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                                                            254285495023 号 ， 请 登 陆

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              关于重庆三圣实业股份有限公司
                           关注函的说明
                            天健函〔2019〕8-18 号



深圳证券交易所中小板公司管理部：
    由重庆三圣实业股份有限公司（以下简称三圣股份或公司）转来的《关于对
重庆三圣实业股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2019】第 218 号，以
下简称问询函）奉悉。我们已对问询函中需我们回复的三圣股份目前的内部控制
措施是否符合相关规定，内部控制制度是否完善、有效，是否存在重大缺陷进行
了审慎核查，现汇报如下：
    2019 年 4 月 12 日，你公司披露《关于关联方非经营性资金占用情况的公告》，
称 2018 年度你公司控股股东累计非经营性占用你公司资金 4.49 亿元，占你公
司 2017 年末经审计净资产的 31.71%。截至 2019 年 4 月 10 日，仍有 1.67 亿元
（不含资金占用利息）尚未归还。
    我部对此表示高度关注。请你公司认真自查并补充披露以下内容：
    4、对照《中小企业板上市公司规范运作指引》第八章相关规定，说明你公
司目前的内部控制措施是否符合相关规定，内部控制制度是否完善、有效，是
否存在重大缺陷。请会计师发表明确意见。


    经核查，三圣股份的财务报告内部控制存在如下重大缺陷：
    三圣股份存在关联方重庆青峰健康产业发展有限公司（以下简称青峰健康）
占用公司资金的情况。经查实，三圣股份通过多家供应商，将款项划付给关联方
青峰健康，2018 年度，三圣股份关联方青峰健康之上述行为已构成对三圣股份
的非经营性资金占用，上述资金发生额合计 4.49 亿元，资金占用日最高余额 3.79
亿元。截至 2018 年 12 月 31 日，关联方资金占用余额为 3.63 亿元（不含资金占
用利息）。截至 2019 年 4 月 10 日，青峰健康已归还占用资金 1.96 亿元（其中
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通过供应商退款 1.71 亿元），关联方资金占用余额为 1.67 亿元（不含资金占用
利息）。
    上述关联方资金占用情况不符合公司关联交易内部控制制度，同时不符合
《中小企业板上市公司规范运作指引》第八章相关规定。
    我们认为，按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，由于存在上述重大
缺陷及其对实现控制目标的影响，三圣股份于 2018 年 12 月 31 日未能在所有重
大方面保持有效的财务报告内部控制。
    专此说明，请予察核。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：弋守川


           中国杭州                  中国注册会计师：唐明


                                     二〇一九年四月十七日




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