北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
北京奥赛康药业股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京奥赛康药业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 854,031,343.42 1,369,098,462.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 558,039,492.04 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 4,781,700.00
应收账款 598,952,678.25 713,868,272.54
应收款项融资 120,685,836.33 254,402,952.68
预付款项 45,894,783.28 10,744,655.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,096,013.19 24,789,869.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 147,772,330.32 168,736,499.36
合同资产
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,885,310.30 5,269,044.21
流动资产合计 2,364,139,487.13 2,646,909,755.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 92,648,819.54 73,350,153.78
其他权益工具投资 3,834,725.09 4,006,656.65
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,439,588.22 1,497,300.72
固定资产 660,521,256.11 690,934,701.15
在建工程 17,217,446.33 15,723,324.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 83,762,419.40 84,912,485.83
开发支出 265,296,747.32 234,571,702.30
商誉
长期待摊费用 36,012,816.76 22,900,725.15
递延所得税资产 28,431,919.91 26,903,718.03
其他非流动资产 5,492,667.33 6,388,872.79
非流动资产合计 1,194,658,406.01 1,161,189,640.83
资产总计 3,558,797,893.14 3,808,099,396.51
流动负债：
短期借款 20,012,527.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,324,092.17 95,292,311.58
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预收款项
合同负债 13,086,956.90 31,179,607.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,351,992.47 56,588,579.26
应交税费 58,362,140.39 74,000,816.26
其他应付款 207,900,261.57 408,862,001.05
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,701,304.40 4,053,348.97
流动负债合计 366,726,747.90 689,989,192.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 69,966,626.13 69,409,974.49
递延所得税负债 15,313,058.96 15,492,194.73
其他非流动负债
非流动负债合计 85,279,685.09 84,902,169.22
负债合计 452,006,432.99 774,891,361.56
所有者权益：
股本 928,160,351.00 928,160,351.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,492,205.43 1,492,205.43
减：库存股
其他综合收益 -4,696,795.20 -3,701,852.69
专项储备 311,057.03
盈余公积 248,226,392.26 248,226,392.26
一般风险准备
未分配利润 1,930,511,564.84 1,852,974,236.35
归属于母公司所有者权益合计 3,104,004,775.36 3,027,151,332.35
少数股东权益 2,786,684.79 6,056,702.60
所有者权益合计 3,106,791,460.15 3,033,208,034.95
负债和所有者权益总计 3,558,797,893.14 3,808,099,396.51
法定代表人：陈庆财 主管会计工作负责人：韩涛 会计机构负责人：韩涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 18,430,962.23 10,735,019.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 34,387.74 150,000.00
其他应收款 9,637,645.02 45,600.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 4,451,725.44 4,380,942.49
流动资产合计 32,554,720.43 15,311,562.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 67,069.29 75,095.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 7,650,067,069.29 7,650,075,095.25
资产总计 7,682,621,789.72 7,665,386,657.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,134,630.01 8,142,424.79
应交税费 373,651.11 208,578.15
其他应付款 117,880,980.14 98,724,797.05
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 119,389,261.26 107,075,799.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 119,389,261.26 107,075,799.99
所有者权益：
股本 928,160,351.00 928,160,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,380,806,736.01 6,380,806,736.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,882,867.00 63,882,867.00
未分配利润 190,382,574.45 185,460,903.59
所有者权益合计 7,563,232,528.46 7,558,310,857.60
负债和所有者权益总计 7,682,621,789.72 7,665,386,657.59
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,674,049,614.00 1,502,266,488.33
其中：营业收入 1,674,049,614.00 1,502,266,488.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,400,489,310.11 1,248,765,260.72
其中：营业成本 129,735,598.94 149,606,641.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,343,661.49 20,527,567.81
销售费用 1,018,769,745.99 916,937,176.09
管理费用 70,525,617.73 73,320,857.59
研发费用 175,890,748.31 99,587,526.44
财务费用 -16,776,062.35 -11,214,509.13
其中：利息费用 2,000,403.38 2,193,134.01
利息收入 18,925,401.57 13,553,140.77
加：其他收益 7,900,978.28 3,714,032.74
投资收益（损失以“－”号填
4,898,665.76 1,964,705.34
列）
其中：对联营企业和合营企业
4,898,665.76
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
102,587.06 3,921,355.74
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
278,709.19 -353.81
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 286,741,244.18 263,100,967.62
加：营业外收入 5,042,107.55 11,661,867.47
减：营业外支出 3,061,169.90 2,351,873.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 288,722,181.83 272,410,961.68
减：所得税费用 28,706,446.44 44,814,726.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 260,015,735.39 227,596,235.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
260,015,735.39 227,596,235.59
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 263,169,398.69 228,061,380.80
2.少数股东损益 -3,153,663.30 -465,145.21
六、其他综合收益的税后净额 -1,111,297.02 708,125.60
归属母公司所有者的其他综合收益
-994,942.51 615,216.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-149,445.62 -240,760.08
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-149,445.62 -240,760.08
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-845,496.89 855,976.58
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -845,496.89 855,976.58
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-116,354.51 92,909.10
税后净额
七、综合收益总额 258,904,438.37 228,304,361.19
归属于母公司所有者的综合收益
262,174,456.18 228,676,597.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,270,017.81 -372,236.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.25
（二）稀释每股收益 0.28 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈庆财 主管会计工作负责人：韩涛 会计机构负责人：韩涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 1,766,577.30
销售费用
管理费用 8,561,072.05 7,966,816.41
研发费用
财务费用 -10,283.84 -3,326.37
其中：利息费用
利息收入 18,017.04 8,983.99
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加：其他收益 109,373.75 22,708.98
投资收益（损失以“－”号填
200,000,000.00 210,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-504,844.48 -1,250.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,053,741.06 200,291,391.64
加：营业外收入
减：营业外支出 500,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
190,553,741.06 200,291,391.64
列）
减：所得税费用 1,523,428.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,553,741.06 198,767,963.25
（一）持续经营净利润（净亏损
190,553,741.06 198,767,963.25
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 190,553,741.06 198,767,963.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.21
（二）稀释每股收益 0.21 0.21
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,010,867,905.27 2,039,168,412.96
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,046,522.21 41,581,026.28
经营活动现金流入小计 2,051,914,427.48 2,080,749,439.24
购买商品、接受劳务支付的现金 80,127,562.59 34,123,386.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
168,976,310.28 135,870,314.17
金
支付的各项税费 245,746,127.75 219,838,370.39
支付其他与经营活动有关的现金 1,305,827,078.93 1,458,729,666.56
经营活动现金流出小计 1,800,677,079.55 1,848,561,737.66
经营活动产生的现金流量净额 251,237,347.93 232,187,701.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 575,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
492,920.35 12,631.41
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 575,492,920.35 100,012,631.41
购建固定资产、无形资产和其他
85,776,668.21 143,834,770.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,040,400,000.00 28,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,136,176,668.21 171,834,770.24
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投资活动产生的现金流量净额 -560,683,747.86 -71,822,138.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 22,646,387.90
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,646,387.90
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
185,612,820.31 203,925,506.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 71,074.00
筹资活动现金流出小计 205,612,820.31 203,996,580.56
