深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市易尚展示股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年八月
1
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市易尚展示股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 47,577,132.30 52,523,769.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,248,229.25
应收账款 510,489,140.70 612,805,876.00
应收款项融资 6,548,748.86
预付款项 120,427,890.44 157,617,477.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 181,809,381.20 139,905,230.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 156,181,745.25 131,972,069.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,040,837.84 39,876,255.56
流动资产合计 1,052,526,127.73 1,148,497,656.80
非流动资产：
2
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,839,032,598.00 1,839,032,598.00
固定资产 237,075,141.48 245,160,754.22
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,486,154.82 21,796,811.24
无形资产 191,615,246.42 202,522,325.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,387,861.23 18,673,885.80
递延所得税资产 46,989,763.41 37,944,898.99
其他非流动资产 0.00 66,627,569.72
非流动资产合计 2,349,586,765.36 2,432,758,843.53
资产总计 3,402,112,893.09 3,581,256,500.33
流动负债：
短期借款 399,729,093.40 441,686,738.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 78,247,288.01 92,905,283.64
应付账款 202,081,531.51 233,047,798.42
预收款项 9,275,309.32 16,008,286.21
合同负债 45,950,262.06 27,751,536.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,782,912.72 24,703,100.00
应交税费 152,640,627.92 157,653,017.80
其他应付款 253,928,208.57 237,797,958.97
其中：应付利息 14,112,354.38 4,970,790.71
应付股利 967,508.04 967,508.04
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 114,290,711.13 88,464,331.67
其他流动负债 3,645,822.64 2,541,887.67
流动负债合计 1,286,571,767.28 1,322,559,939.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 817,807,942.12 827,983,950.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,410,454.82 13,019,187.49
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 17,165,000.00 17,165,000.00
递延收益 31,741,950.49 32,818,290.85
递延所得税负债 150,305,126.67 150,305,126.67
其他非流动负债 37,048,815.25 29,853,614.45
非流动负债合计 1,066,479,289.35 1,071,145,169.50
负债合计 2,353,051,056.63 2,393,705,109.11
所有者权益：
股本 154,529,613.00 154,529,613.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 571,175,174.98 571,175,174.98
减：库存股 14,978,179.00 14,978,179.00
其他综合收益 338,508,009.56 338,508,009.56
专项储备
盈余公积 50,214,323.20 50,214,323.20
一般风险准备
未分配利润 -288,122,805.52 -152,695,288.88
归属于母公司所有者权益合计 811,326,136.22 946,753,652.86
少数股东权益 237,735,700.24 240,797,738.36
所有者权益合计 1,049,061,836.46 1,187,551,391.22
负债和所有者权益总计 3,402,112,893.09 3,581,256,500.33
法定代表人：刘梦龙 主管会计工作负责人：彭康鑫 会计机构负责人：程士玉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 39,849,847.78 48,277,447.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
4
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应收账款 866,439,780.51 934,556,170.71
应收款项融资 6,548,748.86
预付款项 103,375,037.82 150,050,163.01
其他应收款 527,394,639.57 477,144,816.87
其中：应收利息
应收股利
存货 57,845,002.13 23,595,296.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,338.54 278,040.50
流动资产合计 1,594,977,646.35 1,640,450,684.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 97,753,843.54 97,753,843.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 427,183,166.00 427,183,166.00
固定资产 178,271,478.44 184,343,589.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,117,675.36 13,158,206.16
无形资产 150,469,848.73 160,071,801.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,000,512.80 18,095,669.18
递延所得税资产 39,589,812.91 29,459,732.16
其他非流动资产 66,627,569.72
非流动资产合计 921,386,337.78 996,693,578.17
资产总计 2,516,363,984.13 2,637,144,262.43
流动负债：
短期借款 390,713,143.40 430,510,788.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 78,247,288.01 92,131,683.64
应付账款 159,108,615.07 179,537,525.01
预收款项 9,275,309.32 16,008,286.21
合同负债 39,619,055.52 21,500,212.78
应付职工薪酬 18,735,731.63 19,191,000.74
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应交税费 96,099,960.47 96,558,782.26
其他应付款 242,516,872.84 184,826,320.54
其中：应付利息 3,832,720.40
应付股利 967,508.04 967,508.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 67,372,504.83 56,913,980.50
其他流动负债 3,442,645.71 2,264,487.55
流动负债合计 1,105,131,126.80 1,099,443,067.83
非流动负债：
长期借款 263,870,538.07 277,080,499.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,852,456.98 12,169,297.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 17,165,000.00 17,165,000.00
递延收益 31,741,950.49 32,818,290.85
递延所得税负债 22,272,996.35 22,272,996.35
其他非流动负债 37,048,815.25 29,853,614.45
非流动负债合计 384,951,757.14 391,359,698.63
负债合计 1,490,082,883.94 1,490,802,766.46
所有者权益：
股本 154,529,613.00 154,529,613.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 570,876,504.64 570,876,504.64
减：库存股 14,978,179.00 14,978,179.00
其他综合收益 132,640,295.36 132,640,295.36
专项储备
盈余公积 50,214,323.20 50,214,323.20
未分配利润 132,998,542.99 253,058,938.77
所有者权益合计 1,026,281,100.19 1,146,341,495.97
负债和所有者权益总计 2,516,363,984.13 2,637,144,262.43
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 130,456,512.96 468,600,284.30
其中：营业收入 130,456,512.96 468,600,284.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 211,601,191.98 449,497,189.84
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其中：营业成本 97,195,014.93 332,976,724.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 167,762.36 2,094,187.35
销售费用 9,603,256.80 17,305,415.08
管理费用 34,048,512.97 35,241,403.81
研发费用 18,864,325.63 22,307,437.87
财务费用 51,722,319.29 39,572,020.80
其中：利息费用 51,074,066.81 39,065,432.55
利息收入 63,995.16 399,726.73
加：其他收益 3,795,951.78 15,970,937.99
投资收益（损失以“－”号填
17,390,874.34
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-71,303,113.67 -19,996,686.28
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-636,324.88 2,761,102.87
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,331,336.84
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-149,288,165.79 33,897,986.54
列）
加：营业外收入 277,925.38 12,817.16
减：营业外支出 54,579.40 138,952.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-149,064,819.81 33,771,851.64
填列）
减：所得税费用 -10,575,265.05 7,761,249.52
五、净利润（净亏损以“－”号填
-138,489,554.76 26,010,602.12
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
7
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -135,427,516.64 30,328,993.38
2.少数股东损益 -3,062,038.12 -4,318,391.26
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -138,489,554.76 26,010,602.12
归属于母公司所有者的综合收益总
-135,427,516.64 30,328,993.38
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,062,038.12 -4,318,391.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.8764 0.1963
（二）稀释每股收益 -0.8764 0.1963
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘梦龙 主管会计工作负责人：彭康鑫 会计机构负责人：程士玉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 75,694,595.05 455,715,164.94
减：营业成本 71,205,717.43 348,950,557.93
税金及附加 102,907.25 746,570.32
销售费用 4,581,817.03 6,386,912.18
管理费用 22,355,489.58 25,874,642.20
研发费用 16,501,089.83 20,248,106.84
财务费用 27,285,188.06 16,587,469.07
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其中：利息费用 32,741,562.28 22,083,456.01
利息收入 6,610,025.20 6,103,219.15
加：其他收益 3,701,240.53 15,879,579.49
投资收益（损失以“－”号填
10,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-67,544,276.48 -17,496,451.02
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-130,180,650.08 45,304,034.87
列）
加：营业外收入 4,200.70
减：营业外支出 9,826.45 135,568.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-130,190,476.53 45,172,667.40
填列）
减：所得税费用 -10,130,080.75 6,779,728.86
四、净利润（净亏损以“－”号填
-120,060,395.78 38,392,938.54
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-120,060,395.78 38,392,938.54
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -120,060,395.78 38,392,938.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.7769 0.2484
（二）稀释每股收益 -0.7769 0.2484
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 183,626,258.96 410,462,149.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,437,397.01 311,874.92
收到其他与经营活动有关的现金 13,027,282.70 34,901,445.62
经营活动现金流入小计 198,090,938.67 445,675,469.60
购买商品、接受劳务支付的现金 132,979,067.74 339,906,398.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,437,935.06 45,405,484.45
支付的各项税费 5,611,686.95 19,852,570.65
支付其他与经营活动有关的现金 21,522,189.10 26,361,392.24
经营活动现金流出小计 192,550,878.85 431,525,845.35
经营活动产生的现金流量净额 5,540,059.82 14,149,624.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
20,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,000,000.00
投资活动现金流入小计 69,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
-37,699,688.83 33,839,455.82
期资产支付的现金
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 -37,699,688.83 33,839,455.82
投资活动产生的现金流量净额 37,699,688.83 35,160,544.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 116,220,000.00 403,879,527.44
收到其他与筹资活动有关的现金 42,160,104.57 64,053,365.98
筹资活动现金流入小计 158,380,104.57 467,932,893.42
偿还债务支付的现金 144,803,547.87 588,283,343.38
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,862,022.42 40,087,528.39
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,730,000.00 31,267,844.90
筹资活动现金流出小计 164,395,570.29 659,638,716.67
筹资活动产生的现金流量净额 -6,015,465.72 -191,705,823.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10,815.31 -73,007.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 37,213,467.62 -142,468,661.83
加：期初现金及现金等价物余额 10,363,664.68 395,314,717.50
六、期末现金及现金等价物余额 47,577,132.30 252,846,055.67
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 87,316,219.91 317,957,303.37
收到的税费返还 1,157,912.00 117,699.12
收到其他与经营活动有关的现金 159,214,363.58 31,953,141.85
经营活动现金流入小计 247,688,495.49 350,028,144.34
购买商品、接受劳务支付的现金 80,035,527.99 326,815,748.03
支付给职工以及为职工支付的现金 6,247,019.37 27,480,285.42
支付的各项税费 735,784.03 13,173,987.34
支付其他与经营活动有关的现金 191,074,585.68 78,813,075.32
经营活动现金流出小计 278,092,917.07 446,283,096.11
经营活动产生的现金流量净额 -30,404,421.58 -96,254,951.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
20,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 162,222,797.08
投资活动现金流入小计 182,222,797.08
购建固定资产、无形资产和其他长
-38,750,000.00 32,127,067.32
期资产支付的现金
投资支付的现金
11
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 -38,750,000.00 32,127,067.32
投资活动产生的现金流量净额 38,750,000.00 150,095,729.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 116,220,000.00 394,879,527.44
收到其他与筹资活动有关的现金 42,160,104.57 54,003,365.98
筹资活动现金流入小计 158,380,104.57 448,882,893.42
偿还债务支付的现金 122,799,644.04 577,083,343.38
分配股利、利润或偿付利息支付的
10,193,533.58 23,341,811.06
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 26,767,844.90
筹资活动现金流出小计 132,993,177.62 627,192,999.34
筹资活动产生的现金流量净额 25,386,926.95 -178,310,105.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.73 -7.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,732,504.64 -124,469,335.51
加：期初现金及现金等价物余额 6,117,343.14 277,909,554.68
六、期末现金及现金等价物余额 39,849,847.78 153,440,219.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 1,1
154 571 14, 338 50, 946 240
152 87,
,52 ,17 978 ,50 214 ,75 ,79
一、上年期 ,69 551
9,6 5,1 ,17 8,0 ,32 3,6 7,7
末余额 5,2 ,39
13. 74. 9.0 09. 3.2 52. 38.
