重庆三圣实业股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆三圣实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名重庆三圣特种建材股份有限
公司，前身系重庆市江北特种建材有限公司，于 2002 年 5 月 10 日在重庆市工商行政管理局
登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 9150010973659020XY 的营业
执照，截至 2020 年 12 月 31 日公司注册资本 432,000,000.00 元，股份总数 432,000,000
股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 22,275,000 股；无限售条件的流通
股份 A 股 409,725,000 股。公司股票已于 2015 年 2 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要涉及建材化工和医药制造两大业务板块。其中建材化工板块主要从事商品混
凝土、减水剂、膨胀剂、硫酸等产品的生产和销售；医药制造主要从事医药中间体、原料药
和制剂产品的制造销售。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 26 日第四届第八次董事会批准对外报出。
本公司将重庆三圣汽车修理有限公司、重庆三圣投资有限公司、重庆市合川区三圣建材
有限公司、重庆市渝北区三圣建材有限公司、重庆圣志建材有限公司、重庆利万家商品混凝
土有限公司、重庆三盛德龙国际贸易有限公司、三圣埃塞（重庆）实业有限公司、贵阳三圣
特种建材有限公司、兰州三圣特种建材有限公司、三圣建材有限公司、辽源市百康药业有限
责任公司、重庆春瑞医药化工有限公司等 13 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详
见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用-月末汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本
化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量
的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
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负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
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允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——应收公司集
关联关系 通过违约风险敞口和未来12个月内
团内部往来款
或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
其他应收款——应收押金保 参考历史信用损失经验，结合当前
证金组合 款项性质 状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——应收备用金 通过违约风险敞口和未来12个月内
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组合 或整个存续期预期信用损失率，计
其他应收款——应收往来款 算预期信用损失
组合
其他应收款——其他组合
长期应收款——保证金组合 融资性售后回租产生
的保证金
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应 收 账 款 — — 应 收 公司
况以及对未来经济状况的预测，通过
集 团 内 部 销 售 商 品 款项 关联关系
违约风险敞口和整个存续期预期信用
组合
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
建材板块应收账款 医药板块应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 1.93 3.00
1-2 年 11.28 10.00
2-3 年 33.61 20.00
3-4 年 51.54 50.00
4-5 年 86.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3) 应收商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
项 目 预期信用损失率(%)
应收商业承兑汇票组合 1.93
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
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公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
运输工具 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地权证使用年限
石膏矿采矿权 3
非专利技术 5、10
专利技术 20、10
专利权 20
其他 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项 目 判断依据
鉴于该商标对应产品的寿命周期无法确定且
商标使用权 商标使用权有效期延续的可能性较大，其使
用寿命不确定
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3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
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约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售产品属于在某一时点履行的履约义务，收入确认具体方法如下：
(1) 商品混凝土业务
由公司将生产的商品混凝土运至客户指定的地点，经施工方或工程监理公司现场质量抽
查验收合格后，由客户指定人员对商品混凝土的型号、数量在送货单上签字确认。公司每月
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根据送货单统计商品混凝土的供应量并填写结算表，由客户盖章确认。财务部门当月根据送
货单统计商品混凝土的供应量和合同单价计算销售金额，确认收入。
(2) 混凝土外加剂业务
由公司将生产的混凝土外加剂运至客户指定的地点，经客户现场质量抽查验收合格后，
由客户指定人员对混凝土外加剂的型号、数量在送货单上签字确认后，公司每月统计外加剂
的供应量并填写结算表，由客户盖章确认。财务部门当月根据结算单和合同单价计算销售金
额，确认收入。
(3) 硫酸业务
由公司或客户委托有运输资质的第三方到公司提取：硫酸装入运输车槽罐前，公司出具
硫酸合格证。硫酸运输至客户指定地点，经客户指定人员对硫酸的型号、数量在送货单上签
字确认，公司每月根据送货单回执确认收入。
由客户自行到公司提取：硫酸装入客户运输车槽罐前，公司出具硫酸合格证，并由客户
指定人员在送货单上签字确认，公司每月根据送货单回执确认收入。
(4) 化工原料药、成品药
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
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2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 17,025,040.15 -17,025,040.15
合同负债 16,112,369.03 16,112,369.03
其他流动负债 912,671.12 912,671.12
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 15%[注 1]、13%、9%、
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部 3%[注 2]
分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30 %
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%[注 3]、1%[注 3]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、25%、30%
[注 1]三圣建材有限公司、三圣药业有限公司地处埃塞俄比亚，当地执行 15%的增值税
税率
[注 2]根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕
57 号），对财税〔2009〕9 号文件第二条第（三）项和第三条“依照 6%征收率”调整为“依
照 3%征收率”。公司商品混凝土销售业务自 2014 年 7 月 1 日起实行 3%的增值税率
重庆三圣汽车修理有限公司属于小规模纳税人，其汽车维修、销售汽车配件实行 3%的
增值税率
[注 3]兰州三圣特种建材有限公司适用 5%的城市维护建设税税率，贵阳三圣特种建材有
限公司、四川武胜春瑞医药化工有限公司适用 1%的城市维护建设税税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
重庆三圣实业股份有限公司 15%
重庆圣志建材有限公司 15%
重庆利万家商品混凝土有限公司 15%
贵阳三圣特种建材有限公司 15%
重庆春瑞医药化工有限公司 15%
四川武胜春瑞医药化工有限公司 15%
三圣药业有限公司 30%
三圣建材有限公司 30%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 所得税
公司及子公司重庆圣志建材有限公司、重庆利万家商品混凝土有限公司、贵阳三圣特种
建材有限公司、重庆春瑞医药化工有限公司属于设立在西部的鼓励类企业，西部大开发税收
优惠政策至 2020 年 12 月 31 日止，2019 年度公司所得税汇算清缴税率为 15%，2020 年经营
业务未发生改变，暂按 15%税率申报缴纳企业所得税。
孙公司四川武胜春瑞医药化工有限公司于 2019 年 11 月 28 日取得由四川省科学技术厅、
四川省财政局、四川省国家税务局、四川省地方税务局核发的高新技术企业证书(证书编号:
GR201951001199)，有效期 2019 年至 2021 年，适用 15%的企业所得税税率。
根据埃塞俄比亚所得税法规定，适用于机构的营业收入所得税税率为 30%，即三圣建材
有限公司、三圣药业有限公司所得税税率为 30%,根据埃塞俄比亚的政策，三圣药业有限公
司享受自成立之日起 4 年内免征所得税的政策，在 2018 年至 2021 期间免征企业所得税。
2. 其他
公司及子公司重庆圣志建材有限公司、重庆利万家商品混凝土有限公司符合财政部 税
务总局 退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财
税[2019]21 号）所述之条件，享受退役士兵创业就业各项税收（增值税、城建设、教育费
附加和地方教育附加）优惠政策，通知规定的税收政策执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日。
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 773,394.01 401,328.59
银行存款 75,368,715.76 68,796,326.01
其他货币资金 269,536,699.84 370,801,043.42
合 计 345,678,809.61 439,998,698.02
其中：存放在境外的款项总额 30,532,155.34 35,848,654.46
(2) 其他说明
期末，其他货币资金期末数中包含银行承兑汇票保证金 257,963,324.51 元，保函保证
金 1,573,375.33 元，以上资金使用受到限制；另包括 10,000,000.00 元的定期存款，该定
期存款已质押给上海浦东发展银行重庆北碚支行，使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 266,408,221.98 100.00 3,718,890.49 1.40 262,689,331.49
其中：银行承兑汇票 73,719,595.35 27.67 73,719,595.35
商业承兑汇票 192,688,626.63 72.33 3,718,890.49 1.93 188,969,736.14
合 计 266,408,221.98 100.00 3,718,890.49 1.40 262,689,331.49
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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按组合计提坏账准备 85,493,235.09 100.00 13,191.63 0.02 85,480,043.46
其中：银行承兑汇票 84,836,935.09 99.23 84,836,935.09
商业承兑汇票 656,300.00 0.77 13,191.63 2.01 643,108.37
合 计 85,493,235.09 100.00 13,191.63 0.02 85,480,043.46
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 192,688,626.63 3,718,890.49 1.93
小 计 192,688,626.63 3,718,890.49 1.93
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 13,191.63 3,705,698.86 3,718,890.49
小 计 13,191.63 3,705,698.86 3,718,890.49
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 73,719,595.35
小 计 73,719,595.35
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 179,548,262.45
小 计 179,548,262.45
商业承兑汇票的承兑人是出票单位，公司所收取商业承兑汇票之出票人的信用风险较高，
商业承兑汇票到期不能支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票不予以
终止确认。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 66,006,334.88 4.30 52,329,487.29 79.28 13,676,847.59
按组合计提坏账准备 1,469,769,876.93 95.70 87,980,785.02 5.99 1,381,789,091.91
合 计 1,535,776,211.81 100.00 140,310,272.31 9.14 1,395,465,939.50
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 59,206,075.91 3.39 59,206,075.91 100.00
按组合计提坏账准备 1,687,250,766.14 96.61 86,085,112.67 5.10 1,601,165,653.47
合 计 1,746,456,842.05 100.00 145,291,188.58 8.32 1,601,165,653.47
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆三维建设集团有 已签订和解协
13,946,005.49 269,157.90 1.93
限公司 议[注]
重庆市鑫格建筑工程
8,326,978.80 8,326,978.80 100.00 难以收回
有限公司
中科建设开发总公司
7,422,646.50 7,422,646.50 100.00 难以收回
华南分公司
重庆建设建筑工程有
5,791,182.72 5,791,182.72 100.00 难以收回
限公司