筹资活动产生的现金流量净额 -205,612,820.31 -181,350,192.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-7,898.50 14,099.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -515,067,118.74 -20,970,530.66
加：期初现金及现金等价物余额 1,365,972,687.67 1,184,213,125.53
六、期末现金及现金等价物余额 850,905,568.93 1,163,242,594.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 127,390.79 938,740.26
经营活动现金流入小计 127,390.79 938,740.26
购买商品、接受劳务支付的现金 66,640.34
支付给职工以及为职工支付的现
9,771,903.22 6,290,731.27
金
支付的各项税费 1,766,577.30
支付其他与经营活动有关的现金 2,170,863.77 923,092.65
14
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 11,942,766.99 9,047,041.56
经营活动产生的现金流量净额 -11,815,376.20 -8,108,301.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 200,000,000.00 210,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,000,000.00 210,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
39,247.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 10,000,000.00 39,247.79
投资活动产生的现金流量净额 190,000,000.00 209,960,752.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
185,488,681.42 203,831,657.88
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 185,488,681.42 203,831,657.88
筹资活动产生的现金流量净额 -170,488,681.42 -203,831,657.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,695,942.38 -1,979,206.97
加：期初现金及现金等价物余额 7,609,245.36 16,180,975.65
六、期末现金及现金等价物余额 15,305,187.74 14,201,768.68
15
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减： 一般
其他综合收 其 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
其他 益 他
股 债 股 准备
一、上年
期末余 928,160,351.00 1,492,205.43 -3,701,852.69 248,226,392.26 1,852,974,236.35 3,027,151,332.35 6,056,702.60 3,033,208,034.95
额
加：
会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余 928,160,351.00 1,492,205.43 -3,701,852.69 248,226,392.26 1,852,974,236.35 3,027,151,332.35 6,056,702.60 3,033,208,034.95
额
16
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、本期
增减变
动金额
-994,942.51 311,057.03 77,537,328.49 76,853,443.01 -3,270,017.81 73,583,425.20
（减少
以“－”
号填列）
（一）综
合收益 -994,942.51 263,169,398.69 262,174,456.18 -3,270,017.81 258,904,438.37
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
17
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利
-185,632,070.20 -185,632,070.20 -185,632,070.20
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-185,632,070.20 -185,632,070.20 -185,632,070.20
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
18
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）专
311,057.03 311,057.03 311,057.03
项储备
1．本期
823,697.00 823,697.00 823,697.00
提取
2．本期
512,639.97 512,639.97 512,639.97
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 928,160,351.00 1,492,205.43 -4,696,795.20 311,057.03 248,226,392.26 1,930,511,564.84 3,104,004,775.36 2,786,684.79 3,106,791,460.15
额
上期金额
单位：元
19
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 少数股东权
减：
其他综合收 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计 益
优 永
其 益 储备 险准备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末
928,160,351.00 1,309,285.17 307,560.80 248,226,392.26 1,335,544,411.42 2,513,548,000.65 3,023,684.12 2,516,571,684.77
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
928,160,351.00 1,309,285.17 307,560.80 248,226,392.26 1,335,544,411.42 2,513,548,000.65 3,023,684.12 2,516,571,684.77
余额
三、本期增减
变动金额（减
-59,481.83 615,216.50 23,866,103.58 24,421,838.25 -383,828.28 24,038,009.97
少以“－”号填
列）
（一）综合收
615,216.50 228,061,380.80 228,676,597.30 -372,236.11 228,304,361.19
益总额
（二）所有者
-59,481.83 -59,481.83 -11,592.17 -71,074.00
投入和减少资
20
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 -59,481.83 -59,481.83 -11,592.17 -71,074.00
（三）利润分
-204,195,277.22 -204,195,277.22 -204,195,277.22
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -204,195,277.22 -204,195,277.22 -204,195,277.22
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
21
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
928,160,351.00 1,249,803.34 922,777.30 248,226,392.26 1,359,410,515.00 2,537,969,838.90 2,639,855.84 2,540,609,694.74
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减：
项目 其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 益
股 债 股
22
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、上年期末余
928,160,351.00 6,380,806,736.01 63,882,867.00 185,460,903.59 7,558,310,857.60
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
928,160,351.00 6,380,806,736.01 63,882,867.00 185,460,903.59 7,558,310,857.60
额
三、本期增减变
动金额（减少以 4,921,670.86 4,921,670.86
“－”号填列）
（一）综合收益
190,553,741.06 190,553,741.06
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -185,632,070.20 -185,632,070.20
23
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
-185,632,070.20 -185,632,070.20
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
24
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、本期期末余
928,160,351.00 6,380,806,736.01 63,882,867.00 190,382,574.45 7,563,232,528.46
额
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他
股 债
一、上年期末余
928,160,351.00 6,380,806,736.01 45,051,090.78 220,170,194.79 7,574,188,372.58
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
928,160,351.00 6,380,806,736.01 45,051,090.78 220,170,194.79 7,574,188,372.58
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -5,427,313.97 -5,427,313.97
“－”号填列）
（一）综合收益
198,767,963.25 198,767,963.25
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
25
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -204,195,277.22 -204,195,277.22
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
-204,195,277.22 -204,195,277.22
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
26
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
928,160,351.00 6,380,806,736.01 45,051,090.78 214,742,880.82 7,568,761,058.61
额
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北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京东方新星石化工程股份有限公
司（以下简称“东方新星”），前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，
直属石油工业部领导。2005年8月改制设立保定新星石化工程有限责任公司（以下简称“新星有限”）。2007
年12月4日，经新星有限临时股东会审议，同意将新星有限整体变更设立为股份公司。同日，保定新星石
化工程股份有限公司（筹）召开首次股东大会，决议通过新星有限以截至2007年11月30日经审计的账面净
资产折股的方式整体变更为股份有限公司。2007年12月，公司召开临时股东大会审议通过，公司的股本总
额由3,100万元增至7,600万元。2008年7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化
工程股份有限公司”。
2015年4月23日，经中国证监会“证监许可[2015]721号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公
司首次公开发行股票的批复》和深圳证券交易所“深证上[2015]195号”《上市通知书》审核批准，东方新星
发行的2,534万股社会公众股票于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次发行完成后，东方新星
总股本变更为101,340,000股。
2018年5月22日，东方新星召开2017年度股东大会，审议通过了《公司2017年度利润分配预案》，同
意东方新星以其总股本101,340,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.35元（含税），
共计派发现金红利总额3,546,900.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增
7股，转增股本总数70,938,000股，本次转增后，东方新星总股本增加至172,278,000股。
根据东方新星2018年8月26日第四届董事会第八次会议审议通过，并经东方新星2018年9月12日召开的
2018年度第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组符合重组相关法律、法规规定的议案》、
《关于本次重大资产置换及发行股份购买资产的议案》、《关于确认本次重大资产重组相关审计报告、备
考审计报告、资产评估报告的议案》及《关于<北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产置换及发行
股份购买资产暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等相关议案， 东方新星将进行一系列的重大
资产重组， 具体方案是：
1、重大资产置换
于2018年12月，东方新星以其截至2018年5月31日的全部资产与负债作为置出资产，指定特定全资子公
司作为其全部资产、负债的归集主体（以下简称“指定主体”），将除对该指定主体的长期股权投资外的全
部资产、负债通过划转或其他合法方式注入指定主体，并以上述指定主体的100%股权与南京奥赛康投资管
理有限公司、江苏苏洋投资实业有限公司、中亿伟业控股有限公司、伟瑞发展有限公司和南京海济投资管
理有限公司（以下简称“奥赛康药业全体股东”）持有的江苏奥赛康药业有限公司（原名：江苏奥赛康药业
28
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股份有限公司，以下简称“奥赛康药业”）100%股份的等值部分进行置换。
根据北京中同华资产评估有限公司对置出资产出具的(2018)010800号《资产评估报告》，以2018年5月
31日为基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易的置出资产的评估值为58,247.28万
元。经交易各方友好协商，以置出资产评估值为基础，本次交易的置出资产的交易价格为58,250.00万元。
根据上海东洲资产评估有限公司对置入资产出具的东洲评报字[2018]第0811号《资产评估报告》，以2018
年5月31日为基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易的购买资产的评估值为765,000.00
万元。经交易各方友好协商，以购买资产评估值为基础，本次交易的购买资产的交易价格为765,000.00万
元。
2、发行股份购买资产
本次交易中，置出资产的作价为58,250.00万元，购买资产的作价为765,000.00万元，上述差额706,750.00
万元由上市公司以发行股份的方式向奥赛康药业全体股东购买。
本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第四届董事会第二次临时会议决议公告日，本次发行
股份购买资产的股份发行价格为9.35元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票均价的90%（即9.3467元/
