深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市易尚展示股份有限公司
2018 年半年度财务报告
2018 年 8 月
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市易尚展示股份有限公司
2018 年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市易尚展示股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 344,891,907.35 100,354,950.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 338,002.24 19,451,276.80
应收账款 293,244,612.94 280,928,063.92
预付款项 56,712,126.14 30,941,660.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,964,576.39 7,678,180.05
买入返售金融资产
存货 93,135,693.62 73,874,044.90
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 104,249,375.21 3,007,859.19
流动资产合计 902,536,293.89 516,236,036.52
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非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 238,086,054.42 69,859,548.84
在建工程 680,230,137.52 692,679,656.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 834,673,160.40 846,684,585.70
开发支出
商誉 3,854,821.58 3,854,821.58
长期待摊费用 4,170,451.04 5,649,724.12
递延所得税资产 5,585,209.27 4,732,309.50
其他非流动资产 121,003,237.33 91,525,610.96
非流动资产合计 1,887,603,071.56 1,714,986,257.25
资产总计 2,790,139,365.45 2,231,222,293.77
流动负债：
短期借款 305,500,000.00 288,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,749,097.64 19,636,942.66
应付账款 196,531,577.70 204,019,121.11
预收款项 152,369,771.34 25,656,721.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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应付职工薪酬 10,306,273.69 10,521,455.59
应交税费 18,100,877.94 17,168,135.38
应付利息 875,522.54 736,741.17
应付股利
其他应付款 287,445,819.47 333,508,620.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,002,878,940.32 901,247,738.16
非流动负债：
长期借款 790,136,290.97 769,448,764.77
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 63,146,570.28 63,234,051.61
递延所得税负债
其他非流动负债 28,615,350.19 28,406,587.00
非流动负债合计 881,898,211.44 861,089,403.38
负债合计 1,884,777,151.76 1,762,337,141.54
所有者权益：
股本 154,600,613.00 142,845,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 564,667,065.65 142,331,545.00
减：库存股 43,385,925.00 43,385,925.00
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其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,081,877.68 41,081,877.68
一般风险准备
未分配利润 223,474,606.78 212,981,788.79
归属于母公司所有者权益合计 940,438,238.11 495,854,286.47
少数股东权益 -35,076,024.42 -26,969,134.24
所有者权益合计 905,362,213.69 468,885,152.23
负债和所有者权益总计 2,790,139,365.45 2,231,222,293.77
法定代表人：刘梦龙 主管会计工作负责人：彭康鑫 会计机构负责人：程士玉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 317,651,215.29 93,261,066.41
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 338,002.24 19,451,276.80
应收账款 309,797,408.41 261,965,902.01
预付款项 53,523,072.74 30,122,894.79
应收利息
应收股利
其他应收款 565,570,441.51 499,523,810.32
存货 79,461,103.53 68,018,525.47
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,970,604.22 2,836,934.66
流动资产合计 1,428,311,847.94 975,180,410.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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长期股权投资 74,501,402.00 71,696,402.00
投资性房地产
固定资产 57,283,618.98 67,062,551.11
在建工程 308,979,043.82 265,613,370.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,873,999.47 46,250,352.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,314,054.74 3,954,003.74
递延所得税资产 5,575,119.95 4,722,220.18
其他非流动资产 49,053,484.71 11,559,544.37
非流动资产合计 543,580,723.67 470,858,444.81
资产总计 1,971,892,571.61 1,446,038,855.27
流动负债：
短期借款 305,500,000.00 288,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,749,097.64 19,636,942.66
应付账款 230,295,455.78 208,708,195.57
预收款项 22,810,207.98 25,495,745.85
应付职工薪酬 7,459,661.67 8,737,337.41
应交税费 17,943,238.48 17,003,859.15
应付利息 750,220.57 611,439.20
应付股利
其他应付款 45,913,636.04 45,205,335.24
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 662,421,518.16 615,398,855.08
非流动负债：
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长期借款 190,136,290.97 169,448,764.77
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 63,146,570.28 63,234,051.61
递延所得税负债
其他非流动负债 28,615,350.19 28,406,587.00
非流动负债合计 281,898,211.44 261,089,403.38
负债合计 944,319,729.60 876,488,258.46
所有者权益：
股本 154,600,613.00 142,845,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 564,667,065.65 142,331,545.00
减：库存股 43,385,925.00 43,385,925.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,081,877.68 41,081,877.68
未分配利润 310,609,210.68 286,678,099.13
所有者权益合计 1,027,572,842.01 569,550,596.81
负债和所有者权益总计 1,971,892,571.61 1,446,038,855.27
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 334,811,966.11 278,852,145.49
其中：营业收入 334,811,966.11 278,852,145.49
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 326,406,574.03 278,459,464.88
其中：营业成本 225,965,024.22 190,760,097.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,974,319.48 874,062.81
销售费用 23,708,842.88 19,643,659.05
管理费用 56,265,129.57 44,711,554.15
财务费用 19,176,064.34 22,310,096.60
资产减值损失 -682,806.46 159,994.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 6,935,481.33 755,160.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,340,873.41 1,147,840.61
加：营业外收入 1,568,254.28 1,270,412.98
减：营业外支出 263,247.36 204,588.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,645,880.33 2,213,665.23
减：所得税费用 6,132,909.61 6,356,385.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,512,970.72 -4,142,720.34
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 21,314,860.90 8,241,005.29
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少数股东损益 -10,801,890.18 -12,383,725.63
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 10,512,970.72 -4,142,720.34
归属于母公司所有者的综合收益
21,314,860.90 8,241,005.29
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -10,801,890.18 -12,383,725.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1433 0.0587
（二）稀释每股收益 0.1433 0.0587
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘梦龙 主管会计工作负责人：彭康鑫 会计机构负责人：程士玉
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 341,190,848.12 268,119,267.53
减：营业成本 236,654,018.82 181,252,600.64
税金及附加 1,820,405.22 763,684.48
销售费用 20,722,528.95 16,468,679.05
管理费用 38,960,706.09 28,051,125.92
财务费用 8,562,133.27 8,022,584.58
资产减值损失 385,248.51 -2,042.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 6,935,481.33 750,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,021,288.59 34,312,635.01
加：营业外收入 127,537.03 1,245,880.33
减：营业外支出 262,761.55 203,906.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
40,886,064.07 35,354,608.98
列）
减：所得税费用 6,132,909.61 6,356,385.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,753,154.46 28,998,223.41
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
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不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 34,753,154.46 28,998,223.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2337 0.2064
（二）稀释每股收益 0.2337 0.2064
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 488,793,264.01 381,974,141.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,342,350.55 1,292,562.20
收到其他与经营活动有关的现金 15,988,212.11 9,094,659.78
经营活动现金流入小计 506,123,826.67 392,361,363.15
购买商品、接受劳务支付的现金 265,656,727.17 269,152,126.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
41,375,857.85 40,256,268.52
金
支付的各项税费 23,341,589.41 13,774,478.24
支付其他与经营活动有关的现金 48,983,772.92 33,246,923.50
经营活动现金流出小计 379,357,947.35 356,429,796.41
经营活动产生的现金流量净额 126,765,879.32 35,931,566.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 2,006,000.00
投资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,006,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
172,323,545.72 287,199,478.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 272,323,545.72 287,199,478.07
投资活动产生的现金流量净额 -269,323,545.72 -285,193,478.07
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 433,881,610.10
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 162,187,526.20 376,172,558.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,460,000.00 16,475,000.00
筹资活动现金流入小计 614,529,136.30 392,647,558.35
偿还债务支付的现金 122,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
40,297,585.35 28,703,451.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 67,038,226.73 3,500,000.00
筹资活动现金流出小计 229,335,812.08 192,203,451.98
筹资活动产生的现金流量净额 385,193,324.22 200,444,106.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-88,016.09 40,421.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 242,547,641.73 -48,777,383.04
加：期初现金及现金等价物余额 93,298,363.57 176,045,287.58
六、期末现金及现金等价物余额 335,846,005.30 127,267,904.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 344,919,006.21 369,861,347.96
收到的税费返还 1,120,597.36 914,271.40
收到其他与经营活动有关的现金 69,773,379.57 16,545,281.29
经营活动现金流入小计 415,812,983.14 387,320,900.65
购买商品、接受劳务支付的现金 245,845,663.18 249,508,366.37
支付给职工以及为职工支付的现
33,126,931.34 31,543,064.62
金
支付的各项税费 21,078,241.62 12,229,998.78
支付其他与经营活动有关的现金 108,875,926.47 56,477,271.76
13
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 408,926,762.61 349,758,701.53
经营活动产生的现金流量净额 6,886,220.53 37,562,199.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 2,006,000.00
投资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,006,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
83,183,093.38 55,721,030.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,805,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 151,200,000.00 17,010,706.67
投资活动现金流出小计 237,188,093.38 72,731,736.81
投资活动产生的现金流量净额 -234,188,093.38 -70,725,736.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 431,186,610.10
取得借款收到的现金 162,187,526.20 176,172,558.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 593,374,136.30 176,172,558.35
偿还债务支付的现金 122,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,569,726.68 12,229,283.05
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,038,226.73 3,500,000.00
筹资活动现金流出小计 143,607,953.41 175,729,283.05
筹资活动产生的现金流量净额 449,766,182.89 443,275.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-63,476.03 -22,610.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 222,400,834.01 -32,742,873.33
加：期初现金及现金等价物余额 86,204,479.23 137,838,563.76
六、期末现金及现金等价物余额 308,605,313.24 105,095,690.43
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
142,84
142,331 43,385, 41,081, 212,981 -26,969, 468,885
一、上年期末余额 5,000.