重 庆 元 飞建 设 (集 团 )
3,689,039.24 3,689,039.24 100.00 难以收回
有限公司
重庆茂余混凝土有限
3,539,053.56 3,539,053.56 100.00 难以收回
公司
重庆精物实业（集团）
4,200,638.39 4,200,638.39 100.00 难以收回
有限公司
重庆市德感建筑安装
4,827,130.72 4,827,130.72 100.00 难以收回
工程有限公司
重庆华强控股（集团）
2,690,201.19 2,690,201.19 100.00 难以收回
有限公司
江苏盐城二建集团有
2,436,253.91 2,436,253.91 100.00 难以收回
限公司
重庆中瀚建筑工程有
1,771,534.06 1,771,534.06 100.00 难以收回
限公司
第 39 页 共 98 页
北城致远集团有限公
1,932,737.00 1,932,737.00 100.00 难以收回
司
重庆渝洋环保建设工
1,419,138.50 1,419,138.50 100.00 难以收回
程有限公司
重庆金易建筑工程有
988,531.45 988,531.45 100.00 难以收回
限公司
重庆固川新型建材有
973,017.40 973,017.40 100.00 难以收回
限公司
重庆建工第十一建筑
923,074.90 923,074.90 100.00 难以收回
工程有限责任公司
重庆南州环保工程有
419,249.00 419,249.00 100.00 难以收回
限公司
重庆立信建筑安装工
364,429.38 364,429.38 100.00 难以收回
程有限公司
重庆勤建建筑劳务有
220,960.00 220,960.00 100.00 难以收回
限责任公司
重庆长江中诚建设工
124,532.67 124,532.67 100.00 难以收回
程有限公司
小计 66,006,334.88 52,329,487.29 79.27
[注]详见附注五 3(2)坏账准备变动情况 2)其他说明所述
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,469,769,876.93 87,980,785.02 5.99
小 计 1,469,769,876.93 87,980,785.02 5.99
4) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,143,200,918.11 22,916,031.53 2.00
1-2 年 243,578,182.10 27,256,727.82 11.19
2-3 年 52,862,825.48 17,657,512.97 33.40
3-4 年 18,167,235.79 9,363,390.25 51.54
4-5 年 8,382,807.17 7,209,214.17 86.00
5 年以上 3,577,908.28 3,577,908.28 100.00
小 计 1,469,769,876.93 87,980,785.02 5.99
(2) 坏账准备变动情况
第 40 页 共 98 页
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
59,206,075.91 6,544,855.14 13,421,443.76 52,329,487.29
账准备
按组合计提坏
86,085,112.67 1,895,672.35 87,980,785.02
账准备
小 计 145,291,188.58 8,440,527.49 13,421,443.76 140,310,272.31
2) 其他说明
公司与重庆三维建设集团有限公司（以下简称三维建设）签订执行和解协议，协议约定
三维建设在 2021 年 3 月 25 日前支付货款 400 万元，剩余款项在 2021 年 4 月 30 日前进行支
付。公司已于 2021 年 3 月 25 日收到货款 400 万元，剩余款项具有可收回性。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 64,314,031.48 4.19 1,274,703.73
第二名 37,901,449.13 2.47 731,497.97
第三名 36,615,444.10 2.38 706,678.07
第四名 34,741,819.19 2.26 670,517.11
第五名 27,181,978.09 1.77 1,667,433.07
小 计 200,754,721.99 13.07 5,050,829.95
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 利息 应计 公允价 减值
初始成本 账面价值
调整 利息 值变动 准备
应收票据 2,231,306.40 2,231,306.40
合 计 2,231,306.40 2,231,306.40
(续上表)
期初数
项 目 利息 应计 公允价 减值
初始成本 账面价值
调整 利息 值变动 准备
第 41 页 共 98 页
应收票据 37,771,098.93 37,771,098.93
合 计 37,771,098.93 37,771,098.93
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 1,302,684,233.47
小 计 1,302,684,233.47
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 31,304,731.49 87.23 31,304,731.49
1-2 年 2,686,363.09 7.48 2,686,363.09
2-3 年 213,899.18 0.60 213,899.18
3 年以上 1,684,975.34 4.69 1,684,975.34
合 计 35,889,969.10 100.00 35,889,969.10
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 41,795,629.54 92.38 41,795,629.54
1-2 年 856,352.28 1.89 856,352.28
2-3 年 784,631.08 1.73 784,631.08
3 年以上 1,809,905.91 4.00 1,809,905.91
合 计 45,246,518.81 100.00 45,246,518.81
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
第 42 页 共 98 页
与其他客户存在抵债事项，该事项
重庆力丰建筑工程有限公司 1,522,751.04
尚未完结
小 计 1,522,751.04
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 4,133,408.00 11.52
第二名 2,973,574.04 8.29
第三名 2,957,638.35 8.24
第四名 2,649,161.43 7.38
第五名 1,522,751.04 4.24
小 计 14,236,532.86 39.67
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 73,845,246.39 82.83 3,897,860.83 5.28 69,947,385.56
按组合计提坏账准备 15,303,983.20 17.17 2,407,892.86 15.73 12,896,090.34
合 计 89,149,229.59 100.00 6,305,753.69 7.07 82,843,475.90
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 3,897,860.83 17.69 3,897,860.83 100.00
按组合计提坏账准备 18,140,541.31 82.31 5,241,341.53 28.89 12,899,199.78
合 计 22,038,402.14 100.00 9,139,202.36 41.47 12,899,199.78
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 43 页 共 98 页
重庆隆翔玮达贸易有
3,327,860.83 3,327,860.83 100.00 无法收回
限责任公司
兰州福海化工设备有
570,000.00 570,000.00 100.00 无法收回
限公司
潘先文及其控制公司 69,947,385.56 期后已收回
小 计 73,845,246.39 3,897,860.83 5.28
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 9,919,457.09 2,118,285.66 21.35
应收备用金组合 1,400,145.47 76,845.58 5.49
应收往来款组合 761,365.51 94,604.76 12.43
其他组合 3,223,015.13 118,156.86 3.67
小 计 15,303,983.20 2,407,892.86 15.73
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 75,376,388.74
1-2 年 932,464.24
2-3 年 2,444,248.78
3-4 年 6,615,296.33
4-5 年 3,058,281.50
5 年以上 722,550.00
小 计 89,149,229.59
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期初数 49,372.53 5,039,559.00 4,050,270.83 9,139,202.36
期初数在本期
--转入第二阶段 -2,666.29 2,666.29
第 44 页 共 98 页
--转入第三阶段 -4,700,176.01 4,700,176.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 168,825.17 -237,053.81 -2,765,220.03 -2,833,448.67
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 215,531.41 104,995.47 5,985,226.81 6,305,753.69
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金、保证金 13,817,317.92 13,136,091.11
备用金 1,400,145.47 3,391,023.14
资金占用本金及利息 69,947,385.56
往来款 761,365.51 1,095,345.35
其他 3,223,015.13 4,415,942.54
合 计 89,149,229.59 22,038,402.14
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
资金占用
潘先文及其控制公司 本金及利 69,947,385.56 1 年以内 78.46
息
寿光市侯镇财政经管
保证金 3,519,555.00 3-4 年 3.95 709,542.29
统计站
重庆隆翔玮达贸易有
保证金 3,327,860.83 3-5 年 3.73 3,327,860.83
限责任公司
中国太平洋财产保险
1 年以
股份有限公司重庆分 其他 2,005,493.18 2.25 79,618.08
内
公司
中铁二局工程有限公
保证金 1,842,000.00 4-5 年 2.07 664,777.80
司
小 计 80,642,294.57 90.46 4,781,799.00
第 45 页 共 98 页
7. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资
原材料 137,249,426.59 2,128,012.91 135,121,413.68
在产品 10,523,536.70 10,523,536.70
库存商品 205,697,323.22 2,175,589.19 203,521,734.03
发出商品 3,505,380.37 3,505,380.37
包装物 17,401,802.67 17,401,802.67
其他周转材料 7,871,776.71 7,871,776.71
合 计 382,249,246.26 4,303,602.10 377,945,644.16
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 342,513.24 342,513.24
原材料 134,408,513.45 332,458.84 134,076,054.61
在产品 23,788,536.00 23,788,536.00
库存商品 151,877,518.68 2,861,205.33 149,016,313.35
发出商品 2,643,853.55 2,643,853.55
包装物 7,843,575.98 7,843,575.98
其他周转材料 8,953,008.50 8,953,008.50
合 计 329,857,519.40 3,193,664.17 326,663,855.23
(2) 存货跌价准备
1)明细情况表
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 332,458.84 1,909,197.50 113,643.43 2,128,012.91
库存商品 2,861,205.33 1,442,800.01 2,128,416.15 2,175,589.19
小 计 3,193,664.17 3,351,997.51 2,242,059.58 4,303,602.10
2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第 46 页 共 98 页
本期转回存货 本期转销存货跌
项 目 确定可变现净值的具体依据
跌价准备的原因 价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计 本期已将期初计提存货跌
原材料
的销售费用以及相关税费后的 价准备的存货耗用/售出
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去预计 本期已将期初计提存货跌
库存商品
销售费用及税金 价准备的存货耗用/售出
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣税费 15,438,148.85 8,532,839.91
合 计 15,438,148.85 8,532,839.91
9. 长期应收款
期末数 期初数
折现率
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁保证金 8,100,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00
合 计 8,100,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00
10. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
50,000.00 50,000.00
益的金融资产
其中：权益工具投资 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 办公设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 907,238,761.31 15,871,252.54 1,053,423,656.19 235,510,682.63 2,212,044,352.67
第 47 页 共 98 页
本期增加金额 35,266,293.91 2,096,328.89 42,440,492.32 810,273.98 80,613,389.10
1) 购置 7,703,415.89 1,940,665.67 35,171,707.70 810,273.98 45,626,063.24
2)在建工程转入 27,562,878.02 7,145,306.82 34,708,184.84
3)其他 155,663.22 123,477.80 279,141.02
本期减少金额 59,983,568.93 1,856,955.15 49,184,490.04 8,167,787.69 119,192,801.81