股）。
据此计算，东方新星向奥赛康药业全体股东发行股份的数量为755,882,351股，总股本变更为928,160,351
股。
于2018年12月24日，东方新星以上资产重组计划获得中国证监会“证监许可[2018]2148号”《关于核准北
京东方新星石化工程股份有限公司重大资产重组及向南京奥赛康投资管理有限公司等发行股份购买资产
的批复》核准。于2018年12月25日，作为标的资产的奥赛康药业100%股权已完成过户至东方新星名下的工
商变更登记手续，并取得换发的营业执照（统一社会信用代码为91320100745398965U）。于2018年12月27
日，东方新星与奥赛康药业全体股东签署《置出资产交割确认书》，置出资产已由奥赛康药业全体股东或
其指定的第三方实际拥有。各方确认以2018年12月27日作为资产交割日，这标志此次重大资产置换交易的
完成，以及奥赛康药业通过借壳东方新星在深圳证券交易所成功上市。于2019年1月9日，东方新星在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了755,882,351股新增股份的登记手续，并于2019年1月22日完
成新增股份上市。于2019年3月4日，东方新星完成工商变更，正式更名为“北京奥赛康药业股份有限公司”，
并于2019年3月11日，经深圳证券交易所核准，变更公司证券简称为“奥赛康”。
经过上述重大资产重组，本公司主要经营业务变更为：药品生产（按许可证所列范围经营），新药的
研发及相关技术咨询、服务等。
本公司的母公司为南京奥赛康投资管理有限公司，实际控制人为陈庆财。
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月27日批准报出。
29
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期合并财务报表范围及其变化情况详见第十节 财务报告 中的“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
“（30）”、“（39）”、“七、（26）无形资产”、 “七、（61）营业收入和营业成本”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合
并及母公司财务状况以及2021年1-6月份的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
30
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允
价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1）合并范围：
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下
的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否
存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动
的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合
营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
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动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
收取金融资产现金流量的合同权利终止；
金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
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之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用 损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
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回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含
重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
详见本章节 10、金融工具。
12、应收账款
详见本章节 10、金融工具。
13、应收款项融资
详见本章节 10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本章节 10、金融工具。
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15、存货
1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发
生的支出。
2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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16、合同资产
1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”章节中的
“10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足
下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
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18、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销
的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、
长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现
净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，
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调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股
权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其
他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值
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以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权
益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投
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资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固
定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9-19
电子设备 年限平均法 3-5 0-10 18-33.33
运输设备 年限平均法 5 0-10 18-20
固定资产装修 年限平均法 5-8 0-10 11.25-20
其他设备 年限平均法 5 10 18
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以
及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权年限
软件 2 年 预期使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
具体研发项目的资本化条件：
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①对于自行或委托研发的新药项目，公司将研发项目进入II期临床试验前所处阶段界定为研究阶段，进
入II期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；
②对于仿制药研发项目，公司将研发项目取得生物等效性试验备案前所处阶段界定为研究阶段，取得
生物等效性试验备案至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。
③外购技术，技术转让费可资本化，后续研发支出根据上述条件处理。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2）摊销年限
项 目 预计使用寿命 依 据
装修支出 3-5年 租赁合同期限
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此
外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一
定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评
估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额
的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
②以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权
益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修
改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利
于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待
期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相
关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，计入当期损益。 优先
股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易
相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股 或永续债的增量
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费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。发行或取得自身权益工具时
发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），
可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价
的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
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实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易
或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
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意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策本公司作为承租人
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同
中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减
值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
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购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评
估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款
额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超
过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单
独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照
变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
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赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起
将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2021年1月1日前的会计政策
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“10、金融工具”关于
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北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2021年1月1日前的会计政策
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财会[2018]35 号《企业会计准则第 21 号-租赁》，要
求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际
财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 根据财会[2018]35 号《企业会计准
统一执行国家会计政策变更
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业 则第 21 号-租赁》
自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时
间开始执行前述新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
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执行新租赁准则，对公司2021年1月1日财务报表无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%、6%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏奥赛康药业有限公司、南京海润医药有限公司、西藏嘉
15%
信景天药业有限公司、西藏天创医药信息咨询有限公司
2、税收优惠
1）本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司于2020年12月2日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：
GR202032003915，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得
税，故江苏奥赛康药业有限公司适用的企业所得税税率为15%。本公司孙公司南京海润医药有限公司于2018
年11月30日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201832005526，有效期三年）。根据企业所得税法的规
定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故南京海润医药有限公司适用的企业所得税税率为
15%。
2）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发
〔2021〕9号），本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司注册地在西藏自治区，故自2021年1月1日至2030
年12月31日，享受按15%的税率征收企业所得税。符合条件的辖区企业自2018年1月1日至2021年12月31日，
免征企业所得税地方分享部分。故本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司2021年度实际所得税负为9%。
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3）本公司孙公司南京海美科技实业有限公司，享受财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业
有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的税收优惠政策：企业安置残疾人员的，在按