88. 1.2
00 98 0 56 0 86 36
88 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
154 571 14, 338 50, - 946 240 1,1
二、本年期 ,52 ,17 978 ,50 214 152 ,75 ,79 87,
初余额 9,6 5,1 ,17 8,0 ,32 ,69 3,6 7,7 551
13. 74. 9.0 09. 3.2 5,2 52. 38. ,39
12
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
00 98 0 56 0 88. 86 36 1.2
88 2
- - -
三、本期增 -
135 135 138
减变动金额 3,0
,42 ,42 ,48
（减少以 62,
7,5 7,5 9,5
“－”号填 038
16. 16. 54.
列） .12
64 64 76
- - -
-
135 135 138
3,0
（一）综合 ,42 ,42 ,48
62,
收益总额 7,5 7,5 9,5
038
16. 16. 54.
.12
64 64 76
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
13
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,0
154 571 14, 338 50, 811 237
288 49,
,52 ,17 978 ,50 214 ,32 ,73
四、本期期 ,12 061
9,6 5,1 ,17 8,0 ,32 6,1 5,7
末余额 2,8 ,83
13. 74. 9.0 09. 3.2 36. 00.
05. 6.4
00 98 0 56 0 22 24
52 6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 1,7
154 571 15, 348 50, 351 285
60, 45,
,55 ,23 363 ,54 214 ,23 ,14
一、上年期 418 566
0,6 7,8 ,42 7,8 ,32 1,3 7,7
末余额 ,55 ,30
13. 09. 4.0 39. 3.2 98. 47.
9.8 7.5
00 64 0 12 0 84 79
0 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4 1,7
154 571 15, 348 50, 351 285
60, 45,
,55 ,23 363 ,54 214 ,23 ,14
二、本年期 418 566
0,6 7,8 ,42 7,8 ,32 1,3 7,7
初余额 ,55 ,30
13. 09. 4.0 39. 3.2 98. 47.
9.8 7.5
00 64 0 12 0 84 79
0 9
三、本期增 - - - 25, 16, - 11,
减变动金额 21, 385 10, 712 036 4,3 718
14
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（减少以 000 ,24 039 ,54 ,96 18, ,56
“－”号填 .00 5.0 ,82 4.9 0.4 391 9.1
列） 0 9.5 9 3 .26 7
6
30, 30, - 26,
328 328 4,3 010
（一）综合
,99 ,99 18, ,60
收益总额
3.3 3.3 391 2.1
8 8 .26 2
-
- 364 364
（二）所有 385
21, ,24 ,24
者投入和减 ,24
000 5.0 5.0
少资本 5.0
.00 0 0
0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
- 364 364
385
21, ,24 ,24
4．其他 ,24
000 5.0 5.0
5.0
.00 0 0
0
- - -
4,6 4,6 4,6
（三）利润
16, 16, 16,
分配
448 448 448
.39 .39 .39
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 4,6 4,6 4,6
者（或股 16, 16, 16,
东）的分配 448 448 448
.39 .39 .39
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
15
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
10, 10, 10,
039 039 039
（六）其他
,82 ,82 ,82
9.5 9.5 9.5
6 6 6
1,4 1,7
154 571 14, 338 50, 376 280
76, 57,
,52 ,23 978 ,50 214 ,94 ,82
四、本期期 455 284
9,6 7,8 ,17 8,0 ,32 3,9 9,3
末余额 ,52 ,87
13. 09. 9.0 09. 3.2 43. 56.
0.2 6.7
00 64 0 56 0 83 53
3 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,146
154,5 570,8 14,97 132,6 50,21 253,0
一、上年期 ,341,
29,61 76,50 8,179 40,29 4,323 58,93
末余额 495.9
3.00 4.64 .00 5.36 .20 8.77
7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,146
154,5 570,8 14,97 132,6 50,21 253,0
二、本年期 ,341,
29,61 76,50 8,179 40,29 4,323 58,93
初余额 495.9
3.00 4.64 .00 5.36 .20 8.77
7
三、本期增 - -
16
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减变动金额 120,0 120,0
（减少以 60,39 60,39
“－”号填 5.78 5.78
列）
- -
（一）综合 120,0 120,0
收益总额 60,39 60,39
5.78 5.78
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
17
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,026
154,5 570,8 14,97 132,6 50,21 132,9
四、本期期 ,281,
29,61 76,50 8,179 40,29 4,323 98,54
末余额 100.1
3.00 4.64 .00 5.36 .20 2.99
9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,240
154,5 571,2 15,36 132,6 50,21 347,2
一、上年期 ,560,
50,61 37,80 3,424 40,29 4,323 81,32
末余额 940.3
3.00 9.64 .00 5.36 .20 3.11
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,240
154,5 571,2 15,36 132,6 50,21 347,2
二、本年期 ,560,
50,61 37,80 3,424 40,29 4,323 81,32
初余额 940.3
3.00 9.64 .00 5.36 .20 3.11
1
三、本期增
减变动金额 - - 33,77 34,14
（减少以 21,00 385,2 6,490 0,735
“－”号填 0.00 45.00 .15 .15
列）
38,39 38,39
（一）综合
2,938 2,938
收益总额
.54 .54
（二）所有 - -
364,2
者投入和减 21,00 385,2
45.00
少资本 0.00 45.00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
18
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
- -
364,2
4．其他 21,00 385,2
45.00
0.00 45.00
- -
（三）利润 4,616 4,616
分配 ,448. ,448.
39 39
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
4,616 4,616
者（或股
,448. ,448.
东）的分配
39 39
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,274
154,5 571,2 14,97 132,6 50,21 381,0
四、本期期 ,701,
29,61 37,80 8,179 40,29 4,323 57,81
末余额 675.4
3.00 9.64 .00 5.36 .20 3.26
6
三、公司基本情况
深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市易尚洲际展示有限公司，于 2004 年 4 月 28 日
由李峰和李凯共同出资组建的有限责任公司，设立时名称为深圳市洲际展览技术有限公司，2005 年 6 月更名为深圳市洲际
展览展示技术有限公司，2005 年 9 月更名为深圳市易尚洲际展示有限公司，2010 年 4 月 7 日，深圳市易尚洲际展示有限公
司整体变更为深圳市易尚展示股份有限公司。于 2015 年 4 月 24 日在深圳证券交易所上市。
19
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经过历年的派送红股，配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 154,529,613
股，注册资本 154,529,613.00 元，注册地及总部地址：深圳市宝安区新安街道海旺社区中心区甲岸南路易尚科技创意大厦
二十三层。公司的统一社会信用代码为 91440300761957587B。
公司法定代表人：刘梦龙。
公司业务性质和主要经营活动
本公司属家具制造行业，主要产品和服务为终端展示服务、虚拟展示服务和循环会展服务等。
经营范围：展览展示服务；品牌展示策划、设计、推广服务；商业空间展示设计及建设；文化创意产品设计、开发、销
售；数字多媒体技术的研发与应用；展览展示新材料的研发、推广应用；装饰工程设计与施工；建筑智能化建设工程设计
与施工；机电安装建设工程专业施工；钢结构工程；文化创意策划服务；企业形象策划服务；市场营销策划服务；会议、
展览活动的策划及运营管理；场馆运营管理；灯光、音频、视频机械设备租赁；大型活动组织策划服务；3D 数字化扫描
成像以及相关产品研发、生产、销售和服务；3D 数据采集、处理和存储服务；3D 数字内容服务（不含限制项目）；3D 打
印技术及相关产品的研发、销售和服务；3D 打印材料及相关产品的研发、销售和服务；3D 打印服务；3D 体验服务；虚拟
现实（VR）技术及相关产品的研发、销售和服务；增强现实（AR）技术及相关产品的研发、销售与服务；全息显示技术
及相关产品的研发、销售与服务；信息显示管理系统的研发及销售；云计算及相关产品的开发、咨询与服务；大数据采
集、处理及可视化技术的开发、咨询与服务；人工智能软硬件的研发、生产、销售与技术咨询、转让与服务；3D 感知、
3D 传感器的技术研发及销售；光学器件、模组、整机的技术开发及销售；人脸识别系统的软硬件开发、生产、销售与技
术咨询、转让、服务；虚拟试衣、虚拟制衣技术及相关软硬件产品的研发、销售、技术服务；智能穿戴式设备和微电子设
备的研发及销售；电子产品及配套产品、电子元件及组件的开发、生产及销售；玩具及电子玩具的开发、销售及技术咨
询、转让、服务；计算机视觉、图形图像识别和处理系统的研发设计、生产及销售；计算机软件设计、开发、应用、销
售、咨询与服务；集成电路设计、制造、应用、销售与服务；网络技术的研究、开发；信息系统集成服务；信息技术咨
询、技术服务；智能网联系统的软硬件开发、生产、销售与技术咨询、转让、服务；物联网系统的软硬件开发、生产、销
售与技术咨询、转让、服务；信息工程技术的研发及服务；电脑动画、动漫、游戏及衍生产品设计与制作；开发、生产、
销售电子产品及配套产品；研发、制造、销售电子元件及组件，玩具及电子玩具；从事广告业务；国内贸易（法律、行政
法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法
律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）；物业租赁。
许可经营项目：展览展示道具的研发加工；展示及显示设备研发生产、数字多媒体的研发与应用、光电仪器研发生产；普
通货运。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 31 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司及本部共 14 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
上海易尚展览展示服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
昆山市易尚洲际展示有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市易尚数字技术发展有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
奥克坦姆系统科技（苏州）有限公司（注 1） 控股子公司 二级 51.00 51.00
惠州市易尚展示科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
克拉玛依易尚智能科技有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
深圳市易尚物业服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
易尚香港有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市易尚康瑞技术有限公司（注 2） 控股子公司 二级 51.00 51.00
深圳市易尚远维技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市易尚文化科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市易尚锐芯科技有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
深圳市易尚空间科技有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
注 1：2015 年 5 月 23 日，本公司与 Gebruder Vieler Gmbh、Habrusta Verwaltungs Gmbh 签订《增资认购协议》，本公司以
77 万欧元出资，享有奥克坦姆系统科技（苏州）有限公司 51%的股权。
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注 2：2021 年 11 月，本公司控股子公司深圳市易尚康瑞技术有限公司增资扩股，少数股东出资后，本公司持有深圳市易尚
康瑞技术有限公司的股权比例从 60%变更为 51%。 本期纳入合并财务报表范围的主体较期初相比无变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财
务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
采用一年（12 个月）为正常营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属
于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置
该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前
持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合
并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而
发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个
企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期
间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流
量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并
利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财
务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经
营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据
表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的（1）合营安排划分为共同经营：
（2）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进
行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益
计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余
成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类
似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或
不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的
利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际
利率计算确定其利息收入。
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2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资
产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本
公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权
投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要
是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和
利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提
前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和
利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初
始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持
有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
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（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融
资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集
团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动
确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
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（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表
日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同
规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金
融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经
济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账
龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向
该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
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3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按
原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
