深圳汇洁集团股份有限公司

关联方占用资金专项审计说明

2017 年度
         关于对深圳汇洁集团股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                 的专项审计说明

                                               信会师报字[2018]第 ZA11914 号


深圳汇洁集团股份有限公司全体股东：

      我们审计了后附的深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。

    一、管理层对财务报表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明 第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2017 年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。




    立信会计师事务所                    中国注册会计师：刘    桢
    （特殊普通合伙）




                                         中国注册会计师：郭   东




       中国上海                          二〇一八年四月十九日




                       专项审计说明 第 2 页
         附表：
                                           深圳汇洁集团股份有限公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                                                                                                                                         单位：元

                                                    占用方与上市公       上市公司核算的       2017年期初占用     2017年度占用累      2017年度偿还累     2017年期末占用
 资金占用方类别           资金占用方名称                                                                                                                                   占用形成原因        占用性质
                                                      司的关联关系         会计科目              资金余额          计发生金额          计发生金额          资金余额

控股股东、实际控制

 人及其附属企业

      小计                                      -                    -                    -

关联自然人及其控

    制的法人

      小计                                      -                    -                    -

其他关联人及其附

     属企业

      小计                                      -                    -                    -


                     武汉曼妮芬服装有限公司         控股子公司           应收账款                         0.00       7,650,923.09        7,334,520.45        316,402.64     销售商品款         经营性占用


                     汕头市曼妮芬制衣有限公司       全资子公司           应付账款                35,658,017.86     312,784,726.27      261,987,769.73      86,454,974.40    采购商品款         经营性占用
上 市公司 的子公司

  及其附属企业
                     江西曼妮芬服装有限公司         全资子公司           应付账款                33,954,902.10     213,569,061.45      244,912,457.93       2,611,505.62    采购商品款         经营性占用


                     武汉曼妮芬服装有限公司         控股子公司           应付账款                16,139,088.70      39,274,721.56       55,398,688.13         15,122.13     采购商品款         经营性占用


      小计                                      -                    -                    -      85,752,008.66     573,279,432.37      569,633,436.24      89,398,004.79


      总计                                                                                       85,752,008.66     573,279,432.37      569,633,436.24      89,398,004.79


         法定代表人：                                            主管会计工作负责人：                                               会计机构负责人（会计主管人员）：




                                                                                              专项审计附表 第 1 页