照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%
加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终
了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条第一款的规定计算加计扣除。故本公司孙公司南京
海美科技实业有限公司2021年度享受残疾职工工资加计扣除100%的优惠政策。
4）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）对
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税。本公司孙公司南京海美科技实业有限公司、孙公司南京海光应用化学研究所有限公
司、孙公司南京富兰帝投资管理有限公司、孙公司南京诺加医药科技有限公司、孙公司镇江辰信信息科技
有限公司、江苏奥赛康生物医药有限公司2021年度应纳税所得额小于300万元，享受小型微利企业的所得
税优惠。
5）本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司、孙公司南京海润医药有限公司、孙公司江苏奥赛康医药
有限公司、孙公司江苏奥赛康生物医药有限公司，根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业
所得税政策的通知》（财税[2018]54号），“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器
具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度
计算折旧”。财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告（财税2021年第6号），“《财政部
税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优
惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日”。企业根据该税收优惠政策，对于2021年新购入
单项价值低于500万元的房屋、建筑物以外的固定资产按照上述政策一次性计入当期成本费用在计算应纳
税所得额时扣除。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 87,729.34 137,613.34
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银行存款 850,817,839.59 1,365,835,074.33
其他货币资金 3,125,774.49 3,125,774.49
合计 854,031,343.42 1,369,098,462.16
其中：存放在境外的款项总额 20,113,625.87 13,158,703.32
因抵押、质押或冻结等对使用
3,125,774.49 3,125,774.49
有限制的款项总额
其他说明
截至2021年6月30日，其他货币资金中人民币3,125,774.49元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤
销的担保函所存入的保证金存款，上述资金在编制现金流量表时已从期末现金和现金等价物中剔除。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
558,039,492.04 100,000,000.00
的金融资产
其中：
结构性存款 558,039,492.04 100,000,000.00
其中：
合计 558,039,492.04 100,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 4,830,000.00
减：商业承兑汇票减值准备 -48,300.00
合计 4,781,700.00
单位：元
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北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
账面价值 计提
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 价值
比例
其中：
按组合计提坏账准
4,830,000.00 100.00% 48,300.00 1.00% 4,781,700.00
备的应收票据
其中：
合计 4,830,000.00 100.00% 48,300.00 1.00% 4,781,700.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：48,300.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 4,830,000.00 48,300.00 1.00%
合计 4,830,000.00 48,300.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 0.00 48,300.00 48,300.00
合计 0.00 48,300.00 48,300.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提
620,765,165.23 100.00% 21,812,486.98 3.51% 598,952,678.25 735,409,439.82 100.00% 21,541,167.28 2.93% 713,868,272.54
坏账准备的
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应收账款
其中：
医药销售应
620,086,541.75 99.89% 21,805,700.75 3.52% 598,280,841.00 702,076,316.34 95.47% 21,207,836.05 3.02% 680,868,480.29
收款
其他业务应
678,623.48 0.11% 6,786.23 1.00% 671,837.25 33,333,123.48 4.53% 333,331.23 1.00% 32,999,792.25
收款
合计 620,765,165.23 100.00% 21,812,486.98 3.51% 598,952,678.25 735,409,439.82 100.00% 21,541,167.28 2.93% 713,868,272.54
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：21,812,486.98
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
医药销售应收款 620,086,541.75 21,805,700.75 3.52%
其他业务应收款 678,623.48 6,786.23 1.00%
合计 620,765,165.23 21,812,486.98 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 611,917,371.96
1至2年 4,162,090.79
2至3年 2,107,407.69
3 年以上 2,578,294.79
3至4年 1,371,872.94
4至5年 239,230.45
5 年以上 967,191.40
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合计 620,765,165.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
医药销售应收款 21,207,836.05 548,154.34 49,710.36 21,706,280.03
其他业务应收款 333,331.23 -326,545.00 6,786.23
合计 21,541,167.28 221,609.34 49,710.36 21,713,066.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 49,710.36
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 23,177,424.46 4.61% 1,068,506.05
第二名 19,645,297.62 3.61% 708,831.23
第三名 15,936,136.93 3.77% 600,899.87
第四名 15,494,598.73 1.48% 229,584.49
第五名 12,710,231.72 3.13% 397,281.68
合计 86,963,689.46 16.60%
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 120,685,836.33 254,402,952.68
合计 120,685,836.33 254,402,952.68
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,628,726.79 99.42% 10,565,211.53 98.33%
1至2年 263,806.49 0.57% 177,194.06 1.65%
3 年以上 2,250.00 2,250.00 0.02%
合计 45,894,783.28 -- 10,744,655.59 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 8,402,063.21 18.31
第二名 6,125,000.00 13.35
第三名 4,443,150.00 9.68
第四名 3,773,120.00 8.22
第五名 2,500,000.00 5.45
合计 25,243,333.21 55.01
67
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,096,013.19 24,789,869.14
合计 17,096,013.19 24,789,869.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
68
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及暂借款 1,991,124.65 4,826,874.49
押金、保证金 12,661,489.27 17,693,976.23
借款及往来款 6,571,475.17 6,789,590.72
合计 21,224,089.09 29,310,441.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,520,572.30 4,520,572.30
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -372,496.40 -372,496.40
本期核销 20,000.00 20,000.00
2021 年 6 月 30 日余额 4,128,075.90 4,128,075.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,825,551.98
1至2年 1,107,794.26
2至3年 1,797,474.85
3 年以上 4,493,268.00
3至4年 2,690,766.00
69
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4至5年 1,790,315.00
5 年以上 12,187.00
合计 21,224,089.09
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 4,520,572.30 -372,496.40 20,000.00 4,128,075.90
合计 4,520,572.30 -372,496.40 20,000.00 4,128,075.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金、保证金 7,500,000.00 1 年以内 35.34% 375,000.00
第二名 押金、保证金 2,500,000.00 1 年以内 11.78% 125,000.00
第三名 押金、保证金 1,000,000.00 3-4 年 4.71% 62,243.06
第四名 备用金及暂借款 325,000.00 1 年以内 1.53% 500,000.00
第五名 备用金及暂借款 200,000.00 1 年以内 0.94% 16,250.00
合计 -- 11,525,000.00 -- 54.30% 1,078,493.06
70
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 86,114,297.40 86,114,297.40 102,455,733.23 102,455,733.23
在产品 21,070,524.76 21,070,524.76 21,380,706.53 21,380,706.53
库存商品 23,356,892.05 23,356,892.05 22,377,214.80 22,377,214.80
周转材料 15,433,097.25 15,433,097.25 14,657,039.35 14,657,039.35
委托加工物资 1,797,518.86 1,797,518.86 7,865,805.45 7,865,805.45
合计 147,772,330.32 147,772,330.32 168,736,499.36 168,736,499.36
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
71
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
72
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
待抵扣进项税 4,768,976.84 4,441,474.71
预交所得税 12,116,333.46 827,569.50
合计 16,885,310.30 5,269,044.21
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
73
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 权益法下确 其他综 宣告发放 计提 期末余额(账 减值准备
被投资单位 减少 其他权
价值) 追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 面价值) 期末余额
投资 益变动
益 调整 或利润 准备
一、合营企业
74
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二、联营企业
扬州市三药制
52,243,421.76 792,937.35 53,036,359.11
药有限公司
连云港贵科药
21,106,732.02 14,400,000.00 4,105,728.41 39,612,460.43
业有限公司
小计 73,350,153.78 14,400,000.00 4,898,665.76 92,648,819.54
合计 73,350,153.78 14,400,000.00 4,898,665.76 92,648,819.54
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
LCT 834,725.09 1,006,656.65
拜仁医疗(江苏)有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,834,725.09 4,006,656.65
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,565,000.00 2,565,000.00
75
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2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,565,000.00 2,565,000.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,067,699.28 1,067,699.28
2.本期增加金额 57,712.50 57,712.50
（1）计提或摊销 57,712.50 57,712.50
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,125,411.78 1,125,411.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,439,588.22 1,439,588.22
2.期初账面价值 1,497,300.72 1,497,300.72
76
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 660,521,256.11 690,934,701.15
合计 660,521,256.11 690,934,701.15
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计
一、账面原值：
1,227,772,121.