票据组合 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的预
义务的能力很强 期计量坏账准备
商业承兑汇票 公司收取的商业承兑汇票，具有较高的信用评级，历史 参考历史信用损失经验，结合当
上很少发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 前状况以及对未来经济状况的预
行其支付合同现金流量义务的能力很强 期计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄分析法组合 相同账龄应收账款具有类似的信 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
用风险特征 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
关联方组合 合并范围内的关联方具有类似的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
信用风险特征 经济状况的预期计量坏账准备
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、（10）、6 金融工具减值。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄分析法组合 相同账龄其他应收款具有类似的信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
险特征 的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
关联方组合 合并范围内的关联方具有类似的信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
险特征 的预期计量坏账准备
15、存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、整体展示项目和易尚中心房产等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的
材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
1.合同履约成本
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本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成
本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同
就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义
务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品
估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注第十节、五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时
发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长
期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分
派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的
账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其
他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处
置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易
进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控
制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控
制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准
备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资
性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够
从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估
计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产
的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日
期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定
其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房
地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性
房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性
房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 5-8 5% 11.875%-19.00%
办公设备 年限平均法 5 5% 19.00%
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可
收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包
括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在
建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可
收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款
费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助
费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
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29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，详见第十节、五、（42）“租赁”
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与
该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无
形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合
并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专
利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 土地使用权证
软件 3-10 年 预计使用寿命
专利权 5-10 年 预计使用寿命
著作权 5年 预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，本期无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资
产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
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收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
33、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或企
业已经取得了无条件收取合同对价的权利，则公司应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收
的款项列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和
辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本
公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在发生当期计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，详见第十节、五、（42）“租赁”。
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本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即
上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有
事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权
等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支
付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
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4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产
结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变
动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失
等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：终端展示项目（整体展示、展示道具）、循环会展、虚拟展示、出口销售、房地
产销售、贸易服务、租赁及物业收入。
1、 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收
入。
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履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司
为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2、 收入确认的具体方法
（1）展示道具：于产品交付，经客户验收合格后，确认收入实现；需要进行简单安装的，则在安装完成，经客户验收合格
后，确认收入实现。
（2）虚拟展示产品 ：于产品交付，经客户验收合格后，确认收入实现；需要进行简单安装的，则在安装完成，经客户验
收合格后，确认收入实现。
（3）出口销售：于开具出口销售发票及装箱单、货物已办理离境手续并取得出口报关单时确认收入实现。
（4）房产销售：房地产销售是以本公司房地产竣工验收合格，签订了不可逆转的销售合同，买方按照销售合同约定支付了
全部或者部分购房款且有能力支付剩余房款，买卖双方已经办理了房产交接手续时确认收入的实现。
（5）贸易服务：商品交付客户经客户验收后，确认收入实现。
（6）整体展示、循环会展：a、对于单项合同金额在 500 万元以上或者合同工期在两个月以上的展示工程、循环会展项
目，本公司与客户之间的整体展示、循环会展合同，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在
某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成
本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。b、为简化会计核算，其他整体展示、循环会展项目在交付经客户
验收合格后，确认收入实现。
（7）物业服务：在提供物业服务过程中按照履约进度确认收入。
（8）租赁收入：按合同、协议约定的收取租金日期，在租金已经取得或确信可以取得时，确认收入实现。公司提供免租期
的，应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法进行分配。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入
金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关
政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲
减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分
的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可
变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算
确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经
营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销售货物或提供应税劳务的销售额
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
计算销项税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%、8.25%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.2%、12%
为纳税基准
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
土地增值税 转让房地产所得的增值额 超率累进税率 30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
上海易尚展览展示服务有限公司 25.00%
昆山市易尚洲际展示有限公司 25.00%
深圳市易尚数字技术发展有限公司 25.00%
奥克坦姆系统科技（苏州）有限公司 25.00%
惠州市易尚展示科技有限公司 25.00%
克拉玛依易尚智能科技有限公司 20.00%
深圳市易尚物业服务有限公司 20.00%
易尚香港有限公司 16.50%、8.25%
深圳市易尚康瑞技术有限公司 20.00%
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深圳市易尚远维技术有限公司 25.00%
深圳市易尚文化科技有限公司 20.00%
深圳市易尚锐芯科技有限公司 20.00%
深圳市易尚空间科技有限公司 20.00%
2、税收优惠
1.本公司 2020 年度被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR202044204636 的高新技术企业证书，资格有限期为 3 年，本
公司 2022 年度享受高新技术企业所得税 15%的优惠税率。
2.本公司之子公司克拉玛依易尚智能科技有限公司、深圳市易尚物业服务有限公司、深圳市易尚康瑞技术有限公司、深圳
市易尚文化科技有限公司、深圳市易尚锐芯科技有限公司、深圳市易尚空间科技有限公司被核定为小型微利企业。根据
《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号，以下简称《通知》等规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号
规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公
告 2022 年第 13 号)规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 52,887.90 76,162.90
银行存款 17,524,244.40 10,287,501.78
其他货币资金 30,000,000.00 42,160,104.57
合计 47,577,132.30 52,523,769.25
其中：存放在境外的款项总额 46,466.48 47,212.42
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 7,248,229.25
合计 7,248,229.25
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
7,629,7 381,485 7,248,2
账准备 100.00% 5.00%
15.00 .75 29.25
的应收
票据
其
中：
其中：
银行承
兑汇票
商业承 7,629,7 381,485 7,248,2
100.00% 5.00%
兑汇票 15.00 .75 29.25
7,629,7 381,485 7,248,2
合计 100.00% 5.00%
15.00 .75 29.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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商业承兑汇票 381,485.75 381,485.75 0.00
合计 381,485.75 381,485.75 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
105,606 101,727 3,879,7 21,813, 17,845, 3,967,3
计提坏 13.95% 96.33% 2.74% 81.81%
,760.16 ,055.04 05.12 052.86 719.74 33.12
账准备
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的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
651,191 144,582 506,609 774,509 165,671 608,838
账准备 86.05% 22.20% 97.26% 21.39%
,469.25 ,033.67 ,435.58 ,721.80 ,178.92 ,542.88
的应收
账款
其
中：
账龄分
651,191 144,582 506,609 774,509 165,671 608,838
析法组 86.05% 22.20% 97.26% 21.39%
,469.25 ,033.67 ,435.58 ,721.80 ,178.92 ,542.88
合
756,798 246,309 510,489 796,322 183,516 612,805
合计 100.00% 100.00%
,229.41 ,088.71 ,140.70 ,774.66 ,898.66 ,876.00
按单项计提坏账准备：101,727,055.04 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 83,793,707.30 83,793,707.30 100.00% 预计无法收回
客户二 18,798,525.62 15,038,820.50 80.00% 预计无法全额收回
客户三 1,695,555.00 1,695,555.00 100.00% 预计无法收回
涉诉，无法收回，扣
客户四 1,318,972.24 1,198,972.24 90.90%
除押金后全额计提
合计 105,606,760.16 101,727,055.04
按组合计提坏账准备：144,582,033.67 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 311,587,728.66 15,579,386.43 5.00%
1－2 年 187,019,727.00 46,754,931.75 25.00%
2－3 年 55,035,372.24 22,014,148.90 40.00%
3－4 年 46,153,972.53 23,076,986.27 50.00%
4－5 年 35,595,221.25 21,357,132.75 60.00%
5 年以上 15,799,447.57 15,799,447.57 100.00%
合计 651,191,469.25 144,582,033.67
确定该组合依据的说明：
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄分析法组合 相同账龄应收账款具有类似的信用风险 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
特征 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 311,716,700.59
1至2年 187,404,934.60
2至3年 134,042,741.31
3 年以上 123,633,852.91
3至4年 64,556,390.68
4至5年 43,012,635.71
5 年以上 16,064,826.52
合计 756,798,229.41
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
17,845,719.7 83,881,335.3 101,727,055.
