广东光华科技股份有限公司
2022 年度内部控制审计报告
                          内部控制审计报告

                                                            众会字（2023）第 00820 号


广东光华科技股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广
东光华科技股份有限公司(以下简称“光华科技”)2022 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效
性。


一、企业对内部控制的责任

       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是光华科技公司董事会的责任。



二、注册会计师的责任

       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



三、内部控制的固有局限性

       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计

结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



四、财务报告内部控制审计意见

       我们认为，光华科技公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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  众华会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师      （项目合伙人）




                                   中国注册会计师




中国，上海                         2023 年 3 月 7 日