1.期初余额 436,851,760.71 594,384,627.24 18,327,394.26 38,757,352.42 26,561,858.59 112,889,127.87
09
2.本期增加
1,024,126.13 5,253,614.65 4,312,022.26 2,064,510.18 245,204.20 1,336,505.64 14,235,983.06
金额
（1）购置 5,082,578.60 4,312,022.26 2,079,577.63 326,734.24 1,336,505.64 13,137,418.37
（2）在建
1,135,682.00 681,415.92 1,817,097.92
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）汇
-236,319.43 -15,067.45 -81,530.04 -332,916.92
兑损益
（5）其
-111,555.87 -274,060.44 -385,616.31
他
3.本期减少
177,692.30 2,177,474.53 505,937.40 2,861,104.23
金额
（1）处置
177,692.30 2,177,474.53 505,937.40 2,861,104.23
或报废
77
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1,239,146,999.
4.期末余额 437,875,886.84 599,460,549.59 20,461,941.99 40,315,925.20 26,807,062.79 114,225,633.51
92
二、累计折旧
1.期初余额 140,451,300.35 268,922,770.18 11,367,826.86 22,453,377.03 21,318,726.13 72,323,419.39 536,837,419.94
2.本期增加
9,579,225.01 23,986,352.57 1,149,294.72 2,236,043.42 542,101.72 6,811,005.62 44,304,023.06
金额
（1）计提 9,579,225.01 23,986,352.57 1,149,294.72 2,236,043.42 542,101.72 6,811,005.62 44,304,023.06
3.本期减少
159,923.06 1,964,775.53 391,000.60 2,515,699.19
金额
（1）处置
159,923.06 1,964,775.53 391,000.60 2,515,699.19
或报废
4.期末余额 150,030,525.36 292,749,199.69 10,552,346.05 24,298,419.85 21,860,827.85 79,134,425.01 578,625,743.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
287,845,361.48 306,711,349.90 9,909,595.94 16,017,505.35 4,946,234.94 35,091,208.50 660,521,256.11
价值
2.期初账面
296,400,460.36 325,461,857.06 6,959,567.40 16,303,975.39 5,243,132.46 40,565,708.48 690,934,701.15
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
78
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海润医药生产控制大楼及厂房 51,936,789.13 尚未办理
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 17,217,446.33 15,723,324.43
合计 17,217,446.33 15,723,324.43
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
梅龙湖项目 13,299,862.44 13,299,862.44 11,480,081.52 11,480,081.52
新药产业化技改
项目（二车间三、 3,917,583.89 3,917,583.89 3,432,268.14 3,432,268.14
四层）
102D 区改造 127,358.49 127,358.49
生命科技小镇药
物研发实验室改 683,616.28 683,616.28
造
合计 17,217,446.33 17,217,446.33 15,723,324.43 15,723,324.43
79
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
累计 本期 本期
利息资
本期增加金 本期转入固 本期其他减 投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累
额 定资产金额 少金额 占预 进度 资本 资本 来源
计金额
算比 化金 化率
例 额
梅龙湖项 土建
511,512,000.00 11,480,081.52 1,819,780.92 13,299,862.44 其他
目 施工
新药产业
化技改项
设备
目（二车 3,432,268.14 485,315.75 3,917,583.89 其他
安装
间三、四
层）
102D 区改
127,358.49 127,358.49 其他
造
生命科技
小镇药物
683,616.28 767,800.66 681,415.92 770,001.02 其他
研发实验
室改造
合计 511,512,000.00 15,723,324.43 3,072,897.33 681,415.92 897,359.51 17,217,446.33 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
80
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 100,449,510.53 5,632,793.42 106,082,303.95
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 100,449,510.53 5,632,793.42 106,082,303.95
81
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 15,612,496.41 5,557,321.71 21,169,818.12
2.本期增加金
1,093,462.67 56,603.76 1,150,066.43
额
（1）计提 1,093,462.67 56,603.76 1,150,066.43
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,705,959.08 5,613,925.47 22,319,884.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
83,743,551.45 18,867.95 83,762,419.40
值
2.期初账面价
84,837,014.12 75,471.71 84,912,485.83
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海润医药-化工园区二期地块 9,878,297.19 尚未办理
其他说明：
82
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27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
ASK120067 69,589,649.60 23,210,743.43 92,800,393.03
ASKC263 31,848,300.17 1,752,174.24 33,600,474.41
ASKC141 17,095,413.69 2,161,215.68 19,256,629.37
ASKC156 8,797,320.58 186,604.14 8,983,924.72
ASKC318 6,838,672.67 964,052.38 7,802,725.05
ASKC352 6,985,659.96 2,204,476.17 9,190,136.13
ASKC169 5,599,145.31 245,778.99 5,844,924.30
ASKC109 87,817,540.32 87,817,540.32
合计 234,571,702.30 30,725,045.02 265,296,747.32
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
83
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,089,405.15 975,601.62 2,113,803.53
其他 19,811,320.00 14,430,774.53 343,081.30 33,899,013.23
合计 22,900,725.15 14,430,774.53 1,318,682.92 36,012,816.76
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,412,042.52 3,741,499.35 25,488,460.53 3,761,841.32
内部交易未实现利润 69,510,689.85 12,596,216.70 67,003,025.88 11,153,656.53
递延收益 69,966,626.13 10,494,993.92 69,409,974.49 10,411,496.18
公允价值变动 10,661,399.59 1,599,209.94 10,511,493.35 1,576,724.00
合计 175,550,758.09 28,431,919.91 172,412,954.25 26,903,718.03
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性抵扣 100,480,369.00 15,313,058.96 101,348,343.98 15,492,194.73
合计 100,480,369.00 15,313,058.96 101,348,343.98 15,492,194.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 28,431,919.91 26,903,718.03
84
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递延所得税负债 15,313,058.96 15,492,194.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及安装工程款 5,492,667.33 5,492,667.33 6,388,872.79 6,388,872.79
合计 5,492,667.33 5,492,667.33 6,388,872.79 6,388,872.79
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,012,527.77
合计 20,012,527.77
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
85
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 39,321,793.43 69,069,215.46
1-2 年 16,402,923.60 16,548,682.03
2-3 年 3,260,623.46 3,254,124.33
3 年以上 3,338,751.68 6,420,289.76
合计 62,324,092.17 95,292,311.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司一 5,971,914.20 尚未支付
公司二 2,461,749.52 尚未支付
公司三 1,735,996.06 尚未支付
86
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合计 10,169,659.78 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收药品销售款 13,086,956.90 31,179,607.45
合计 13,086,956.90 31,179,607.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 56,588,579.26 123,455,015.92 156,691,602.71 23,351,992.47
二、离职后福利-设定提
6,524,260.20 6,524,260.20
存计划
合计 56,588,579.26 129,979,276.12 163,215,862.91 23,351,992.47
（2）短期薪酬列示
单位：元
87
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
56,588,579.26 111,059,628.42 144,296,215.21 23,351,992.47
补贴
2、职工福利费 3,170,414.16 3,170,414.16
3、社会保险费 3,720,232.39 3,720,232.39
其中：医疗保险费 3,214,606.02 3,214,606.02