信用损失的应
4 0 04
收账款
按组合计提预
165,671,178. 28,149,487.1 144,582,033.
期信用损失的 7,070,746.72 10,404.80
92 7 67
应收账款
183,516,898. 90,952,082.0 28,149,487.1 246,309,088.
合计 10,404.80
66 2 7 71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,404.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 83,793,707.30 11.07% 83,793,707.30
第二名 44,665,800.00 5.90% 2,233,290.00
第三名 40,589,392.00 5.36% 2,029,469.60
第四名 38,768,274.00 5.12% 1,938,413.70
第五名 38,705,779.32 5.11% 1,935,288.97
合计 246,522,952.62 32.56%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 6,548,748.86
合计 6,548,748.86
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 117,552,576.06 97.61% 155,344,904.13 98.56%
1至2年 1,710,141.09 1.42% 1,207,807.32 0.77%
2至3年 532,879.43 0.44% 506,651.15 0.32%
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3 年以上 632,293.86 0.53% 558,115.11 0.35%
合计 120,427,890.44 157,617,477.71
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
比例
第一名 17,878,573.13 14.85% 2021 年 9、10 月 材料未送达
第二名 13,856,288.75 11.51% 2022 年 3、4 月 材料未送达
第三名 13,195,341.56 10.96% 2022 年 4 月 材料未送达
第四名 13,175,154.00 10.94% 2022 年 1、4 月 材料未送达
第五名 12,416,204.40 10.31% 2022 年 4 月 材料未送达
合计 70,521,561.84 58.56%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 181,809,381.20 139,905,230.99
合计 181,809,381.20 139,905,230.99
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
52
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 185,200,454.31 139,430,406.18
保证金 807,352.92 1,245,966.45
押金 7,309,179.61 3,543,967.92
代扣代缴社保、公积金、个人所得税 993,715.83 1,829,699.79
员工及个人借款、员工备用金 5,879,676.68 2,046,064.68
其他 444,172.12 249,567.99
合计 200,634,551.47 148,345,673.01
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,440,442.02 8,440,442.02
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 10,384,728.25 10,384,728.25
53
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 6 月 30 日余
18,825,170.27 18,825,170.27
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 118,210,187.90
1至2年 80,779,837.15
2至3年 868,154.42
3 年以上 776,372.00
3至4年 247,434.62
4至5年 19,284.00
5 年以上 509,653.38
合计 200,634,551.47
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
10,384,728.2 18,825,170.2
期信用损失的 8,440,442.02
5 7
其他应收账款
10,384,728.2 18,825,170.2
合计 8,440,442.02
5 7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
54
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内：
60,729,120.95
第一名 往来款 138,884,182.41 元，1-2 年： 69.22% 14,759,715.27
78,155,061.46
元
第二名 往来款 26,877,569.72 1 年以内 13.40% 1,343,878.49
第三名 往来款 14,898,700.00 1 年以内 7.43% 744,935.00
第四名 往来款 2,358,314.99 1 年以内 1.18% 117,915.75
第五名 往来款 2,164,400.00 1 年以内 1.08% 108,220.00
合计 185,183,167.12 92.30% 17,074,664.51
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元
55
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
60,554,913.9 11,271,893.0 49,283,020.9 18,220,796.1 10,635,568.1
原材料 7,585,227.95
7 4 3 1 6
在产品 3,661,987.71 3,661,987.71 4,566,506.60 4,566,506.60
93,385,124.9 30,980,544.1 62,404,580.8 117,982,323. 30,980,544.1 87,001,779.0
库存商品
9 1 8 12 1 1
13,207,664.4 13,207,664.4
整体展示项目 5,194,064.31 5,194,064.31
2 2
27,624,491.3 27,624,491.3 27,624,491.3 27,624,491.3
易尚中心房产
1 1 1 1
198,434,182. 42,252,437.1 156,181,745. 173,588,181. 41,616,112.2 131,972,069.
合计
40 5 25 45 7 18
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
10,635,568 11,271,893
原材料 636,324.88
.16 .04
30,980,544 30,980,544
库存商品
.11 .11
41,616,112 42,252,437
合计 636,324.88
.27 .15
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
56
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
库存商品 31,924,416.84 8,329,120.24 用于抵押取得借款
易尚中心房产 18,928,780.57 18,928,780.57 用于抵押取得借款
合计 50,853,197.41 27,257,900.81
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
57
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 35,893,886.17 39,502,350.29
所得税预缴税额 89,095.30 293,797.26
待摊费用 35,374.78 72,000.00
其他 22,481.59 8,108.01
合计 36,040,837.84 39,876,255.56
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
本期公允 累计公允 累计在其
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 他综合收
58
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益中确认
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
59
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市思考力文化传播有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
60
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 1,839,032,598.00 1,839,032,598.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 1,839,032,598.00 1,839,032,598.00
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 237,075,141.48 245,160,754.22
合计 237,075,141.48 245,160,754.22
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 235,537,907.97 52,927,303.56 30,264,288.05 4,555,302.22 323,284,801.80
2.本期增加 35,535.11 5,000.00 40,535.11
61
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金额
（1）购
35,535.11 5,000.00 40,535.11
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
处置子公司
4.期末余额 235,537,907.97 52,927,303.56 30,299,823.16 4,560,302.22 323,325,336.91
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 29,195,721.99 24,762,830.83 20,617,008.34 3,548,486.42 78,124,047.58
2.本期增加
4,244,235.18 1,821,306.06 1,928,998.87 131,607.74 8,126,147.85
金额
（1）计
4,244,235.18 1,821,306.06 1,928,998.87 131,607.74 8,126,147.85
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
处置子公司
4.期末余额 33,439,957.17 26,584,136.89 22,546,007.21 3,680,094.16 86,250,195.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
202,097,950.80 26,343,166.67 7,753,815.95 880,208.06 237,075,141.48
价值
2.期初账面
206,342,185.98 28,164,472.73 9,647,279.71 1,006,815.80 245,160,754.22
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
62
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
其他
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
63
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物及其他 合计
一、账面原值 30,070,107.97 30,070,107.97
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 30,070,107.97 30,070,107.97
二、累计折旧
1.期初余额 8,273,296.73 8,273,296.73
2.本期增加金额 4,310,656.42 4,310,656.42
（1）计提 4,310,656.42 4,310,656.42
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,583,953.15 12,583,953.15
64
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,486,154.82 17,486,154.82
2.期初账面价值 21,796,811.24 21,796,811.24
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
特许权使用
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 著作权 合计
费
一、账面原
值
1.期初 48,568,354 5,443,838. 180,005,63 18,103,203 252,221,02
100,000.00
余额 .07 89 0.32 .72 7.00
2.本期
增加金额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 48,568,354 5,443,838. 180,005,63 18,103,203 252,221,02
100,000.00
余额 .07 89 0.32 .72 7.00
二、累计摊
销
1.期初 9,496,430. 2,810,869. 34,425,060 2,866,340. 49,698,701
100,000.00
余额 95 80 .12 57 .44
65
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.本期 9,041,933. 10,907,079
666,709.86 293,276.04 0.00 905,160.18
增加金额 06 .14
（ 9,041,933. 10,907,079
666,709.86 293,276.04 0.00 905,160.18
1）计提 06 .14
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 10,163,140 3,104,145. 43,466,993 3,771,500. 60,605,780
100,000.00
余额 .81 84 .18 75 .58
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 38,405,213 2,339,693. 136,538,63 14,331,702 191,615,24
账面价值 .26 05 7.14 .97 6.42
2.期初 39,071,923 2,632,969. 145,580,57 15,236,863 202,522,32
账面价值 .12 09 0.20 .15 5.56
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发 其他 确认为无 转入当期
66
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支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
奥克坦姆系统
科技（苏州） 3,854,821.58 3,854,821.58
有限公司
合计 3,854,821.58 3,854,821.58
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
奥克坦姆系统
科技（苏州） 3,854,821.58 3,854,821.58
有限公司
合计 3,854,821.58 3,854,821.58
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费及安装工
12,876,802.30 0.00 1,608,524.61 0.00 11,268,277.69
程
三维产业园改造 4,120,000.00 0.00 240,000.00 0.00 3,880,000.00
67
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工程
融资费用 1,677,083.50 0.00 437,499.96 0.00 1,239,583.54
合计 18,673,885.80 0.00 2,286,024.57 0.00 16,387,861.23
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,921,536.33 7,845,324.33 40,711,312.12 7,686,243.12
内部交易未实现利润 -2,388,249.00 -358,237.35 8,627,422.93 1,294,113.44
信用减值损失 256,921,976.23 39,502,676.43 188,413,865.26 28,964,542.43
合计 293,455,263.56 46,989,763.41 237,752,600.31 37,944,898.99
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价
656,385,018.15 150,305,126.67 656,385,018.15 150,305,126.67
值变动
合计 656,385,018.15 150,305,126.67 656,385,018.15 150,305,126.67
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 46,989,763.41 37,944,898.99
递延所得税负债 150,305,126.67 150,305,126.67
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,602,567.15 7,610,185.02
可抵扣亏损 725,137,599.46 387,988,992.52
合计 734,740,166.61 395,599,177.54