,545.00 925.00 877.68 ,788.79 134.24 ,152.23
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
142,84
142,331 43,385, 41,081, 212,981 -26,969, 468,885
二、本年期初余额 5,000.
,545.00 925.00 877.68 ,788.79 134.24 ,152.23
00
三、本期增减变动 11,755
422,335 10,492, -8,106,8 436,477
金额（减少以“－” ,613.0
,520.65 817.99 90.18 ,061.46
号填列） 0
（一）综合收益总 21,314, -10,801, 10,512,
额 860.90 890.18 970.72
11,755
（二）所有者投入 422,335 2,695,0 436,786
,613.0
和减少资本 ,520.65 00.00 ,133.65
0
11,755
1．股东投入的普 417,034 2,695,0 431,485
,613.0
通股 ,770.67 00.00 ,383.67
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,300,7 5,300,7
所有者权益的金
49.98 49.98
额
4．其他
15
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-10,822, -10,822,
（三）利润分配
042.91 042.91
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,822, -10,822,
股东）的分配 042.91 042.91
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
154,60
564,667 43,385, 41,081, 223,474 -35,076, 905,362
四、本期期末余额 0,613.
,065.65 925.00 877.68 ,606.78 024.42 ,213.69
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
140,48
92,540, 33,311, 176,774 -5,226, 437,880
一、上年期末余额 0,000.
720.00 487.54 ,377.04 419.50 ,165.08
00
加：会计政策
变更
前期差
16
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
错更正
同一控
制下企业合并
其他
140,48
92,540, 33,311, 176,774 -5,226, 437,880
二、本年期初余额 0,000.
720.00 487.54 ,377.04 419.50 ,165.08
00
三、本期增减变动
2,365, 49,790, 43,385, 7,770,3 36,207, -21,742 31,004,
金额（减少以“－”
000.00 825.00 925.00 90.14 411.75 ,714.74 987.15
号填列）
（一）综合收益总 47,489, -22,232 25,257,
额 801.89 ,714.74 087.15
（二）所有者投入 2,365, 49,790, 43,385, 490,000 9,259,9
和减少资本 000.00 825.00 925.00 .00 00.00
1．股东投入的普 2,365, 41,020, 490,000 43,875,
通股 000.00 925.00 .00 925.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
8,769,9 43,385, -34,616,
所有者权益的金
00.00 925.00 025.00
额
4．其他
7,770,3 -11,282, -3,512,0
（三）利润分配
90.14 390.14 00.00
7,770,3 -7,770,3
1．提取盈余公积
90.14 90.14
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,512,0 -3,512,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
142,84
142,331 43,385, 41,081, 212,981 -26,969 468,885
四、本期期末余额 5,000.
,545.00 925.00 877.68 ,788.79 ,134.24 ,152.23
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
142,845, 142,331,5 43,385,92 41,081,87 286,678 569,550,5
一、上年期末余额
000.00 45.00 5.00 7.68 ,099.13 96.81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
142,845, 142,331,5 43,385,92 41,081,87 286,678 569,550,5
二、本年期初余额
000.00 45.00 5.00 7.68 ,099.13 96.81
三、本期增减变动
11,755,6 422,335,5 23,931, 458,022,2
金额（减少以“－”
13.00 20.65 111.55 45.20
号填列）
（一）综合收益总 34,753, 34,753,15
额 154.46 4.46
（二）所有者投入 11,755,6 422,335,5 434,091,1
和减少资本 13.00 20.65 33.65
1．股东投入的普 11,755,6 417,034,7 428,790,3
通股 13.00 70.67 83.67
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 5,300,749 5,300,749
所有者权益的金 .98 .98
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
额
4．其他
-10,822, -10,822,0
（三）利润分配
042.91 42.91
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -10,822, -10,822,0
股东）的分配 042.91 42.91
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
154,600, 564,667,0 43,385,92 41,081,87 310,609 1,027,572
四、本期期末余额
613.00 65.65 5.00 7.68 ,210.68 ,842.01
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
140,480, 92,540,72 33,311,48 220,256 486,588,7
一、上年期末余额
000.00 0.00 7.54 ,587.92 95.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
140,480, 92,540,72 33,311,48 220,256 486,588,7
二、本年期初余额
000.00 0.00 7.54 ,587.92 95.46
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三、本期增减变动
2,365,00 49,790,82 43,385,92 7,770,390 66,421, 82,961,80
金额（减少以“－”
0.00 5.00 5.00 .14 511.21 1.35
号填列）
（一）综合收益总 77,703, 77,703,90
额 901.35 1.35
（二）所有者投入 2,365,00 49,790,82 43,385,92 8,769,900
和减少资本 0.00 5.00 5.00 .00
1．股东投入的普 2,365,00 41,020,92 43,385,92
通股 0.00 5.00 5.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
8,769,900 43,385,92 -34,616,0
所有者权益的金
.00 5.00 25.00
额
4．其他
7,770,390 -11,282, -3,512,00
（三）利润分配
.14 390.14 0.00
7,770,390 -7,770,3
1．提取盈余公积
.14 90.14
2．对所有者（或 -3,512,0 -3,512,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
142,845, 142,331,5 43,385,92 41,081,87 286,678 569,550,5
四、本期期末余额
000.00 45.00 5.00 7.68 ,099.13 96.81
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
二、公司基本情况
1、历史沿革及改制情况
深圳市易尚展示股份有限公司前身为深圳市易尚洲际展示有限公司（于2004年4月设立时的名称为深圳市洲际展览技术有限
公司，2005年6月更名为深圳市洲际展览展示技术有限公司，2005年9月更名为深圳市易尚洲际展示有限公司），以下均简称
“本公司”或“公司”。
本公司系由李峰和李凯共同于2004年4月28日出资组建的有限责任公司，原注册资本为人民币1,000,000.00元，实收资本为人
民币1,000,000.00元。该注册资本业经深圳龙达会计师事务所出具的“深龙会验字[2004]第175号”验资报告验证。
2004年11月29日，公司增资人民币4,000,000.00元，变更后的注册资本及实收资本为人民币5,000,000.00元。该注册资本业经
深圳龙达会计师事务所出具的“深龙会验字[2004]第410号”验资报告验证。
2009年7月8日，公司增资人民币5,000,000.00元，变更后的注册资本及实收资本为人民币10,000,000.00元。该注册资本业经深
圳鹏达会计师事务所出具的“深鹏达会验字[2009]第082号”验资报告验证。
2009年12月24日，公司增资人民币2,000,000.00元，变更后的注册资本及实收资本为人民币12,000,000.00元。该注册资本业经
天职国际会计师事务所有限公司（现更名为“天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）”）出具的“天职深核字[2009]65号”验
资报告验证。
2009年12月30日，公司增资人民币1,330,000.00元，变更后的注册资本及实收资本为人民币13,330,000.00元。该注册资本业经
天职国际会计师事务所有限公司（现更名为“天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）”）出具的“天职深核字[2009]84号”验
资报告验证。
2010年4月7日，深圳市易尚洲际展示有限公司整体变更为深圳市易尚展示股份有限公司，并将深圳市易尚洲际展示有限公司
2009年12月31日的净资产折合为深圳市易尚展示股份有限公司的股本，深圳市易尚展示股份有限公司登记的注册资本及股本
为30,000,000.00元（每股面值1元，股份数30,000,000股），深圳市易尚展示股份有限公司股东为原深圳市易尚洲际展示有限
公司的全体股东，该注册资本业经天职国际会计师事务所有限公司（现更名为“天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）”）
出具的“天职深核字[2010]297号”验资报告验证。
2010年7月15日，公司增资人民币4,000,000.00元，变更后的注册资本及股本为人民币34,000,000.00元（每股面值1元，股份数
34,000,000股）。该注册资本业经天职国际会计师事务所有限公司（现更名为“天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）”）
出具的“天职深核字[2010]453号”验资报告验证。
2010年9月15日，公司增资人民币1,120,000.00元，变更后的注册资本及股本为人民币35,120,000.00元（每股面值1元，股份数
35,120,000股）。该注册资本业经天职国际会计师事务所有限公司（现更名为“天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）”）
出具的“天职深核字[2010]490号”验资报告验证。
2011年5月12日，公司增资人民币17,560,000.00元（以资本公积转增），变更后的注册资本及股本为人民币52,680,000.00元（每
股面值1元，股份数52,680,000股）。该注册资本业经天职国际会计师事务所有限公司（现更名为“天职国际会计师事务所（特
殊普通合伙）”）出具的“天职深ZH[2011]556号”验资报告验证。
2015年4月21日，根据公司于2015年3月6日召开的2015年第一次临时股东大会通过的发行人民币普通股（A股）股票并上市
之调整方案的决议，以及2015年4月2日中国证券监督管理委员会证监许可[2015]556号文的核准，公司首次公开发行1,756万
股人民币普通股股票，全部为公开发行新股。公司收到上述募集资金净额人民币154,968,937.36元，其中增加股本人民币
17,560,000.00元，增加资本公积人民币137,408,937.36元。该注册资本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天
职业字[2015]9393号”验资报告验证。
2015年9月8日，根据公司第二次临时股东大会决议，公司以截止2015年6月30日公司总股本7,024万股为基数，进行资本公积
金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增7,024万股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本增至14,048
万股。
2017年7月5日，第三届董事会2017年第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，在限制性股票激励
计划中，发行236.5万股限制性股票，向27名激励对象进行授予，授予价格为18.345元每股。本次授予的股份已经在中国证券
登记结算有限责任公司完成登记手续并于2017年9月20日上市。本次股权激励计划所涉限制性股票授予完成后，公司总股本
21
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
