士，本科毕业于南昌大学化学系，曾在柯达（中国）有限公司汕头分公
司历任质检部经理、柯达运作系统（KOS）汕头公司经理。2005年迄今就职于公司，曾被评为“全国石油和化工协会劳动模
范”，在国家级核心刊物《分析化学》、《理化分析》、《高等分析化学学报》、《冶金分析》上发表论文十余篇。现任公
司制造中心总监、监事。
（3）谢少贤，女，1963年出生，曾就职于广东汕头香料厂、广东汕鹏石油气有限公司，2001年迄今就职于公司，现任公
司客服主管、监事。
3、高级管理人员
（1）陈汉昭，总经理。（主要工作经历见前述董事介绍）
（2）郑靭，副总经理。（主要工作经历见前述董事介绍）
（3）杨应喜，男，1969年出生，工程师职称，澳门科技大学MBA工商管理硕士，华南理工大学腐蚀与防腐专业毕业，工
学学士学位，曾任汕头超声印制板公司工艺工程师、生产主管、工艺主管、制造部经理、副总经理等职务，2004年迄今就职
于公司，现任公司副总经理兼东硕科技总经理。
（4）杨荣政，董事会秘书。（主要工作经历见前述董事介绍）
（5）蔡雯，财务总监。（主要工作经历见前述董事介绍）
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
余军文 广州市金华大化学试剂有限公司 总经理
杨应喜 广东东硕科技有限公司 总经理
副教授、硕士
沈忆勇 汕头大学
生导师
沈忆勇 广东汕头超声电子股份有限公司 独立董事
沈忆勇 广东嘉达早教科技股份有限公司 独立董事
会计学系副
卫建国 中山大学管理学院 教授、硕士研
究生导师
会计学系主
卫建国 中山大学南方学院
任
卫建国 冠昊生物科技股份有限公司 独立董事
卫建国 广州岭南集团控股股份有限公司 独立董事
47
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
卫建国 广东新宝电器股份有限公司 独立董事
卫建国 广东省审计学会 理事
卫建国 广州市审计学会 常务理事
郑侠 广西大地矿业有限公司 执行董事
在其他单位任 广州市金华大化学试剂有限公司、广东东硕科技有限公司系公司下属子公司，其它单位均与公司无任何关
职情况的说明 系。
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事、高级管理人员的报酬根据其工作岗位、履职能力、工作能力、业绩完成情况综合确定。董事、监事报
酬是根据公司上市后的实际工作情况结合当前市场实际确定。高级管理人员的报酬是根据公司相关规定，结合公司年度经营
目标和公司高管人员在完成年度经营目标所承担的具体岗位职责确定的。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
郑创发 董事长 男 70 现任 60 否
陈汉昭 董事、总经理 男 55 现任 55 否
郑靭 董事、副总经理 男 48 现任 52 否
郑侠 董事 男 45 现任 51 否
梁振锋 独立董事 男 71 现任 9.6 否
卫建国 独立董事 男 59 现任 9.6 否
沈忆勇 独立董事 男 50 现任 9.6 否
董事、董事会秘
杨荣政 男 39 现任 40 否
书
蔡雯 董事、财务总监 女 44 现任 40 否
余军文 监事会主席 男 38 现任 40 否
洪朝辉 监事 男 44 现任 35 否
谢少贤 监事 女 53 现任 6否
杨应喜 副总经理 男 47 现任 50 否
合计 -- -- -- -- 457.8 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
48
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 399
主要子公司在职员工的数量（人） 238
在职员工的数量合计（人） 652
当期领取薪酬员工总人数（人） 652
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 206
销售人员 102
技术人员 233
财务人员 26
行政人员 85
合计 652
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上学历 51
本科学历 120
大专学历 147
高中（中专）及以下学历 334
合计 652
2、薪酬政策
公司薪酬政策坚持战略导向原则，以岗位价值、员工能力、员工业绩为分配依据，效率为先，兼顾公
平，重点向优秀员工倾斜。根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式，高级管理人员实行年薪制；
销售人员实行低保障高激励的提成制；其他人员实行岗位绩效制
3、培训计划
公司根据行业特点和公司经营发展实际，重视员工与企业的共同成长与全面发展。报告期内，公司组
织员工进行了包括身体素质、团队精神、职业道德、业务水平、管理水平等一系列的培训活动。除了外聘
专业团队进入公司开展各项有针对性的技能和管理水平培训外，公司还积极组织员工“走出去”参加各项拓
展。公司坚持在综合素质普遍提高的基础上，对不同岗位的员工开展有重点的专项培训，积极贯彻以人为
本理念，通过员工个人素质的提升、员工团队的优化，全面提升了公司生产发展的活力。
49
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
50
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健
全内部管理、规范运作，公司的治理结构符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。报告期
内，公司的经营管理均严格按照各项制度要求执行，实际执行情况与制度文件要求不存在差异。
（一）关于股东与股东大会
公司股东大会召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，保证全体股东，尤其是中小
股东能按其所持股份享有平等权利，并能充分行使其相应的权利。同时，公司严格执行《股东大会网络投
票管理办法》，保证了全体股东对公司重大事项的知情权、参与权及表决权。历次股东大会均有律师到场
见证，并作有完整的会议记录，切实维护上市公司和全体股东的合法权益。
（二）关于控股股东与公司的关系
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东做到“五
独立”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内，公司与控股股东及其他关联方不存在
非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情形。
（三）关于董事与董事会
报告期内，公司董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司董事会能够按照《公司法》等
法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》等内控制度的要求，召集、召开董事会。公司全体董事均
能认真履行董事职责，诚实守信、勤勉尽责。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注
中小股东合法利益不受侵害，对重大及重要事项发表独立意见。
（四）关于监事和监事会
报告期内，公司监事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求，公司全体监事严格按照《公司法》、
《监事会议事规则》以及公司章程的相关规定，规范监事会的召集、召开和表决。公司监事在日常工作中
本着对股东负责的态度，勤勉尽责的履行监督职责，对公司的财务和公司董事、高级管理人员履行职责情
况进行监督。
（五）关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通、交流和合作，实现股东、员工、
社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。
（六）关于信息披露与透明度
报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，公平对待所有股东，真实、准确、完整、及时地向股
东提供相关信息，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。
报告期内公司修订的各项制度列举如下：
制度名称 会议时间 会议名称
《广东光华科技股份有限公司征集投票权 2015年8月25日 第二届董事会第二十次会议
实施细则》
《广东光华科技股份有限公司中小投资者 2015年8月25日 第二届董事会第二十次会议
单独计票机制实施细则》
《广东光华科技股份有限公司董事、监事及 2015年3月11日 第二届董事会第十五次会议
高级管理人员所持公司股票及其变动管理
51
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
制度》
《广东光华科技股份有限公司内幕信息知 2015年3月11日 第二届董事会第十五次会议
情人登记管理制度》
《广东光华科技股份有限公司年报信息披 2015年3月11日 第二届董事会第十五次会议
露重大差错责任追究制度》
《广东光华科技股份有限公司投资者关系 2015年3月11日 第二届董事会第十五次会议
管理制度》
《广东光华科技股份有限公司重大信息内 2015年3月11日 第二届董事会第十五次会议
部报告制度》
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，公司注意规范与公司实际控制人之
间的关系，建立健全各项内控管理制度。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立运作，具有
完整的业务、供应、生产和销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承
担责任和风险。
（一）业务独立情况
公司拥有完整的法人财产权和独立的采购、生产和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立
承担责任和风险，公司不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。控股股东及实际控制人除投资本公司
外，并无其他与本公司可能存在同业竞争的经营性投资和参与经营的事项，其他股东也未从事与公司可能
存在同业竞争的业务。
（二）人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不
存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本
公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的
情况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。
（三）资产独立情况
公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所必须的生产系
统、辅助生产系统和配套设施，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控
制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。
（四）机构独立情况
公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营
需要设置了较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门；公司与实际控制人及其
控制的其他企业不存在机构混同情况。
（五）财务独立情况
公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，并根据现行的会计准则及相关法
规，结合公司实际情况制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财
务决策。公司在银行独立开立帐户，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
与股东共用银行账号或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2014 年度股东大
会决议公告》
（2015-017）于 2015
年 4 月 23 日刊登于
《中国证券报》、 上
2014 年度股东大会 年度股东大会 0.02% 2015 年 04 月 22 日 2015 年 04 月 23 日
海证券报》、 证券时
报》、《证券日报》和
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
《2015 年第一次临
时股东大会决议公
告》（2015-045）于
2015 年 9 月 11 日刊
2015 年第一次临时 登于《中国证券报》、
临时股东大会 0.05% 2015 年 09 月 10 日 2015 年 09 月 11 日
股东大会 《上海证券报》、 证
券时报》、《证券日
报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
《2015 年第二次临
时股东大会决议公
告》（2015-058）于
2015 年 12 月 14 日
2015 年第二次临时 刊登于《中国证券
临时股东大会 0.00% 2015 年 12 月 11 日 2015 年 12 月 14 日
股东大会 报》、 上海证券报》、
《证券时报》、 证券
日报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
梁振锋 10 9 0 1 0否
卫建国 10 10 0 0 0否
沈忆勇 10 10 0 0 0否
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事利用到公司参加董事会、股东大会及不定期走访等机会，对公司进行了多次实地调查，充分了
解公司生产经营、募集资金使用、募投项目建设和财务管理、资金往来、内控制度建设与执行、董事会决议执行、内部审计
广东光华科技股份有限公司2015 年年度报告全文工作等情况。此外，独立董事还积极关注传媒、网络中与公司有关的报道，
与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持密切联系，及时获悉公司各重大事项的进展情况，掌握公司的生产经营管理
动态。在充分掌握实际情况的基础上，各位独立董事勤勉尽责，及时向公司提示风险和发展机会，公司均虚心接受并审慎论
证，一些建设性意见被经营管理层采纳，已被投入生产经营和日常管理中并发挥了积极有效的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司在董事会下面设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会等四个专门委员
会，并为各专门委员会有效履职制定了相应的《工作细则》。各专门委员会的产生、人员组成及议事程序，
均符合证监会、深交所法律法规及公司《章程》等的有关规定，各委员能够严格按照相关法律法规的要求
履行职责，在公司内部控制、人才激励与人才选拔、薪酬管理和战略发展等方面发挥着积极作用。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）公司董事会审计委员会履行职责情况
公司董事会审计委员会严格按照法律法规及公司《章程》、《内部审计制度》和《董事会审计委员会
工作细则》的相关要求，勤勉尽责充分发挥审计委员会的专业职能和监督作用。审计委员会每季度组织召
开审计委员会会议，审核了公司定期报告、内部控制评价报告、募集资金存放与使用情况的专项报告、以