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
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年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设 66,627,569.7 66,627,569.7
备款 2 2
66,627,569.7 66,627,569.7
合计 0.00
2 2
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,160,000.00
抵押借款 58,810,000.00 58,820,000.00
保证借款 158,150,000.00 339,046,161.96
抵押借款+保证借款 178,272,290.46 34,000,000.00
未到期票据贴现 6,348,748.86
未到期应付利息 4,496,802.94 1,311,827.78
合计 399,729,093.40 441,686,738.60
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 101,272,290.46 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国工商银行 101,272,290.46 5.02% 7.46%
合计 101,272,290.46 -- -- --
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
69
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项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 8,247,288.01 81,981,240.00
银行承兑汇票 70,000,000.00 10,924,043.64
合计 78,247,288.01 92,905,283.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 5,989,131.41 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 152,294,513.57 172,689,168.49
应付工程款 30,679,075.66 30,321,345.83
应付费用 12,603,067.40 28,492,553.29
应付设备款 192,000.00 566,001.87
应付软件款 6,312,874.88 978,728.94
合计 202,081,531.51 233,047,798.42
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 28,591,248.27 预留的工程质保金
合计 28,591,248.27
其他说明：
70
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 9,275,309.32 16,008,286.21
合计 9,275,309.32 16,008,286.21
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 40,436,382.06 22,237,656.63
易尚中心预收房款 5,513,880.00 5,513,880.00
合计 45,950,262.06 27,751,536.63
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,501,975.95 32,264,059.05 30,255,755.83 26,510,279.17
二、离职后福利-设定
184,110.05 2,329,993.09 2,258,483.59 255,619.55
提存计划
三、辞退福利 17,014.00 17,014.00
合计 24,703,100.00 34,594,052.14 32,514,239.42 26,782,912.72
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
19,137,050.78 29,693,859.26 26,810,252.78 22,020,657.26
和补贴
2、职工福利费 469.00 737,378.94 737,378.94 469.00
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3、社会保险费 102,149.60 881,322.66 903,453.21 80,019.05
其中：医疗保险
92,350.38 722,117.58 782,109.58 32,358.38
费
工伤保险
1,643.62 24,343.70 23,996.73 1,990.59
费
生育保险
8,155.60 51,384.42 57,462.09 2,077.93
费
其他社会保险费 146.00 146.00
补充医疗保险费 83,330.96 39,738.81 43,592.15
4、住房公积金 1,173,487.10 949,524.40 1,803,570.90 319,440.60
5、工会经费和职工教
4,088,819.47 1,973.79 1,100.00 4,089,693.26
育经费
合计 24,501,975.95 32,264,059.05 30,255,755.83 26,510,279.17
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 178,878.05 2,275,538.30 2,203,955.80 250,460.55
2、失业保险费 5,232.00 54,454.79 54,527.79 5,159.00
合计 184,110.05 2,329,993.09 2,258,483.59 255,619.55
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 104,472,504.94 105,314,686.09
企业所得税 8,148,342.26 9,661,693.30
个人所得税 747,177.14 711,667.97
城市维护建设税 500,575.18 594,876.69
土地增值税 38,201,852.65 40,201,852.65
教育费附加 208,675.27 249,090.21
地方教育费附加 148,890.26 175,833.56
印花税 212,610.22 743,317.33
合计 152,640,627.92 157,653,017.80
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 14,112,354.38 4,970,790.71
应付股利 967,508.04 967,508.04
72
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他应付款 238,848,346.15 231,859,660.22
合计 253,928,208.57 237,797,958.97
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 14,101,790.61 4,970,790.71
长期借款利息 10,563.77
合计 14,112,354.38 4,970,790.71
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 967,508.04 967,508.04
合计 967,508.04 967,508.04
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 63,575,045.99 65,835,975.79
押金、保证金及质保金 9,594,690.90 13,117,018.91
房租水电费 801,861.87 290,956.54
代收款 553,768.39 328,338.05
民间借款 164,321,399.47 151,625,694.87
其他 1,579.53 661,676.06
合计 238,848,346.15 231,859,660.22
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市九悦商业管理有限公司 9,384,690.90 租房押金
子公司奥克坦姆系统科技（苏州）有
Habrusta Verwaltungs Gmbh 2,526,895.00
限公司在被深圳市易尚展示股份有限
73
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公司收购之前，因经营不佳无力支付
欠其少数股东 Habrusta Verwaltungs
Gmbh 的借款。
合计 11,911,585.90
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 105,476,638.96 78,279,662.45
一年内到期的租赁负债 8,814,072.17 10,184,669.22
合计 114,290,711.13 88,464,331.67
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,645,822.64 2,341,887.67
未终止确认的应收票据 200,000.00
合计 3,645,822.64 2,541,887.67
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
74
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 3,793,809.53 4,121,904.76
抵押借款+质押借款+保证借款 577,451,008.80 607,451,856.73
抵押借款+保证借款 319,899,596.69 291,408,291.48
未到期应付利息 431,166.00 3,281,559.52
到期应付利息 21,709,000.06
一年内到期的长期借款 -105,476,638.96 -78,279,662.45
合计 817,807,942.12 827,983,950.04
长期借款分类的说明：
2020 年 6 月，深圳市易尚数字技术发展有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订人民币 600,000,000.00 元
的借款合同。截止资产负债表日，借款余额为人民币 576,061,110.00 元，贷款担保条件为：深圳市易尚数字技术发展有限
公司以自持易尚创意科技大厦物业作抵押；本公司、广东盛迪嘉集团有限公司、刘梦龙、张伊提为该项借款提供连带责任
保证；本公司、广东盛迪嘉集团有限公司分别以持有深圳市易尚数字技术发展有限公司 51%、49%的股权作为质押担保。
2020 年 5 月，本公司与深圳农村商业银行西乡支行签订金额为 160,000,000.00 元的总授信融资合同，截止至资产负债表
日，借款余额为人民币 144,998,218.84 元，惠州市易尚洲际展示有限公司将其所有位于惠州仲恺高新区沥林镇英光村一路
8 号厂房（国有建设用地使用权及房屋建筑物）作为抵押物，惠州市易尚洲际展示有限公司为该项借款提供最高额连带责
任保证。
2015 年 12 月，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订金额为 200,000,000.00 元的总授信融资合同，截止
至资产负债表日，借款余额为人民币 144,551,798.06 元，深圳市易尚展示股份有限公司将其所有位于宝安区西乡街道易尚
三维产业楼 1 号楼（国有建设用地使用权及房屋建筑物）及 2 号楼（国有建设用地使用权及房屋建筑物）作为抵押物，刘
梦龙为该项借款提供连带责任保证。
2020 年 12 月，本公司与广东耀达融资租赁有限公司签订租赁本金为 44,800,000.00 元的融资租赁合同，截止至资产负债表
日剩余未偿还本金 30,290,156.73 元，深圳市易尚展示股份有限公司将其打印机（ProJet 660Pro-001）65 台、打印机
（ProJet 660P）20 台、DS002 桌面扫描仪包装品 91 个及存货：现有、未来库存商品、产成品、半成品、原材料、整体展
示项目作为抵押物、将其对欧派家居集团股份有限公司、一汽-大众销售有限责任公司等下游公司的现有、未来的应收账款
作为质押物、刘梦龙与洪少君为该项债务提供不可撤销连带责任保证担保。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
75
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息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 21,224,526.99 23,203,856.71
一年内到期的租赁负债 -8,814,072.17 -10,184,669.22
合计 12,410,454.82 13,019,187.49
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
76
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期薪酬
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
主要是公司未决合同纠纷涉
未决诉讼 5,165,000.00 5,165,000.00
及金额
主要是公司与深圳市恒晟产
业园发展有限公司关于惠州
其他 12,000,000.00 12,000,000.00
易尚股权转让事宜尚未达成
一致意见部分涉及金额
77
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合计 17,165,000.00 17,165,000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 32,818,290.85 0.00 1,076,340.36 31,741,950.49 详见下表
合计 32,818,290.85 1,076,340.36 31,741,950.49
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
三维数字
成像及显
1,216,297 304,277.1 912,020.5 与资产相
示技术工
.67 0 7 关
程实验室
项目
数字化博
物馆展示
技术平台 158,958.1 106,224.4 与资产相
52,733.70
研发与推 6 6 关
广应用项
目
循环会展 8,500,000 8,500,000 与资产相
系统项目 .00 .00 关
深圳市易
尚展示股
份有限公 119,843.7 与资产相
59,921.88 59,921.87
司商业展 5 关
示设计中
心
三维影像
智能重购 与资产相
17,212.77 8,606.40 8,606.37
软件的开 关
发及应用
文物保护
6,300,000 6,300,000 与资产相
中的 3D 技
.00 .00 关
术应用
三维多源
数据集成 434,801.3 216,059.4 218,741.9 与资产相
检测关键 0 0 0 关
技术研发
3D 技术研
4,500,000 4,500,000 与资产相
究服务中
.00 .00 关
心项目
基于 3D 打
印技术的 403,939.3 124,343.4 279,595.9 与资产相
创做教育 9 6 3 关
平台应用
78
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示范
文物保护
中的 3D 技 1,110,692 249,307.5 861,384.8 与资产相
术应用 .37 0 7 关
（配套）
三维数字
8,690,000 8,690,000 与资产相
彩色成像
.00 .00 关
测量仪
移动终端
三维传感 1,000,000 938,909.0 与资产相
61,090.92
工程技术 .00 8 关
研究中心
深圳市科
技创新委
员会装备 366,545.4 366,545.4 与资产相
处报技术 4 4 关
攻关面上
项目
32,818,29 1,076,340 31,741,95
合计 0.00
0.85 .36 0.49
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁保证金 37,048,815.25 29,853,614.45
合计 37,048,815.25 29,853,614.45
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
154,529,61 154,529,61
股份总数
3.00 3.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
79
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
571,175,174.98 571,175,174.98
价）
合计 571,175,174.98 571,175,174.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
注册资本回购 14,978,179.00 14,978,179.00
合计 14,978,179.00 14,978,179.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 338,508,0 338,508,0
益的其他 09.56 09.56
综合收益
自用房地
产转换为 338,508,0 338,508,0
投资性房 09.56 09.56
地产的公
80
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
允价值变
动
其他综合 338,508,0 338,508,0
收益合计 09.56 09.56
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,214,323.20 50,214,323.20
合计 50,214,323.20 50,214,323.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -152,695,288.88 351,231,398.84
调整后期初未分配利润 -152,695,288.88 351,231,398.84
加：本期归属于母公司所有者的净利
-135,427,516.64 -499,310,239.33
润
应付普通股股利 4,616,448.39
期末未分配利润 -288,122,805.52 -152,695,288.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
81
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主营业务 130,441,623.58 97,195,014.93 468,576,375.45 332,976,724.93
其他业务 14,889.38 23,908.85
