深圳汇洁集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告




               深圳汇洁集团股份有限公司
             2017 年度内部控制自我评价报告

深圳汇洁集团股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至 2017 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、   重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、   内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
                                 说明第 1 页
             深圳汇洁集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告



发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其所属分、子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织结构、发
展战略、人力资源、社会责任、企业文化、投融资管理、采购业务、
存货管理、固定资产管理、销售业务、研究与开发、资金管理、工程
项目、担保管理、外包业务、生产管理、物流管理、财务报告、全面
预算、合同管理、信息系统、信息披露、内部监督等。
    重点关注的高风险领域主要包括：公司治理、人力资源、销售业
务、采购业务、存货管理、固定资产管理、资金管理、财务报告等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准分别以营业
收入、资产总额、利润总额、所有者权益作为衡量指标。
    以营业收入作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标准
如下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥营业收入的 1%
重要缺陷 营业收入的 0.5%≤潜在错报金额<营业收入的 1%
一般缺陷 潜在错报金额＜营业收入的 0.5%

                                说明第 2 页
              深圳汇洁集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告



    以资产总额作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标准
如下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥资产总额的 1%
重要缺陷 资产总额的 0.2%≤潜在错报金额<资产总额的 1%
一般缺陷 潜在错报金额＜资产总额的 0.2%
    以利润总额作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标准
如下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥利润总额的 3%
重要缺陷 利润总额的 1%≤潜在错报金额<利润总额的 3%
一般缺陷 潜在错报金额＜利润总额的 1%
    以所有者权益作为衡量指标的财务报告内部控制缺陷的定量标
准如下：
缺陷类型                            定量标准
重大缺陷 潜在错报金额≥所有者权益总额的 1%
重要缺陷 所有者权益总额的 0.5%≤潜在错报金额<所有者权益总
            额的 1%
一般缺陷 潜在错报金额＜所有者权益总额的 0.5%
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理
人员的舞弊行为；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却
未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和
审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；控制
环境失效。
    （2）财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和
应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交
易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    （3）一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部
控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
                                 说明第 3 页
              深圳汇洁集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告



    （1）重大缺陷：损失金额 500 万元及以上；
    （2）重要缺陷：损失金额 100 万元(含 100 万元)至 500 万元；
    （3）一般缺陷：损失金额小于人民币 100 万元。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）重大缺陷：决策程序导致重大失误；严重违反国家法律、
法规；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控
制；关键管理人员或重要人才大量流失；内部控制评价的重大缺陷未
得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
    （2）重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度
或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果
特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
    （3）一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在
缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司制定了整改方案，及时
完善制度，各相应的部门和岗位严格执行整改措施，我们对整改情况
进行了后续监督和检查，达到了预期的效果。
    （四）其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                      董事长（已经董事会授权）：_________________



                                                深圳汇洁集团股份有限公司



                                                             2018 年 4 月 19 日

                                 说明第 4 页