及内审部门每季度提交的内部审计报告、年度审计计划等事项，并就2014年度财务报告审计工作与外聘审
计师进行沟通，督促审计工作进展。同时督促和指导内审部门对公司治理及业务流程控制，以及公司财务
管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估。在2015年年度审计工作中，审计委员会积极与审计机构沟
通，及时确定年度财务报告审计工作时间安排，督促审计工作进展，保持与年审会计师的联系和沟通，就
审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。
（二）公司董事会提名委员会履行职责情况
公司董事会提名委员会严格依照法律法规、公司《章程》及《董事会提名委员会工作细则》等相关制
度的规定，根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构等，对公司董事和高级管理人员的人选、选择标
准和程序进行研究并提出建议。
（三）公司董事会薪酬与考核委员会履行职责情况
公司董事会薪酬与考核委员会严格按照法律法规及公司《章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细
则》等相关制度的规定，积极参与薪酬与考核委员会的日常工作。报告期内，薪酬与考核委员会认真审核
公司《关于2015年度董事、监事、高级管理人员薪酬的议案》，并对公司薪酬制度执行情况进行监督，结
合公司经营目标完成情况，对公司薪酬计划的调整进行了讨论，并提出合理性建议。
（四）公司董事会战略委员会履行职责情况
公司董事会战略委员会严格依照法律法规、公司《章程》及《董事会战略委员会工作细则》的有关要
求认真履行职责。报告期内，战略委员会利用自身的专业知识，审核了公司关于对现有电子商务平台项目
追加投入、公司非公开发行A股股票预案等事项，并根据公司所处行业和形势，参与讨论和制定公司发展
战略及经营目标。同时，战略委员会在充分考量公司经营发展潜力和市场环境的情况下，及时提醒公司注
意生产经营中的潜在风险，明确公司的市场定位和竞争力，增强公司发展壮大的信心。
报告期内，各专门委员会依法履行职责，提高了董事会决策的科学性；各位委员利用专业知识和经验，
为公司生产经营和管理提供了诸多行之有效的方案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行
工作职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，优化产
品结构，不断加强内部管理，较好地完成公司制定的各项工作目标。
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 23 日
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《广东光华科技股份有限公司
内部控制评价报告全文披露索引
2015 年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
一、重大缺陷：1、公司经营活动严重
违反国家法律法规，受到监管机构或省
一、重大缺陷：1、公司董事、监事、高级
级以上政府部门处罚或对公司声誉造
管理人员舞弊且给公司造成重大损失或不
成重大损害，且难以恢复；2、违反决
利影响；2、发现存在重大会计差错，公司
策程序，导致重大决策失误，给公司造
对已披露的财务报告进行更正；3、注册会
成重大财产损失；3、重要业务缺乏制
计师发现当期财务报告存在重大错报，但
度控制或制度系统性失效；4、已经发
公司内部控制运行中未能发现该错报；4、
现并报告给管理层的财务报告内部控
审计委员会和内部审计部门对公司财务报
制重大缺陷在经过合理时间后，未得到
告内部控制监督无效；5、对于期末财务报
整改；5、对公司造成重大不利影响的
告过程的控制失控，财务报表的编制完全
其他情形。二、重要缺陷：1、公司经
定性标准 无法达到真实、准确的目标。二、重要缺
营活动违反国家法律法规，受到省级以
陷：1、未依照公认会计准则选择和应用会
下政府部门处罚或对公司声誉造成不
计政策；2、未建立反舞弊程序和控制措施；
良影响；2、违反决策程序，导致决策
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有
失误，给公司造成较大财产损失；3、
建立相应的特别控制机制或未能有效实
重要业务制度或系统存在缺陷，可能给
施；4、对于期末财务报告过程的控制存在
公司造成重大损失；4、未能持续、有
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
效地针对内部控制体系存在的问题进
务报表达到真实、准确的目标。三、一般
行整改、优化；5、对公司造成不利影
缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他
响的其他情形。三、一般缺陷：除重大
财务报告内部控制缺陷。
缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告
内部控制缺陷。
一、重大缺陷：错报金额≥财务报表整体重 一、重大缺陷：直接损失金额≥净资产
定量标准 要性水平。二、重要缺陷：财务报表整体 的 1%。二、重要缺陷：净资产 0.5%≤
重要性水平的 50%≤错报金额＜财务报表 直接损失金额＜资产额的 1%。三、一
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
整体重要性水平。三、一般缺陷：错报金 般缺陷：直接损失金额＜净资产的
额＜财务报表整体重要性水平的 50%。 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 23 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 [2016]第 410255 号
注册会计师姓名 李新航、李玉萍
审计报告正文
广东光华科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东光华科技股份有限公司（以下简称光华科技）财务报表，包括2015年12月31日
的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光华科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，光华科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光华科技
2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新航
中国注册会计师：李玉萍
中国上海 二〇一六年三月二十三日
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东光华科技股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 154,465,799.82 114,747,265.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,155,391.80 18,537,059.57
应收账款 247,352,515.50 176,875,287.85
预付款项 26,750,467.24 38,086,631.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,658,249.98 0.00
应收股利
其他应收款 3,315,657.86 7,442,338.47
买入返售金融资产
存货 161,662,824.78 91,308,169.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 494,530.90 1,405,837.19
流动资产合计 612,855,437.88 448,402,589.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
59
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 252,239,525.90 175,267,847.94
在建工程 4,019,093.80 50,847,995.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,190,330.38 23,025,489.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 396,837.58 960,219.12
递延所得税资产 899,663.05 1,214,458.36
其他非流动资产 7,709,913.56 0.00
非流动资产合计 287,455,364.27 251,316,010.90
资产总计 900,310,802.15 699,718,600.63
流动负债：
短期借款 60,879,668.76 161,301,805.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,016,046.16 81,114,511.92
应付账款 65,840,925.86 25,013,163.50
预收款项 3,279,749.00 723,682.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 492,196.75 85,848.41
应交税费 -25,136,145.88 -17,026,566.37
应付利息 1,953,527.89 249,060.99
应付股利
60
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他应付款 3,317,174.35 4,411,417.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,135,020.63 3,727,009.08
流动负债合计 134,778,163.52 259,599,933.57
非流动负债：
长期借款 0.00 34,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 36,807,340.56 38,989,147.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 36,807,340.56 73,139,147.93
负债合计 171,585,504.08 332,739,081.50
所有者权益：
股本 360,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 84,698,484.77 26,951,261.25
减：库存股
其他综合收益 -23,102.42 -42,179.40
专项储备 462,753.20 439,778.61
盈余公积 24,331,441.24 20,427,406.39
一般风险准备
61
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
未分配利润 259,255,721.28 229,203,252.28
归属于母公司所有者权益合计 728,725,298.07 366,979,519.13
少数股东权益
所有者权益合计 728,725,298.07 366,979,519.13
负债和所有者权益总计 900,310,802.15 699,718,600.63
法定代表人：郑创发 主管会计工作负责人：陈汉昭 会计机构负责人：蔡雯
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 132,631,674.81 96,272,911.80
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,095,866.70 12,541,227.46
应收账款 202,267,544.12 126,036,764.87
预付款项 32,233,580.02 8,707,851.71
应收利息 1,658,249.98 0.00
应收股利
其他应收款 705,888.40 4,972,359.38
存货 147,886,387.81 78,314,419.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 306,800.20 1,392,822.74
流动资产合计 525,785,992.04 328,238,357.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,868,400.75 36,868,400.75
投资性房地产
固定资产 242,358,111.71 164,914,642.93
在建工程 2,370,842.95 49,758,953.78
62
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,149,990.44 12,695,141.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 396,837.58 960,219.12
递延所得税资产 538,413.24 645,093.73
其他非流动资产 6,947,913.56 0.00
非流动资产合计 301,630,510.23 265,842,451.99
资产总计 827,416,502.27 594,080,809.60
流动负债：
短期借款 60,879,668.76 89,482,889.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,016,046.16 81,114,511.92
应付账款 85,349,456.52 64,759,290.08
预收款项 2,430,924.09 563,483.56
应付职工薪酬 62,064.60 53,559.55
应交税费 -25,968,783.43 -18,839,286.04
应付利息 1,953,527.89 241,774.18
应付股利
其他应付款 1,769,489.24 2,960,072.62
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,182,476.10 1,681,474.61
流动负债合计 148,674,869.93 222,017,770.40
非流动负债：
长期借款 34,150,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
63
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 35,998,707.22 38,735,428.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,998,707.22 72,885,428.80
负债合计 184,673,577.15 294,903,199.20
所有者权益：
股本 360,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 87,350,345.52 29,603,122.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 462,753.20 439,778.61
盈余公积 24,142,982.63 20,163,470.97
未分配利润 170,786,843.77 158,971,238.82