工伤保险费 220,633.64 220,633.64
生育保险费 284,992.73 284,992.73
4、住房公积金 4,721,347.68 4,721,347.68
5、工会经费和职工教育
783,393.27 783,393.27
经费
合计 56,588,579.26 123,455,015.92 156,691,602.71 23,351,992.47
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,104,103.64 6,104,103.64
2、失业保险费 420,156.56 420,156.56
合计 6,524,260.20 6,524,260.20
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 42,046,616.36 52,588,214.74
企业所得税 8,877,583.54 13,143,519.29
个人所得税 1,216,797.38 809,349.97
城市维护建设税 2,977,349.32 3,692,340.94
房产税 800,783.77 801,194.49
教育费附加 2,126,678.08 2,637,386.39
土地使用税 236,154.01 236,154.01
印花税 79,329.30 91,807.80
其他 848.63 848.63
合计 58,362,140.39 74,000,816.26
其他说明：
88
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 207,900,261.57 408,862,001.05
合计 207,900,261.57 408,862,001.05
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 178,255,479.78 203,827,204.84
往来款及借款 21,894,004.75 22,542,431.93
应付待结算费用等 7,750,777.04 182,492,364.28
合计 207,900,261.57 408,862,001.05
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
89
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收药品款对应税金 1,701,304.40 4,053,348.97
合计 1,701,304.40 4,053,348.97
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
90
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
91
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 69,409,974.49 2,803,000.00 2,246,348.36 69,966,626.13
合计 69,409,974.49 2,803,000.00 2,246,348.36 69,966,626.13 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
92
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本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
金额 金额
地方财政补
26,951,823.91 2,272,000.00 1,015,705.49 28,208,118.42 与资产相关
助
药品研发及
10,008,150.58 1,230,642.87 8,777,507.71 与资产相关
产业化
中央财政补
32,450,000.00 531,000.00 32,981,000.00 与资产相关
助
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 928,160,351.00 928,160,351.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
93
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） -849,357.83 -849,357.83
其他资本公积 2,341,563.26 2,341,563.26
合计 1,492,205.43 1,492,205.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期
入其他综 计入其他
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
合收益当 综合收益
发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损 当期转入
益 留存收益
一、不能重分类进损益的其
-2,024,388.21 -175,818.38 -26,372.76 -149,445.62 -2,173,833.83
他综合收益
其他权益工具投资公
-2,024,388.21 -175,818.38 -26,372.76 -149,445.62 -2,173,833.83
允价值变动
二、将重分类进损益的其他
-1,677,464.48 -961,851.40 -845,496.89 -116,354.51 -2,522,961.37
综合收益
外币财务报表折算差
-1,677,464.48 -961,851.40 -845,496.89 -116,354.51 -2,522,961.37
额
其他综合收益合计 -3,701,852.69 -1,137,669.78 -26,372.76 -994,942.51 -116,354.51 -4,696,795.20
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 823,697.00 512,639.97 311,057.03
合计 823,697.00 512,639.97 311,057.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
94
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 248,226,392.26 248,226,392.26
合计 248,226,392.26 248,226,392.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,852,974,236.35 1,335,544,411.42
调整后期初未分配利润 1,852,974,236.35 1,335,544,411.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 263,169,398.69 721,625,102.15
应付普通股股利 185,632,070.20 204,195,277.22
期末未分配利润 1,930,511,564.84 1,852,974,236.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,669,157,112.13 129,168,579.16 1,483,471,067.11 140,485,697.49
其他业务 4,892,501.87 567,019.78 18,795,421.22 9,120,944.43
合计 1,674,049,614.00 129,735,598.94 1,502,266,488.33 149,606,641.92
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
95
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其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,612,759.98 9,376,369.68
教育费附加 8,294,828.52 6,697,356.29
房产税 1,519,676.62 1,735,326.14
土地使用税 472,308.02 611,180.52
印花税 427,472.72 2,088,474.30
其他 16,615.63 18,860.88
合计 22,343,661.49 20,527,567.81
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 1,008,720,885.95 908,754,019.77
职工薪酬 7,241,716.19 5,189,179.62
运输费 2,325,568.90 2,781,983.84
其他 481,574.95 211,992.86
合计 1,018,769,745.99 916,937,176.09
其他说明：
96
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,246,829.48 36,843,987.81
办公差旅 9,356,069.09 16,778,264.76
咨询及服务 5,531,266.95 2,137,703.01
会务招待费 3,552,691.18 1,990,312.96
折旧及摊销费 11,142,078.11 11,620,721.75
其他 4,696,682.92 3,949,867.30
合计 70,525,617.73 73,320,857.59
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发试验材料及服务费 92,255,390.89 19,017,451.82
职工薪酬 60,583,323.75 54,473,977.96
房屋设备折旧和软件摊销费用 13,861,631.95 17,645,583.09
办公差旅费 3,628,526.90 6,982,371.88
其他 5,561,874.82 1,468,141.69
合计 175,890,748.31 99,587,526.44
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,000,403.38 2,193,134.01
减：利息收入 18,925,401.57 13,553,140.77
汇兑损益 -8,476.10 -14,099.25
其他 157,411.94 159,596.88
合计 -16,776,062.35 -11,214,509.13
其他说明：
97
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,928,998.36 2,693,608.31
进项税加计抵减 465,501.07 914,910.56
代扣个人所得税手续费 506,478.85 105,513.87
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,898,665.76 1,964,705.34
合计 4,898,665.76 1,964,705.34
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 372,496.40 -186,652.66
应收票据坏账损失 -48,300.00
应收账款坏账损失 -221,609.34 4,095,803.53
应收款项融资减值损失 12,204.87
合计 102,587.06 3,921,355.74
其他说明：
98
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得或损失 278,709.19 -353.81
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,528,012.00 4,615,619.46 1,528,012.00
其他 3,514,095.55 7,046,248.01 3,514,095.55
合计 5,042,107.55 11,661,867.47 5,042,107.55
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,949,600.00 2,090,017.64 2,949,600.00
非流动资产毁损报废损失 110,431.26 231,751.05 110,431.26
其他 1,138.64 30,104.72 1,138.64
合计 3,061,169.90 2,351,873.41 3,061,169.90
其他说明：
99
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,391,298.15 41,178,246.27
递延所得税费用 -1,684,851.71 3,636,479.82
合计 28,706,446.44 44,814,726.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 288,722,181.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,308,327.27
子公司适用不同税率的影响 -1,754,273.98
调整以前期间所得税的影响 226,702.49
非应税收入的影响 -1,127,825.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -19,775,528.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,829,043.92
