江西世龙实业股份有限公司 2020 年度财务决算报告 2020 年度财务决算报告 一、2020 年度公司财务报表的审计情况 公司 2020 年财务报表已经北京大华会计师事务所审计,出具了标准无保留意见 的审计报告。会计师的审计意见是:江西世龙实业股份有限公司财务报表在所有重 大方面已经按照企业会计准则规定编制,公允反映了公司 2020 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、主要财务数据和指标 单位:人民币万元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 基本每股收益 -0.591 -0.076 -677.63% 加权平均净资产收益率 -13.57% -1.59% -11.98% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.07 271.43% 营业收入 157,159.69 184,951.22 -15.03% 归属于公司普通股股东的净利润 -14,189.18 -1,824.04 -677.90% 总资产 187,597.21 181,060.40 3.61% 归属于公司普通股股东的所有者权益 96,956.35 112,180.55 -13.57% 归属于上市公司股东的每股净资产 4.04 4.67 -13.49% 三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 1、主要资产负债项目变动: 单位:人民币万元 项目 期末余额 期初余额 增长 主要原因简述 主要因公司银行借款增加,现金支付购货款 货币资金 10,723.05 7,461.10 43.72% 减少。 主要因母公司以及子公司供应链计提大额信 应收账款 6,381.25 14,040.17 -54.55% 用减值损失导致应收账款净额下降。 1 江西世龙实业股份有限公司 2020 年度财务决算报告 主要因本年以银行承兑汇票支付了供电局的 应收款项融资 8,872.01 16,577.39 -46.48% 电费和工程项目等款项。 预付款项 2,802.78 10,176.86 -72.46% 主要因子公司供应链贸易业务预付款减少。 世龙供应链无法履行的预付账款转入其他应 其他应收款 856.50 299.74 185.75% 收款。 其他流动资产 997.03 260.70 282.44% 主要因子公司生物科技进项税额留抵增加。 主要因母子公司各项在建工程转固定资产, 固定资产 120,820.55 83,819.91 44.14% 如母公司双氧水项目,科创大楼;生物科技 对氯苯甲醛项目、邻氯苯腈的竣工。 主要因母子公司各项在建工程转固定资产, 在建工程 1,250.25 15,463.62 -91.91% 如母公司双氧水项目,科创大楼;生物科技 对氯苯甲醛项目、邻氯苯腈的竣工。 主要因双氧水项目钯触煤和工作液进入长期 长期待摊费用 9,602.46 448.05 2043.17% 待摊费用核算。 主要因母子公司计提大额信用减值损失导致 递延所得税资产 5,954.45 1,285.05 363.36% 递延所得税增加。 主要因以前年度开工的工程项目,于本年度 其他非流动资产 1,483.13 13,755.83 -89.22% 收到相关设备,工程大部分已竣工。 主要因子公司开具的应付票据到期兑付完 应付票据 - 150.00 -100% 成。 合同负债 1,729.05 1,001.28 72.68% 主要因母公司预收客户购货款增加。 主要因公司工程建设款项及应付设备款增 其他应付款 11,333.53 5,994.46 89.07% 加。 一年内到期的非流动 主要因长期项目借款中一年内到期的借款增 1,100.47 703.26 56.48% 负债 加。 主要因子公司背书的商业承兑汇票于本期到 其他流动负债 202.56 4,822.57 -95.80% 期结算完毕。 主要因本期根据经营和项目投资需要增加银 长期借款 28,849.68 10,195.80 182.96% 行长期借款。 本年摊销了以前年度与资产有关的政府补 递延收益 478.81 734.25 -34.79% 助。 主要因母公司专项储备本年计提增加,子公 专项储备 179.71 14.74 1119.20% 司生物科技新项目投产专项储备使用较少。 主要因母公司以及子公司供应链大额计提信 未分配利润 31,664.57 47,053.75 -32.71% 用减值损失,导致较大亏损,使得未分配利 润较上年减少。 2、主要损益项目变动: 单位:人民币万元 2 江西世龙实业股份有限公司 2020 年度财务决算报告 项目 本期发生额 上期发生额 增长 主要原因简述 主要根据新收入准则,调整销售费用中的运 销售费用 825.93 4,840.68 -82.94% 费、装卸费、通关费等计入履约成本。 主要因研发项目增多,研发人员及相关费用 研发费用 1,004.37 559.85 79.40% 增加。 主要因母公司借款的增加致使利息增加,美 财务费用 2,482.57 1,671.99 48.48% 元的汇率变动也导致汇兑损益增加。 主要因母公司及子公司供应链大额应收账 信用减值损失 -21,123.20 -210.32 -9943.36% 款存在回收不确定性,根据谨慎性原则,计 提大额减值损失。 资产减值损失 - -45.74 -100% 主要因公司本期无存货减值损失。 主要因上年度大批处置淘汰工艺技术落后 资产处置收益 55.70 -1,016.73 105.48% 的设备及出售废旧设备损失。 主要因母公司以及子公司供应链大额计提 营业利润 -17,768.75 -1,917.89 -826.47% 信用减值损失,导致较大亏损。 营业外收入 7.32 5.54 32.13% 主要因母公司收到保险理赔款同比上升。 营业外支出 37.95 58.08 -34.66% 主要因上年度有诉讼赔偿款。 主要因母公司以及子公司供应链大额计提 利润总额 -17,799.38 -1,970.42 -803.33% 信用减值损失,导致较大亏损。 主要因母公司以及子公司供应链大额计提 所得税费用 -4,013.34 -122.41 -3178.60% 信用减值损失,导致较大亏损。 主要因母公司以及子公司供应链大额计提 净利润 -13,786.03 -1,848.01 -645.99% 信用减值损失,导致较大亏损。 3、主要现金流量项目变动: 单位:人民币万元 项目 本期发生额 上期发生额 增长 主要原因简述 主要因本期的现金收款比上年提 高以及收到退税款增加,购买商 经营活动产生的现金流量净额 6,328.25 1,758.55 259.86% 品、接受劳务支付的现金减少,支 付各项税费同比减少。 主要因本期对子公司投资减少,购 投资活动产生的现金流量净额 -19,444.61 -30,341.73 35.91% 建固定资产支出同比减少。 主要因本期人民币汇率升值变动 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -119.35 72.97 -263.56% 影响汇兑损失增加。 主要因公司银行借款增加及经营 现金及现金等价物净增加额 3,261.94 -11,425.77 128.55% 活动流入增加。 3 江西世龙实业股份有限公司 2020 年度财务决算报告 期末现金及现金等价物余额 10,723.05 7,461.10 43.72% 主要因公司银行借款增加。 江西世龙实业股份有限公司 董 事 会 二〇二一年四月二十六日 4