由14,048万股增加至14,284.5万股，该注册资本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2017]16922号验资
报告验证。
2018年3月22日，根据公司2017年3月31 日召开的2016年度股东大会，2017年9月28日中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]1706号文的核准，发行非公开发行人民币普通股（A股）11,755,613股（每股面值1元），发行价格为37.70元/股，募集
资金总额为443,186,610.10元，扣除发行费用后实际募集资金净额为428,790,383.67元，其中：新增注册资本为11,755,613.00
元，新增资本公积为417,034,770.67元。本次非公开发行后公司总股本增至15,460.0613万股。该注册资本经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）出具《深圳市易尚展示股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）募集资金验资报告》（大华验字
[2018]000129号）验证。
2018年4月19日，根据公司第三届董事会2018年第三次会议审议通过的《关于2017年度利润分配预案的议案》，公司以截止
2018年4月18日的股本总数154,600,613股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.7元（含税），共分配现金红利
10,822,042.91元；不以公积金转增股本；不送红股，不派发现金股利。
2、行业性质
公司所处行业：家具制造业。
3、经营范围
一般经营项目：品牌展示策划、设计、推广服务；商业空间展示设计及建设；工程装饰、装修及工程施工；承办展览展示；
数字多媒体的研发与应用；展览展示新材料的研发、推广应用；从事广告业务；国内贸易（法律、行政法规、国务 院决定
规定在登记前须经批准的项目除外）；货物进出口、技术进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制
的项目须取得许可后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）；创意产品设计、开发、销售；三维体验服务；3D打印
服务；3D打印产品销售；信息系统集成服务；信息技术咨询、技术服务；计算机软件设计、应用、销售、技术开发、技术
咨询、技术服务；集成电路设计、制造、应用、销售、技术服务；网络技术的研究、开发；3D数据处理和存储服务；3D数
字内容服务（不含限制项目）；虚拟现实技术研发、应用；数字动漫制 作；游戏软件设计制作。人工智能软硬件的开发、
生产、销售与技术咨询、转让、服务；云计算及大数据技术和相关产品；大数据采集及处理、大数据可视化技术 领域内的
技术开发、咨询、服务；人脸识别系统的软硬件开发、生产、销售与技术咨询、转让、服务；智能网联系统的软硬件开发、
生产、销售与技术咨询、转让、服务；开发、生产、销售电子产品及配套产品；研发、制造、销售电子元件 及组件，玩具
及电子玩具。
许可经营项目：展览展示道具的研发加工；展示及显示设备研发生产、数字 多媒体的研发与应用、光电仪器研发生产；普
通货运。数字化扫描成像服务以及 相关设备研发、生产、销售。
4、主要产品及提供的劳务
终端展示服务、虚拟展示服务和循环会展服务。
5、业务变更
报告期内公司主营业务未发生变化。
本公司纳入合并财务报表范围的子公司为：惠州市易尚洲际展示有限公司、昆山市易尚洲际展示有限公司、上海易尚展览展
示服务有限公司、深圳市易尚数字技术发展有限公司、奥克坦姆系统科技（苏州）有限公司，邢台博业易尚信息科技有限责
任公司，克拉玛依易尚智能科技有限公司。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
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2、持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定并结合本公司生产经营特点所制定的。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统
称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）（以下简
称“第15号文（2014年修订）”）的列报和披露要求。
2、会计期间
会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
2018年1月1日至2018年12月31日。
4、记账本位币
采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
①同一控制下的企业合并
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并
当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金
流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
②非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
A、调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
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其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B、确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产
公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财
务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物，是指公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
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更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑥公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较
大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是遇到下列情况可以除外：
A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有
显著影响。
B、根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或
源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产，如有客观证据表明可供出售权益工具投资发生减值的，包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过
权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在 100 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项。
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期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额 100 万元以下，有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款项进行单项测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料、处在生产过程中的整体展示项目等，主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品、整体展示项目和虚
拟展示产品。
（2）发出存货的计价方法
外购商品、原材料和库存商品发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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（4）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投
资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本
（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投
资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权
投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期
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股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除
外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。
②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面
价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账
面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司的投资性房地产是指：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，建筑物的
折旧方法与固定资产中房屋建筑物的折旧方法一致，土地使用权的摊销方法与无形资产中土地使用权的摊销方法一致。
选择公允价值计量的依据
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列
条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 5% 1.9%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 5-8 年 5% 11.875%-19.00%
办公设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）定期复核使用寿命
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。无形资产的使用寿命为有限
的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，
并进行减值测试。每个会计期间结束，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿
命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（4）无形资产的减值
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。其中处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
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关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破
性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶
段支出资本化的具体条件等情况。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如存在可能发生减值的迹象，则估计其可收回金额，如资产
的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额，当公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期
内按直线法分期摊销。
1、摊销年限如下表：
类别 摊销年限
装修款 5年
改造工程款 按合同期限
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融资顾问费 按合同期限
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福
利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在公司不能单方面撤
回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳
动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期
职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形
外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的
有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
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量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
1、公司业务收入确认的具体方法如下：
（1）整体展示项目
于整体展示项目交付经客户验收合格后，确认收入实现。
（2）展示道具
于产品交付，经客户验收合格后，确认收入实现；需要进行简单安装的，则在安装完成，经客户验收合格后，确认收入实现。
（3）虚拟展示产品
于产品交付，经客户验收合格后，确认收入实现；需要进行简单安装的，则在安装完成，经客户验收合格后，确认收入实现。
（4）出口销售
于开具出口销售发票及装箱单、货物已办理离境手续并取得出口报关单时确认收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方
式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
二、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
2、本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平