合计 130,456,512.96 97,195,014.93 468,600,284.30 332,976,724.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 130,456,512.96 130,456,512.96
其中：
终端展示 26,255,116.60 26,255,116.60
虚拟展示 2,809,779.06 2,809,779.06
循环会展 9,858,634.59 9,858,634.59
贸易服务 70,332,881.77 70,332,881.77
其他 21,200,100.94 21,200,100.94
按经营地区分类 130,456,512.96 130,456,512.96
其中：
贸易服务 70,332,881.77 91,522,142.69
其他 21,200,100.94 21,562,354.99
西南 10,857,110.13 10,857,110.13
华中 1,988,099.03 1,988,099.03
西北 3,270,409.08 3,270,409.08
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 130,456,512.96 130,456,512.96
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 642,138,866.16 元，其中，
327,066,815.30 元预计将于 2022 年度确认收入，53,400,112.77 元预计将于 2023 年度确认收入，55,084,602.22 元预计
将于 2024 年度确认收入。
其他说明
82
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 27,344.98 416,394.56
教育费附加 11,719.27 178,458.62
房产税 694,400.46
土地使用税 39,802.16
车船使用税 3,900.00 4,080.00
印花税 116,985.27 357,907.66
地方教育费附加 7,812.84 118,972.32
环境保护税 67.90
土地增值税 284,103.67
合计 167,762.36 2,094,187.35
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 159,139.28 140,050.73
职工薪酬 6,356,997.40 6,644,860.00
差旅费 80,816.93 719,626.89
宣传展览费 34,644.17 901,515.79
房租水电费 26,448.16 158,208.50
招待费 85,362.63 350,599.26
其他 9,412.62 656,231.14
办公费 5,260.46 141,411.34
折旧费 1,420,279.30 1,337,958.80
物业管理费 20,589.79 75,493.01
车辆费用 24,620.51 72,018.07
通讯费 2,328.10 1,033.05
市场业务费 1,377,357.45 6,106,408.50
合计 9,603,256.80 17,305,415.08
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,236,981.35 18,210,178.98
无形资产摊销 1,050,423.54 714,264.43
咨询费、会费 4,807,048.54 2,739,976.18
折旧费 5,603,182.04 5,207,273.72
房租水电费 1,125,347.94 1,606,299.09
办公费 112,801.30 760,441.11
差旅费 200,869.66 548,807.64
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深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 507,142.75 837,941.01
通讯费 413,300.00 436,504.45
招待费 137,778.91 217,028.89
长期待摊费用摊销 1,677,610.35 1,575,272.33
车辆费用 258,729.21 230,653.65
物业管理费 2,713,668.44 1,197,088.73
维修费 169,265.31 931,893.77
运输费 34,363.63 27,779.83
合计 34,048,512.97 35,241,403.81
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,287,193.91 11,556,968.87
材料费 97,109.56 1,044,751.72
无形资产摊销 8,950,143.68 6,663,144.30
折旧费 1,768,325.80 2,459,796.92
租赁费 232,606.35 114,057.50
设备调试费 5,482.54 44,834.28
其他 523,463.79 423,884.28
合计 18,864,325.63 22,307,437.87
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 51,074,066.81 39,065,432.55
手续费 577,627.93 765,671.67
汇兑损益 124,351.96 140,643.31
其他 10,267.75
减：利息收入 63,995.16 399,726.73
合计 51,722,319.29 39,572,020.80
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,795,951.78 15,970,937.99
84
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 17,390,874.34
合计 17,390,874.34
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -10,384,784.00 -1,663,204.63
应收账款坏账损失 -60,918,329.67 -18,333,481.65
合计 -71,303,113.67 -19,996,686.28
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-636,324.88 2,761,102.87
值损失
合计 -636,324.88 2,761,102.87
其他说明：
85
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -1,331,336.84
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 229,855.00 229,855.00
其他 48,070.38 12,817.16 48,070.38
合计 277,925.38 12,817.16 277,925.38
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金 44,579.40 137,952.06
其他 10,000.00 1,000.00
合计 54,579.40 138,952.06
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,208.02 10,429,442.42
递延所得税费用 -10,581,473.07 -2,668,192.90
合计 -10,575,265.05 7,761,249.52
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
86
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项目 本期发生额
利润总额 -149,064,819.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 -22,359,722.97
子公司适用不同税率的影响 -2,770,388.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,325,002.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13,229,843.35
亏损的影响
所得税费用 -10,575,265.05
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款、保证金及押金、往来款 9,861,416.64 18,187,507.55
补贴收入 2,949,466.42 15,095,385.67
利息收入 64,091.40 399,726.73
其他 152,308.24 1,218,825.67
合计 13,027,282.70 34,901,445.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、制造费用 11,371,859.53 16,783,867.26
借款、保证金及押金、往来款 10,095,694.79 9,406,637.24
其他 54,634.78 170,887.74
合计 21,522,189.10 26,361,392.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回惠州易尚洲际其他投资款 49,000,000.00
合计 49,000,000.00
87
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广东盛迪嘉集团有限公司往来款 10,050,000.00
收到票据贴现款 8,043,725.19
与筹资相关的其他货币资金增减变动 42,160,104.57 45,959,640.79
合计 42,160,104.57 64,053,365.98
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广东盛迪嘉集团有限公司往来款 5,730,000.00 4,500,000.00
与筹资相关的其他货币资金增减变动 26,620,000.00
其他 147,844.90
合计 5,730,000.00 31,267,844.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -138,489,554.76 26,010,602.12
加：资产减值准备 71,939,438.55 17,235,583.41
固定资产折旧、油气资产折
8,126,147.85 9,643,884.75
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,310,656.42
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无形资产摊销 10,907,079.14 9,256,824.92
长期待摊费用摊销 2,286,024.57 4,035,483.34
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 0.00 1,331,336.84
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
51,741,495.61 39,134,520.84
列）
投资损失（收益以“－”号填
0.00 -17,390,874.34
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,044,864.42 -2,668,192.90
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 -3,346,609.85
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-24,209,676.07 27,835,246.93
填列）
经营性应收项目的减少（增加
97,035,842.76 -112,197,220.30
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-69,062,529.83 15,269,038.49
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,540,059.82 14,149,624.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,577,132.30 252,846,055.67
减：现金的期初余额 10,363,664.68 395,314,717.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,213,467.62 -142,468,661.83
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
89
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 47,577,132.30 10,363,664.68
其中：库存现金 52,887.90 76,162.90
可随时用于支付的银行存款 17,524,244.40 10,287,501.78
可随时用于支付的其他货币资
30,000,000.00
金
三、期末现金及现金等价物余额 47,577,132.30 10,363,664.68
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
存货 27,257,900.81 用于抵押取得借款
固定资产 176,781,430.08 用于抵押取得借款
无形资产 38,673,308.42 用于抵押取得借款
投资性房地产 1,839,032,598.00 用于抵押取得借款
合计 2,081,745,237.31
其他说明：
90
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 580,623.70
其中：美元 8,356.97 56,086.97
6.7114
欧元 74,765.39 523,985.76
7.0084
港币 598.30 511.66
0.8552
日元 800.00 39.31
0.0491
应收账款 516,930.87
其中：美元 11,155.00 74,865.67
6.7114
欧元 63,076.48 442,065.20
7.0084
港币
其他应收款 855.19
其中：港币 1,000.00 855.19
0.8552
应付账款 231,377.00
其中：欧元 33,014.24 231,377.00
7.0084
其他应付款 245,086.38
其中：港币 286,587.05 245,086.38
0.8552
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
91
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入营业外收入的政府补助 229,855.00 229,855.00
计入其他收益的政府补助 3,795,951.78 3,795,951.78
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
92
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--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
93
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（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
94
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
95
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海易尚展览
终端展示、循
展示服务有限 上海市 上海市长宁区 100.00% 投资设立
环会展
公司
昆山市易尚洲
际展示有限公 江苏省 江苏省昆山市 终端展示 100.00% 投资设立
司
深圳市易尚数
字技术发展有 广东省 广东省深圳市 房产投资 51.00% 投资设立
限公司
奥克坦姆系统
非同一控制下
科技（苏州） 江苏省 江苏省苏州市 循环材料生产 51.00%
收购
有限公司
惠州市易尚科
技展示有限公 广东省 广东省惠州市 终端展示 100.00% 投资设立
司
克拉玛依易尚
新疆维吾尔自 终端展示、虚
智能科技有限 克拉玛依市 51.00% 投资设立
治区 拟展示
公司
深圳市易尚物
业服务有限公 广东省 广东省深圳市 物业 100.00% 投资设立
司
易尚香港有限
香港 香港 贸易 100.00% 投资设立
公司
深圳市易尚康
科技推广和应
瑞技术有限公 广东省 广东省深圳市 51.00% 投资设立
用服务业
司
深圳市易尚远 电子产品贸易
维技术有限公 广东省 广东省深圳市 服务、虚拟展 100.00% 投资设立
司 示服务
深圳市易尚文
科技推广和应
化科技有限公 广东省 广东省深圳市 100.00% 投资设立
用服务业
司
深圳市易尚锐
研究和试验发
芯科技有限公 广东省 广东省深圳市 51.00% 投资设立
展
司
深圳市易尚空
科技推广和虚
间科技有限公 广东省 广东省深圳市 60.00% 投资设立
拟展示服务
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
96
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳市易尚数字技术
49.00% -2,224,642.26 231,803,518.41
发展有限公司
奥克坦姆系统科技
49.00% -319,485.14 1,169,179.47
（苏州）有限公司
克拉玛依易尚智能科
49.00% 19,402.08 670,524.08
技有限公司
深圳市易尚康瑞技术
49.00% -354,410.05 -327,897.98
有限公司
深圳市易尚空间科技
40.00% -182,902.75 3,724,900.57
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳
市易
尚数 1,523 1,586 1,113 1,523 1,584 1,107
63,03 411,9 701,1 61,64 420,1 687,1
字技 ,145, ,178, ,109, ,299, ,948, ,340,
2,478 94,30 15,52 9,788 53,96 86,32
术发 754.5 233.2 828.2 001.1 790.1 298.9
.62 7.91 0.37 .93 9.99 8.96
展有 9 1 8 9 2 5
限公
司
奥克
坦姆
系统
6,676 3,321 9,997 5,835 1,776 7,611 6,830 3,401 10,23 5,417 1,776 7,193
科技
,417. ,504. ,922. ,153. ,687. ,841. ,335. ,740. 2,076 ,297. ,687. ,985.