1) 处置或报废 1,391,329.56 947,655.46 5,992,806.84 5,335,052.22 13,666,844.08
2）汇兑损益 57,924,114.98 909,299.69 42,176,281.32 2,832,735.47 103,842,431.46
3）其他 668,124.39 1,015,401.88 1,683,526.27
期末数 882,521,486.29 16,110,626.28 1,046,679,658.47 228,153,168.92 2,173,464,939.96
累计折旧
期初数 153,343,343.22 8,158,353.61 406,857,237.13 192,889,454.23 761,248,388.19
本期增加金额 42,706,953.97 1,865,396.89 90,144,532.22 15,925,098.13 150,641,981.21
1) 计提 42,706,953.97 1,865,396.89 90,144,532.22 15,925,098.13 150,641,981.21
本期减少金额 3,887,171.01 828,599.80 12,831,680.66 5,972,999.34 23,520,450.81
1) 处置或报废 549,839.69 633,261.70 5,413,449.85 5,126,621.30 11,723,172.54
2）汇兑损益 3,304,137.54 195,338.10 6,933,554.32 846,378.04 11,279,408.00
3）其他 33,193.78 484,676.49 517,870.27
期末数 192,163,126.18 9,195,150.70 484,170,088.69 202,841,553.02 888,369,918.59
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 690,358,360.11 6,915,475.58 562,509,569.78 25,311,615.90 1,285,095,021.37
期初账面价值 753,895,418.09 7,712,898.93 646,566,419.06 42,621,228.40 1,450,795,964.48
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,426,094.45
第 48 页 共 98 页
专用设备 2,215,241.70
小 计 6,641,336.15
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 29,519,419.92 正在办理产权证
房屋及建筑物 18,192,455.04 土地权证未办妥导致房屋权证未办妥
小 计 47,711,874.96
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 113,378,968.45 82,750,614.79
工程物资 2,840,055.72 5,249,823.02
合 计 116,219,024.17 88,000,437.81
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
百康药业三期污水处
43,968,851.14 43,968,851.14 19,127,737.25 19,127,737.25
理项目
合川双凤镇黄池村 1
27,202,754.52 27,202,754.52 20,116,504.85 20,116,504.85
社石灰岩的采矿项目
三圣药业二期工程 11,892,638.27 11,892,638.27 15,143,958.55 15,143,958.55
渝北区古路镇绿色循
环建材产业基地项目 18,615,542.58 18,615,542.58
一期
三圣石膏工业园 4,445,520.00 4,445,520.00 4,445,520.00 4,445,520.00
氨基物生产线改造成
3,044,851.85 3,044,851.85 3,302,203.82 3,302,203.82
工程
三圣研发实验室 2,218,448.18 2,218,448.18
三圣医药制造基地建
923,576.58 923,576.58 546,441.31 546,441.31
设项目
第 49 页 共 98 页
液体库房设计诊断整
347,996.02 347,996.02
改
武胜一车间改造工程 13,458,286.70 13,458,286.70
利万家环保工程 1,059,104.33 1,059,104.33
新建污水处理场水池 907,841.37 907,841.37
其他 2,937,237.49 2,937,237.49 2,424,568.43 2,424,568.43
小 计 113,378,968.45 113,378,968.45 82,750,614.79 82,750,614.79
2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
百康药业三期
19,127,737.25 24,841,113.89 43,968,851.14
污水处理项目
合川双凤镇黄
池村 1 社石灰 34,588.60 20,116,504.85 7,086,249.67 27,202,754.52
岩的采矿项目
三圣药业二期
15,143,958.55 541,018.02 3,792,338.30 11,892,638.27
工程[注 1]
渝北区古路镇
绿色循环建材
18,615,542.58 18,615,542.58
产业基地项目
一期
三圣石膏工业
4,445,520.00 4,445,520.00
园
氨基物生产线
3,302,203.82 10,789.62 268,141.59 3,044,851.85
改造成工程
三圣研发实验
2,218,448.18 71,337.95 2,289,786.13
室[注 2]
武胜一车间改
2,000.00 13,458,286.70 821,416.41 14,279,703.11
造工程
液体库房设计
15,982,829.42 15,634,833.40 347,996.02
诊断整改
利万家环保工
1,059,104.33 1,059,104.33
程
三圣医药制造
546,441.31 377,135.27 923,576.58
基地建设项目
新建污水处理
907,841.37 283,100.24 1,190,941.61
场水池
其他 2,424,568.43 3,056,271.45 2,543,602.39 2,937,237.49
小 计 82,750,614.79 71,686,804.52 34,708,184.84 6,350,266.02 113,378,968.45
第 50 页 共 98 页
(续上表)
工程累计投入 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
百康药业三期污水处理项目 自筹资金
合川双凤镇黄池村 1 社石灰
17.94 17.94 自筹资金
岩的采矿项目
三圣药业二期工程 与合作方共同投资
混凝土搅拌楼
自筹资金
三圣石膏工业园 自筹资金
氨基物生产线改造成工程 自筹资金
三圣研发实验室 自筹资金
武胜一车间改造工程 100.00 100.00 自筹资金
液体库房设计诊断整改 自筹资金
利万家环保工程
自筹资金
三圣医药制造基地建设项目 自筹资金
新建污水处理场水池 自筹资金
其他 自筹资金
小 计
[注 1]汇兑损失导致在建工程账面价值减少
[注 2]本期三圣研发实验室装修完成转入长期待摊费用
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 394,982.89 284,193.07
专用设备 2,445,072.83 4,965,629.95
小 计 2,840,055.72 5,249,823.02
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 石膏矿采矿权 专利权 非专利技术 商标 其他 合 计
账面原值
第 51 页 共 98 页
期初数 336,483,838.50 7,001,087.10 2,078,304.17 9,172,161.89 11,224,600.00 17,284.05 365,977,275.71
本期增加金额 55,153,115.13 55,153,115.13
1) 购置 55,153,115.13 55,153,115.13
本期减少金额 18,321,016.29 18,321,016.29
1）处置 13,982,338.00 13,982,338.00
2) 汇率变动 4,338,678.29 4,338,678.29
期末数 373,315,937.34 7,001,087.10 2,078,304.17 9,172,161.89 11,224,600.00 17,284.05 402,809,374.55
累计摊销
期初数 25,044,511.96 7,001,087.10 260,875.00 3,897,061.56 8,788.46 36,212,324.08
本期增加金额 7,720,304.69 104,350.00 1,356,558.93 3,515.44 9,184,729.06
1) 计提 7,720,304.69 104,350.00 1,356,558.93 3,515.44 9,184,729.06
本期减少金额 1,104,426.05 1,104,426.05
1）处置 978,763.69 978,763.69
2）汇率变动 125,662.36 125,662.36
期末数 31,660,390.60 7,001,087.10 365,225.00 5,253,620.49 12,303.90 44,292,627.09
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 341,655,546.74 1,713,079.17 3,918,541.40 11,224,600.00 4,980.15 358,516,747.46
期初账面价值 311,439,326.54 1,817,429.17 5,275,100.33 11,224,600.00 8,495.59 329,764,951.63
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
已缴纳部分土地流转费，单位已在该部分土地
土地使用权 47,102,191.39
上修建房屋，已实际使用，权证尚在办理中
小 计 47,102,191.39
14. 商誉
第 52 页 共 98 页
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业合 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 并形成 处置 其他
重庆圣志建材有限
1,428,306.89 1,428,306.89
公司
辽源市百康药业有
178,342,020.66 178,342,020.66
限责任公司
重庆利万家商品混
207,615.26 207,615.26
凝土有限公司
重庆春瑞医药化工
315,926,767.15 315,926,767.15
有限公司
合 计 495,904,709.96 495,904,709.96
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
重庆春瑞医药化工
2,920,563.85 2,920,563.85
有限公司
小 计 2,920,563.85 2,920,563.85
(3) 商誉减值测试过程
1) 重庆圣志建材有限公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
房屋及建筑物、机器设备、土地使用权、
资产组或资产组组合的构成
商标、长期待摊费用等
资产组或资产组组合的账面价值 48,097,597.74
分摊至本资产组或资产组组合的 按合并日的账面价值分摊
商誉账面价值及分摊方法 1,428,306.89
包含商誉的资产组或资产组组合
49,525,904.63
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.26%（2019 年度：15.08%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
第 53 页 共 98 页
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2021〕304
号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 12,898.04 万元，高于账面价值 4,952.59
万元，商誉并未出现减值损失。
2) 辽源市百康药业有限责任公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 房屋建筑物、机器设备、土地使用权和其他无形资产
资产组或资产组组合的账面价值 158,204,643.27
分摊至本资产组或资产组组合的 按合并日的公允价值分摊
商誉账面价值及分摊方法 178,342,020.66
包含商誉的资产组或资产组组合
336,546,663.93
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.66%（2019 年度：12.79%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2021〕254
号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 46,203.35 万元，高于账面价值
33,654.66 万元，商誉并未出现减值损失。
3) 重庆春瑞医药化工有限公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 房屋建筑物、机器设备、土地使用权、专利等
资产组或资产组组合的账面价值 262,082,421.67
分摊至本资产组或资产组组合的商 按合并日的公允价值分摊
誉账面价值及分摊方法 434,730,837.91
包含商誉的资产组或资产组组合的
696,813,259.58
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
是
以前年度商誉减值测试时所确定的
第 54 页 共 98 页
资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.89% （2019 年度：14.09%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2021〕258
号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 71,296.20 万元，高于账面价值
69,681.33 万元，商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
土地租金 2,316,113.57 251,839.62 330,139.56 2,237,813.63
道路整治 344,268.11 155,050.68 189,217.43
办公楼装修 17,140,959.99 3,336,963.06 13,803,996.93
场地改造 5,138,466.00 42,935.78 3,005,885.25 2,175,516.53
实验室装修 442,486.59 2,289,786.13 71,368.80 2,660,903.92
其他 155,252.51 925,978.66 720,052.54 361,178.63
合 计 25,537,546.77 3,510,540.19 7,619,459.89 21,428,627.07
16. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 156,507,218.43 24,338,181.09 156,632,116.86 24,199,776.97
内部交易未实现利润 9,333,668.73 1,400,050.31 6,128,172.37 919,225.86
可抵扣亏损 14,416,078.12 2,414,260.62 10,053,580.29 2,513,395.07