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均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
2、本公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市易尚展示股份有限公司 15%
2、税收优惠
1、深圳市易尚展示股份有限公司
本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201744200835，有效期自2017年8月17日至2020年8月17日，2018年1月18日，
公司取得企业所得税优惠事项备案表，同意公司2017年度享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,372.80 72,863.10
银行存款 335,781,134.61 93,210,026.06
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其他货币资金 9,061,399.94 7,072,061.59
合计 344,891,907.35 100,354,950.75
其他说明
期末受限制的货币资金金9,045,902.05元，其中银行承兑汇票保证金8,324,729.30元、保函保证金721,172.75元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 338,002.24 19,451,276.80
合计 338,002.24 19,451,276.80
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,127,721.62
合计 6,127,721.62
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
312,683, 19,439,2 293,244,6 300,551 19,623,23 280,928,06
合计提坏账准备的 100.00% 6.22% 100.00% 6.53%
835.80 22.86 12.94 ,301.73 7.81 3.92
应收账款
312,683, 19,439,2 293,244,6 300,551 19,623,23 280,928,06
合计 100.00% 6.22% 100.00% 6.53%
835.80 22.86 12.94 ,301.73 7.81 3.92
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 287,182,392.99 14,340,458.32 5.00%
1至2年 20,172,836.48 2,017,283.65 10.00%
2至3年 3,210,179.20 963,053.76 30.00%
3 年以上 2,118,427.13 2,118,427.13 100.00%
合计 312,683,835.80 19,439,222.86 6.22%
确定该组合依据的说明：
对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征，划分为若干组合，
按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。除已单独计提减值
准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 184,014.95 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备
的比例
第一名 48,982,173.61 15.67% 2,449,108.68
第二名 30,942,647.43 9.90% 1,547,132.37
第三名 26,389,454.31 8.44% 1,319,472.72
第四名 18,231,099.36 5.83% 911,554.97
第五名 14,345,214.63 4.59% 717,260.73
合计 138,890,589.34 44.42% 6,944,529.47
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 55,029,525.50 97.03% 30,132,382.83 97.38%
1至2年 1,157,918.03 2.04% 603,139.79 1.95%
2至3年 524,682.61 0.93% 206,138.29 0.67%
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合计 56,712,126.14 -- 30,941,660.91 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总账 预付款时间 未结算原因
的比例（%）
第一名 8,333,549.05 14.69% 2018.04 材料未到
第二名 7,532,305.89 13.28% 2017.10 材料未到
第三名 3,918,459.10 6.91% 2018.01 材料未到
第四名 3,155,728.15 5.56% 2018.03 项目未完工结算
第五名 2,358,032.46 4.16% 2017.10 项目未完工结算
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,074,2 2,109,66 9,964,576 10,286, 2,608,452 7,678,180.0
合计提坏账准备的 100.00% 17.47% 100.00% 25.36%
36.97 0.58 .39 632.15 .10 5
其他应收款
12,074,2 2,109,66 9,964,576 10,286, 2,608,452 7,678,180.0
合计 100.00% 17.47% 100.00% 25.36%
36.97 0.58 .39 632.15 .10 5
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,990,819.41 449,540.97 5.00%
1至2年 1,133,330.78 113,333.08 10.00%
2至3年 576,143.21 172,842.96 30.00%
3 年以上 1,373,943.57 1,373,943.57 100.00%
合计 12,074,236.97 2,109,660.58 17.00%
确定该组合依据的说明：
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对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征，划分为若干组合，
按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。除已单独计提减值
准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 498,791.52 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 5,450,045.63 3,949,832.65
押金 1,902,600.00 3,735,794.88
扣代缴社保、公积金 571,728.94 507,844.34
备用金 417,761.20 1,358,276.83
其他 1,530,823.88 734,883.45
借款 2,201,277.32
合计 12,074,236.97 10,286,632.15
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 1,228,000.00 1 年以内 10.17% 61,400.00
第二名 其他 970,126.65 1 年以内 8.03% 48,506.33
第三名 保证金 730,000.00 1-2 年 6.05% 73,000.00
第四名 保证金 710,380.00 1 年以内 5.88% 35,519.00
第五名 借款 468,928.22 1 年以内 3.88% 23,446.41
合计 -- 4,107,434.87 -- 34.02% 241,871.74
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,186,900.88 3,030,725.02 19,156,175.86 20,219,068.32 3,030,725.02 17,188,343.30
在产品 3,145,955.06 3,145,955.06 4,544,677.70 4,544,677.70
库存商品 31,700,865.05 1,562,533.23 30,138,331.82 28,508,559.76 1,562,533.23 26,946,026.53
整体展示项目 40,695,230.88 40,695,230.88 25,194,997.37 25,194,997.37
合计 97,728,951.87 4,593,258.25 93,135,693.62 78,467,303.15 4,593,258.25 73,874,044.90
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,030,725.02 3,030,725.02
库存商品 1,562,533.23 1,562,533.23
合计 4,593,258.25 4,593,258.25
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 100,000,000.00
增值税留抵扣额 4,222,235.07 1,318,066.76
预缴所得税 27,140.14 170,924.53
中介费用 1,518,867.90
合计 104,249,375.21 3,007,859.19
其他说明：
深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会 2018 年第三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和公司正常运营的情况下，使用不超过 2.5
亿元暂时闲置募集资金和不超过 1.5 亿元自有资金进行现金管理，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。
在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。此议案于 2018 年 5 月 18 日经公司 2017 年度股东大会审议通过，具体内
容详见 2018 年 5 月 21 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网的《2017
年度股东大会决议的公告》（公告编号：2018-052）。近日，公司使用闲置募集资金 10,000.00 万元购买宁波银行“单位结
构性存款 880409”理财产品。
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8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 39,046,794.16 48,619,603.37 18,731,279.11 5,876,739.15 112,274,415.79
2.本期增加金额 172,278,666.45 209,495.34 1,466,693.64 20,407.70 173,975,263.13
（1）购置 209,495.34 1,466,693.64 20,407.70 1,696,596.68
（2）在建工程
172,278,666.45 172,278,666.45
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 350,931.64 28,058.97 61,124.90 440,115.51
（1）处置或报
350,931.64 28,058.97 61,124.90 440,115.51
废
4.期末余额 211,325,460.61 48,478,167.07 20,169,913.78 5,836,021.95 285,809,563.41
二、累计折旧
1.期初余额 3,183,386.06 27,805,546.89 8,062,417.71 3,363,516.29 42,414,866.95
2.本期增加金额 1,148,532.06 2,786,549.21 1,387,155.01 259,540.89 5,581,777.17
（1）计提 1,148,532.06 2,786,549.21 1,387,155.01 259,540.89 5,581,777.17
3.本期减少金额 210,866.83 5,258.40 57,009.90 273,135.13
（1）处置或报
210,866.83 5,258.40 57,009.90 273,135.13
废
4.期末余额 4,331,918.12 30,381,229.27 9,444,314.32 3,566,047.28 47,723,508.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 206,993,542.49 18,096,937.80 10,725,599.46 2,269,974.67 238,086,054.42
2.期初账面价值 35,863,408.10 20,814,056.48 10,668,861.40 2,513,222.86 69,859,548.84
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宝安中心区项目 371,121,008.22 371,121,008.22 266,871,840.41 266,871,840.41
宝安西乡项目 308,979,043.82 308,979,043.82 265,613,370.70 265,613,370.70
其他 130,085.48 130,085.48
惠州项目 160,194,445.44 160,194,445.44
合计 680,230,137.52 680,230,137.52 692,679,656.55 692,679,656.55
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
惠州项 173,000, 160,194, 12,084,2 172,278, 募股资
0.00 99.58% 100%
目 000.00 445.44 21.01 666.45 金
宝安中
875,000, 266,871, 104,249, 371,121, 28,953,9 10,969,7
心区项 42.41% 92% 5.96% 其他
000.00 840.41 167.81 008.22 54.25 72.67