损的影响
所得税费用 28,706,446.44
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 17,831,857.01 9,462,854.66
专项补贴、补助款 9,016,823.78 11,519,632.85
利息收入 11,885,909.53 13,553,140.77
营业外收入 2,311,931.89 7,045,398.00
100
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 41,046,522.21 41,581,026.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 25,724,582.64 16,002,020.98
销售费用支出 1,174,156,639.32 1,355,644,663.28
管理费用支出 24,422,646.90 38,954,085.91
研发费用支出 78,415,059.49 46,798,062.83
财务费用支出 157,411.94 159,596.88
营业外支出 2,950,738.64 1,171,236.68
合计 1,305,827,078.93 1,458,729,666.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
唯德康收购意向金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
101
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
美国研究所 71,074.00
合计 71,074.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 260,015,735.39 227,596,235.59
加：资产减值准备 -102,587.06 -3,921,355.74
固定资产折旧、油气资产折耗、
44,361,735.56 45,927,106.13
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,150,066.43 1,158,616.89
长期待摊费用摊销 1,318,682.92 975,601.62
处置固定资产、无形资产和其他
-278,709.19 353.81
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
110,431.26 231,751.05
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,008,301.88 2,179,034.76
投资损失（收益以“－”号填列） -4,898,665.76 -1,964,705.34
递延所得税资产减少（增加以
-1,528,201.88 2,380,750.34
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-179,135.77 1,213,242.41
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,964,169.04 46,776,748.42
经营性应收项目的减少（增加以
216,335,775.57 399,718,901.43
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-289,248,983.44 -489,856,700.31
“－”号填列）
其他 1,208,732.98 -227,879.48
102
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 251,237,347.93 232,187,701.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 850,905,568.93 1,163,242,594.87
减：现金的期初余额 1,365,972,687.67 1,184,213,125.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -515,067,118.74 -20,970,530.66
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 850,905,568.93 1,365,972,687.67
其中：库存现金 87,729.34 137,613.34
103
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款 850,817,839.59 1,365,835,074.33
三、期末现金及现金等价物余额 850,905,568.93 1,365,972,687.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,125,774.49 保函保证金
合计 3,125,774.49 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 20,113,625.87
其中：美元 3,113,516.18 6.4601 20,113,625.87
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
104
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益/其他收益/营业外收
药品研发及产业化 9,448,401.47 1,230,642.87
入
中央财政补助 32,981,000.00 递延收益
递延收益/其他收益/营业外收
地方财政补助 33,763,724.86 1,015,705.49
入
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
105
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
106
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1）本期新设子公司情况
子公司全 子公司 注册地 注册资 经营范围 期末实际 持股比例 表决权比 是否合并
称 类型 本 投资额 (%) 例(%) 报表
苏州奥赛 有限公 江苏苏 1000万 一般项目：医学研究和试验发展（除人体 0万元 84.29 84.29 是
康生物医 司 州 元 干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应
药有限公 用）；生物化工产品技术研发；技术服务、
司 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广；细胞技术研发和应用；第
一类医疗器械销售；健康咨询服务（不含
诊疗服务）
注：苏州奥赛康生物医药有限公司由孙公司ASKGENE PHARMA, INC.于2021年03月18日投资成立。
107
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
药品生产、新药
江苏奥赛康药业
江苏 江苏 的研发及相关技 100.00% 购买
有限公司
术咨询、服务
南京海美科技实 医药中间体、包
江苏 江苏 100.00% 购买
业有限公司 装材料制造
南京海光应用化
学研究所有限公 江苏 江苏 医药研发 100.00% 购买
司
原料药、医药中
南京海润医药有 间体、新药的研
江苏 江苏 100.00% 购买
限公司 发及相关咨询、
服务
AskGene Pharma,
美国加州 美国加州 生物医药研发 84.29% 设立
Inc
江苏睿博医药有
江苏 江苏 医药批发 100.00% 设立
限公司
医药研发、技术
江苏奥赛康医药 咨询、技术服务、
江苏 江苏 100.00% 设立
有限公司 技术推广；会务
服务
江苏兴创医药信 医药咨询服务；
江苏 江苏 100.00% 设立
息科技有限公司 企业管理咨询
医药技术、生物
江苏奥赛康生物 医药产品及检验
江苏 江苏 100.00% 设立
医药有限公司 技术的研发、技
术转让等
南京富兰帝投资
江苏 江苏 投资管理 100.00% 购买
管理有限公司
南京斯堪维科技
江苏 江苏 商务信息咨询 100.00% 购买
实业有限公司
108
北京奥赛康药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
AskPharma, Inc. 美国加州 美国加州 医药研发 100.00% 设立
西藏嘉信景天药
西藏 西藏 药品生产与销售 100.00% 购买
业有限公司
医药研发；医药
南京诺加医药科
江苏 江苏 技术咨询、技术 100.00% 购买
技有限公司
转让、技术培训
计算机信息技术
镇江辰信信息科 领域内的技术研
江苏 江苏 100.00% 设立
技有限公司 发；企业营销策
划
南京奥远医药科 医药咨询服务；
江苏 江苏 100.00% 设立
技有限公司 企业管理咨询
南京奥天成科技 医药咨询服务；
江苏 江苏 100.00% 设立
服务有限公司 企业管理咨询
苏州奥赛康生物
江苏 江苏 研究和试验发展 84.29% 设立
医药有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
本公司在非全资子公司AskGene Pharma, Inc的持股比例系根据本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司持有的AskGene
Pharma, Inc普通股和拥有投票权的优先股综合计算。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
AskGene Pharma, Inc 15.71% -3,120,216.41 2,820,131.68
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名 非流
非流动
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
债
AskGene
Pharma, 21,324,054.58 4,433,742.92 25,757,797.50 7,812,320.71 7,812,320.71 42,390,311.92 2,796,102.35 45,186,414.27 6,645,513.22 6,645,513.22
Inc
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
AskGene
6,750,752.36 -19,855,020.15 -20,595,424.26 9,221,492.69 64,400,112.86 23,822,129.16 20,909,568.80 431,358.52
Pharma, Inc
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
扬州市三药制药
江苏扬州 江苏扬州 药品生产销售 20.00% 权益法
有限公司
连云港贵科药业
江苏连云港 江苏连云港 原料药生产销售 33.96% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
扬州市三药制药有限公 连云港贵科药业有限 扬州市三药制药有限公 连云港贵科药业有限
司 公司 司 公司
流动资产 191,901,195.15 19,184,117.20 231,975,934.76 16,967,589.96
非流动资产 90,595,427.63 66,393,247.98 80,214,448.70 47,693,411.63
资产合计 282,496,622.78 85,577,365.18 312,190,383.46 64,661,001.59
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流动负债 182,256,189.73 7,789,503.58 228,205,571.99 5,063,035.19
非流动负债 8,300,000.00
负债合计 182,256,189.73 7,789,503.58 228,205,571.99 13,363,035.19
归属于母公司股东权益 100,240,433.05 77,787,861.60 83,984,811.47 51,297,966.40
按持股比例计算的净资
20,048,086.61 26,416,757.80 16,796,962.29 17,420,789.39
产份额
调整事项 29,951,913.39 5,983,242.20 33,203,037.71 579,210.61
--商誉 29,951,913.39 5,983,242.20 33,203,037.71 579,210.61
对联营企业权益投资的
50,000,000.00 32,400,000.00 50,000,000.00 18,000,000.00
账面价值
营业收入 122,276,344.55 29,330,668.57 261,414,847.66 41,607,500.96
净利润 3,964,686.74 12,089,895.20 11,439,148.83 8,252,896.75
综合收益总额 3,964,686.74 12,089,895.20 11,439,148.83 8,252,896.75
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括应
收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。截止2021年6月30日，公司应收账款净额为59,895.27万元，账龄在1年以内的应收账款