合 计 180,256,965.28 28,152,492.02 172,813,869.52 27,632,397.90
第 55 页 共 98 页
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,051,864.01 3,925,693.73
可抵扣亏损 232,190,700.50 124,802,996.38
小 计 233,242,564.51 128,728,690.11
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年
2022 年 1,259,028.25 1,362,718.23
2023 年 46,592,528.95 46,592,528.95
2024 年 69,415,156.14 76,847,749.20
2025 年 114,923,987.16
小 计 232,190,700.50 124,802,996.38
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 4,500,000.00 4,500,000.00
预付工程及设备款 9,539,431.85 5,274,965.37
预付采矿权出让金[注] 34,840,500.00 34,840,500.00
合 计 48,879,931.85 44,615,465.37
[注]详见附注十(一)重要承诺事项所述
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 350,470,625.00 360,480,000.00
质押及保证借款 26,300,000.00
保证借款 270,000,000.00 284,500,000.00
质押借款 3,000,000.00 19,200,000.00
应付利息 1,308,975.06 2,068,491.46
第 56 页 共 98 页
合 计 651,079,600.06 666,248,491.46
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 37,699,999.98 39,158,682.84
银行承兑汇票 544,571,431.11 657,905,475.01
合 计 582,271,431.09 697,064,157.85
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 698,299,189.82 708,192,003.54
工程、设备款 61,472,860.76 88,336,616.35
其他 9,773,181.44 6,242,275.96
合 计 769,545,232.02 802,770,895.85
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
楚天科技股份有限公司 9,453,000.00 质保金
山东新华医疗器械股份有限公司 3,245,771.28 质保金
重庆泰港建筑劳务有限公司 2,457,669.04 暂未支付
小 计 15,156,440.32
21. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
货款 35,989,054.54 16,112,369.03
合 计 35,989,054.54 16,112,369.03
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明
第 57 页 共 98 页
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 33,142,144.86 238,777,411.31 244,147,080.91 27,772,475.26
离职后福利—设定
61,298.20 6,664,867.61 6,604,659.93 121,505.88
提存计划
合 计 33,203,443.06 245,442,278.92 250,751,740.84 27,893,981.14
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 32,124,319.83 215,029,411.24 221,924,577.07 25,229,154.00
职工福利费 5,760,058.90 5,747,679.91 12,378.99
社会保险费 46,617.29 10,276,064.73 10,282,668.32 40,013.70
其中：医疗保险费 40,110.26 9,670,721.24 9,677,685.49 33,146.01
工伤保险费 6,507.03 594,764.50 594,403.84 6,867.69
生育保险费 10,578.99 10,578.99
住房公积金 620,734.10 6,555,457.77 5,047,932.77 2,128,259.10
工会经费和职工教育经费 350,473.64 1,156,418.67 1,144,222.84 362,669.47
小 计 33,142,144.86 238,777,411.31 244,147,080.91 27,772,475.26
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 59,619.27 6,433,555.53 6,373,459.63 119,715.17
失业保险费 1,678.93 231,312.08 231,200.30 1,790.71
小 计 61,298.20 6,664,867.61 6,604,659.93 121,505.88
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 13,696,255.84 20,643,066.84
企业所得税 16,206,071.86 19,030,895.18
代扣代缴个人所得税 1,137,507.63 574,182.80
第 58 页 共 98 页
城市维护建设税 387,344.57 634,632.65
房产税 30,969.62 46,490.42
土地使用税 2,546,574.00 2,187,504.00
教育费附加 333,933.21 570,604.36
其他 391,441.00 369,747.81
合 计 34,730,097.73 44,057,124.06
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 15,788,394.14 10,991,800.44
往来款 15,311,601.53 36,893,736.03
债券担保费 1,877,358.49
其他 4,592,010.38 3,631,979.91
合 计 35,692,006.05 53,394,874.87
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 164,623,809.67 376,051,043.78
应付利息 254,865.94
一年内到期的长期应付款 98,686,133.24 125,544,013.15
一年内到期的应付债券 229,514,562.09
合 计 263,564,808.85 731,109,619.02
26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注 1]
短期定向融资[注 2] 226,000,000.00
未终止确认的商业承兑汇票 179,548,262.45
待转销项税额 2,481,454.60 912,671.12
合 计 408,029,717.05 912,671.12
第 59 页 共 98 页
[注 1]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明
[注 2]2020 年 10 月 22 日,公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于非公开发行
定向融资计划的议案》，公司向深圳联合产权交易所申请以非公开方式发行总额人民币
23,000 万元、期限为 6 个月的定向融资计划，截至 2020 年 12 月 31 日余额为 22,600 万元
27. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 230,000,000.00 68,000,000.00
抵押及保证借款 34,300,000.00
保证借款 2,976,190.29
应付利息 500,551.87
合 计 267,776,742.16 68,000,000.00
28. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
长期应付融资租赁款 8,220,762.93 65,635,434.30
减：未确认融资费用 615,212.82 -288,292.11
合 计 7,605,550.11 65,923,726.41
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 39,384,519.13 200,000.00 2,301,811.32 37,282,707.81 与资产相关
合 计 39,384,519.13 200,000.00 2,301,811.32 37,282,707.81
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] /与收益相关
石膏制硫酸项目专项
100,000.00 100,000.00 与资产相关
资金
第 60 页 共 98 页
30 万吨硫酸项目补助 1,904,000.00 272,000.00 1,632,000.00 与资产相关
民营企业项目资金 521,333.33 68,000.00 453,333.33 与资产相关
大数据可视化生产经
780,530.30 220,000.00 560,530.30 与资产相关
营管理系统建设项目
重庆市工业和信息化
1,135,254.54 230,390.57 904,863.97 与资产相关
专项资金
2019 年激励研发投入
145,990.45 31,698.66 114,291.79 与资产相关
专项资金
2018-2019 年重点行业
废气深度治理及升级 113,684.21 25,263.16 88,421.05 与资产相关
改造项目补助
工信局补助 400,000.00 40,000.00 360,000.00 与资产相关
高新技术产品异地建
7,223,711.56 647,556.36 6,576,155.20 与资产相关
设项目
三圣医药制造基地 23,918,849.00 23,918,849.00 与资产相关
清洁能源改造款 438,949.89 103,000.00 335,949.89 与资产相关
燃煤锅炉改造补贴 522,000.00 100,000.00 422,000.00 与资产相关
污水处理场升级改造
366,666.66 50,000.00 316,666.66 与资产相关
补贴款
环境保护专项转移资
116,666.60 50,000.00 66,666.60 与资产相关
金
氮曲南单环母核新工
70,000.00 40,000.00 30,000.00 与资产相关
艺专利补助
渝北区工业发展专项
768,421.05 204,800.00 563,621.05 与资产相关
资金
氯霉素中间体的开发
858,461.54 110,769.24 747,692.30 与资产相关
与产业化
霉毒素中间体高效提
200,000.00 8,333.33 191,666.67 与资产相关
取技术补贴
小 计 39,384,519.13 200,000.00 2,301,811.32 37,282,707.81
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 432,000,000 432,000,000
第 61 页 共 98 页
31. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 254,174,276.43 254,174,276.43
其他资本公积 470,201.69 470,201.69
合 计 254,644,478.12 254,644,478.12
32. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：前期计入 减：所
项 目 期初数 本期所得税前发生 入其他综合 税后归属于母公 税后归属于 期末数
其他综合收益 得税费
额 收益当期转 司 少数股东
当期转入损益 用
入留存收益
将重分类进损
益的其他综合 -62,907,268.89 -115,864,921.96 -95,320,525.63 -20,544,396.33 -158,227,794.52
收益
其中：外币财务
-62,907,268.89 -115,864,921.96 -95,320,525.63 -20,544,396.33 -158,227,794.52
报表折算差额
其他综合收益
-62,907,268.89 -115,864,921.96 -95,320,525.63 -20,544,396.33 -158,227,794.52
合计
33. 专项储备
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
安全生产费 5,140,599.38 440,518.44 5,581,117.82
维简费 4,074,349.53 4,074,349.53
合 计 9,214,948.91 440,518.44 9,655,467.35
[注]依据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》规定，以上年度实际销售收
入为基数按照超额累退方式计提的硫酸安全生产费 440,518.44 元
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 74,604,087.67 976,309.19 75,580,396.86
合 计 74,604,087.67 976,309.19 75,580,396.86
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35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 847,133,347.80 768,096,448.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,436,772.60 124,835,098.47
减：提取法定盈余公积 976,309.19 2,598,198.79
应付普通股股利 17,280,000.00 43,200,000.00
期末未分配利润 902,313,811.21 847,133,347.80
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,514,216,667.49 1,932,333,251.54 3,148,752,512.34 2,516,152,525.80
其他业务 35,293,190.16 28,178,712.27 31,364,537.58 26,131,757.76
合 计 2,549,509,857.65 1,960,511,963.81 3,180,117,049.92 2,542,284,283.56
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 建材化工板块 医药制造板块 小计
主要经营地区
国内地区 1,710,299,273.35 622,360,208.91 2,332,659,482.26
国外地区 139,000,798.13 42,556,387.10 181,557,185.23
小计 1,849,300,071.48 664,916,596.01 2,514,216,667.49
主要产品类型
商品混凝土 1,562,030,608.89 1,562,030,608.89
减水剂 217,601,538.50 217,601,538.50
膨胀剂 48,360,324.93 48,360,324.93
硫酸 11,002,267.23 11,002,267.23
水泥构件 10,305,331.93 10,305,331.93
药品及中间体 664,916,596.01 664,916,596.01