（苏
34 72 06 69 83 52 60 93 .53 66 83 49
州）
有限
公司
克拉 2,805 3,072 1,703 1,703 9,961 10,23 8,910 8,910
266,5 278,2
玛依 ,732. ,265. ,848. ,848. ,502. 9,778 ,957. ,957.
32.51 76.39
易尚 72 23 75 75 00 .39 99 99
97
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智能
科技
有限
公司
深圳
市易
尚康 2,355 2,360 13,43 13,43 2,190 2,197 12,55 12,55
5,660 6,299
瑞技 ,180. ,841. 8,184 8,184 ,922. ,222. 1,279 1,279
.87 .75
术有 55 42 .23 .23 51 26 .25 .25
限公
司
深圳
市易
尚空 8,933 1,216 10,15 8,958 1,193 10,15
870,2 870,2 381,9 381,9
间科 ,609. ,651. 0,261 ,291. ,168. 1,460
04.80 04.80 52.28 52.28
技有 96 48 .44 79 80 .59
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳市易
- - - -
尚数字技 19,735,10 10,181,04 28,306,67 20,731,88
4,540,086 4,540,086 5,970,781 5,970,781
术发展有 1.30 6.28 4.31 5.00
.24 .24 .66 .66
限公司
奥克坦姆
- - - - -
系统科技 3,946,054 - 4,682,273
652,010.5 652,010.5 318,755.6 318,755.6 259,170.0
（苏州） .99 71,846.25 .44
0 0 4 4 1
有限公司
克拉玛依
- - -
易尚智能 2,421,485 2,190,695 944,270.3
39,596.08 39,596.08 1,755,712 1,755,712 487,294.5
科技有限 .94 .23 6
.87 .87 1
公司
深圳市易
- - - -
尚康瑞技 -
723,285.8 723,285.8 1,147.25 940,546.6 940,546.6
术有限公 29,252.30
2 2 9 9
司
深圳市易
- -
尚空间科 -
457,256.8 457,256.8
技有限公 10,928.27
7 7
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
98
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
99
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
100
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
101
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的
风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详
细情况说明已于相关附注内披露。本公司金融工具面临的主要风险：信用风险和流动风险。本公司从事风险管理的目标是
在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低至最低水平，使股东及其他权益投资者的利
益最大化。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受
水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关的内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变本公司的金融工具导致的主要风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收
账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用额度和信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
102
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款总额 32.56% (2021 年：34.48%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注第十节、十二、5（4）所载本公司作
出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带
息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
可能是和银行重新签订借款合同安排来降低利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
103
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳市宝安区新
安街道海旺社区
深圳市易尚展示
中心区甲岸南路 其他家具制造业 154,529,613.00
股份有限公司
易尚科技创意大
厦二十三层
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘梦龙。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
104
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
林庆得 持有本公司 5%以上股份的股东
广东盛迪嘉集团有限公司 子公司少数股东
Habrusta Verwaltungs Gmbh 子公司少数股东
OCTANORM VERTRIEBS GMBH 对子公司具有重大影响的关联方
OCTANORM JAPAN LTD 对子公司具有重大影响的关联方
VIELER
对子公司具有重大影响的关联方
INTERNATIONAL GMBH & CO KG
OCTANORM
对子公司具有重大影响的关联方
NORDIC AB
普宁市嘉信物业管理有限公司 对子公司具有重大影响的关联方
深圳市盛迪嘉房地产开发有限公司 子公司少数股东控制的公司
深圳市盛迪嘉物业服务有限公司 子公司少数股东控制的公司
广东盛迪嘉电子商务股份有限公司 子公司少数股东控制的公司
惠州市易尚洲际展示有限公司 原子公司
惠州市德威集团有限公司 持有本公司 5%以上股份林庆得控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
OCTANORM 购买材料、接受
5,000,000.00 否 508.34
Vertriebs GmbH 劳务
VIELER
International 购买材料 236,052.30 5,000,000.00 否
GmbH & Co KG
广东盛迪嘉集团
有限公司及其关 接受劳务 272,528.74 5,000,000.00 否 40,856.40
联方
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
OCTANORM
销售货物 1,109,615.28 501,134.79
Vertriebs GmbH
OCTANORM JAPAN LTD 销售货物 1,602,900.00 1,754,230.82
OCTANORM Nordic AB 销售货物 15,834.12 8,533.28
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
105
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广东盛迪嘉集团有限 576,061,110.00 2020 年 06 月 30 日 2035 年 06 月 01 日 否
106
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公司
刘梦龙 9,000,000.00 2022 年 06 月 24 日 2023 年 06 月 24 日 否
刘梦龙 9,500,000.00 2021 年 03 月 08 日 2022 年 03 月 05 日 否
刘梦龙 15,000,000.00 2021 年 04 月 07 日 2022 年 03 月 31 日 否
刘梦龙 40,000,000.00 2021 年 07 月 30 日 2022 年 01 月 30 日 否
刘梦龙 25,500,000.00 2021 年 08 月 12 日 2022 年 02 月 10 日 否
刘梦龙 15,000,000.00 2021 年 08 月 13 日 2022 年 08 月 11 日 否
刘梦龙 30,000,000.00 2021 年 08 月 13 日 2022 年 08 月 11 日 否
刘梦龙 11,272,290.46 2020 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 29 日 否
刘梦龙 5,000,000.00 2022 年 01 月 26 日 2023 年 01 月 26 日 否
刘梦龙 2,250,000.00 2022 年 01 月 26 日 2023 年 01 月 26 日 否
刘梦龙 5,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2023 年 01 月 27 日 否
刘梦龙 5,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2023 年 01 月 27 日 否
刘梦龙 2,400,000.00 2022 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 31 日 否
刘梦龙 4,600,000.00 2022 年 06 月 07 日 2023 年 06 月 07 日 否
刘梦龙 5,000,000.00 2022 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 31 日 否
刘梦龙 15,300,000.00 2022 年 05 月 07 日 2023 年 05 月 06 日 否
刘梦龙 15,000,000.00 2022 年 05 月 10 日 2023 年 05 月 09 日 否
刘梦龙 15,000,000.00 2022 年 05 月 07 日 2023 年 05 月 10 日 否
刘梦龙 4,600,000.00 2022 年 06 月 03 日 2023 年 06 月 02 日 否
刘梦龙 18,000,000.00 2022 年 04 月 02 日 2022 年 09 月 30 日 否
刘梦龙 30,000,000.00 2022 年 06 月 03 日 2022 年 12 月 03 日 否
刘梦龙 30,000,000.00 2022 年 07 月 01 日 2023 年 07 月 01 日 否
刘梦龙 14,000,000.00 2021 年 11 月 09 日 2022 年 11 月 05 日 否
刘梦龙 10,000,000.00 2021 年 07 月 05 日 2022 年 07 月 05 日 否
刘梦龙 2,950,000.00 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 否
刘梦龙 9,558,911.25 2016 年 01 月 15 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 47,040,000.00 2016 年 02 月 01 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 5,477,007.17 2016 年 02 月 02 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 8,121,044.72 2016 年 09 月 28 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 5,842,343.29 2016 年 10 月 31 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 12,567,660.22 2017 年 01 月 03 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 2,940,000.00 2017 年 01 月 03 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 5,225,834.25 2017 年 05 月 10 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 5,899,063.88 2017 年 06 月 28 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 6,472,357.56 2017 年 09 月 07 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 7,497,534.78 2017 年 09 月 27 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 9,969,007.65 2017 年 11 月 23 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 9,290,210.54 2018 年 01 月 02 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 7,567,315.66 2018 年 04 月 11 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 2,940,000.00 2018 年 12 月 05 日 2024 年 01 月 14 日 否
刘梦龙 10,000,000.00 2021 年 10 月 21 日 2022 年 10 月 20 日 否
刘梦龙 6,500,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 01 月 02 日 否
刘梦龙 5,000,000.00 2021 年 06 月 04 日 2021 年 07 月 04 日 否
刘梦龙 5,400,000.00 2021 年 06 月 04 日 2021 年 07 月 03 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广东盛迪嘉集团有限 120,000.00
107
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公司
林庆得 46,700,000.00
惠州市德威集团有限
22,000,000.00
公司
合计 68,820,000.00
拆出
广东盛迪嘉集团有限
5,730,000.00
公司
刘梦龙 5,000,000.00
林庆得 26,700,000.00
惠州市德威集团有限
46,000,000.00
公司
合计 83,430,000.00
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,904,860.00 1,854,199.00
（8） 其他关联交易
项目 关联方名称 本期发生额 上期发生额
利息支出 Habrusta Verwaltungs Gmbh 57,737.46 63,379.46
利息支出 林庆得 1,423,000.00
合计 1,480,737.46 63,379.46
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
OCTANORM VERT
应收账款 285,601.43 14,280.07 317,559.88 15,877.99
RIEBS GMBH
OCTANORM JAPAN
应收账款 530,036.00 26,501.80
LTD
（2） 应付项目
单位：元
108
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 广东盛迪嘉集团有限公司 40,582,944.83 46,192,944.83
其他应付款 刘梦龙 5,332,000.00 10,332,000.00
其他应付款 林庆得 51,708,000.00 30,285,000.00
Habrusta Verwaltungs
其他应付款 2,526,895.00 2,526,895.00
Gmbh
其他应付款 惠州市德威集团有限公司 8,000,000.00 32,243,500.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