所有者权益合计 642,742,925.12 299,177,610.40
负债和所有者权益总计 827,416,502.27 594,080,809.60
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 862,850,016.23 773,581,727.74
其中：营业收入 862,850,016.23 773,581,727.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 800,255,424.21 699,146,049.06
其中：营业成本 653,907,968.50 572,072,234.73
利息支出
64
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,126,428.19 4,098,481.32
销售费用 55,634,758.41 49,651,827.61
管理费用 78,630,969.35 64,657,441.78
财务费用 5,405,760.21 8,357,387.09
资产减值损失 2,549,539.55 308,676.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,594,592.02 74,435,678.68
加：营业外收入 6,700,893.02 4,925,983.17
其中：非流动资产处置利得 413,725.45 117,196.69
减：营业外支出 1,913,481.89 742,273.42
其中：非流动资产处置损失 473,853.07 66,368.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,382,003.15 78,619,388.43
减：所得税费用 9,425,499.30 10,781,045.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,956,503.85 67,838,342.53
归属于母公司所有者的净利润 57,956,503.85 67,838,342.53
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 19,076.98 7,411.39
归属母公司所有者的其他综合收益
19,076.98 7,411.39
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
65
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
19,076.98 7,411.39
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 19,076.98 7,411.39
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 57,975,580.83 67,845,753.92
归属于母公司所有者的综合收益
57,975,580.83 67,845,753.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.75
（二）稀释每股收益 0.16 0.75
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑创发 主管会计工作负责人：陈汉昭 会计机构负责人：蔡雯
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 694,871,633.45 655,579,761.02
减：营业成本 567,273,034.90 525,749,566.85
营业税金及附加 2,564,790.30 2,726,348.94
销售费用 26,299,601.67 22,943,345.17
管理费用 50,458,163.47 42,284,637.90
财务费用 4,649,642.37 6,427,950.28
66
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
资产减值损失 2,173,510.51 268,262.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,452,890.23 55,179,649.28
加：营业外收入 6,072,504.67 4,459,220.58
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,833,093.55 555,371.88
其中：非流动资产处置损失 463,142.59 1,679.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
45,692,301.35 59,083,497.98
列）
减：所得税费用 5,897,184.74 7,532,271.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,795,116.61 51,551,226.07
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
67
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
六、综合收益总额 39,795,116.61 51,551,226.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.57
（二）稀释每股收益 0.11 0.57
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 784,799,855.21 737,678,477.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,157,533.74 22,682,264.41
经营活动现金流入小计 792,957,388.95 760,360,741.84
购买商品、接受劳务支付的现金 674,785,000.69 531,881,341.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
76,814,873.77 64,358,654.14
金
68
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
支付的各项税费 48,860,027.43 51,819,465.57
支付其他与经营活动有关的现金 60,137,406.46 64,614,137.45
经营活动现金流出小计 860,597,308.35 712,673,598.46
经营活动产生的现金流量净额 -67,639,919.40 47,687,143.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
450,461.32 161,871.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 450,461.32 161,871.00
购建固定资产、无形资产和其他
47,810,640.79 50,968,603.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,709,913.56 7,038,308.91
投资活动现金流出小计 55,520,554.35 58,006,912.03
投资活动产生的现金流量净额 -55,070,093.03 -57,845,041.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 336,300,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 221,505,608.61 286,904,805.87
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,516,055.63
筹资活动现金流入小计 591,321,664.24 286,904,805.87
偿还债务支付的现金 358,111,185.16 201,462,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
27,805,359.39 23,091,976.92
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38,495,337.29 34,272,354.94
69
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 424,411,881.84 258,826,331.86
筹资活动产生的现金流量净额 166,909,782.40 28,078,474.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-965,180.28 7,014.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,234,589.69 17,927,591.06
加：期初现金及现金等价物余额 75,093,408.36 57,165,817.30
六、期末现金及现金等价物余额 118,327,998.05 75,093,408.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 598,535,733.91 630,050,593.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,629,213.35 22,602,874.85
经营活动现金流入小计 605,164,947.26 652,653,468.02
购买商品、接受劳务支付的现金 642,931,343.16 443,541,655.46
支付给职工以及为职工支付的现
47,576,490.29 40,438,470.41
金
支付的各项税费 29,547,036.00 34,393,271.49
支付其他与经营活动有关的现金 31,597,655.34 25,406,211.27
经营活动现金流出小计 751,652,524.79 543,779,608.63
经营活动产生的现金流量净额 -146,487,577.53 108,873,859.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
197,212.30 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 197,212.30 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
44,500,616.98 48,412,165.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金
70
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,709,913.56 7,038,308.91
投资活动现金流出小计 52,210,530.54 55,450,474.32
投资活动产生的现金流量净额 -52,013,318.24 -55,448,474.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 336,300,000.00
取得借款收到的现金 221,505,608.61 184,490,889.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,516,055.63
筹资活动现金流入小计 591,321,664.24 184,490,889.92
偿还债务支付的现金 286,292,269.21 170,858,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
27,174,086.07 21,278,673.85
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 38,495,337.29 34,272,354.94
筹资活动现金流出小计 351,961,692.57 226,409,028.79
筹资活动产生的现金流量净额 239,359,971.67 -41,918,138.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-984,257.26 -542.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,874,818.64 11,506,704.09
加：期初现金及现金等价物余额 56,619,054.40 45,112,350.31
六、期末现金及现金等价物余额 96,493,873.04 56,619,054.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
90,000
26,951, -42,179. 439,778 20,427, 229,203 366,979
一、上年期末余额 ,000.0
261.25 40 .61 406.39 ,252.28 ,519.13
0
加：会计政策
变更
71
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
90,000
26,951, -42,179. 439,778 20,427, 229,203 366,979
二、本年期初余额 ,000.0
261.25 40 .61 406.39 ,252.28 ,519.13
0
三、本期增减变动 270,00
57,747, 19,076. 22,974. 3,904,0 30,052, 361,745
金额（减少以“－” 0,000.
223.52 98 59 34.85 469.00 ,778.94
号填列） 00
（一）综合收益总 19,076. 57,956, 57,975,
额 98 503.85 580.83
30,000
（二）所有者投入 297,747 327,747
,000.0
和减少资本 ,223.52 ,223.52
0
30,000
1．股东投入的普 297,747 327,747
,000.0
通股 ,223.52 ,223.52
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,904,0 -27,904, -24,000,
（三）利润分配
34.85 034.85 000.00
3,904,0 -3,904,0
1．提取盈余公积 0.00
34.85 34.85
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -24,000, -24,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
240,00 -240,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0 0.00
内部结转
00 0
1．资本公积转增 240,00 -240,00
0.00
资本（或股本） 0,000. 0,000.0
72
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
22,974. 22,974.
