广东光华科技股份有限公司 2015年年度财务决算报告 一、2015年年度公司财务报表的审计情况 公司 2015 年财务报表已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具 了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见:公司财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了光华科技 2015 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、2015 年年度财务决算情况 (本节下列表式数据中的金额单位,除特别注明外均为人民币万元。) (一)经营情况 项目 2015 年度 2014 年度 增/减 额 增/减 率(%) 营业总收入 86,285.00 77,358.17 8,926.83 11.54 营业总成本 80,025.54 69,914.60 10,110.94 14.46 营业利润 6,259.46 7,443.57 -1,184.11 -15.91 利润总额 6,738.20 7,861.94 -1,123.74 -14.29 净利润 5,795.65 6,783.83 -988.18 -14.57 1、 营业总收入 2015 年度 2014 年度 增/减 率 项目 增/减 额 金额 占比(%) 金额 占比(%) (%) 主营业务收入 86,212.30 99.92 77,088.80 99.65 9,123.50 11.84 其他业务收入 72.70 0.08 269.37 0.35 -196.68 -73.01 合计 86,285.00 100.00 77,358.17 100.00 8,926.83 11.54 -1- 2015 年,公司主营业务收入较上年增长 11.84%,主要原因为:公司通过有 效整合及合理分配资源,提高公司的整体运营效率;增强科研创新能力,提高产 品品质,完善产品系列;拓展销售渠道,增强品牌影响力,优化客户结构,加大 优质客户的开发力度。 2、 营业总成本 项目 2015 年度 2014 年度 增/减 额 增/减 率(%) 营业成本 65,390.80 57,207.22 8,183.58 14.31 营业税金及附加 412.64 409.85 2.79 0.68 销售费用 5,563.48 4,965.18 598.30 12.05 管理费用 7,863.10 6,465.74 1,397.36 21.61 财务费用 540.57 835.74 -295.17 -35.32 资产减值损失 254.95 30.87 224.08 725.88 合计 80,025.54 69,914.60 10,110.94 14.46 2015 年,公司营业成本较上年增长 14.31%,略高于同期营业收入的增长幅 度,主要原因是:受外部宏观经济影响,各产品的毛利率相比 2014 年略有下降。 2015 年,公司三大期间费用(销售费用、管理费用、财务费用)合计 13,967.15 万元,较上年增长 13.86%,主要原因是本年度公司上市费用所致。 3、营业利润 项 目 2015 年度 2014 年度 增/减 率(%) 营业利润 6,259.46 7,443.57 -15.91 主营业务综合毛利率(%) 24.22 26.12 -1.90 其他业务综合毛利率(%) 19.84 6.34 13.50 营业毛利率(%) 24.22 26.05 -1.83 2015年,公司营业利润较上年下降15.91%,主要原因是:报告期内铜、镍等 金属价格呈下降趋势,影响了主要产品的销售价格,相应对营业利润造成直接影 响。 -2- (二)财务状况 1、资产结构 2015.12.31 2014.12.31 增/减 率 项 目 金额 占比(%) 金额 占比(%) (%) 货币资金 15,446.58 17.16 11,474.73 16.40 34.61 应收票据 1,715.54 1.91 1,853.71 2.65 -7.45 应收账款 24,735.25 27.47 17,687.53 25.28 39.85 预付款项 2,675.05 2.97 3,808.66 5.44 -29.76 应收利息 165.82 0.18 0.00 0.00 其他应收款 331.57 0.37 744.23 1.06 -55.45 存货 16,166.28 17.96 9,130.82 13.05 77.05 其他流动资产 49.45 0.05 140.58 0.20 -64.82 流动资产合计 61,285.54 68.07 44,840.26 64.08 36.68 固定资产 25,223.95 28.02 17,526.78 25.05 43.92 在建工程 401.91 0.45 5,084.80 7.27 -92.10 无形资产 2,219.03 2.46 2,302.55 3.29 -3.63 长期待摊费用 39.68 0.04 96.02 0.14 -58.67 递延所得税资产 89.97 0.10 121.45 0.17 -25.92 其他非流动资产 770.99 0.86 0.00 0.00 非流动资产合计 28,745.54 31.93 25,131.60 35.92 14.38 资产总计 90,031.08 100.00 69,971.86 100.00 28.67 2015年末,公司资产总额较上年增长28.67%,其中流动资产占总资产比重为 68.07%,与上年占比基本持平,与公司的业务特点相符,能满足公司实际生产经 营的需求,资产结构合理。 