目
宝安西 403,000, 265,613, 43,365,6 308,979, 16,328,1 4,880,38
76.67% 95% 5.15% 其他
乡项目 000.00 370.70 73.12 043.82 54.43 0.22
1,451,00 692,679, 159,699, 172,278, 680,100, 45,282,1 15,850,1
合计 -- -- --
0,000.00 656.55 061.94 666.45 052.04 08.68 52.89
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10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 893,667,224.00 5,403,838.89 7,039,884.26 100,000.00 906,210,947.15
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 893,667,224.00 5,403,838.89 7,039,884.26 100,000.00 906,210,947.15
二、累计摊销
1.期初余额 56,249,633.91 415,814.56 2,785,913.20 74,999.78 59,526,361.45
2.本期增加
11,302,391.88 288,776.04 410,257.42 9,999.96 12,011,425.30
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 67,552,025.79 704,590.60 3,196,170.62 84,999.74 71,537,786.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
826,115,198.21 4,699,248.29 3,843,713.64 15,000.26 834,673,160.40
价值
2.期初账面
837,417,590.09 4,988,024.33 4,253,971.06 25,000.22 846,684,585.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
奥克坦姆系统科
技（苏州）有限 3,854,821.58 3,854,821.58
公司
合计 3,854,821.58 3,854,821.58
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
深圳易尚融资费用 2,588,541.75 218,749.98 2,369,791.77
深圳易尚新型环保
1,142,699.48 285,674.88 857,024.60
可循环展示系统应
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用示范工程
易尚数字融资费用 1,673,333.37 829,999.98 843,333.39
深圳易尚 A8 栋除尘
114,500.46 27,262.09 87,238.37
设备改造
上海易尚新办公室
22,387.01 13,062.90 22,387.00 13,062.91
装修工程
深圳易尚葵涌工厂
108,262.05 108,262.05
改造工程
合计 5,649,724.12 13,062.90 1,492,335.98 4,170,451.04
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,164,078.47 3,474,611.77 22,751,925.14 3,416,824.50
股权激励 14,070,649.98 2,110,597.50 8,769,900.00 1,315,485.00
合计 37,234,728.45 5,585,209.27 31,521,825.14 4,732,309.50
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,585,209.27 4,732,309.50
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
宝安中心区项目工程款 71,949,752.62 79,966,066.59
宝安西乡项目装修工程款 30,023,729.80
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宝安西乡项目主体工程款 18,581,641.70 11,111,431.16
3D 桌面扫描议主版开发款 448,113.21 448,113.21
合计 121,003,237.33 91,525,610.96
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 305,500,000.00 288,000,000.00
合计 305,500,000.00 288,000,000.00
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,749,097.64 19,636,942.66
合计 27,749,097.64 19,636,942.66
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 124,070,001.48 160,416,187.85
应付工程款 60,996,462.41 26,915,868.60
应付费用 11,301,020.74 14,084,509.43
应付设备款 164,093.07 2,602,555.23
合计 196,531,577.70 204,019,121.11
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 152,369,771.34 25,656,721.57
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合计 152,369,771.34 25,656,721.57
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,471,585.17 39,206,445.12 39,418,897.45 10,259,132.84
二、离职后福利-设定提
49,870.42 2,298,622.14 2,301,351.71 47,140.85
存计划
合计 10,521,455.59 41,505,067.26 41,720,249.16 10,306,273.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,344,191.98 37,269,755.19 37,494,589.32 6,119,357.85
补贴
3、社会保险费 29,220.93 851,078.10 852,209.55 28,089.48
其中：医疗保险费 24,763.76 688,814.60 690,300.75 23,277.61
工伤保险费 2,584.14 64,703.76 64,556.49 2,731.41
生育保险费 1,873.03 78,898.54 78,691.11 2,080.46
残障金 18,661.20 18,661.20
4、住房公积金 5,919.00 1,071,679.80 1,057,545.80 20,053.00
5、工会经费和职工教育
4,092,253.26 13,932.03 14,552.78 4,091,632.51
经费
合计 10,471,585.17 39,206,445.12 39,418,897.45 10,259,132.84
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,521.42 2,214,986.41 2,217,629.68 45,878.15
2、失业保险费 1,349.00 83,635.73 83,722.03 1,262.70
合计 49,870.42 2,298,622.14 2,301,351.71 47,140.85
其他说明：
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20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,112,514.52 12,560,973.33
企业所得税 5,403,930.13 3,048,956.86
个人所得税 1,021,813.63 475,761.53
城市维护建设税 244,744.97 618,007.20
教育费附加及地方教育费附加 175,682.32 445,788.46
印花税 142,169.93 0.03
环境保护税 22.44
土地增值税 18,503.52
房产税 144.45
合计 18,100,877.94 17,168,135.38
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 553,817.42 272,605.18
短期借款应付利息 321,705.12 464,135.99
合计 875,522.54 736,741.17
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 239,364,712.27 284,325,531.83
保证金 1,590,000.00 3,125,000.00
房租水电费 715,246.57 937,960.69
运费 239,915.00 321,959.50
其他 2,150,020.63 1,412,243.66
股权激励回购义务 43,385,925.00 43,385,925.00
合计 287,445,819.47 333,508,620.68
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
子公司奥克坦姆系统科技（苏州）有限
公司在被深圳市易尚展示股份有限公司
HABRUSTA verwaltungs GmbH 3,476,191.28 收购之前，因经营不佳无力支付欠其少
数股东 HABRUSTA verwaltungs GmbH
的借款。
合计 3,476,191.28 --
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,000,000.00 2,000,000.00
合计 4,000,000.00 2,000,000.00
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款+质押借款+保证借款 794,136,290.97 771,448,764.77
减：一年内到期的长期借款 -4,000,000.00 -2,000,000.00
合计 790,136,290.97 769,448,764.77
长期借款分类的说明：
截止至资产负债表日，深圳市易尚数字技术发展有限公司向广州农村商业银行股份有限公司华夏支行借款人民币
600,000,000.00元，其中400,000,000.00元借款期限自2017年12月1号至2019年11月29日，200,000,000.00借款期限自2017年1月
4号至2020年1月3日。深圳市易尚数字技术发展有限公司将其所有位于深圳市宝安区新安街道的土地（宗地号：A002-0047）
作为抵押物，深圳市易尚数字技术发展有限公司为抵押人，深圳市易尚展示股份有限公司、广东盛迪嘉集团有限公司、刘梦
龙、张伊提为该项借款保证人，并以深圳市易尚展示股份有限公司、广东盛迪嘉集团有限公司分别持有易尚数字51%、49%
的股权作为质押。
2、2015年12月，公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订金额为200,000,000.00元的总授信融资合同，截止至报
表日累计借款194,136,290.97元，深圳市易尚展示股份有限公司将其所有位于深圳市宝安区西乡街道的工业用地（编号为深
房地字第5000631183号）作为抵押物，刘梦龙为该项借款担保人。
其他说明，包括利率区间：
50
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 63,234,051.61 3,000,000.00 3,087,481.33 63,146,570.28 详见下表
合计 63,234,051.61 3,000,000.00 3,087,481.33 63,146,570.28 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
虚拟现实技
术展示应用
2,400,000.00 600,000.00 1,800,000.00 与资产相关
工程实验室
项目
三维数字成
像及显示技
3,600,000.00 300,000.00 3,300,000.00 与资产相关
术工程实验
室项目
基于主动立
体视觉的三
1,012,500.00 75,000.00 937,500.00 与资产相关
维数字成像
技术项目
多传感器全
自动三维数
600,000.00 150,000.00 450,000.00 与资产相关
字化成像技
术项目
数字化博物
馆展示技术
平台研发与 5,680,000.00 5,680,000.00 与资产相关
推广应用项
目
彩色 3D 扫描
与打印的应 689,333.29 88,000.02 601,333.27 与资产相关
用推广项目
循环会展系
8,500,000.00 8,500,000.00 与资产相关
统项目
高精度三维
裁衣系统技 171,360.71 28,572.48 142,788.23 与资产相关
术研发项目
51
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
新型环保可
循环展示系
710,857.61 140,313.00 570,544.61 与资产相关
统的应用示
范项目
智能三维商
品扫描专项
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
设备关键环
节提升
深圳市易尚
展示股份有
限公司商业 3,000,000.00 1,705,595.83 1,294,404.17 与资产相关
展示设计中
心
市循环系统
项目专项资
8,500,000.00 8,500,000.00 与资产相关
金配套扶持
项目
原创文化创
意项目研发
资助计划（三
780,000.00 780,000.00 与资产相关
维影像智能
重购软件的
开发及应用）
2015 年国家
文化产业发
展专项资金
6,300,000.00 6,300,000.00 与资产相关
(文物保护中
的 3D 技术应
用）
三维多源数
据集成检测
4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