第 63 页 共 98 页
小计 1,849,300,071.48 664,916,596.01 2,514,216,667.49
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,849,300,071.48 664,916,596.01 2,514,216,667.49
服务（在某一时段内提供）
小计 1,849,300,071.48 664,916,596.01 2,514,216,667.49
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
土地使用税 4,983,974.43 4,294,787.82
城市维护建设税 4,216,034.94 5,813,645.07
教育费附加 3,744,662.00 4,686,080.15
房产税 3,337,508.84 2,425,400.62
印花税 1,984,910.76 1,600,005.84
车船税 238,415.77 17,632.73
其他 236,562.18 407,222.97
合 计 18,742,068.92 19,244,775.20
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
营运车费用 26,698,042.29 29,409,528.93
职工薪酬 12,931,682.34 8,037,500.77
市场推广费 11,488,598.26
业务招待费 792,098.38 2,237,222.76
差旅费 475,819.58 846,560.17
其他 7,458,124.69 2,539,849.28
合 计 59,844,365.54 43,070,661.91
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
第 64 页 共 98 页
职工薪酬 91,360,122.62 91,329,013.26
折旧及摊销费 37,568,381.54 34,239,802.65
生产停工损失 34,614,984.07 26,717,235.44
业务招待费 6,060,510.03 6,533,659.15
通讯费 4,487,730.30 2,935,881.16
中介机构费 15,077,833.02 12,962,492.52
差旅费 4,888,615.54 5,201,699.04
办公费 16,275,685.89 16,283,442.46
其他 14,917,862.72 20,717,006.21
合 计 225,251,725.73 216,920,231.89
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,375,629.81 15,342,264.08
折旧及摊销费 6,886,564.12 6,029,401.06
材料费 3,688,482.68 6,646,209.24
检测咨询费 4,236,488.59 2,282,323.50
燃料及动力 1,975,819.73 2,079,141.09
办公及通讯费等 250,635.87 119,885.04
业务招待费 239,645.00 311,540.60
差旅费 41,300.00 66,984.88
仪器设备 51,723.36 14,801.96
其他 1,078,950.09 1,208,089.13
合 计 31,825,239.25 34,100,640.58
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 152,219,060.96 137,994,717.51
减：利息收入 11,573,662.87 11,084,623.71
第 65 页 共 98 页
加：汇兑损失 6,255,509.50 3,231,807.16
减：汇兑收益 54,789.83 307,817.22
其他 4,164,506.74 2,396,896.08
合 计 151,010,624.50 132,230,979.82
7. 其他收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
政府补助[注] 8,922,860.37 10,771,471.22 8,922,860.37
增值税减免优惠 381,596.21 381,596.21
个人所得税手续费返还 131,151.99 131,151.99
合 计 9,435,608.57 10,771,471.22 9,435,608.57
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,840,530.20 -26,620,870.95
合 计 3,840,530.20 -26,620,870.95
9. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -3,351,997.51 -2,575,238.88
合 计 -3,351,997.51 -2,575,238.88
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 2,102,753.02 -219,839.52 2,102,753.02
合 计 2,102,753.02 -219,839.52 2,102,753.02
第 66 页 共 98 页
11. 营业外收入
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
违约金收入 1,905,368.95 781,320.58 1,905,368.95
以房抵债收益 93,268.56
业绩承诺补偿款 232,601.98 371,875.91 232,601.98
无法支付的款项 143,671.26 376,088.99 143,671.26
其他 2,655,134.03 152,430.89 2,655,134.03
合 计 4,936,776.22 1,774,984.93 4,936,776.22
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 955,247.28 109,227.26 955,247.28
罚款支出 830,355.96 2,925,611.44 830,355.96
赔偿款 471,996.09 3,420.00 471,996.09
对外捐赠 429,029.67 1,737,695.69 429,029.67
其他 3,468,445.79 31,190.60 3,468,445.79
合 计 6,155,074.79 4,807,144.99 6,155,074.79
13. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 29,179,304.34 31,223,458.50
递延所得税费用 -520,094.12 -5,790,840.49
合 计 28,659,210.22 25,432,618.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 113,132,465.61 170,588,838.77
按母公司适用税率计算的所得税费用 16,969,869.84 25,588,325.82
子公司适用不同税率的影响 -12,376,951.30 -6,231,028.06
第 67 页 共 98 页
调整以前期间所得税的影响 -8,486,297.51 -7,280,152.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,786,809.81 1,963,043.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
33,721,608.58 15,241,191.04
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,784,607.71 -3,827,386.96
残疾人工资加计扣除 -171,221.49 -21,374.92
所得税费用 28,659,210.22 25,432,618.01
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收利息收入 549,615.95 1,535,091.76
收到银行承兑汇票及信用证保证金 174,459,694.27 440,820,703.51
补助、奖励、个税手续费返还 6,952,225.08 34,642,834.59
收回备用金借款 24,338,681.46 36,437,118.99
收保证金 15,481,342.00 11,255,876.99
收赔偿款 1,500,000.00 1,185,207.17
收往来款 166,709,632.92 99,545,186.97
其他 5,245,635.55 6,208,209.59
合 计 395,236,827.23 631,630,229.57
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付银行承兑汇票保证金 461,623,153.39 713,536,850.44
支往来款 140,732,785.74 103,579,587.09
支付银行手续费等 3,772,456.74 1,778,382.47
第 68 页 共 98 页
支付差旅费、办公费、招待费等 104,330,463.24 103,743,111.31
支付备用金 25,293,038.26 31,485,046.74
支付保证金 7,590,300.57 14,571,567.59
其他 5,824,893.96 6,266,897.07
合 计 749,167,091.90 974,961,442.71
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回关联方资金占用本金及利息 120,111,498.00 376,427,615.76
合 计 120,111,498.00 376,427,615.76
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
关联方资金占用 187,722,898.00
合 计 187,722,898.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
信用证及票据融资贴现收款 648,859,501.96 507,183,407.66
融资租赁借款 14,979,985.00
合 计 663,839,486.96 507,183,407.66
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
融资咨询服务费 690,810.01 19,328.96
信用证、票据融资到期付款 349,278,704.46 304,305,225.98
债券发行相关费用 1,000,000.00
收购少数股权支付的现金 2,243,033.60
偿还融资租赁借款 110,988,994.75 136,587,565.40
第 69 页 共 98 页
供应链贷款、商票贴现息 11,216,372.54 29,626,538.87
合 计 472,174,881.76 473,781,692.81
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,473,255.39 145,156,220.76
加：资产减值准备 -488,532.69 29,196,109.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
150,641,981.21 157,069,774.44
产折旧
无形资产摊销 9,184,729.06 8,164,631.68
长期待摊费用摊销 7,619,459.89 6,834,690.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,102,753.02 219,839.52
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 955,247.28 109,227.26
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 152,219,060.96 136,684,512.58
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -520,094.12 -5,790,840.49
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -54,633,786.44 -30,307,995.96
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 7,551,158.14 -844,572,111.29
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -214,000,278.30 551,897,960.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 140,899,447.36 154,662,019.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,142,109.77 69,181,052.85
减：现金的期初余额 69,181,052.85 96,534,557.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,961,056.92 -27,353,504.33
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 76,142,109.77 69,181,052.85
其中：库存现金 773,394.01 401,328.59
可随时用于支付的银行存款 75,368,715.76 68,779,724.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 76,142,109.77 69,181,052.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
28,958,780.01 35,848,654.46
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,445,588,909.47 1,015,019,071.75
其中：支付货款 1,376,201,153.41 982,577,446.19
支付固定资产等长期资产购置款 69,387,756.06 32,441,625.56
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
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银行承兑汇票、保函
货币资金 269,534,752.81
保证金及质押存单
应收票据 73,719,595.35 票据池质押
应收账款 400,000,000.00 公司借款质押
固定资产 483,056,363.15 公司借款抵押
无形资产 57,310,649.48 公司借款抵押
合 计 1,283,621,360.79
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 440,764.02 6.5249 2,875,941.15
比尔 167,565,565.67 0.1650 27,648,318.34
应收账款
其中：比尔 182,911,820.20 0.1650 30,180,450.33
其他应收款
其中：比尔 4,123,042.82 0.1650 680,302.07
应付账款
其中：比尔 21,089,419.19 0.1650 3,479,754.17
其他应付款
其中：比尔 127,274,127.71 0.1650 21,000,231.07
(2) 境外经营实体说明
根据公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于全资子公司对外投资的议案》，公
司董事会同意子公司三圣埃塞（重庆）实业有限公司在投资总额不超过 2,550 万美元且持股
比例不低于 85%范围内，与张家港市中悦冶金设备科技有限公司（以下简称中悦公司）在埃