2、负债结构 2015.12.31 2014.12.31 增/减 率 项 目 金额 占比(%) 金额 占比(%) (%) 短期借款 6,087.97 35.48 16,130.18 48.48 -62.26 应付票据 2,001.60 11.67 8,111.45 24.38 -75.32 -3- 2015.12.31 2014.12.31 增/减 率 项 目 金额 占比(%) 金额 占比(%) (%) 应付账款 6,584.09 38.37 2,501.32 7.52 163.23 预收款项 327.97 1.91 72.37 0.22 353.20 应付职工薪酬 49.22 0.29 8.58 0.03 473.33 应交税费 -2,513.6 -14.65 -1,702.66 -5.12 -47.63 1 应付利息 195.35 1.14 24.91 0.07 684.36 其他应付款 331.72 1.93 441.14 1.33 -24.80 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 413.50 2.41 372.70 1.12 10.95 流动负债合计 13,477.8 78.55 25,959.99 78.02 -48.08 2 长期借款 0.00 0.00 3,415.00 10.26 -100.00 递延所得税负债 3,680.73 21.45 3,898.91 11.72 -5.60 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 3,680.73 21.45 7,313.91 21.98 -49.67 负债合计 17,158.5 100.00 33,273.91 100.00 -48.43 5 2015 年末,公司负债总额较上年减少 48.43%,主要是公司募集资金到位, 流 动贷款需求减少及提前偿还项目贷款。 3、股东权益 2015.12.31 2014.12.31 增/减 率 项 目 金额 占比(%) 金额 占比(%) (%) 股本 36,000.00 49.40 9,000.00 24.52 300.00 资本公积 8,469.85 11.62 2,695.13 7.34 214.27 盈余公积 2,433.14 3.34 2,042.74 5.57 19.11 专项储备 46.28 0.06 43.98 0.12 5.22 未分配利润 25,925.57 35.58 22,920.33 62.46 13.11 外币报表折算差额 -2.31 -0.00 -4.22 -0.01 45.23 股东权益合计 72,872.53 100.00 36,697.95 100.00 98.57 2015年,公司股东权益较上年增长98.57%,主要原因是:本年度首次公开发 行股票,计入股本人民币3000万元,计入资本公积29,774.72万元。 -4- 4、现金流量情况 项 目 2015 年度 2014 年度 增/减 额 增/减 率(%) 经营活动产生的现金流量净额 -6,763.99 4,768.71 -11,532.71 -241.84 投资活动产生的现金流量净额 -5,507.01 -5,784.50 277.49 4.80 筹资活动产生的现金流量净额 16,690.98 2,807.85 13,883.13 494.44 现金及现金等价物净增加额 4,323.46 1,792.76 2,530.70 141.16 期末现金及现金等价物余额 11,832.80 7,509.34 4,323.46 57.57 (1)经营活动现金流分析 2015 年公司经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 241.84%,主要原因 是:本年度存货及经营性应收款项增加,经营收应付款项减少。 (2)投资活动现金流分析 2015 年公司投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 4.80%,主要的原因 是:本年度购、建固定资产支出减少。 (3)筹资活动现金流分析 2015 年公司筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加 494.44%,主要原因 是:本年度发行新股,募集资金到位。 (三)主要财务指标 1、基本财务指标 2015 年度 2014 年度 主要财务指标 增/减 /2015.12.31 /2015.12.31 流动比率(倍) 4.55 1.73 2.82 速动比率(倍) 3.34 1.37 1.97 资产负债率(母公司) 22.32% 49.64% -27.32% 应收账款周转率(次/年) 4.04 4.46 -0.42 存货周转率(次/年) 5.13 6.59 -1.46 每股经营活动的现金流量(元) -0.19 0.53 -0.72 每股净现金流量(元) 0.12 0.20 -0.08 -5- 2、净资产收益率和每股收益 2015 年度 2014 年度 项目 加权平均净资产 基本每股收 加权平均净资产 基本每股收 收益率 益(元) 收益率 益(元) 归属于公司普通股股 8.79 0.16 19.82 0.75 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 8.18 0.15 18.78 0.71 东的净利润 广东光华科技股份有限公司董事会 2016 年 3 月 23 日 -6-