江西世龙实业股份有限公司董事会
关于 2020 年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报
               告涉及事项影响已消除的专项说明

    大华会计师事务所（特殊普通合伙）对江西世龙实业股份有限公司（以下简
称“公司”或“本公司”）2020 年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见
的鉴证报告（大华核字[2021]005299 号）。本公司现就 2020 年度内部控制鉴证报
告中带强调事项段无保留意见所涉事项的影响消除说明如下：

    一、2020 年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告所涉及的内容

    2020 年，公司在资金管理、采购与付款业务、销售与收款业务方面的内部
控制存在缺陷。审计机构为公司 2020 年内部控制出具了带强调事项段的无保留
意见的内部控制鉴证报告。具体缺陷事项如下：
    （一）在资金管理环节，存在以下缺陷：
    因财务人员遭遇电信诈骗，导致公司银行账户内 298 万元人民币通过网络被
骗取，上述款项尚未追回，公司管理层对其进行了单独的信用风险评估，计提减
值损失 238.40 万元。上述事项，表明公司在资金管理中的资金支付环节存在内
部控制缺陷。
    （二）在采购与付款业务环节，存在以下缺陷：
    由于公司子公司江西世龙供应链管理有限公司的某供应商未能在收到预付
款后按约供货，导致公司 2020 年 12 月 31 日形成应收供应商往来款 1,071.60 万
元，上述款项尚未收回，公司管理层对其进行了单独的信用风险评估，计提减值
损失 535.80 万元。上述事项，表明公司在采购与付款业务中的供应链业务供应
商调查及准入环节的内部控制存在缺陷。
    （三）在销售与收款业务环节，存在以下缺陷
    公司部分产品销售及江西世龙供应链管理有限公司供应链业务所形成的应
收账款 21,407.86 万元具有较高的回收风险，上述款项尚未收回，公司管理层对
其进行了单独的信用风险评估，计提减值损失 20,186.88 万元。上述事项，说明
公司在销售与收款业务中的客户信用调查、交易风险评估环节的内部控制存在缺
陷。

       二、关于带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项消除的说

明

       针对上述强调事项段事项段涉及的内部控制缺陷，公司董事会和管理层主要
采取了以下改进措施：
       1、加强员工培训，增强员工对公司内部控制的理解和执行力，完善内部控
制流程的审批和权限授予；加强内控制度的执行监督与检查，不断跟进内控制度
的落实情况及执行效果。同时加强内部审计工作力度，进一步增加内部审计人员
配备，充分发挥相关部门审计、审核、监督和管理等职能。
       2、强化对子公司的内控制度的完善，包括加强财务审批制度、建立部门沟
通和对账机制、加强合同管理等，强化子公司的风险管控，持续督促子公司内部
控制有效执行，配备具有专业胜任能力和责任性强的管理人员，保证执行结果达
到控制的预期目标。
       3、进一步加强对资金支付的管理
       完善资金支付额度审批流程，根据资金支付额度采取三级审核制。同时加强
公司财务人员尤其是出纳岗位风险认知，树立坚持制度优先的意识，保证公司资
金安全。
       4、进一步加强对供应商准入审核的管理
       对于新增主要供应商，进行严格的背景资信调查和审批后纳入公司合格供应
商名册，加强对新增供应商合同条款、付款条件的审核，大额采购合同签订后指
派专人负责持续跟踪供应商生产经营状况，保证公司供应安全，降低公司采购业
务风险。
       5、进一步加强对销售业务的风险控制管理
       加强对客户的背景调查，完善销售业务风险评估及客户信用评级，加大应收
款项催收力度，成立专门的应收款项追讨小组，采取各种手段积极追讨公司欠款。
结合应收款项期后回收和客户财务状况调查等情况，评估应收账款回收风险并采
取相应的追讨措施。同时根据行业及公司发展情况，适时缩减或暂停供应链业务。
       6、进一步完善绩效考核和责任追究制度
       修订完善营销系统管理的绩效考核管理制度，加强相关人员风险意识的培训
和教育。对在业务活动中存在失职、失责、渎职或营私舞弊等损害公司利益的行
为，包括对导致截至 2020 年 12 月 31 日的部分存在减值迹象的重大应收账款、
其他应收款的相关责任人员，在专项核查的基础上，依法依规追究其相应责任。

    通过采取以上措施，董事会认为公司存在的上述内部控制缺陷已于 2020 年
度得到有效的整改，内部控制鉴证报告涉及事项的影响已经消除。公司相关内部
控制的执行是有效的，能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务
报表提供合理的保证。




                                               江西世龙实业股份有限公司
                                                     董   事   会
                                                 二〇二二年五月三十日