塞俄比亚奥罗米亚州杜卡姆市共同出资设立公司，实施医药项目第一期建设。2016 年 11 月
24 日，三圣埃塞（重庆）实业有限公司与中悦公司在埃塞俄比亚奥罗米亚州杜卡姆市共同
出资设立公司进行医药项目投资事宜签署了正式《投资合伙协议》。2017 年度公司成立了该
医药项目公司，公司名称三圣药业有限公司（英文名 Sansheng Pharmaceutical PLC），住
第 72 页 共 98 页
所：埃塞俄比亚奥罗米亚州杜卡姆市。章程约定三圣埃塞（重庆）实业有限公司持股 99.50%，
中悦公司持股 0.5%。三圣药业有限公司经营范围：制造销售颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、原
料药、冻干粉针剂、粉针剂、大容量注射剂、小容量注射剂。该公司记账本位币为比尔。
根据公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司在埃塞俄比亚设立子公司进行
新型建材项目投资的议案》，2016 年 12 月 26 日，公司与张家港市中悦冶金设备科技有限公
司签订《投资合作协议》，双方拟在埃塞俄比亚奥罗米亚州东方工业园共同出资设立公司进
行新型建材项目投资。2017 年度公司成立了该新型建材项目公司，公司名称三圣建材有限
公司（英文名：Sansheng Building Materials PLC），注册资本：100 万美元，住所：埃塞
俄比亚奥罗米亚州东方工业园。章程约定公司持股 55%，中悦公司持股 45%。三圣建材有限
公司经营范围：预拌商品混凝土、混凝土预制件以及混凝土外加剂的生产、销售及产品运输。
该公司记账本位币为比尔。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项目 本期摊销 说明
递延收益 补助金额 递延收益 列报项目
石膏制硫酸项目专项
100,000.00 100,000.00 其他收益
资金
30 万吨硫酸项目补助 1,904,000.00 272,000.00 1,632,000.00 其他收益
民营企业项目资金 521,333.33 68,000.00 453,333.33 其他收益
大数据可视化生产经
780,530.30 220,000.00 560,530.30 其他收益
营管理系统建设项目
重庆市工业和信息化
1,135,254.54 230,390.57 904,863.97 其他收益
专项资金
2019 年激励研发投入
145,990.45 31,698.66 114,291.79 其他收益
专项资金
2018-2019 年 重 点 行
业废气深度治理及升 113,684.21 25,263.16 88,421.05 其他收益
级改造项目补助
工信局补助 400,000.00 40,000.00 360,000.00 其他收益
高新技术产品异地建
7,223,711.56 647,556.36 6,576,155.20 其他收益
设项目
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三圣医药制造基地 23,918,849.00 23,918,849.00 其他收益
清洁能源改造款 438,949.89 103,000.00 335,949.89 其他收益
燃煤锅炉改造补贴 522,000.00 100,000.00 422,000.00 其他收益
污水处理场升级改造
366,666.66 50,000.00 316,666.66 其他收益
补贴款
环境保护专项转移资
116,666.60 50,000.00 66,666.60 其他收益
金
氮曲南单环母核新工
70,000.00 40,000.00 30,000.00 其他收益
艺专利补助
渝北区工业发展专项
768,421.05 204,800.00 563,621.05 其他收益
资金
氯霉素中间体的开发
858,461.54 110,769.24 747,692.30 其他收益
与产业化
霉毒素中间体高效提
200,000.00 8,333.33 191,666.67 其他收益
取技术补贴
小 计 39,384,519.13 200,000.00 2,301,811.32 37,282,707.81
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政
局重庆市经济和信息化委员会重庆市医疗保
障局关于支持中小企业应对新型冠状病毒感
染肺炎疫情实施援企稳岗返还政策的通知》
稳岗补贴 4,262,385.81 其他收益 （渝人社发〔2020〕10 号）、《关于支持中小
企业应对新型冠状病毒感染肺炎疫情实施援
企稳岗返还政策的通知》（渝经信发〔2020〕
52 号）、《关于进一步做好贵阳市参保企业稳
岗返还工作的通知》（筑府办函〔2020〕4 号）
2019 年专项奖励扶 《关于拨付 2019 年专项奖励扶持资金的通
1,000,000.00 其他收益
持资金 知》(洛碛财预〔2020〕14 号)
《重庆市巴南区经济和信息化委员会关于开
突出环境问题综合
320,000.00 其他收益 展 2020 年第二批巴南区工业和信息化项目申
整治补贴
报工作的通知》(巴南经信〔2020〕254 号)
高新技术企业补助 300,000.00 其他收益
贵阳市 2019 年首次 《关于开展贵阳市 2019 年首次获国家高新技
获国家高新技术企 200,000.00 其他收益 术企业认定资助申报工作的通知》（筑府办发
业认定资助 〔2016〕46 号）
电费补贴及当前疫 《花溪区规模以上工业企业 2019 年电费补贴
115,000.00 其他收益
情防控物资补助 及当前疫情防控物资补助方案》
其他 423,663.24 其他收益
第 74 页 共 98 页
小 计 6,621,049.05
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,922,860.37 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆圣志建材有限 非同一控制
重庆 重庆 制造业 100.00
公司 下企业合并
重庆利万家商品混 非同一控制
重庆 重庆 制造业 100.00
凝土有限公司 下企业合并
三圣埃塞（重庆）
重庆 重庆 制造业 80.00 设立
实业有限公司
贵阳三圣特种建材
贵阳 贵阳 制造业 87.00 设立
有限公司
兰州三圣特种建材
兰州 兰州 制造业 100.00 设立
有限公司
埃塞俄比 埃塞俄
三圣建材有限公司 制造业 55.00 设立
亚 比亚
辽源市百康药业有 非同一控制
吉林 吉林 制造业 100.00
限责任公司 下企业合并
重庆春瑞医药化工 非同一控制
重庆 重庆 制造业 72.00
有限公司 下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
三圣埃塞（重庆）
20.00% -21,361,005.60 29,523,554.79
实业有限公司
贵阳三圣特种建材
13.00% 2,188,284.43 2,678,091.24 13,350,633.10
有限公司
三圣建材有限公司 45.00% -12,111,713.78 -7,634,305.54
重庆春瑞医药化工
28.00% 21,908,533.97 205,075,985.23
有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
第 75 页 共 98 页
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三圣埃塞（重
庆）实业有限 68,424,400.75 233,389,826.25 301,814,227.00 150,644,745.03 150,644,745.03
公司
贵阳三圣特种
220,786,654.62 59,543,795.17 280,330,449.79 177,273,272.13 360,000.00 177,633,272.13
建材有限公司
三圣建材有限
95,407,059.74 59,284,784.95 154,691,844.69 125,843,522.14 125,843,522.14
公司
重庆春瑞医药
612,464,884.43 302,014,377.10 914,479,261.53 172,588,473.57 2,674,263.17 175,262,736.74
化工有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三圣埃塞(重
庆)实业有限 109,858,541.06 325,989,210.59 435,847,751.65 179,337,928.80 179,337,928.80
公司
贵阳三圣特种
220,836,713.24 65,199,606.80 286,036,320.04 179,171,397.64 400,000.00 179,571,397.64
建材有限公司
三圣建材有限
87,936,098.70 89,396,181.48 177,332,280.18 165,417,774.86 165,417,774.86
公司
重庆春瑞医药
528,804,611.83 297,434,557.30 826,239,169.13 162,126,242.79 3,141,165.74 165,267,408.53
化工有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
三圣埃塞（重庆）
42,556,387.10 -28,522,364.19 -76,892,313.83 -1,036,545.54
实业有限公司
贵阳三圣特种建材
158,101,624.56 16,832,957.08 16,832,957.08 8,073,143.10
有限公司
三圣建材有限公司 139,000,798.13 -15,269,873.46 -26,914,919.51 7,473,086.83
重庆春瑞医药化工
450,252,331.72 78,244,764.18 78,244,764.18 -155,793,876.35
有限公司
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
三圣埃塞（重庆）
44,815,524.66 -29,425,576.31 -63,315,721.09 -12,877,008.60
实业有限公司
第 76 页 共 98 页
贵阳三圣特种建材
177,878,129.15 17,168,507.84 17,168,507.84 456,603.60
有限公司
三圣建材有限公司 130,805,198.10 4,206,395.73 2,462,282.37 4,501,445.57
重庆春瑞医药化工
517,402,471.05 79,809,297.41 79,809,297.41 -41,330,654.18
有限公司
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
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1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4、五（一）6、五（一）9 及五（一）10 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.07%(2019 年 12 月 31 日：11.51%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,081,670,624.96 1,151,318,531.15 845,826,451.69 305,492,079.46
应付票据 582,271,431.09 582,271,431.09 582,271,431.09
应付账款 769,545,232.02 769,545,232.02 769,545,232.02
其他应付款 35,692,006.05 35,692,006.05 35,692,006.05
其他流动负债 405,548,262.45 415,954,929.12
长期应付款 106,291,683.35 111,753,029.57 103,552,266.64 8,200,762.93
小 计 2,981,019,239.92 3,066,535,159.00 2,336,887,387.49 313,692,842.39
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,110,299,535.24 1,149,528,425.02 1,075,687,480.64 73,840,944.38
应付票据 697,064,157.85 697,064,157.85 697,064,157.85
应付账款 802,770,895.85 802,770,895.85 802,770,895.85
其他应付款 53,394,874.87 53,394,874.87 53,394,874.87
应付债券 229,514,562.09 246,859,000.00 246,859,000.00
其他流动负债
长期应付款 191,467,739.56 204,288,617.77 129,502,137.16 74,786,480.61
小 计 3,084,511,765.46 3,153,905,971.36 3,005,278,546.37 148,627,424.99
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
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并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,081,670,624.96元
(2019年12月31日：人民币732,330,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 50,000.00 50,000.00
分类为以公允价值计量且其变动计入当
50,000.00 50,000.00
期损益的金融资产
权益工具投资 50,000.00 50,000.00
2.应收款项融资 2,231,306.40 2,231,306.40
持续以公允价值计量的资产总额 2,281,306.40 2,281,306.40
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
被投资主体为 2019 年度成立公司，投资金额小、持股比例低，以当年实际投资额作为
公允价值；对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的母公司情况
对本公司 对本公司
自然人名称 与公司关系
持股比例(%) 表决权比例(%)
潘先文 40.48 40.48 实际控制人
周廷娥 7.23 7.23 实际控制人，潘先文之妻
潘呈恭 6.88 6.88 实际控制人，潘先文之子
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆青峰健康产业发展有限公司 同受实际控制人控制
重庆青峰健康产业发展有限公司北碚分公司 同受实际控制人控制
重庆市碚圣医药科技股份有限公司 同受实际控制人控制
重庆晟恭商业管理有限公司 同受实际控制人控制
重庆市北碚区八仙洞煤业有限公司 同受实际控制人控制
重庆德露物流有限公司 同受实际控制人控制
子公司三圣建材有限公司、
张家港市中悦冶金设备科技有限公司
三圣药业有限公司之少数股东
杨兴志 股东
子公司重庆春瑞医药化工有限公司之
郝廷艳
少数股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
重 庆 青 峰 健 康 产 业发 展
采购服务 421,326.00 299,124.00
有限公司
重 庆 市 碚 圣 医 药 科技 股
水电费 3,559,989.39 2,453,768.59
份有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
重庆市碚圣医药科技
水电费 222,260.81
股份有限公司
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2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
重庆市碚圣医药科技
厂房及设备租赁 3,087,737.03 3,302,752.28
股份有限公司