（五）专项储备
59 59
4,977,8 4,977,8
1．本期提取
98.81 98.81
4,954,9 4,954,9
2．本期使用
24.22 24.22
（六）其他
360,00
84,698, -23,102. 462,753 24,331, 259,255 728,725
四、本期期末余额 0,000.
484.77 42 .20 441.24 ,721.28 ,298.07
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
90,000
26,951, -49,590. 737,379 15,279, 180,012 312,931
一、上年期末余额 ,000.0
261.25 79 .58 604.06 ,712.08 ,366.18
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
90,000
26,951, -49,590. 737,379 15,279, 180,012 312,931
二、本年期初余额 ,000.0
261.25 79 .58 604.06 ,712.08 ,366.18
0
三、本期增减变动 7,411.3 -297,60 5,147,8 49,190, 54,048,
金额（减少以“－” 9 0.97 02.33 540.20 152.95
73
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 7,411.3 67,838, 67,845,
额 9 342.53 753.92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,147,8 -18,647, -13,500,
（三）利润分配
02.33 802.33 000.00
5,147,8 -5,147,8
1．提取盈余公积 0.00
02.33 02.33
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,500, -13,500,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-297,60 -297,60
（五）专项储备
0.97 0.97
4,432,9 4,432,9
1．本期提取
20.38 20.38
4,730,5 4,730,5
2．本期使用
21.35 21.35
（六）其他
74
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
90,000
26,951, -42,179. 439,778 20,427, 229,203 366,979
四、本期期末余额 ,000.0
261.25 40 .61 406.39 ,252.28 ,519.13
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
90,000,0 29,603,12 439,778.6 20,163,47 158,971 299,177,6
一、上年期末余额
00.00 2.00 1 0.97 ,238.82 10.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
90,000,0 29,603,12 439,778.6 20,163,47 158,971 299,177,6
二、本年期初余额
00.00 2.00 1 0.97 ,238.82 10.40
三、本期增减变动
270,000, 57,747,22 3,979,511 11,815, 343,565,3
金额（减少以“－” 22,974.59
000.00 3.52 .66 604.95 14.72
号填列）
（一）综合收益总 39,795, 39,795,11
额 116.61 6.61
（二）所有者投入 30,000,0 297,747,2 327,747,2
和减少资本 00.00 23.52 23.52
1．股东投入的普 30,000,0 297,747,2 327,747,2
通股 00.00 23.52 23.52
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,979,511 -27,979, -24,000,0
（三）利润分配
.66 511.66 00.00
3,979,511 -3,979,5
1．提取盈余公积 0.00
.66 11.66
75
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．对所有者（或 -24,000, -24,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 240,000, -240,000,
0.00
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 240,000, -240,000,
0.00
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 22,974.59 22,974.59
4,977,898 4,977,898
1．本期提取
.81 .81
4,954,924 4,954,924
2．本期使用
.22 .22
（六）其他
360,000, 87,350,34 462,753.2 24,142,98 170,786 642,742,9
四、本期期末余额
000.00 5.52 0 2.63 ,843.77 25.12
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
90,000,0 29,603,12 737,379.5 15,008,34 126,075 261,423,9
一、上年期末余额
00.00 2.00 8 8.36 ,135.36 85.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
90,000,0 29,603,12 737,379.5 15,008,34 126,075 261,423,9
二、本年期初余额
00.00 2.00 8 8.36 ,135.36 85.30
三、本期增减变动
-297,600. 5,155,122 32,896, 37,753,62
金额（减少以“－”
97 .61 103.46 5.10
号填列）
76
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）综合收益总 51,551, 51,551,22
额 226.07 6.07
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,155,122 -18,655, -13,500,0
（三）利润分配
.61 122.61 00.00
5,155,122 -5,155,1
1．提取盈余公积 0.00
.61 22.61
2．对所有者（或 -13,500, -13,500,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-297,600. -297,600.
（五）专项储备
97 97
4,432,920 4,432,920
1．本期提取
.38 .38
4,730,521 4,730,521
2．本期使用
.35 .35
（六）其他
90,000,0 29,603,12 439,778.6 20,163,47 158,971 299,177,6
四、本期期末余额
00.00 2.00 1 0.97 ,238.82 10.40
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、公司基本情况
广东光华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由1980年8月成立的广东光华化学厂有限
公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440508000002697。2015年2月在深
圳证券交易所上市。所属行业为化学工业—专用化学品制造业。
截至2015年12月31日止，本公司累计流通股数9000万股，注册资本为36000万元，注册地：广东省汕
头市大学路295号，总部地址：广东省汕头市大学路295号。本公司主要经营活动为：危险化学品生产及化
学试剂的生产；化工产品、化工原料（不含危险化学品、易燃易爆物品）的加工、制造、销售，实验室常
备玻璃仪器、仪器仪表的销售；货物进出口、技术进出口；以下项目由分支机构经营：食品添加剂生产、
销售；原料药（次硝酸铋、冰醋酸），药用辅料（三氯甲烷、羟苯乙酯）的加工、制造。
本公司的实际控制人为郑创发、郑靭和郑侠，合计持有本公司48.93%的股份。
本财务报表业经公司全体董事于2016年3月23日批准报出。
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州市金华大化学试剂有限公司
广东东硕科技有限公司
广东光华科技股份（香港）有限公司
惠州市东硕科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点特定具体会计政策和会计估计，详见本附注披露的内容。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
78
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
79
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
报告期内本公司不存在属于合营安排中的共同经营与合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置
当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单个客户期末余额占应收账款期末余额 2%以上且
达到 200.00 万元人民币或以上的应收账款、单个客户期末余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额占其他应收款期末余额 2%以上且达到 20.00 万元人民币或
以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
83
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
款项，按类似的信用风险特征即账龄分析法划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。本公司本年度无单项金额重
大并单项计提坏账准备的应收款项。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
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益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5% 2.38-3.17%
配套设施 年限平均法 30-40 年 5% 2.38-3.17%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50-19.00%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租
开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，视同拥有该项资产的全部使用寿命，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧
期间；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
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整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 37-49年 国有土地使用权证规定年限
软件 5-10年 依据该类资产通常使用寿命
专利权 15.58年 按专利权受让合同的有效期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本中期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，本公司暂时没有使用寿命不确
定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式：该项无形资产能作为一项通用技术被应用，且应用该项无形资产生
产的产品具备独创性并存在市场或该项无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益时，将其余额全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本情形。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
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23、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
1）销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出
库手续。第三方货运公司将货物送至客户并获取客户签收单交至财务部，财务部收到客户签收的送货单后，
确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
资产相关的政府补助的会计处理方法：将取得的与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造
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或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与
收益相关的政府补助。
收益相关的政府补助的会计处理方法：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相
关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 流转税的 7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 流转税的 5%
计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
子公司广东东硕科技有限公司 15%
子公司广州市金华大化学试剂有限公司 25%
子公司广东光华科技股份（香港）有限公司 16.5%
子公司惠州市东硕科技有限公司 25%
2、税收优惠
1、本公司于2014年10月10日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税
务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201444000797，证书有效期三年。根据《国家税务总局关于实
施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可
申请享受企业所得税优惠。本公司2014年度、2015年度、2016年享受《中国人民共和国企业所得税法》第
二十八条减按15％的税率计缴企业所得税。
2、子公司广东东硕科技有限公司于2014年10月10日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
94
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201444001250，证书有效期三年。根据
《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批