占比为99.34%。过高的应收账款余额导致公司流动资金出现了一定程度的紧张，也影响了公司的经营业绩。
为解决应收账款余额过高、账龄较长的问题，公司加大了对应收账款催收力度，对重点大额欠款客户所欠
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款项进行清收。同时，公司加强对业务单位应收账款的风险评估，本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账
准备。但是，若客户在政策环境、业务经营等方面发生重大不利变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风
险，对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公
司报告期无银行借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主
要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，截止2021年6月30日外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 20,113,625.87
其中：美元 3,113,516.18 6.4601 20,113,625.87
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响较
小。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
汇率变化 对净利润的影响
上升5% 1,005,681.29
下降5% - 1,005,681.29
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
其他权益工具投资 834,725.09 1,006,656.65
合计 834,725.09 1,006,656.65
于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，则本公
司将增加或减少其他综合收益212,854.90元。管理层认为30%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变
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动的合理范围。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部
门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 558,039,492.04 558,039,492.04
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 558,039,492.04 558,039,492.04
资产
（三）其他权益工具投资 834,725.09 3,000,000.00 3,834,725.09
应收款项融资 120,685,836.33 120,685,836.33
持续以公允价值计量的
834,725.09 681,725,328.37 682,560,053.46
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
预包装食品批发与
零售；实业投资与管
南京奥赛康投资管 南京市科学园科建 理；物业管理；计算
32,000,000.00 34.20% 34.20%
理有限公司 路 699 号 机维修；文具用品零
售；技术推广服务及
相关咨询服务。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈庆财。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
扬州市三药制药有限公司 联营企业
连云港贵科药业有限公司 联营企业
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其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
扬州市三药制药有
委托加工 1,384,697.36 1,384,697.36 否 0.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京奥赛康投资管理有限公 办公用房 5,948.57 5,948.57
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司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,025,374.02 3,574,838.19
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 扬州市三药制药有限公司 576,697.36 1,704,568.79
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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（1）投资承诺
2020年2月13日，公司子公司江苏奥赛康药业有限公司与连云港贵科药业有限公司及其股东孔寅、苏
州朗科生物技术股份有限公司签订投资协议，以自有资金3,600万元对连云港贵科药业有限公司进行增资，
增资完成后，江苏奥赛康药业有限公司获得连云港贵科药业有限公司33.96%股权，截至2020年12月31日已
支付投资款1800万元。根据投资协议的规定，公司承诺于二期工程完工并通过竣工验收后7个工作日内支
付第二期投资款1,800万元资本金。
2021年2月5日江苏奥赛康药业有限公司与连云港贵科药业有限公司签订的《泊沙康唑原料药专项进度
承诺书》，双方达成如下约定：于2021年2月8日，本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司支付连云港贵科
药业有限公司投资款1,440万元；连云港贵科药业有限公司完成二期工程新建生产线的设备安装调试经验
收，验收完成后，由江苏奥赛康药业有限公司支付剩余投资款360万元。截至2021年6月30日还未完成二期
工程新建生产线的设备安装调试经验收。
除上述事项外，截至2021年6月30日，公司无需披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）票据背书转让或贴现未到期
截止2021年6月30日，本公司已背书或贴现但尚未到期（已终止确认）的银行承兑汇票金额27,818,230.18
元。
2）除上述或有事项外，截止2021年6月30日，本公司无其他需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
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响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2021年4月13日，本公司与江苏唯德康医疗科技有限公司（以下简称“唯德康医疗”）股东庄小金、缪
东林、常州倍瑞诗企业管理有限公司和常州伊斯源企业管理有限公司（以下简称“交易对方”）签署合作意
向书，约定由本公司向交易对方以发行股份及现金支付的方式购买其持有的唯德康医疗60%的股权。
2021年7月13日，本公司第五届董事会第十一次会议审议通过《北京奥赛康药业股份有限公司发行股
份及支付现金购买资产交易报告书（草案）》。根据收购草案，本公司拟以发行股份及支付现金方式购买
庄小金、缪东林、倍瑞诗和伊斯源合计持有的唯德康医疗60%股权，其中以发行股份方式受让前述交易对
方持有的唯德康医疗30%的股权，以支付现金的方式受让前述交易对方持有的唯德康医疗30%的股权。本
次交易中，标的资产的交易价格以东洲评估出具的东洲评报字【2021】第0759号《评估报告》的评估结果
为基础，经交易双方充分协商确定。以2021年3月31日作为基准日，标的公司100%股权的评估值为139,100.00
万元，对应标的公司60%股权评估值为83,460.00万元，经友好协商，双方确定本次交易作价为83,400.00万
元。本次交易中，上市公司发行股份购买资产的股份发行定价基准日为上市公司首次审议本次交易事项的
第五届董事会第九次会议决议公告日，即2021年4月26日。本次发行股份购买资产的发行价格为于定价基
准日前20个交易日公司股票交易均价，为14.59元/股。因上市公司于2021年6月实施2020年年度权益分派方
案，即以上市公司现有总股本928,160,351股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.00元人民
币现金。根据《发行股份及支付现金购买资产协议》的相关约定，在定价基准日至发行日期间，如上市公
司出现派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，本次发行价格和发行数量将作相应调整。本次
发行股份购买资产的发行价格调整为14.39元/股。上述交易事项尚需获得中国证券监督管理委员会的核准。
121
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
122
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
合计 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
123
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,637,645.02 45,600.00
合计 9,637,645.02 45,600.00
124
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款项 9,637,645.02 45,600.00
125
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合计 9,637,645.02 45,600.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,400.00 2,400.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 504,844.48 504,844.48
2021 年 6 月 30 日余额 507,244.48 507,244.48
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,144,889.50
合计 10,144,889.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
非关联方组合 2,400.00 504,844.48 507,244.48
合计 2,400.00 504,844.48 507,244.48
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金、保证金 7,500,000.00 一年以内 73.93% 375,000.00
第二名 押金、保证金 2,500,000.00 一年以内 24.64% 125,000.00
第三名 借款及往来款 96,889.50 一年以内 0.96% 4,844.48
第四名 备用金及暂借款 48,000.00 一年以内 0.47% 2,400.00
合计 -- 10,144,889.50 -- 100.00% 507,244.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00
合计 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
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本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额(账面价值) 期末余额(账面价值)
减少投 余额
追加投资 计提减值准备 其他
资
江苏奥赛康药
7,650,000,000.00 7,650,000,000.00
业有限公司
合计 7,650,000,000.00 7,650,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00 210,000,000.00
合计 200,000,000.00 210,000,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 168,277.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,319,616.53
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,063,356.91
减：所得税影响额 1,680,575.04
合计 8,870,676.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.58% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
8.29% 0.27 0.27
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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2021 年 8 月 27 日
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