关键技术研
发
3D 技术研究
服务中心项 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
目
基于 3D 打印
技术的创做
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
教育平台应
用示范
文物保护中 4,410,000.00 4,410,000.00 与资产相关
52
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
的 3D 技术应
用（配套）
三维数字彩
色成像测量 1,580,000.00 1,580,000.00 与资产相关
仪
移动终端三
维传感工程
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
技术研究中
心
63,234,051.6 63,146,570.2
合计 3,000,000.00 3,087,481.33 --
1 8
26、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁保证金 28,615,350.19 28,406,587.00
合计 28,615,350.19 28,406,587.00
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 142,845,000.00 11,755,613.00 11,755,613.00 154,600,613.00
其他说明：
2018年3月22日，根据公司2017年3月31 日召开的2016年度股东大会，2017年9月28日中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]1706号文的核准，发行非公开发行人民币普通股（A股）11,755,613股（每股面值1元），发行价格为37.70元/股，募集
资金总额为443,186,610.10元，扣除发行费用后实际募集资金净额为428,790,383.67元，其中：新增注册资本为11,755,613.00
元，新增资本公积为417,034,770.67元。本次非公开发行后公司总股本增至15,460.0613万股。该注册资本经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）出具《深圳市易尚展示股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）募集资金验资报告》（大华验字
[2018]000129号）验证。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 133,561,645.00 417,034,770.67 564,667,065.65
其他资本公积 8,769,900.00 5,300,749.98
合计 142,331,545.00 422,335,520.65 564,667,065.65
53
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018年3月22日，根据公司2017年3月31 日召开的2016年度股东大会，2017年9月28日中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]1706号文的核准，发行非公开发行人民币普通股（A股）11,755,613股（每股面值1元），发行价格为37.70元/股，募集
资金总额为443,186,610.10元，扣除发行费用后实际募集资金净额为428,790,383.67元，其中：新增注册资本为11,755,613.00
元，新增资本公积为417,034,770.67元。本次非公开发行后公司总股本增至15,460.0613万股。该注册资本经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）出具《深圳市易尚展示股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）募集资金验资报告》（大华验字
[2018]000129号）验证。
29、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 43,385,925.00 43,385,925.00
合计 43,385,925.00 43,385,925.00
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,081,877.68 41,081,877.68
合计 41,081,877.68 41,081,877.68
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 212,981,788.79 176,774,377.04
调整后期初未分配利润 212,981,788.79 176,774,377.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,314,860.90 47,489,801.89
减：提取法定盈余公积 7,770,390.14
应付普通股股利 10,822,042.91 3,512,000.00
期末未分配利润 223,474,606.78 212,981,788.79
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
54
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
主营业务 334,811,966.11 225,965,024.22 278,852,145.49 190,760,097.74
合计 334,811,966.11 225,965,024.22 278,852,145.49 190,760,097.74
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 742,095.58 384,997.19
教育费附加 322,239.42 182,894.49
房产税 1,296.00 37,560.02
土地使用税 38,247.76
车船使用税 6,315.44 420.00
印花税 281,325.70 137,839.83
地方教育费附加 214,826.26 92,103.52
环境保护税 41.12
契税 406,179.96
合计 1,974,319.48 874,062.81
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,440,282.45 4,834,066.63
职工薪酬 8,051,803.39 8,034,798.64
差旅费 1,830,856.23 1,392,014.84
宣传展览费 1,382,478.81 2,666,990.50
房租水电费 1,191,768.86 1,100,055.43
招待费 744,699.77 560,251.82
其他 736,132.86 801,997.64
办公费 96,415.36 63,309.02
折旧费 89,874.24 97,860.04
物业管理费 85,931.14 60,487.46
车辆费用 45,048.65 15,543.67
通讯费 13,551.12 16,283.36
合计 23,708,842.88 19,643,659.05
55
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,308,556.49 12,370,863.78
研发费用 14,057,011.27 13,062,981.01
无形资产摊销 11,445,941.53 11,405,637.30
股权激励 5,300,749.98
咨询费、会费 1,965,404.15 766,936.58
折旧费 1,675,921.24 1,269,801.12
房租水电费 1,500,167.73 1,457,220.33
办公费 1,361,796.42 1,071,313.28
差旅费 1,153,629.30 811,345.25
其他 664,672.67 888,344.58
通讯费 390,860.41 357,824.52
招待费 385,769.90 224,080.55
长期待摊费用摊销 308,061.88 319,255.38
车辆费用 288,855.61 232,835.86
物业管理费 253,413.12 232,539.00
维修费 129,771.93 144,516.84
运输费 74,545.94 96,058.77
合计 56,265,129.57 44,711,554.15
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,794,004.45 21,842,202.92
手续费 388,097.25 807,660.32
汇兑损益 -147,979.53 -39,566.50
利息收入 -858,057.83 288,336.90
其他 -11,863.24
合计 19,176,064.34 22,310,096.60
37、资产减值损失
单位： 元
56
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -682,806.46 159,994.53
合计 -682,806.46 159,994.53
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,935,481.33 755,160.00
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,225,000.00
政策减免税 21,445.81 21,445.81
其他 1,546,808.47 45,412.98 1,546,808.47
合计 1,568,254.28 1,270,412.98 1,568,254.28
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
虚拟现实技 因研究开发、
深圳市发展
术展示应用 技术更新及
和改革委员 补助 是 否 600,000.00 与资产相关
工程试验室 改造等获得
会
项目 的补助
三维数字成 因研究开发、
深圳市发展
像及显示技 技术更新及
和改革委员 补助 是 否 300,000.00 与资产相关
术工程实验 改造等获得
会
室 的补助
基于主动立
因研究开发、
体视觉的三 深圳市发展
技术更新及
维数字成像 和改革委员 补助 是 否 75,000.00 与资产相关
改造等获得
技术专项项 会
的补助
目
多传感器全 深圳市发展 因研究开发、
自动三维数 和改革委员 补助 技术更新及 是 否 150,000.00 与资产相关
字化成像技 会 改造等获得
57
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
术 的补助
新型环保可 因研究开发、
深圳市发展
循环展示系 技术更新及
和改革委员 补助 是 否 100,000.00 与资产相关
统的应用示 改造等获得
会
范项目 的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,225,000.00 --
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金支出 1,160.28 181.36 1,160.28
固定资产报废损失 3,874.81 3,874.81
其他 258,212.27 204,407.00 258,212.27
合计 263,247.36 204,588.36 263,247.36
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,985,809.38 6,356,079.25
递延所得税费用 -852,899.77 306.32
合计 6,132,909.61 6,356,385.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 16,645,880.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,496,882.05
子公司适用不同税率的影响 -2,424,018.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,060,045.95
损的影响
所得税费用 6,132,909.61
58
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款、押金保证金、往来款 9,458,865.09 7,182,297.25
利息收入 857,900.02 266,187.75
补贴收入 3,854,631.35 781,856.67
收回代付款 252,245.93 388,812.27
其他 1,564,569.72 475,505.84
合计 15,988,212.11 9,094,659.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用、制造费用 29,506,934.04 28,724,694.65
借款、押金保证金、往来款 16,579,133.71 3,592,402.30
手续费支出 178,461.75 320,977.05
其他 2,719,243.42 608,849.50
合计 48,983,772.92 33,246,923.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 3,000,000.00 2,000,000.00
其他 6,000.00
合计 3,000,000.00 2,006,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
59
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
购买理财产品 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广东盛迪嘉集团有限公司 18,460,000.00 16,475,000.00
合计 18,460,000.00 16,475,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资咨询服务费 3,500,000.00
股份增发登记服务费、利息 48,911.86
支付银行承兑汇票保证金 1,989,314.87
广东盛迪嘉集团有限公司 65,000,000.00
合计 67,038,226.73 3,500,000.00
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,512,970.72 -4,142,720.34