准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠。子公司广东东硕科技有限公司2014年度、2015年度、2016
年享受《中国人民共和国企业所得税法》第二十八条减按15％的税率计缴企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 199,800.01 167,472.16
银行存款 118,128,198.04 74,925,936.20
其他货币资金 36,137,801.77 39,653,857.40
合计 154,465,799.82 114,747,265.76
其中：存放在境外的款项总额 2,481,193.85 4,231,960.10
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,007,581.77 26,023,857.40
信用保证金 4,130,220.00 3,630,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 0.00 0.00
保理保证金 0.00 10,000,000.00
进口押汇质押金 30,000,000.00 0.00
合计 36,137,801.77 39,653,857.40
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,043,450.81 11,785,314.51
商业承兑票据 111,940.99 6,751,745.06
合计 17,155,391.80 18,537,059.57
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 52,233,320.43 0.00
商业承兑票据 470,029.83 0.00
合计 52,703,350.26 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
96
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
249,261, 1,908,50 247,352,5 178,220 1,345,020 176,875,28
合计提坏账准备的 100.00% 0.77% 100.00% 0.75%
016.19 0.69 15.50 ,308.52 .67 7.85
应收账款
249,261, 1,908,50 247,352,5 178,220 1,345,020 176,875,28
合计
016.19 0.69 15.50 ,308.52 .67 7.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 245,793,242.06 1,228,966.21 0.50%
1至2年 2,221,152.53 222,115.25 10.00%
2至3年 1,014,296.13 304,288.84 30.00%
3 年以上 232,325.47 153,130.39 65.91%
3至4年 113,506.65 56,753.33 50.00%
4至5年 112,208.80 89,767.04 80.00%
5 年以上 6,610.02 6,610.02 100.00%
合计 249,261,016.19 1,908,500.69
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 610,500.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期未发生坏账准备收回或转回金额重要的。
97
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 47,020.78
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期未发生重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
第一名 12,013,829.08 4.82 60,069.15
第二名 11,725,334.24 4.70 58,626.67
第三名 10,058,648.83 4.04 50,293.24
第四名 7,230,907.14 2.90 36,154.54
第五名 6,568,115.12 2.64 32,840.58
合计 47,596,834.41 19.10 237,984.18
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,475,852.24 98.97% 37,813,513.26 99.28%
1至2年 107,400.00 0.40% 211,390.44 0.56%
2至3年 167,215.00 0.63% 61,727.69 0.16%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 26,750,467.24 -- 38,086,631.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
98
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例
第一名 19,969,862.69 74.65
第二名 2,992,000.00 11.18
第三名 590,176.20 2.21
第四名 352,975.22 1.32
第五名 281,378.90 1.05
合计 24,186,393.01 90.41
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押金利息 1,658,249.98 0.00
合计 1,658,249.98 0.00
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,323,89 3,315,657 7,449,8 7,442,338.4
合计提坏账准备的 100.00% 8,232.83 0.25% 100.00% 7,556.60 0.10%
0.69 .86 95.07 7
其他应收款
3,323,89 3,315,657 7,449,8 7,442,338.4
合计 8,232.83 7,556.60
0.69 .86 95.07 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 75,566.21 377.83 0.50%
5 年以上 7,855.00 7,855.00 100.00%
合计 83,421.21 8,232.83
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 676.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
100
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期未发生坏账准备收回或转回金额重要的。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,084,486.24 2,256,395.90
备用金借款 1,984,661.00 1,450,662.60
职工代垫款 254,743.45 301,056.24
其他往来 0.00 62,374.81
IPO 项目代垫款 0.00 3,379,405.52
合计 3,323,890.69 7,449,895.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中广核工程有限公
押金 359,300.00 2-3 年 10.81% 0.00
司
庞源化工(惠州)有
押金 200,000.00 3-4 年 6.02% 0.00
限公司
白云区良田镇陈洞
押金 128,377.20 2－3 年 3.86% 0.00
村六社
广东华南新药创制
押金 93,360.00 1 年以内 2.81% 0.00
中心
广州市顺南物业管
押金 87,958.00 1-2 年 2.65% 0.00
理有限公司
合计 -- 868,995.20 -- 26.15%
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
101
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
原材料 45,275,530.17 22,268.26 45,253,261.91 28,275,144.33 22,268.26 28,252,876.07
在产品 21,675,888.45 0.00 21,675,888.45 19,893,344.89 0.00 19,893,344.89
库存商品 93,779,973.47 1,669,808.60 92,110,164.87 40,958,816.80 68,671.02 40,890,145.78
包装物 2,497,581.84 0.00 2,497,581.84 2,271,802.76 0.00 2,271,802.76
发出商品 125,927.71 0.00 125,927.71 0.00 0.00 0.00
合计 163,354,901.64 1,692,076.86 161,662,824.78 91,399,108.78 90,939.28 91,308,169.50
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,268.26 20,835.87 0.00 20,835.87 0.00 22,268.26
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 68,671.02 1,920,299.05 319,161.47 1,669,808.60
合计 90,939.28 1,941,134.92 0.00 339,997.34 0.00 1,692,076.86
计提存货跌价准备的依据：期末对存货进行全面清查后，按不同类别存货可变现净值确定。
11、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊融资费用 402,383.17 605,888.02
待摊保险费 0.00 410,666.68
其他待摊支出 92,147.73 389,282.49
合计 494,530.90 1,405,837.19
其他说明：
无
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 配套设施 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 64,636,163.39 97,278,872.08 12,188,564.72 13,434,175.57 39,428,689.21 4,828,042.80 231,794,507.77
2.本期增加 34,461,578.67 38,431,629.74 5,366,322.39 1,955,113.80 13,086,360.37 2,354,043.88 95,655,048.85
102
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
金额
（1）购置 0.00 1,112,740.58 5,366,322.39 1,955,113.80 0.00 0.00 8,434,176.77
（2）在建
34,461,578.67 37,318,889.16 0.00 0.00 13,086,360.37 2,354,043.88 87,220,872.08
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
0.00 2,256,771.49 1,754,311.81 762,634.95 0.00 1,990.00 4,775,708.25
金额
（1）处置
0.00 2,256,771.49 1,754,311.81 762,634.95 0.00 1,990.00 4,775,708.25
或报废
4.期末余额 99,097,742.06 133,453,730.33 15,800,575.30 14,626,654.42 52,515,049.58 7,180,096.68 322,673,848.37
二、累计折旧
1.期初余额 7,252,130.70 27,338,490.97 6,588,529.51 7,588,911.35 3,881,816.97 3,876,780.33 56,526,659.83
2.本期增加
1,839,437.64 9,711,870.04 2,102,948.65 1,910,264.93 1,114,943.03 263,557.13 16,943,021.42
金额
（1）计提 1,839,437.64 9,711,870.04 2,102,948.65 1,910,264.93 1,114,943.03 263,557.13 16,943,021.42
3.本期减少
0.00 933,283.24 1,665,538.08 435,245.55 0.00 1,291.91 3,035,358.78
金额
（1）处置
0.00 933,283.24 1,665,538.08 435,245.55 0.00 1,291.91 3,035,358.78
或报废
4.期末余额 9,091,568.34 36,117,077.77 7,025,940.08 9,063,930.73 4,996,760.00 4,139,045.55 70,434,322.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
103
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面
90,006,173.72 97,336,652.56 8,774,635.22 5,562,723.69 47,518,289.58 3,041,051.13 252,239,525.90
价值
2.期初账面
57,384,032.69 69,940,381.11 5,600,035.21 5,845,264.22 35,546,872.24 951,262.47 175,267,847.94
价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
光华北四路 38 号仓库 456,964.60
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 59,162,998.55 审批手续尚未办理完毕
其他说明
无
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
募投项目工程 0.00 0.00 0.00 49,758,953.78 0.00 49,758,953.78
惠州东硕基建工
1,219,191.00 0.00 1,219,191.00 1,089,042.00 0.00 1,089,042.00
程
其它工程项目 2,799,902.80 0.00 2,799,902.80 0.00 0.00 0.00
合计 4,019,093.80 0.00 4,019,093.80 50,847,995.78 50,847,995.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
104
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
募投项 166,000, 49,758,9 37,461,9 87,220,8 9,948,34 796,833. 募股资
0.00 0.00 95.75% 100% 4.11%
目工程 000.00 53.78 18.30 72.08 5.83 00 金
166,000, 49,758,9 37,461,9 87,220,8 9,948,34 796,833.