109
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司资产负债表日不存在重要的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
利润分配方案 无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、银行账户被冻结事项：2022 年 8 月 26 日，从中国执行信息公开网及银行网银查询到以下银行账户因为诉讼被冻结，详
情如下：
备注（冻结原
主体 银行账户 账号 冻结金额
因）
招商银行股份有限公司 7559XXXX0202 481,049.78
招商银行股份有限公司 7559XXXX0904 9,010.30 与供应商经济
深圳市易尚展示股 深圳宝安桂银村镇银行股 合同纠纷
份有限公司 6600XXXX0012 960,855.68
份有限公司
中国工商银行股份有限公 与金融机构合
4000XXXX5293 8,331,628.17
司 同纠纷
惠州市易尚展示科 中国工商银行股份有限公 与供应商经济
2008XXXX5743 12,664.25
技有限公司 司 合同纠纷
110
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国农业银行股份有限公
4423XXXX8234 293.53
司
2、公司董事会、监事会换届事项
2022 年 3 月 22 日，公司发布《关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的提示性公告》。在换届选举工作完成之
前，公司第四届董事会、监事会全体成员、董事会各专门委员会成员及高级管理人员将严格按照相关法律法规和《公司章
程》等规定继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。
3、公司实际控制人可能发生变更
2021 年 10 月 25 日，公司发布《关于控股股东筹划重大事项的提示性公告》。2021 年 12 月 6 日，公司发布《关于控股股
东筹划重大事项的进展暨公司控制权拟发生变更的公告》。2021 年 12 月 24 日，公司发布《关于控股股东筹划重大事项的
进展暨公司控制权拟发生变更的补充公告》。2022 年 1 月 4 日，公司发布《关于控股股东筹划重大事项的进展暨签署〈股
权转让协议〉之补充协议的公告》。2022 年 1 月 5 日，公司发布《关于控股股东筹划重大事项的进展暨权益变动提示性公
告》。2022 年 1 月 14 日，公司发布《关于股东签署一致行动协议暨权益变动提示性公告》。公司控股股东刘梦龙先生正
在筹划与公司持股 5%以上股东林庆得先生转让部分股权事宜。若本次交易实施完成，林庆得将持有易尚展示公司
26,928,100 股股份(占易尚展示总股本的 17.43%)，刘梦龙将持有易尚展示公司 13,060,168 股股份(占易尚展示总股本的
8.45%)，将涉及公司的控股股东及实际控制人变化。该事项具体实施仍在进一步磋商。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
111
深圳市易尚展示股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
112
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
104,287 100,528 3,759,7 20,494, 16,734, 3,759,7
账准备 9.54% 96.39% 1.86% 81.65%
,787.92 ,082.80 05.12 080.62 375.50 05.12
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,083,4
989,434 126,754 862,680 152,635 930,796
账准备 90.46% 12.81% 31,885. 98.14% 14.09%
,327.32 ,251.93 ,075.39 ,419.76 ,465.59
的应收 35
账款
其
中：
账龄分
449,780 126,754 323,025 591,737 152,635 439,102
析法组 41.12% 28.18% 53.60% 25.79%
,202.72 ,251.93 ,950.79 ,742.09 ,419.76 ,322.33
合
关联方 539,654 539,654 491,694 491,694
49.34% 44.54%
组合 ,124.60 ,124.60 ,143.26 ,143.26
1,093,7 1,103,9
227,282 866,439 169,369 934,556
合计 22,115. 100.00% 25,965. 100.00%
,334.73 ,780.51 ,795.26 ,170.71
24 97
按单项计提坏账准备：100,528,082.80 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 83,793,707.30 83,793,707.30 100.00% 预计无法收回
客户二 18,798,525.62 15,038,820.50 80.00% 预计无法全额收回
客户三 1,695,555.00 1,695,555.00 100.00% 预计无法收回
合计 104,287,787.92 100,528,082.80
按组合计提坏账准备：126,754,251.93 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 120,038,170.53 6,001,908.53 5.00%
1－2 年 186,099,190.91 46,524,797.72 25.00%
2－3 年 54,020,352.24 21,608,140.90 40.00%
3－4 年 45,741,991.53 22,870,995.77 50.00%
113
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4－5 年 35,330,221.25 21,198,132.75 60.00%
5 年以上 8,550,276.26 8,550,276.26 100.00%
合计 449,780,202.72 126,754,251.93
确定该组合依据的说明：
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄分析法组合 相同账龄应收账款具有类似的信用风险 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
特征 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 626,344,165.12
1至2年 219,961,500.45
2至3年 131,708,749.07
3 年以上 115,707,700.60
3至4年 64,144,409.68
4至5年 42,747,635.71
5 年以上 8,815,655.21
合计 1,093,722,115.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
16,734,375.5 83,793,707.3 100,528,082.
信用损失的应
0 0 80
收账款
按组合计提预
152,635,419. 28,149,487.1 126,754,251.
期信用损失的 2,278,724.14 10,404.80
76 7 93
应收账款
169,369,795. 86,072,431.4 28,149,487.1 227,282,334.
合计 10,404.80
26 4 7 73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
114
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,404.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 524,850,363.56 47.99% 0.00
第二名 83,793,707.30 7.66% 83,793,707.30
第三名 44,665,800.00 4.08% 2,233,290.00
第四名 40,589,392.00 3.71% 10,147,348.00
第五名 28,693,361.00 2.62% 7,173,340.25
合计 722,592,623.86 66.06%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 527,394,639.57 477,144,816.87
合计 527,394,639.57 477,144,816.87
115
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 533,421,241.03 478,296,724.50
保证金 764,965.00 1,203,578.53
押金 6,789,208.91 3,015,552.22
116
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代扣代缴社保、公积金 793,995.54 901,132.78
员工及个人借款、员工备用金 2,980,210.77 1,656,082.45
其他 444,172.12 249,567.99
合计 545,193,793.37 485,322,638.47
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,177,821.60 8,177,821.60
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 9,621,332.20 9,621,332.20
2022 年 6 月 30 日余
17,799,153.80 17,799,153.80
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 238,472,931.60
1至2年 102,442,918.88
2至3年 103,960,905.92
3 年以上 100,317,036.97
3至4年 85,088,176.00
4至5年 14,719,207.59
5 年以上 509,653.38
合计 545,193,793.37
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
17,799,153.8
期信用损失的 8,177,821.60 9,621,332.20
0
其他应收款
17,799,153.8
合计 8,177,821.60 9,621,332.20
0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
117
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单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内：
27,708,389.82；
1 至 2 年：
103,210,465.50
第一名 子公司往来款 244,905,819.59 ；2-3 年： 44.92% 0.00
85,000,000.00；
3 年以
上:13,448,681.6
7
1 年以内：
60,729,120.95
第二名 往来款 138,884,182.41 元，1-2 年： 25.47% 14,759,715.27
78,155,061.46
元
第三名 子公司往来款 87,011,319.35 1 年以内 15.96% 0.00
第四名 子公司往来款 28,974,179.12 1 年以内 5.31% 0.00
第五名 往来款 26,877,569.72 1 年以内 4.93% 1,343,878.49
合计 526,653,070.19 96.59% 16,103,593.76
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
99,855,702.0 97,753,843.5 99,855,702.0 97,753,843.5
对子公司投资 2,101,858.46 2,101,858.46
0 4 0 4
99,855,702.0 97,753,843.5 99,855,702.0 97,753,843.5
合计 2,101,858.46 2,101,858.46
0 4 0 4
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
昆山市易尚
20,000,000 20,000,000
洲际展示有
.00 .00
限公司
上海易尚展
10,000,000 10,000,000
览展示服务
.00 .00
有限公司
深圳市易尚
26,010,000 26,010,000
数字技术发
.00 .00
展有限公司
奥克坦姆系
统科技（苏 3,074,543. 3,074,543. 2,101,858.
州）有限公 54 54 46
司
克拉玛依易
1,785,000. 1,785,000.
尚智能科技
00 00
有限公司
易尚香港有
884,300.00 884,300.00
限公司
深圳市易尚
20,000,000 20,000,000
远维技术有
.00 .00
限公司
惠州市易尚
10,000,000 10,000,000
科技展示有
.00 .00
限公司
深圳市易尚 6,000,000. 6,000,000.
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空间科技有 00 00
限公司
97,753,843 97,753,843 2,101,858.
合计
.54 .54 46
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 75,694,595.05 71,205,717.43 455,715,164.94 348,950,557.93
合计 75,694,595.05 71,205,717.43 455,715,164.94 348,950,557.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 75,694,595.05 75,694,595.05
其中：
终端展示 26,461,259.53 26,461,259.53
虚拟展示 41,995,418.71 41,995,418.71
循环会展 5,002,903.13 5,002,903.13
其他 2,235,013.68 2,235,013.68
按经营地区分类 75,694,595.05 75,694,595.05
其中：
华北 721,725.59 721,725.59
华东 17,170,095.19 17,170,095.19
华南 43,918,420.52 43,918,420.52
华中 1,988,099.03 1,988,099.03
西南 10,857,110.13 10,857,110.13
西北 1,039,144.59 1,039,144.59
市场或客户类型
其中：
合同类型
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其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 75,694,595.05 75,694,595.05
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 349,688,107.28 元，其中，
285,341,071.68 元预计将于 2022 年度确认收入，11,013,830.68 元预计将于 2023 年度确认收入，11,013,830.68 元预计
将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
其中与收益相关的政府补助
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,025,806.78 2,949,4661.42 元，与资产相关的政
规定、按照一定标准定额或定量持续
府补助 1,076,340.36 元。
享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和
-6,509.02
支出
减：所得税影响额 555,043.28
少数股东权益影响额 137,447.63
合计 3,326,806.85 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-15.41% -0.8764 -0.8764
利润
扣除非经常性损益后归属于
-15.78% -0.8979 -0.8979
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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