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
重庆市碚圣医药科技
办公楼 1,269,900.00
股份有限公司
重庆市碚圣医药科技
土地 120,000.00 129,000.00
股份有限公司
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
潘先文、重庆市碚圣医药科
技股份有限公司、重庆晟恭 33,000,000.00 2020-04-15 2021-04-13 否
商业管理有限公司[注 1]
潘先文 25,000,000.00 2020-08-06 2021-02-06 否
潘先文 25,000,000.00 2020-08-10 2021-02-10 否
潘先文、周廷娥 49,480,000.00 2019-12-16 2020-12-15 否
潘先文、周廷娥、潘呈恭 49,280,000.00 2020-12-23 2021-12-22 否
潘先文 28,000,000.00 2020-01-15 2021-01-14 否
潘先文 30,600,000.00 2020-07-24 2021-07-23 否
潘先文 9,500,000.00 2020-09-24 2021-09-23 否
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
陈柳颖、重庆市碚圣医药科
26,300,000.00 2020-12-24 2021-12-18 否
技股份有限公司、重庆青峰
健康产业发展有限公司
潘先文、周廷娥 100,000,000.00 2019-07-03 2020-07-03 否
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
陈柳颖、重庆市碚圣医药科 235,000,000.00 2020-05-08 2021-05-08 否
技股份有限公司
潘先文、周廷娥、潘呈恭 15,000,000.00 2020-11-25 2021-11-25 否
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潘先文、周廷娥、潘呈恭、
13,000,000.00 2016-12-02 2021-06-01 否
陈柳颖
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
55,000,000.00 2016-12-02 2021-12-01 否
陈柳颖
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
陈柳颖、重庆市碚圣医药科
技股份有限公司、重庆青峰 45,000,000.00 2020-05-21 2023-05-20 否
健康产业发展有限公司[注
2]
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
陈柳颖、重庆市碚圣医药科
技股份有限公司、重庆青峰 85,000,000.00 2020-05-26 2023-05-20 否
健康产业发展有限公司[注
2]
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
陈柳颖、重庆市碚圣医药科
技股份有限公司、重庆青峰 80,000,000.00 2020-05-22 2023-05-20 否
健康产业发展有限公司[注
2]
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
陈柳颖、重庆市碚圣医药科
技股份有限公司、重庆青峰 80,000,000.00 2020-05-25 2023-05-20 否
健康产业发展有限公司[注
2]
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
重庆德露物流有限公司[注 17,920,000.00 2020-07-01 2022-07-01 否
3]
潘先文、周廷娥、潘呈恭、
230,000,000.00 2020-10-30 2021-04-30 否
陈柳颖[注 4]
[注 1]重庆市碚圣医药科技股份有限公司将其持有的权证号为渝（2019）两江新区不动
产权第 000221240 号的房产用于该借款的抵押担保；重庆晟恭商业管理有限公司将其持有的
权证号为渝（2019）两江新区不动产权第 000221148 号、渝（2019）两江新区不动产权第
000221135 号、渝（2019）两江新区不动产权第 000221126 号、渝（2019）两江新区不动产
权第 000221098 号、渝（2019）两江新区不动产权第 000221052 号、渝（2019）两江新区不
动产权第 000220940 号、渝（2019）两江新区不动产权第 000221131 号的房产用于该借款的
抵押担保
[注 2]潘先文为该借款提供个人担保，同时将其持有的本公司 3200 万股票用于该借款
的质押担保
[注 3]重庆德露物流有限公司将其持有的权证号为 113 房地证 2011 字第 16383 号、113
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房地证 2011 字第 16411 号、113 房地证 2011 字第 16414 号、113 房地证 2011 字第 16336
号、113 房地证 2011 字第 16374 号的房地产用于该借款的抵押担保
[注 4]公司向深圳联合产权交易所申请以非公开方式发行总额人民币 23,000 万元、期
限为 6 个月的定向融资计划，潘先文、周廷娥、潘呈恭、陈柳颖提供个人连带责任保证
4. 关联方资金拆借
(1) 资金拆入
2020 年度公司收到重庆青峰健康产业发展有限公司（以下简称青峰健康）往来款
127,800,004.00 元，2020 年度支付青峰健康往来款 127,800,004.00 元。
(2) 资金占用
2020 年度，公司向实际控制人潘先文及及其控制公司累计划转资金 187,722,898.00 元，
累计收回资金 120,111,498.00 元，另按银行同期贷款利率计算资金占用利息 2,335,985.56
元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收实际控制人及其控制公司资金及利息共计
69,947,385.56 元。
2021 年 1-3 月，公司向实际控制人潘先文及其控制公司累计划转资金 89,100,002.00
元，累计收回资金 81,000,002.00 元，另按银行同期贷款利率计算资金占用利息 924,462.50
元（计算至 2021 年 4 月 20 日，含 2020 年度占用资金的利息）。
2020 年 4 月 20 日，公司已收到潘先文及其控制公司归还的上述占用资金款及利息。
5. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
重庆市碚圣医药科技
购买办公楼 80,126,302.58
股份有限公司
重庆晟恭商业管理有
购买办公楼 102,862,737.33
限公司
6. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,899,070.10 5,795,092.61
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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应收账款
重庆市碚
圣医药科
2,865,704.71 57,600.66
技股份有
限公司
小 计 2,865,704.71 57,600.66
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
重庆青峰健康产业发展有限
51,017.00
公司北碚分公司
重庆晟恭商业管理有限公司 274.20 274.20
重庆市北碚区八仙洞煤业有
2,359,442.51
限公司
重庆市碚圣医药科技股份有
限公司
小 计 274.20 2,410,733.71
其他应付款
张家港市中悦冶金设备科技
403,436.05 532,208.30
有限公司
小 计 403,436.05 532,208.30
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
重庆市合川区三圣建材有限公司
2019 年 7 月 12 日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于签订采
矿权出让合同并设立全资子公司的议案》。公司董事会同意以人民币 17,420.00 万元向重庆
市合川区规划和自然资源局购买名称为重庆市合川区双凤镇牛头冲建筑石料用灰岩矿的采
矿权，批准签订《重庆市合川区采矿权出让合同》，在合川区设立全资子公司并由其承接该
出让合同的权利义务。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已支付采矿权出让费为 3,484.05 万元。
(二) 或有事项
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截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后资金占用事项
关联方资金拆借情况详见本财务报表附注九（二）4 之说明
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 重庆地区 贵州地区 吉林地区
主营业务收入 2,219,387,926.97 157,939,446.77 179,329,807.02
主营业务成本 1,785,252,903.81 121,742,685.95 114,029,874.55
资产总额 5,633,875,303.51 280,330,449.79 330,046,719.98
负债总额 3,100,423,152.24 177,633,272.13 134,384,165.02
（续上表）
项 目 埃塞俄比亚地区 兰州地区 分部间抵销 合 计
主营业务收入 181,557,185.23 75,911,256.79 299,908,955.29 2,514,216,667.49
主营业务成本 151,863,710.42 58,555,822.75 299,111,745.94 1,932,333,251.54
资产总额 456,346,136.63 122,313,470.50 1,945,303,465.35 4,877,608,615.06
负债总额 424,969,910.27 105,701,462.43 821,651,033.48 3,121,460,928.61
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 石膏矿采矿权不能获得延续登记的风险
公 司 有 两 个 石 膏 矿 开 采 许 可 证 ， 证 书 编 号 分 别 为 C5001092009117120040283 、
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C5001092011017130104274，生产规模分别为 60 万吨/年、40 万吨/年，上述石膏矿采矿权
均于 2020 年 12 月 31 日到期。由于公司合法拥有的石膏采矿权矿区所在位置位于“四山”
管制区，受《重庆市人民政府办公厅关于印发 2018 年自然保护区和“四山”管制区矿业权
退出工作方案的通知》政策的影响，公司于 2018 年 7 月开始被暂停开采石膏矿。公司自 2018
年以来积极与各级政府部门沟通协调，希望通过恢复矿产开采、调整矿区范围、给予缓冲调
整期等方式延续石膏矿采矿权。
2020 年 11 月，重庆市北碚区人民政府向重庆市政府发出《重庆市北碚区人民政府关于
支持三圣实业公司、富普科技公司发展将三圣石膏和张家凼调出“四山”管制区的请示》（北
碚府文〔2020〕38 号），恳请市政府同意保留公司石膏和张家凼两个矿山，并将两个矿山范
围调出“四山”管制区。2021 年 3 月，重庆市规划和自然资源局向重庆市政府发出《重庆
市规划和自然资源局关于三圣石膏矿和张家凼水泥用灰岩矿矿区范围调出“四山”管制区有
关情况的意见》（渝规资文〔2021〕86 号），建议市政府同意将公司石膏矿合法采矿权部分
（3.4 公顷）调出“四山”管制区范围。2021 年 4 月，重庆市人民政府对渝规资文〔2021〕
86 号批示：调出要合规，包括后续的规划管控要到位。
根据上述规定，公司判断延续取得采矿许可证并恢复石膏矿开采无实质性障碍，但下一
步还需进行安评、环评等过程，公司预计在 2021 年底前能取得石膏采矿许可证并恢复石膏
矿开采。
该石膏矿采矿权对应的生产线为 30 万吨/年硫酸联产 25 万吨/年混凝土膨胀剂生产线，
公司已聘请开元资产评估有限公司出具《重庆三圣实业股份有限公司以财务报告为目的涉及
的 30 万吨/年硫酸联产 25 万吨/年混凝土膨胀剂生产线资产组可收回金额资产评估报告》开
元评报字〔2021〕265 号），截至 2020 年 12 月 31 日，公司上述生产线账面价值为 24,791.58
万元，可回收金额为 26,008.41 万元，上述生产线不存在减值情况。
2. 前三大股东股权质押情况
(1) 截 至 2020 年 12 月 31 日 ， 公 司 第 一 大 股 东 潘 先 文 先 生 持 有 本 公 司 股 份
174,886,710.00 股，占公司总股本的 40.48%。其所持公司股份累计被质押股份数额为
170,414,900.00 股，占其所持公司股份的 97.44%，占公司总股本的 39.45%。
(2) 截至 2020 年 12 月 31 日，公司第二大股东周廷娥女士持有本公司股份 31,223,816
股，占公司总股本的 7.23%。其所持公司股份累计被质押股份数额为 26,220,000.00 股，占
其所持公司股份的 83.97%，占公司总股本的 6.07%。
(3) 截至 2020 年 12 月 31 日，公司第三大股东潘呈恭先生持有本公司股份 29,700,000
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股，占公司总股本的 6.88%。其所持公司股份累计被质押股份数额为 29,700,000 股，占其
所持公司股份的 100.00%，占公司总股本的 6.88%。
3. 长期股权投资质押情况
(1) 公司将其持有辽源市百康药业有限责任公司 100%的股权质押，用于重庆农村商业
银行北碚支行共计 68,000,000.00 元的借款，最后一笔借款到期日为 2021 年 12 月 1 日。
(2) 公司将其持有重庆春瑞医药化工有限公司 72%的股权质押，用于重庆三峡银行北碚
支行共计 290,000,000.00 元的借款，最后一笔借款到期日为 2023 年 5 月 20 日。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 46,853,200.94 5.76 33,176,353.35 70.81 13,676,847.59
按组合计提坏账准备 766,462,302.36 94.24 36,285,886.75 4.73 730,176,415.61
合 计 813,315,503.30 100.00 69,462,240.10 8.54 743,853,263.20
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 45,288,618.21 5.28 45,288,618.21 100.00
按组合计提坏账准备 812,458,686.93 94.72 34,629,073.72 4.26 777,829,613.21
合 计 857,747,305.14 100.00 79,917,691.93 9.32 777,829,613.21
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆三维建设集团 已签订和解协议
13,946,005.49 269,157.90 1.93
有限公司 [注]
中科建设开发总公
7,422,646.50 7,422,646.50 100.00 难以收回
司华南分公司
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重庆建设建筑工程
5,791,182.72 5,791,182.72 100.00 难以收回
有限公司
重庆茂余混凝土有
3,539,053.56 3,539,053.56 100.00 难以收回
限公司
重庆精物实业（集
2,891,428.19 2,891,428.19 100.00 难以收回
团）有限公司