合计 -- -- --
000.00 53.78 18.30 72.08 5.83 00
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,551,896.50 30,000.00 1,026,708.50 28,608,605.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,551,896.50 30,000.00 1,026,708.50 28,608,605.00
二、累计摊销
1.期初余额 4,904,261.69 6,898.49 671,955.12 5,583,115.30
2.本期增加金
626,226.72 1,925.16 207,007.44 835,159.32
额
（1）计提 626,226.72 1,925.16 207,007.44 835,159.32
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,530,488.41 8,823.65 878,962.56 6,418,274.62
三、减值准备
105
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1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
22,021,408.09 21,176.35 147,745.94 22,190,330.38
值
2.期初账面价
22,647,634.81 23,101.51 354,753.38 23,025,489.70
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
佛山实验室装修费 304,608.74 0.00 304,608.74 0.00 0.00
汕头展厅装修费 105,291.75 0.00 36,099.96 0.00 69,191.79
防盗系统 198,282.09 0.00 46,654.68 0.00 151,627.41
上海办公室装修 352,036.54 0.00 176,018.16 0.00 176,018.38
合计 960,219.12 563,381.54 396,837.58
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,588,550.28 557,159.36 1,294,613.44 231,084.38
内部交易未实现利润 726,256.87 108,938.53 669,412.20 100,411.83
106
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
已计提未支付的费用 0.00 0.00 3,779,713.63 566,957.04
递延收益 1,094,347.90 164,152.18 825,147.93 123,772.19
应付利息 0.00 0.00 241,774.18 36,266.13
计提的专项储备 462,753.20 69,412.98 439,778.61 65,966.79
暂未取得发票的支出 0.00 0.00 600,000.00 90,000.00
合计 5,871,908.25 899,663.05 7,850,439.99 1,214,458.36
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 899,663.05 1,214,458.36
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 967,129.31 672,694.24
合计 967,129.31 672,694.24
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 7,709,913.56 0.00
合计 7,709,913.56 0.00
其他说明：
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,526,240.00 0.00
抵押借款 0.00 93,858,000.00
107
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保证借款 31,353,428.76 67,443,805.87
信用借款 0.00 0.00
合计 60,879,668.76 161,301,805.87
短期借款分类的说明：
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,016,046.16 81,114,511.92
合计 20,016,046.16 81,114,511.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货物、劳务款 65,840,925.86 25,013,163.50
合计 65,840,925.86 25,013,163.50
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,279,749.00 723,682.88
合计 3,279,749.00 723,682.88
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 85,848.41 74,444,155.30 74,037,806.96 492,196.75
二、离职后福利-设定提 0.00 3,190,812.50 3,190,812.50 0.00
108
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
存计划
合计 85,848.41 77,634,967.80 77,228,619.46 492,196.75
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
0.00 65,613,569.35 65,245,875.69 367,693.66
补贴
2、职工福利费 1,087.65 4,840,801.98 4,841,889.63
3、社会保险费 0.00 1,932,383.24 1,932,383.24
其中：医疗保险费 0.00 1,614,104.42 1,614,104.42
工伤保险费 0.00 107,007.77 107,007.77
生育保险费 0.00 205,674.92 205,674.92
其他
4、住房公积金 718,011.02 687,666.02 30,345.00
5、工会经费和职工教育
84,760.76 1,339,389.71 1,329,992.38 94,158.09
经费
合计 85,848.41 74,444,155.30 74,037,806.96 492,196.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 2,946,986.73 2,946,986.73 0.00
2、失业保险费 0.00 243,825.77 243,825.77 0.00
合计 0.00 3,190,812.50 3,190,812.50 0.00
其他说明：
无
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -28,770,753.42 -18,928,683.34
企业所得税 3,136,329.17 1,460,712.06
个人所得税 179,761.40 77,744.65
109
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城市维护建设税 130,221.50 140,513.32
教育费附加 93,015.35 100,366.66
堤围防护费 55,539.18 90,694.92
印花税 39,740.94 32,085.36
合计 -25,136,145.88 -17,026,566.37
其他说明：
无
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 77,620.59
短期借款应付利息 1,953,527.89 171,440.40
合计 1,953,527.89 249,060.99
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
本期未发生重要的已逾期未支付利息。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 1,771,133.59 1,619,119.23
运输费用 1,429,267.36 1,525,332.18
业务费用 91,047.40 601,965.88
代扣代缴款 0.00 0.00
项目借款 0.00 600,000.00
工程款 25,726.00 65,000.00
合计 3,317,174.35 4,411,417.29
26、其他流动负债
单位： 元
110
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
运费 3,314,530.52 3,037,462.14
燃料动力 79,325.70 83,543.28
租金 443,858.28 262,588.97
其他 297,306.13 343,414.69
合计 4,135,020.63 3,727,009.08
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 34,150,000.00
合计 0.00 34,150,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,989,147.93 2,025,300.00 4,207,107.37 36,807,340.56 未结转
合计 38,989,147.93 2,025,300.00 4,207,107.37 36,807,340.56 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
高品质钴盐系列 150,000.00 460,000.00 53,043.24 0.00 556,956.76 与资产相关
111
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产品制备关键技
术集成与产业化
年产 2 万吨化学
571,428.80 0.00 285,714.24 0.00 285,714.56 与资产相关
试剂异地改造
印制线路板用镀
铜关键材料的开 5,415,000.00 0.00 570,000.00 0.00 4,845,000.00 与资产相关
发及产业化
年产 1 万吨电子
化学品扩建技术 14,000,000.00 0.00 0.00 0.00 14,000,000.00 与资产相关
改造
印制电路特种电
子化学品创新团 11,830,000.00 0.00 687,356.20 0.00 11,142,643.80 与资产相关
队
广东省化学试剂
工程技术研究开 0.00 45,000.00 2,232.90 0.00 42,767.10 与资产相关
发中心升级建设
印制电路特种电
子化学品创新团 6,769,000.00 0.00 1,934,000.00 0.00 4,835,000.00 与收益相关
队
高品质钴盐系列
产品制备关键技 0.00 740,000.00 462,500.00 0.00 277,500.00 与收益相关
术集成与产业化
广东省化学试剂
工程技术研究开 0.00 105,000.00 91,875.00 0.00 13,125.00 与收益相关
发中心升级建设
新型 Any layer
253,719.13 0.00 120,385.79 0.00 133,333.34 与收益相关
HDI 工艺棕化液
新型无卤有机保
0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 与收益相关
护剂 OSP
其他项目 0.00 475,300.00 0.00 0.00 475,300.00 与收益相关
与收益相关
合计 38,989,147.93 2,025,300.00 4,207,107.37 0.00 36,807,340.56 --
其他说明：
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
112
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股份总数 90,000,000.00 30,000,000.00 240,000,000.00 270,000,000.00 360,000,000.00
其他说明：
1、根据2014年4月8日第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定, 并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]196
号文《关于核准广东光华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意光华科技向社会公众公开发行人民币普
通股（A股）30,000,000.00股。本次发行股票，共募集股款人民币369,300,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币41,552,776.48
元，实际可使用募集资金人民币327,747,223.52 元。其中，计入光华科技“股本”人民币30,000,000.00元，计入“资本公积－股
本溢价”人民币297,747,223.52元，本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年2月12日出具信会师报字
[2015]第410041号验资报告。
2、根据贵公司2015年9月10日召开的2015年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本
人民币24,000.00万元，公司按每10股转增20股的比例，以资本公积转增股本向全体股东转增股份总额24,000.00万股，每股面
值1元，共增加股本24,000.00万元，转增除权基准日期为2015年11月2日，变更后的注册资本为人民币36,000万元。本次变更
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年11月25日出具信会师报字信会师报字[2015]第410626号验资报告。
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 26,089,261.25 297,747,223.52 240,000,000.00 83,836,484.77
其他资本公积 862,000.00 0.00 0.00 862,000.00
合计 26,951,261.25 297,747,223.52 240,000,000.00 84,698,484.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增减变动说明详见“股本”附注说明。
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -23,102.4
-42,179.40 19,076.98 19,076.98
合收益 2
-23,102.4
外币财务报表折算差额 -42,179.40 19,076.98 19,076.98
2
-23,102.4
其他综合收益合计 -42,179.40 19,076.98 19,076.98
2
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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32、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 439,778.61 4,977,898.81 4,954,924.22 462,753.20
合计 439,778.61 4,977,898.81 4,954,924.22 462,753.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备系依据（财企[2012]16号）《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》规定计提和使用的
安全生产费用。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,427,406.39 3,904,034.85 0.00 24,331,441.24
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 20,427,406.39 3,904,034.85 0.00 24,331,441.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 229,203,252.28 180,012,712.08