加：资产减值准备 -1,588,263.53 -2,042.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,581,777.17 4,949,761.95
物资产折旧
无形资产摊销 12,011,425.30 11,646,317.25
长期待摊费用摊销 1,492,335.98 1,989,268.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,874.81
财务费用（收益以“－”号填列） 19,794,004.45 21,758,631.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -717,081.21 306.32
60
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,261,648.72 -4,752,790.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-23,407,109.12 16,038,295.48
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
122,343,593.47 -11,553,461.95
列）
经营活动产生的现金流量净额 126,765,879.32 35,931,566.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 335,846,005.30 127,267,904.54
减：现金的期初余额 93,298,363.57 176,045,287.58
现金及现金等价物净增加额 242,547,641.73 -48,777,383.04
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 335,846,005.30 93,298,363.57
其中：库存现金 49,372.80 72,863.10
可随时用于支付的银行存款 335,781,134.61 93,210,026.06
可随时用于支付的其他货币资金 15,497.89 15,474.41
三、期末现金及现金等价物余额 335,846,005.30 93,298,363.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
9,045,902.05 7,056,587.18
的现金和现金等价物
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,045,902.05 票据保证金、履约保证金
无形资产 875,904,500.00 抵押借款
合计 884,950,402.05 --
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
61
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 15,203.99 6.6155 100,582.28
欧元 202,958.26 7.7243 1,567,710.49
港币 390,121.68 0.8431 328,907.69
日元 800.00 0.0598 47.82
应收账款 -- --
其中：美元 6,669,404.17 6.6155 44,121,443.29
欧元 33,133.71 7.7243 255,934.72
港币 1,208,103.10 0.8431 1,018,551.72
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州市易尚洲际
广东省 广东省惠州市 终端展示 100.00% 投资设立
展示有限公司
昆山市易尚洲际
江苏省 江苏省昆山市 终端展示 100.00% 投资设立
展示有限公司
上海易尚展览展
上海市 上海市长宁区 循环会展 100.00% 投资设立
示服务有限公司
深圳市易尚数字
技术发展有限公 广东省 广东省深圳市 房产投资 51.00% 合作经营
司
奥克坦姆系统科
非同一控制下收
技（苏州）有限 江苏省 江苏省苏州市 循环材料生产 51.00%
购
公司
62
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
邢台博业易尚信
终端展示、虚拟
息科技有限责任 河北省 河北省邢台市 51.00% 合作经营
展示
公司
克拉玛依易尚智 新疆维吾尔自治 新疆维吾尔自治 终端展示、虚拟
51.00% 合作经营
能科技有限公司 区 区克拉玛依市 展示
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市易尚数字技术发
49.00% -11,323,118.52 -40,593,817.23
展有限公司
奥克坦姆系统科技（苏
49.00% 843,388.90 2,654,953.36
州）有限公司
邢台博业易尚信息科技
49.00% -59,040.40 1,410,959.60
有限责任公司
克拉玛依易尚智能科技
49.00% -263,120.16 1,451,879.84
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
易尚数
17,263,2 1,218,53 1,235,79 718,644, 600,000, 1,318,64 1,815,00 1,133,55 1,135,36 595,105, 600,000, 1,195,10
字技术
94.02 6,650.45 9,944.47 205.42 000.00 4,469.42 8.80 4,727.87 9,736.67 856.48 000.00 5,856.48
发展有
限公司
奥克坦
姆系统
12,327,9 595,203. 12,923,1 7,504,85 7,504,85 11,576,8 579,618. 12,156,4 8,459,37 8,459,37
科技（苏
19.21 94 23.15 0.99 0.99 25.74 61 44.35 4.03 4.03
州）有限
公司
邢台博
业易尚
2,493,16 396,947. 2,890,10 10,600.4 10,600.4 1,000,00 1,000,00
信息科
2.08 77 9.85 6 6 0.00 0.00
技有限
责任公
63
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
司
克拉玛
依易尚
3,023,57 45,841.3 3,069,41 106,391. 106,391.
智能科
0.38 4 1.72 63 63
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市易尚
-23,108,405.1 119,047,785. -26,618,025.8
数字技术发 9,714,920.57
4 88 2
展有限公司
奥克坦姆系
10,284,056.7
统科技（苏 1,721,201.84 451,159.29 9,072,766.22 1,345,116.37 -1,157,704.46
6
州）有限公司
邢台博业易
尚信息科技
-120,490.61 -254,793.72
有限责任公
司
克拉玛依易
尚智能科技 108,251.46 -536,979.91 -472,238.10
有限公司
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市福田区福强
深圳市易尚展示股 路 4001 号（深圳文
其他家具制造业 15460.06 万元 100.00%
份有限公司 化创意园）AB 座三
层 B301
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是刘梦龙。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十一节、九、1、（1）。
64
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东盛迪嘉集团有限公司 子公司少数股东
Gebruder Vieler GmbH 子公司少数股东
HABRUSTA verwaltungs GmbH 子公司少数股东
河北盛世博业科技有限公司 子公司少数股东
邢台信息产业集团有限公司 子公司少数股东
中山市盛迪嘉房地产开发有限公司 和广东盛迪嘉集团有限公司属同一控制
深圳市盛迪嘉房地产开发有限公司 和广东盛迪嘉集团有限公司属同一控制
OCTANORM Vertriebs GmbH 和 HABRUSTA verwaltungs GmbH 属同一控制
OCTANORM JAPAN LTD 和 HABRUSTA verwaltungs GmbH 属同一控制
克拉玛依广盛实业投资有限公司 子公司少数股东
克拉玛依油城数据有限公司 子公司少数股东
祁乐 子公司少数股东
李静 子公司少数股东
刘沫汐 子公司少数股东
袁丽 子公司少数股东
崔晶晶 子公司少数股东
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
Gebruder Vieler
采购材料 1,092,437.54 5,000,000.00 否 392,010.75
GmbH
OCTANORM
采购材料 227,575.41 5,000,000.00 否
Vertriebs GmbH
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
OCTANORM Vertriebs GmbH 销售产品 1,336,846.39
OCTANORM JAPAN LTD 销售产品 1,848,018.10
65
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市易尚数字技术发
204,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 29 日 否
展有限公司
深圳市易尚数字技术发
102,000,000.00 2017 年 01 月 04 日 2020 年 01 月 03 日 否
展有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘梦龙 13,003,911.25 2016 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 64,000,000.00 2016 年 02 月 01 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 7,464,507.17 2016 年 02 月 02 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 10,771,044.72 2016 年 09 月 28 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 7,829,843.29 2016 年 10 月 31 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 17,072,660.22 2017 年 01 月 13 日 2024 年 01 月 14 日 是
刘梦龙 4,000,000.00 2017 年 01 月 13 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 7,080,834.25 2017 年 05 月 10 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 8,019,063.88 2017 年 06 月 28 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 8,592,357.56 2017 年 09 月 07 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 10,200,534.78 2017 年 09 月 27 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 13,414,007.65 2017 年 11 月 23 日 2024 年 01 月 14 日 否
广东盛迪嘉集团有限公
98,000,000.00 2017 年 01 月 04 日 2020 年 01 月 03 日 否
司
广东盛迪嘉集团有限公
196,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 29 日 否
司
刘梦龙 12,470,210.54 2018 年 01 月 02 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 10,217,315.66 2018 年 04 月 11 日 2024 年 01 月 14 日 否
关联担保情况说明
（1）深圳市易尚数字技术发展有限公司将其所拥有位于深圳市宝安区新安街道的土地（宗地号：A002-0047）作为抵押物，
深圳市易尚数字技术发展有限公司为抵押人，深圳市易尚展示股份有限公司、广东盛迪嘉集团有限公司、刘梦龙、张伊提为
该项借款保证人，并以深圳市易尚展示股份有限公司、广东盛迪嘉集团有限公司分别持有易尚数字51%、49%的股权作为质
押。2017年度，深圳市易尚数字技术发展有限公司向广州农村商业银行股份有限公司华夏支行累计借款人民币600,000,000.00
66
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
元，其中，借款200,000,000.00元，借款期限自2017年1月4日至2020年1月3日止；借款400,000,000.00元，借款期限自2017年
12月1日起至2019年11月29日止。
（2）2015年12月，公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订金额为200,000,000.00元的总授信融资合同金额，2016
年度累计收到借款人民币103,069,306.43元，2017年度累计收到借款人民币68,379,458.34元，其中，借款13,003,911.25元，借
款期限自2016年1月15 日起至2024年1月14日止；借款64,000,000.00元，借款期限自2016年2月1日起至2024年1月14日止；借
款7,464,507.17元，借款期限自2016年2月2日起至2024年1月14日止；借款10,771,044.72元，借款期限自2016年9月28日起至2024
年1月14日止；借款7,829,843.29元，借款期限自2016年10月31日起至2024年1月14日止。借款17,072,660.22元，借款期限自2017
年1月13 日起至2024年1月14日止；借款4,000,000.00元，借款期限自2017年1月13日起至2024年1月14日止；借款7,080,834.25