重庆华强控股（集
2,690,201.19 2,690,201.19 100.00 难以收回
团）有限公司
江苏盐城二建集团
2,436,253.91 2,436,253.91 100.00 难以收回
有限公司
重庆市德感建筑安
1,965,000.52 1,965,000.52 100.00 难以收回
装工程有限公司
重庆中瀚建筑工程
1,771,534.06 1,771,534.06 100.00 难以收回
有限公司
重庆金易建筑工程
988,531.45 988,531.45 100.00 难以收回
有限公司
重庆固川新型建材
973,017.40 973,017.40 100.00 难以收回
有限公司
重庆南州环保工程
419,249.00 419,249.00 100.00 难以收回
有限公司
重庆立信建筑安装
364,429.38 364,429.38 100.00 难以收回
工程有限公司
重庆勤建建筑劳务
220,960.00 220,960.00 100.00 难以收回
有限责任公司
重庆长江中诚建设
124,532.67 124,532.67 100.00 难以收回
工程有限公司
重庆建工第十一建
筑工程有限责任公 923,074.90 923,074.90 100.00 难以收回
司
北城致远集团有限
386,100.00 386,100.00 100.00 难以收回
公司
小 计 46,853,200.94 33,176,353.35 70.81
[注]详见附注五、3.应收账款、(2)坏账准备变动情况所述
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 766,462,302.36 36,285,886.75 4.73
小 计 766,462,302.36 36,285,886.75 4.73
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款组合
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 635,263,344.72 12,260,582.56 1.93
1-2 年 101,522,495.85 11,451,737.53 11.28
2-3 年 20,407,622.43 6,859,001.90 33.61
3-4 年 7,085,502.58 3,651,868.03 51.54
4-5 年 861,714.66 741,074.61 86.00
5 年以上 1,321,622.12 1,321,622.12 100.00
小 计 766,462,302.36 36,285,886.75 4.73
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 核 其 期末数
计提 转回
回 他 销 他
单项计提
45,288,618.21 1,309,178.90 13,421,443.76 33,176,353.35
坏账准备
按组合计
提坏账准 34,629,073.72 1,656,813.03 36,285,886.75
备
小 计 79,917,691.93 2,965,991.93 13,421,443.76 69,462,240.10
本期坏账转回详见附注五、3.应收账款、(2)坏账准备变动情况所述。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款
单位名称 账面余额 余额的比例 坏账准备
(%)
第一名 31,733,164.36 3.90 612,450.07
第二名 30,276,592.22 3.72 584,338.23
第三名 26,440,386.59 3.25 3,256,115.79
第四名 21,979,018.80 2.70 424,195.06
第五名 19,388,089.10 2.38 374,190.12
小 计 129,817,251.07 15.95 5,251,289.27
2. 其他应收款
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
应收股利 44,922,610.58 15,000,000.00
其他应收款 417,428,628.69 455,193,877.97
合 计 462,351,239.27 470,193,877.97
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
重庆利万家商品混凝土有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
贵阳三圣特种建材有限公司 17,922,610.58
重庆圣志建材有限公司 12,000,000.00
小 计 44,922,610.58 15,000,000.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 69,947,385.56 16.70 69,947,385.56
按组合计提坏账准备 348,793,787.81 83.30 1,312,544.68 0.38 347,481,243.13
合 计 418,741,173.37 100.00 1,312,544.68 0.31 417,428,628.69
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 458,572,931.25 100.00 3,379,053.28 0.71 455,193,877.97
合 计 458,572,931.25 100.00 3,379,053.28 0.71 455,193,877.97
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
潘先文及其控制公司 69,947,385.56 期后已收回
小 计 69,947,385.56
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收公司集团内部往
342,384,228.61
来款
应收押金保证金组合 6,118,262.00 1,291,591.56 21.11
应收备用金组合 156,511.26 6,578.00 4.20
其他组合 134,785.94 14,375.12 10.67
小 计 348,793,787.81 1,312,544.68 0.38
2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 413,686,927.37
1-2 年 290,500.00
2-3 年 2,027,134.00
3-4 年 793,562.00
4-5 年 1,842,000.00
5 年以上 101,050.00
小 计 418,741,173.37
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 15,317.38 3,261,235.90 102,500.00 3,379,053.28
期初数在本期
--转入第二阶段 -846.60 846.60
--转入第三阶段 -3,041,683.91 3,041,683.91
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 39,335.15 -187,688.29 -1,918,155.46 -2,066,508.60
本期收回
本期转回
本期核销
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其他变动
期末数 53,805.93 32,710.30 1,226,028.45 1,312,544.68
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
并表关联方往来款 342,384,228.61 448,438,622.28
资金占用本金及利息 69,947,385.56
押金保证金 6,118,262.00 8,497,988.00
备用金 156,511.26 1,470,768.39
其他 134,785.94 165,552.58
合 计 418,741,173.37 458,572,931.25
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
1 年以
三圣建材有限公司 关联方往来款 110,268,538.77 26.33
内
兰州三圣特种建材 1 年以
关联方往来款 74,386,678.49 17.76
有限公司 内
贵阳三圣特种建材 1 年以
关联方往来款 72,064,668.04 17.21
有限公司 内
潘先文及其控制公 资金占用本金 1 年以
69,947,385.56 16.70
司 及利息 内
三圣埃塞（重庆） 1 年以
关联方往来款 42,488,724.87 10.15
实业有限公司 内
小 计 369,155,995.73 88.15
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,539,555,831.43 1,539,555,831.43 1,409,597,594.69 1,409,597,594.69
合 计 1,539,555,831.43 1,539,555,831.43 1,409,597,594.69 1,409,597,594.69
(2) 对子公司投资
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本期计 减值准
本期
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
减少
准备 数
重庆市合川区三
43,790,500.00 6,209,500.00 50,000,000.00
圣建材有限公司
重庆市渝北区三
100,000.00 79,900,000.00 80,000,000.00
圣建材有限公司
重庆三圣汽车修
400,312.45 400,312.45
理有限公司
兰州三圣特种建
25,000,000.00 25,000,000.00
材有限公司
贵阳三圣特种建
34,800,000.00 34,800,000.00
材有限公司
重庆圣志建材有
51,000,000.00 51,000,000.00
限公司
重庆三圣投资有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
辽源市百康药业
298,000,000.00 298,000,000.00
有限责任公司
三圣埃塞（重庆）
290,000,000.00 290,000,000.00
实业有限公司
重庆利万家商品
12,800,000.00 12,800,000.00
混凝土有限公司
三圣建材有限公
5,706,782.24 43,848,736.74 49,555,518.98
司
重庆春瑞医药化
538,000,000.00 538,000,000.00
工有限公司
重庆三盛德龙国
10,000,000.00 10,000,000.00
际贸易有限公司
小 计 1,409,597,594.69 129,958,236.74 1,539,555,831.43
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,178,095,611.31 924,643,811.83 1,534,454,690.77 1,255,219,862.01
其他业务 25,292,031.52 22,448,535.99 4,187,850.02 3,177,517.24
合 计 1,203,387,642.83 947,092,347.82 1,538,642,540.79 1,258,397,379.25
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2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,487,910.73 10,584,508.58
折旧及摊销费 5,214,149.36 5,102,374.58
材料费 2,059,018.44 4,236,049.49
检测咨询费 439,750.08 987,441.87
燃料及动力 1,912,426.44 1,800,451.47
办公及通讯费等 87,897.27 5,948.15
业务招待费 206,582.00 245,097.00
差旅费 36,744.58 59,398.87
仪器设备 41,300.00 13,539.82
其他 177,927.25 593,197.29
合 计 18,663,706.15 23,628,007.12
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置子公司产生的投资收益 -32,866.37
成本法核算的长期股权投资收益 44,922,610.58 15,000,000.00
合 计 44,922,610.58 14,967,133.63
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,147,505.74
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
8,922,860.37
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,335,985.56
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,421,443.76
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 249,696.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 26,077,492.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,042,947.25
少数股东权益影响额(税后) 229,469.87
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 21,805,075.22
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.79 0.17 0.17
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扣除非经常性损益后归属于公司
3.37 0.12 0.12
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,436,772.60
非经常性损益 B 21,805,075.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,631,697.38
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,554,689,593.61
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 17,280,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
专项储备增加导致的净资产变动 I1 440,518.44
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
其他综合收益 I2 -95,320,525.63
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
收购少数股东权益 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,533,887,976.32
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.79%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.37%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,436,772.60
非经常性损益 B 21,805,075.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,631,697.38
期初股份总数 D 432,000,000.00
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