调整后期初未分配利润 229,203,252.28 180,012,712.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,956,503.85 67,838,342.53
减：提取法定盈余公积 3,904,034.85 5,147,802.33
应付普通股股利 24,000,000.00 13,500,000.00
期末未分配利润 259,255,721.28 229,203,252.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
114
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35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 862,123,062.53 653,325,212.27 770,888,016.42 569,549,270.22
其他业务 726,953.70 582,756.23 2,693,711.32 2,522,964.51
合计 862,850,016.23 653,907,968.50 773,581,727.74 572,072,234.73
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,484.77 0.00
城市维护建设税 2,377,437.53 2,326,085.60
教育费附加 1,698,169.69 1,660,435.67
其他 46,336.20 111,960.05
合计 4,126,428.19 4,098,481.32
其他说明：
无
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 25,290,420.39 22,326,152.71
工资及福利 21,620,752.56 19,632,756.14
展览费 969,908.87 816,149.47
业务招待费 2,224,386.21 1,916,012.23
差旅费 2,493,983.75 2,463,336.41
广告及促销费 337,137.70 187,304.70
出口费用 75,808.00 427,336.05
劳动保险费 392,453.24 379,940.51
其他 2,229,907.69 1,502,839.39
合计 55,634,758.41 49,651,827.61
其他说明：
无
115
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
产品研发费 28,636,864.97 28,259,691.55
工资及福利 20,167,323.16 14,139,430.34
差旅费 2,405,116.31 1,923,971.63
折旧费 3,357,283.42 2,590,991.39
办公费 4,509,779.97 3,393,813.92
税费 2,450,713.93 2,144,124.49
安全费用 1,902,037.59 1,433,744.77
业务招待费 2,652,032.36 1,904,999.39
租赁费 2,158,129.56 1,845,506.46
无形资产摊销 833,234.16 833,234.16
聘请中介机构费用 1,682,094.60 399,500.95
劳动保险费用 2,406,223.69 2,792,317.44
推广费 3,416,730.10 0.00
其他 2,053,405.53 2,996,115.29
合计 78,630,969.35 64,657,441.78
其他说明：
无
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,399,652.85 7,800,025.49
减：利息收入 4,410,333.07 324,088.15
汇兑损益 2,409,570.90 -19,980.88
其他 1,006,869.53 901,430.63
合计 5,405,760.21 8,357,387.09
其他说明：
无
40、资产减值损失
单位： 元
116
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 608,404.63 245,767.99
二、存货跌价损失 1,941,134.92 62,908.54
合计 2,549,539.55 308,676.53
其他说明：
无
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 413,725.45 117,196.69 413,725.45
其中：固定资产处置利得 413,725.45 117,196.69 413,725.45
政府补助 4,207,107.37 4,041,916.01 4,207,107.37
政府奖励金 1,937,369.00 552,000.00 1,937,369.00
无需支付的应付账款转入 0.00 23,380.73 0.00
其他 142,691.20 191,489.74 142,691.20
合计 6,700,893.02 4,925,983.17 6,700,893.02
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
高品质钴盐
因研究开发、
系列产品制 广东省科技
技术更新及
备关键技术 厅、汕头市科 补助 否 否 53,043.24 0.00 与资产相关
改造等获得
集成与产业 技局
的补助
化
因研究开发、
年产 2 万吨
广东省经济 技术更新及
化学试剂异 补助 否 否 285,714.24 285,714.24 与资产相关
贸易委员会 改造等获得
地改造
的补助
广东省光华 因研究开发、
科技电子化 广东省科技 技术更新及
补助 否 否 0.00 83,333.32 与收益相关
学品院士工 厅 改造等获得
作站 的补助
广东光华科 因研究开发、
广东省科技
技股份有限 补助 技术更新及 否 否 0.00 160,000.00 与收益相关
厅
公司组建研 改造等获得
117
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
究开发院试 的补助
点
印制线路板
因研究开发、
（PCB）用镀
广东省科技 技术更新及
铜关键材料 补助 否 否 570,000.00 285,000.00 与资产相关
厅 改造等获得
的开发及产
的补助
业化
广东省科技 因研究开发、
印制电路特
厅、广东省组 技术更新及
种电子化学 补助 否 否 687,356.20 0.00 与收益相关
织部、汕头市 改造等获得
品创新团队
科技局 的补助
广东省化学
因研究开发、
试剂工程技
汕头市科技 技术更新及
术研究开发 补助 否 否 2,232.90 0.00 与资产相关
局 改造等获得
中心升级建
的补助
设
广东省科技 因研究开发、
印制电路特
厅、广东省组 技术更新及
种电子化学 补助 否 否 1,934,000.00 2,901,000.00 与资产相关
织部、汕头市 改造等获得
品创新团队
科技局 的补助
高品质钴盐
因研究开发、
系列产品制 广东省科技
技术更新及
备关键技术 厅、汕头市科 补助 否 否 462,500.00 150,000.00 与收益相关
改造等获得
集成与产业 技局
的补助
化
广东省化学
因研究开发、
试剂工程技
汕头市科技 技术更新及
术研究开发 补助 否 否 91,875.00 0.00 与收益相关
局 改造等获得
中心升级建
的补助
设
因研究开发、
新型 Any
广州市科技 技术更新及
layer HDI 工 补助 否 否 120,385.79 176,868.45 与收益相关
和信息化局 改造等获得
艺棕化液
的补助
合计 -- -- -- -- -- 4,207,107.37 4,041,916.01 --
其他说明：
无
42、营业外支出
单位： 元
118
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 473,853.07 66,368.95 473,853.07
其中：固定资产处置损失 473,853.07 66,368.95 473,853.07
对外捐赠 1,060,000.00 180,500.00 1,060,000.00
罚款 13,305.96 1,108.63 13,305.96
其他 366,322.86 494,295.84 366,322.86
合计 1,913,481.89 742,273.42 1,913,481.89
其他说明：
无
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,110,703.99 10,565,441.40
递延所得税费用 314,795.31 215,604.50
合计 9,425,499.30 10,781,045.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 67,382,003.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,107,300.47
子公司适用不同税率的影响 39,862.24
调整以前期间所得税的影响 114,690.54
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 853,640.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
73,608.77
损的影响
研发费用加计扣除 -1,763,603.70
所得税费用 9,425,499.30
其他说明
119
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无
44、其他综合收益
详见附注 31。
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府科研拨款或奖励金 3,962,669.00 22,352,000.00
利息收入 2,752,083.09 324,088.15
其它 1,442,781.65 6,176.26
合计 8,157,533.74 22,682,264.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 58,598,099.05 55,479,872.14
支付往来款 600,000.00 1,519,718.02
备用金 409,775.29 1,996,115.29
其他 529,532.12 5,618,432.00
合计 60,137,406.46 64,614,137.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
预付设备、工程款 7,709,913.56 7,038,308.91
合计 7,709,913.56 7,038,308.91
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
120
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 33,516,055.63 0.00
合计 33,516,055.63
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 0.00 34,272,354.94
支付进口押汇质押金 30,000,000.00 0.00
支付发行相关费用 8,495,337.29 0.00
合计 38,495,337.29 34,272,354.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,956,503.85 67,838,342.53
加：资产减值准备 2,549,539.55 308,676.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,943,021.42 14,238,178.76
物资产折旧
无形资产摊销 835,159.32 835,159.32
长期待摊费用摊销 563,381.54 489,857.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
60,127.62 -50,827.74
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,809,223.75 7,780,044.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 314,795.31 225,744.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,139.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -71,955,792.86 -9,051,312.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-53,386,131.97 -24,245,268.47
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -30,329,746.93 -10,671,311.37
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
列）
经营活动产生的现金流量净额 -67,639,919.40 47,687,143.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 118,327,998.05 75,093,408.36
减：现金的期初余额 75,093,408.36 57,165,817.30
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 43,234,589.69 17,927,591.06
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 118,327,998.05 75,093,408.36
其中：库存现金 199,800.01 167,472.16
可随时用于支付的银行存款 118,128,198.04 74,925,936.20
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 118,327,998.05 75,093,408.36
其他说明：
无
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 36,137,801.77 保证金、质押金等
固定资产 32,694,639.23 抵押担保借款
无形资产 11,168,058.44 抵押担保借款
合计 80,000,499.44 --
其他说明：
1、本公司报告期末所有权受到限制的固定资产如下：
（1）本公司以账面价值为原值776,710.00元，净值456,964.60元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权证
汕字第1000056668-1000056673号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（2）本公司以账面价值为原值2,747,897.32元，净值2,303,556.52元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权
证汕字第1000056674号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
122
广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）本公司以账面价值为原值1,136,551.63元，净值952,768.75元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权证
汕字第1000056675号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（4）本公司以账面价值为原值1,136,551.63元，净值952,768.75元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权证
汕字第1000056676号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（5）本公司以账面价值为原值4,389,735.27元，净值3,679,905.99元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权
证汕字第1000056677号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（6）本公司以账面价值为原值18,531,925.92元，净值15,622,687.69元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地
权证汕字第1000056678号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（7）本公司以账面价值为原值6,332,784.17元，净值5,764,729.37元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权
