深圳汇洁集团股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告




                      深圳汇洁集团股份有限公司
                    2016 年度内部控制自我评价报告


深圳汇洁集团股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、  重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

二、  内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
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价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其所属分、子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化、投融资管理、采购业务、存货管理、固定
资产管理、销售业务、研究与开发、资金管理、工程项目、担保管理、
外包业务、生产管理、物流管理、财务报告、全面预算、合同管理、
信息系统、信息披露、内部监督等。
    重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、存货管
理、资金运营、人力资源等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
①公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准分别以营业收
入、资产总额、利润总额、所有者权益作为衡量指标。
以营业收入作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标准如下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥营业收入的 1%
重要缺陷 营业收入的 0.5%≤潜在错报金额<营业收入的 1%
一般缺陷 潜在错报金额＜营业收入的 0.5%

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以资产总额作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标准如下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥资产总额的 1%
重要缺陷 资产总额的 0.2%≤潜在错报金额<资产总额的 1%
一般缺陷 潜在错报金额＜资产总额的 0.2%

以利润总额作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标准如下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥利润总额的 3%
重要缺陷 利润总额的 1%≤潜在错报金额<利润总额的 3%
一般缺陷 潜在错报金额＜利润总额的 1%

以所有者权益作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标准如
下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥所有者权益总额的 1%
重要缺陷 所有者权益总额的 0.5%≤潜在错报金额<所有者权益总
          额的 1%
一般缺陷 潜在错报金额＜所有者权益总额的 0.5%

②公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  （1）财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人
员的舞弊行为；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却未
被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和审
计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；控制环
境失效。
  （2）财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应
用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易
的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
  一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


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2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
  ①公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    （1）重大缺陷：损失金额 500 万元及以上；
    （2）重要缺陷：损失金额 100 万元(含 100 万元)至 500 万元；
    （3）一般缺陷：损失金额小于人民币 100 万元。
  ②公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）重大缺陷：决策程序导致重大失误；严重违反国家法律、法
规；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
关键管理人员或重要人才大量流失；内部控制评价的重大缺陷未得到
整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
    （2）重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或
系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特
别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
    （3）一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺
陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     报告期内发现的内部控制缺陷，公司制定了整改方案，及时完善
制度，各相应的部门和岗位严格执行整改措施，我们对整改情况进行
了后续监督和检查，达到了预期的效果。

（四）其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                                         深圳汇洁集团股份有限公司董事会
                                                   2017 年 3 月 30 日


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