元，借款期限自2017年5月10日起至2024年1月14日止；借款8,019,063.88元，借款期限自2017年6月28日起至2024年1月14日
止；借款8,592,357.56元，借款期限自2017年9月7日起至2024年1月14日止。借款10,200,534.78元，借款期限自2017年9月27
日起至2024年1月14日止；借款13,414,007.65元，借款期限自2017年11月23日起至2024年1月14日止。借款12,470,210.54元，
借款期限自2018年1月2日起至2024年1月14日止。借款10,217,315.66元，借款期限自2018年4月11日起至2024年1月14日止。
深圳市易尚展示股份有限公司将其所拥有位于深圳市宝安区西乡街道的工业用地（编号为深房地字第5000631183号）作为抵
押物，刘梦龙为该项借款担保人。
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广东盛迪嘉集团有限公
757,810,000.00 2015 年 09 月 01 日 2018 年 06 月 30 日
司
深圳市盛迪嘉房地产开
10,544,726.83 2015 年 09 月 01 日 2018 年 06 月 30 日
发有限公司
拆出
广东盛迪嘉集团有限公
484,500,000.00 2015 年 09 月 01 日 2018 年 06 月 30 日
司
深圳市盛迪嘉房地产开
7,680,000.00 2015 年 09 月 01 日 2018 年 06 月 30 日
发有限公司
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
OCTANORMVertrie
应收账款 169,540.04 8,477.00 129,181.11 6,459.06
bs GmbH
OCTANORMJAPA
应收账款 91,484.79 4,574.24 330,293.61 16,514.68
N LTD
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
Gebruder Vieler
预付账款 469,632.92 23,481.65
GmbH
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市盛迪嘉房地产开发有
预收账款 3,754,000.00
限公司
其他应付款 广东盛迪嘉集团有限公司 232,410,000.00 278,730,000.00
HABRUSTA
其他应付款 3,476,191.28 3,414,364.09
verwaltungsGmbH
深圳市盛迪嘉房产开发有限
其他应付款 2,864,726.83 2,864,726.83
公司
九、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2017年5月9日公司第三届董事会2017年第四次会议、公司第三届监事会2017年第四次会议和2017年6月28日公司2017年第二
次临时股东大会，审议通过了《关于<深圳市易尚展示股份有限公司2017限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
等相关议案；2017年7月5日公司第三届董事会2017年第七次会议和公司第三届监事会2017年第五次会议，审议通过了《关于
调整2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案；本次股权激励
计划已于2017年9月19日完成授予登记。以上内容，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）相关公告。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
选择布莱克- 斯科尔期权定价模型
（ Black-ScholesModel ）对标的股票认沽期权的公允价值
授予日权益工具公允价值的确定方法
进行测算。每股限制性股票的公允价值＝授予日股票收盘
价－授 予价格－限制性因素折价。
可行权权益工具数量的确定依据 采用获授限制性股票额度基数与对应年度公司层面及个人
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
层面绩效考核系数的乘积确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,070,649.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,300,749.98
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
28,033,2 28,033,20
独计提坏账准备的 8.54% 0.00 0.00%
09.89 9.89
应收账款
按信用风险特征组
300,178, 18,414,0 281,764,1 280,132 18,166,33 261,965,90
合计提坏账准备的 91.46% 6.13% 100.00% 6.48%
216.50 17.98 98.52 ,234.49 2.48 2.01
应收账款
328,211, 18,414,0 309,797,4 280,132 18,166,33 261,965,90
合计 100.00% 5.61% 100.00% 6.48%
426.39 17.98 08.41 ,234.49 2.48 2.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
昆山市易尚洲际展示有
27,496,699.15 0.00 合并范围内不计提坏账
限公司
上海易尚展览展示服务
333,000.00 0.00 合并范围内不计提坏账
有限公司
惠州市易尚洲际展示有
203,510.74 0.00 合并范围内不计提坏账
限公司
69
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 28,033,209.89 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 282,214,515.53 14,110,725.78 5.00%
1至2年 12,843,585.39 1,284,358.54 10.00%
2至3年 3,001,688.45 900,506.54 30.00%
3 年以上 2,118,427.13 2,118,427.13 100.00%
合计 300,178,216.50 18,414,017.98 6.13%
确定该组合依据的说明：
对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征，划分为若干组合，
按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。除已单独计提减值
准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 247,685.50 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比 已计提坏账准备
例（%）
第一名 48,982,173.61 14.92% 2,449,108.68
第二名 30,942,647.43 9.43% 1,547,132.37
第三名 27,496,699.15 8.38% 0.00
第四名 26,389,454.31 8.04% 1,319,472.72
第五名 18,231,099.36 5.55% 911,554.97
合计 152,042,073.86 46.32% 6,227,268.74
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
70
深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
558,320, 558,320,4 494,922 494,922,19
独计提坏账准备的 98.39% 0.00 0.00% 98.73% 0.00 0.00%
428.74 28.74 ,198.66 8.66
其他应收款
按信用风险特征组
9,148,44 1,898,43 7,250,012 6,362,4 1,760,872 4,601,611.6
合计提坏账准备的 1.61% 20.75% 1.27% 27.68%
8.03 5.26 .77 83.91 .25 6
其他应收款
567,468, 1,898,43 565,570,4 501,284 1,760,872 499,523,81
合计 100.00% 0.33% 100.00% 0.35%
876.77 5.26 41.51 ,682.57 .25 0.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市易尚数字技术有
351,648,681.67 0.00 0.00% 合并范围内不计提坏账
限公司
惠州市易尚洲际展示有
176,400,946.92 0.00 0.00% 合并范围内不计提坏账
限公司
上海易尚展览展示服务
20,013,153.37 0.00 0.00% 合并范围内不计提坏账
有限公司
昆山市易尚洲际展示有
10,257,646.78 0.00 0.00% 合并范围内不计提坏账
限公司
合计 558,320,428.74 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,145,677.65 307,283.88 5.00%
1至2年 1,133,330.78 113,333.08 10.00%
2至3年 559,459.00 167,837.70 30.00%
3 年以上 1,309,980.60 1,309,980.60 100.00%
合计 9,148,448.03 1,898,435.26 20.75%
确定该组合依据的说明：
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
对于期末单项金额非重大的其他应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征，划分为若干组
合，按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。除已单独计提
减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 137,563.01 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 558,269,964.74 494,922,198.66
保证金 943,984.39 972,744.90
押金 5,581,279.63 3,408,728.88
备用金 1,344,965.69 860,178.98
代扣代缴社保、公积金 358,555.67 385,947.70
其他 970,126.65 734,883.45
合计 567,468,876.77 501,284,682.57
（4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市易尚数字技术
往来款 351,648,681.67 3 年以内 61.97% 0.00
有限公司
惠州市易尚洲际展示
往来款 176,400,946.92 3 年以上 31.09% 0.00
有限公司
上海易尚展览展示服
往来款 20,013,153.37 1 年以内 3.53% 0.00
务有限公司
昆山市易尚洲际展示
往来款 10,207,182.78 1 年以内 1.80% 0.00
有限公司
清远日报社 项目投标保证金 1,228,000.00 1 年以内 0.22% 61,400.00
合计 -- 559,497,964.74 -- 98.61% 61,400.00
3、长期股权投资
单位： 元
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深圳市易尚展示股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 74,501,402.00 74,501,402.00 71,696,402.00 71,696,402.00
合计 74,501,402.00 74,501,402.00 71,696,402.00 71,696,402.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
惠州市易尚洲际
10,000,000.00 10,000,000.00
展示有限公司
昆山市易尚洲际
20,000,000.00 20,000,000.00
展示有限公司
上海易尚展览展
10,000,000.00 10,000,000.00
示服务有限公司
深圳市易尚数字
技术发展有限公 26,010,000.00 26,010,000.00
司
奥克坦姆系统科
技（苏州）有限公 5,176,402.00 5,176,402.00
司
邢台博业易尚信
息科技有限责任 510,000.00 1,020,000.00 1,530,000.00
公司
克拉玛依易尚智
1,785,000.00 1,785,000.00
能科技有限公司
合计 71,696,402.00 2,805,000.00 74,501,402.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 341,190,848.12 236,654,018.82 268,119,267.53 181,252,600.64
合计 341,190,848.12 236,654,018.82 268,119,267.53 181,252,600.64
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十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 其中，与资产相关的政府补助金额为
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,935,481.33 3,087,481.33 元，与收益相关的政府补助
受的政府补助除外） 金额为 3,848,000.00 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,305,006.92
减：所得税影响额 1,379,477.31
少数股东权益影响额 528,417.84
合计 6,332,593.10 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.95% 0.1433 0.1433
扣除非经常性损益后归属于公司
2.08% 0.1007 0.1007
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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