证汕字第1000056679号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（8）本公司以账面价值为原值1,065,922.1元，净值893,560.58元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权证
汕字第1000056680号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（9）本公司以账面价值为原值2,466,541.70元，净值2,067,696.98元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地权
证汕字第1000056681号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
2、本报告期期末用于抵押或担保的无形资产账面价值（原值）为15,618,874.50元，包括：
（1）本公司以账面价值原值934,794.00元，净值606,353.16元的土地使用权（产权证号：汕国用（2010）
第91300053号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
（2）本公司以账面价值原值14,684,080.50元，净值10,561,705.28元的土地使用权（产权证号：汕国用（2010）
第91300054号）作为向中国银行股份有限公司汕头分行借款的抵押物。
上述固定资产、土地使用权所担保的债务为本公司与中国银行股份有限公司汕头分行于2013年12月15
日至2016年12月15日之间签订的多个主合同所涉及的债务，本金金额不超过人民币壹亿柒仟捌佰肆拾柒万
陆仟叁佰元。
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 537,505.29 6.4936 3,490,344.35
欧元 745.04 7.0952 5,286.21
港币 240,269.48 0.8378 201,297.77
其中：美元 1,516,471.25 6.4936 9,847,351.28
港币 1,926,580.00 0.8378 1,614,088.72
其他应收款
其中：港币 210,000.00 0.8378 175,938.00
预付账款
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其中：美元 3,137,314.57 6.4936 20,372,465.89
短期借款
其中：美元 9,628,358.50 6.3230 60,879,668.76
预收账款
其中： 美元 15,291.11 6.4936 99,294.35
应付账款
其中： 美元 5,054,095.52 6.4936 32,819,274.67
应付利息
其中： 美元 75,429.09 6.4599 487,267.26
其他应付款
其中： 美元
港币 13,000.00 0.8378 10,891.40
应付职工薪酬
其中： 港币 438,880.00 0.8378 367,693.66
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外子公司广东光华科技股份（香港）有限公司经营地位于中国香港，日常结算货币主要为港币，因此记账本位币为港
币。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州市海珠区工
广州市金华大化 业大道中石岗路 同一控制下企业
广州 购销 100.00%
学试剂有限公司 90 号 611、612 合并
房
广东东硕科技有 广州市白云区竹 非同一控制下企
广州 生产 100.00%
限公司 料大街 74 号 业合并
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
210、211 号
香港葵涌葵昌路
广东光华科技股
18-24 号美顺工
份（香港）有限 香港 购销 100.00% 投资设立
业大厦 11 楼 D 座
公司
1105 室
惠州市惠阳区永
惠州市东硕科技 湖镇精细化工基
惠州 购销 100.00% 投资设立
有限公司 地行政办公大楼
5 楼 511 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对新客户原则上先款后
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
货。公司对每一长期合作客户均设置了赊销限额或信用期，该限额或信用期为无需获得额外批准的最大额
度，如超过信用期或限额需得到额外批准。
公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户信用评级和信用政策调控以及应收账款账龄
分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2015年12月31日应收账款账面价值为
247,352,515.50元，占资产总额的27.47%，欠款账龄1年以内占98.61%，不能到期偿还风险较小。
(二) 、市场风险
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行短期借款。
截止2015年12月31日 ，本公司期末短期借款余额为人民币60,879,668.76元（美元9,628,358.50元），均是
固定利率计息，不会因利率变动对公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
项 目 期末余额
美元 港币 其他外币 合计
货币资金 3,490,344.35 201,297.77 5,286.21 3,696,928.33
应收账款 9,847,351.28 1,614,088.72 11,461,440.00
其他应收款 175,938.00 175,938.00
预付账款 20,372,465.89 20,372,465.89
应付账款 32,819,274.67 32,819,274.67
短期借款 60,879,668.76 60,879,668.76
预收账款 99,294.35 99,294.35
应付利息 487,267.26 487,267.26
其他应付款 10,891.40 10,891.40
应付职工薪酬 367,693.66 367,693.66
小 计 127,995,666.56 2,369,909.55 5,286.21 130,370,862.32
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。
(三) 、流动性风险
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 1年以上 1年以内 1年以上
短期借款 60,879,668.76 161,301,805.87
应付票据 20,016,046.16 81,114,511.92
应付账款 65,840,925.86 25,013,163.50
预收款项 3,163,895.71 115,853.29 681,329.70 42,353.18
其他应付款 3,317,174.35 4,411,417.29
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他流动负债 4,135,020.63 3,727,009.08
合 计 157,352,731.47 115,853.29 276,249,237.36 42,353.18
截止2015年12月31日，未来1年以内需要偿还各项应付款余额为157,352,731.47元，2015年12月31日货币
资金为154,465,799.82元；且本公司综合运用信用证、票据结算、银行借款等多种融资手段，采取短、长期
融资方式适当结合，保持公司融资持续性与灵活性，满足资金需求，流动性风险较小。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.在其他主体中的权益。
2、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本报告期内，存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
郑创发、郑靭、郑侠 50,000,000.00 2014 年 04 月 04 日 2015 年 03 月 09 日 是
郑创发、郑靭和郑侠 50,000,000.00 2015 年 03 月 09 日 2015 年 06 月 08 日 是
郑创发、郑靭和郑侠 30,000,000.00 2014 年 11 月 10 日 2015 年 12 月 31 日 是
郑创发、郑靭、郑侠 60,000,000.00 2014 年 06 月 12 日 2015 年 06 月 12 日 是
郑创发、郑靭和郑侠 100,000,000.00 2015 年 09 月 29 日 2016 年 09 月 29 日 否
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
关联担保情况说明
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期末公司没有需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期末公司没有需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、销售退回
资产负债表日后未发生重要销售退回事项。
十三、其他重要事项
1、其他
公司非公开发行股票相关事项已经获得2015年8月3日召开的公司第二届董事会第十九次会议及2015年
11月20日召开的公司第二届董事会第二十二次会议审议通过和2015年第二次临时股东大会决议通过。本次
发行方案及相关事项尚需中国证监会的核准。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
203,606, 1,338,90 202,267,5 126,750 713,464.1 126,036,76
合计提坏账准备的 100.00% 0.66% 100.00% 0.56%
450.99 6.87 44.12 ,229.00 3 4.87
应收账款
203,606, 1,338,90 202,267,5 126,750 713,464.1 126,036,76
合计
450.99 6.87 44.12 ,229.00 3 4.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 201,604,347.89 1,008,021.74 0.50%
1至2年 1,418,695.00 141,869.50 10.00%
2至3年 513,442.10 154,032.63 30.00%
3 年以上 69,966.00 34,983.00
3至4年 69,966.00 34,983.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 203,606,450.99 1,338,906.87
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 671,463.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 46,020.78
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
第一名 58,561,297.09 28.76 292,806.49
第二名 11,725,334.24 5.76 58,626.67
第三名 9,206,848.00 4.52 46,034.24
第四名 7,062,047.57 3.47 35,310.24
第五名 6,568,115.12 3.23 32,840.58
合 计 93,123,642.02 45.74 465,618.21
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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按信用风险特征组
705,888. 705,888.4 4,972,3 4,972,359.3
合计提坏账准备的 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
40 0 59.38 8
其他应收款
705,888. 705,888.4 4,972,3 4,972,359.3
合计
40 0 59.38 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工代垫款 64,109.04 251,125.16
押金 0.00 339,110.68
备用金借款 406,400.00 83,000.00
IPO 项目代垫款 0.00 3,379,405.52
保证金 93,360.00 919,718.02
其它 142,019.36 0.00
合计 705,888.40 4,972,359.38
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东华南新药创制中 保证金 93,360.00 1 年以内 13.23% 0.00
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广东光华科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
心
佛山电器照明股份有
押金 30,000.00 3-4 年 4.25% 0.00
限公司
汕头市深展巴士有限
押金 10,000.00 3-4 年 1.42% 0.00
公司
汕头市盛畅办公设备
押金 10,000.00 3-4 年 1.42% 0.00
有限公司
中国移动通信集团广
押金 6,780.00 1 年以内 0.96% 0.00
东有限公司
合计 -- 150,140.00 -- 21.28% 0.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,868,400.75 0.00 36,868,400.75 36,868,400.75 0.00 36,868,400.75
对联营、合营企
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业投资
合计 36,868,400.75 0.00 36,868,400.75 36,868,400.75 0.00 36,868,400.75
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州市金华大化
7,651,860.75 0.00 0.00 7,651,860.75 0.00 0.00
学试剂有限公司
广东东硕科技有
18,550,000.00 0.00 0.00 18,550,000.00 0.00 0.00
限公司
广东光华科技股
份（香港）有限公 666,540.00 0.00 0.00 666,540.00 0.00 0.00
司
惠州市东硕科技
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
有限公司
合计 36,868,400.75 36,868,400.75 0.00
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 693,868,842.21 566,405,348.99 652,747,293.86 523,083,386.03
其他业务 1,002,791.24 867,685.91 2,832,467.16 2,666,180.82
合计 694,871,633.45 567,273,034.90 655,579,761.02 525,749,566.85
其他说明：
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -60,127.62 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,144,476.37 科技项目经费
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,296,937.62
减：所得税影响额 736,470.34
合计 4,050,940.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.79% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
8.18% 0.15 0.15
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、载有公司董事长签名的2015年年度报告文本原件。
四、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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