深圳汇洁集团股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳汇洁集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 581,016,216.82 645,494,303.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 224,843,943.16 191,657,671.39
应收款项融资
预付款项 35,279,300.49 20,703,533.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,702,237.02 23,865,385.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 756,874,518.21 724,988,069.60
合同资产
2
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,596,800.94 11,941,263.75
流动资产合计 1,633,313,016.64 1,618,650,227.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 94,083,513.63 100,048,542.72
固定资产 488,704,459.64 479,135,217.90
在建工程 35,680,693.19 40,192,661.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 97,908,305.97 101,071,254.26
开发支出
商誉 18,418,977.74 15,544,983.90
长期待摊费用 8,223,970.90 10,641,569.54
递延所得税资产 56,823,779.98 57,587,510.99
其他非流动资产 4,214,779.26 3,596,163.58
非流动资产合计 804,058,480.31 807,817,904.16
资产总计 2,437,371,496.95 2,426,468,131.68
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
2
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 128,526,598.59 163,484,289.61
预收款项 11,348,684.41 10,644,998.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 49,051,025.36 100,063,800.35
应交税费 55,015,398.88 38,399,633.27
其他应付款 219,992,761.36 175,155,811.47
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,021,233.85 3,176,771.60
流动负债合计 472,955,702.45 490,925,304.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 48,945,483.34 49,945,731.58
递延所得税负债 23,862,397.85 25,226,137.86
其他非流动负债
3
非流动负债合计 72,807,881.19 75,171,869.44
负债合计 545,763,583.64 566,097,173.79
所有者权益：
股本 411,725,000.00 388,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 706,896,156.74 629,294,713.34
减：库存股 94,680,250.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 118,981,864.97 118,981,864.97
一般风险准备
未分配利润 687,599,868.54 671,354,140.20
归属于母公司所有者权益合计 1,830,522,640.25 1,808,430,718.51
少数股东权益 61,085,273.06 51,940,239.38
所有者权益合计 1,891,607,913.31 1,860,370,957.89
负债和所有者权益总计 2,437,371,496.95 2,426,468,131.68
法定代表人：吕兴平 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：殷君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 290,586,257.90 403,894,890.54
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 283,492,208.32 221,586,944.14
应收款项融资
预付款项 13,753,603.17 14,331,944.10
其他应收款 18,771,769.60 19,400,797.87
4
其中：应收利息
应收股利
存货 563,641,186.60 611,180,820.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,741,073.33 2,774,832.69
流动资产合计 1,172,986,098.92 1,273,170,229.95
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 897,041,677.08 793,903,490.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,066,723.34 23,961,113.10
固定资产 51,819,783.65 54,778,576.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,341,736.15 9,423,602.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,197,913.27 10,641,569.54
递延所得税资产 28,019,083.49 27,938,903.51
其他非流动资产 90,899.62 1,135,596.31
非流动资产合计 1,014,577,816.60 921,782,851.21
资产总计 2,187,563,915.52 2,194,953,081.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
5
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 123,856,347.39 169,431,552.29
预收款项 116,485.53 240,469.89
合同负债
应付职工薪酬 25,617,367.31 71,623,560.89
应交税费 34,347,324.62 24,665,909.51
其他应付款 139,771,354.79 59,182,090.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,632,018.67 2,916,923.02
流动负债合计 331,340,898.31 328,060,506.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 44,990,577.66 45,874,505.16
递延所得税负债 2,294,846.86 1,863,273.95
其他非流动负债
非流动负债合计 47,285,424.52 47,737,779.11
负债合计 378,626,322.83 375,798,285.47
所有者权益：
股本 411,725,000.00 388,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
6
永续债
资本公积 706,896,156.74 629,294,713.34
减：库存股 94,680,250.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 118,981,864.97 118,981,864.97
未分配利润 666,014,820.98 682,078,217.38
所有者权益合计 1,808,937,592.69 1,819,154,795.69
负债和所有者权益总计 2,187,563,915.52 2,194,953,081.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,294,312,371.26 1,150,877,822.17
其中：营业收入 1,294,312,371.26 1,150,877,822.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,004,688,432.81 883,972,127.17
其中：营业成本 415,929,426.32 344,339,577.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,598,628.99 19,622,110.33
销售费用 486,095,134.74 396,176,005.49
管理费用 85,302,369.45 116,520,567.29
研发费用 6,499,170.12 10,417,560.15
财务费用 -5,736,296.81 -3,103,693.69
其中：利息费用
7
利息收入 6,075,836.93 3,390,061.82
加：其他收益 2,409,565.69 6,643,851.50
投资收益（损失以“－”号
3,066,535.30
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
386,045.00
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-19,955,271.02 -14,113,455.86
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
120,038.08 3,727.36
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 272,584,316.20 262,506,353.30
加：营业外收入 1,087,645.41 871,497.70
减：营业外支出 116,898.67 1,034,133.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号
273,555,062.94 262,343,717.20
填列）
减：所得税费用 64,541,244.29 66,065,781.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,013,818.65 196,277,935.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
209,013,818.65 196,277,935.90
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 191,205,728.34 179,732,232.56
2.少数股东损益 17,808,090.31 16,545,703.34
六、其他综合收益的税后净额
8
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 209,013,818.65 196,277,935.90
归属于母公司所有者的综合收
191,205,728.34 179,732,232.56
益总额
归属于少数股东的综合收益总
17,808,090.31 16,545,703.34
额
八、每股收益：
9
（一）基本每股收益 0.49 0.46
（二）稀释每股收益 0.49 0.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吕兴平 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：殷君
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 996,764,372.53 923,100,122.49
减：营业成本 412,263,368.12 315,263,478.56
税金及附加 8,809,752.00 10,309,992.37
销售费用 376,931,472.58 366,377,922.65
管理费用 27,921,266.17 55,972,557.11
研发费用 3,012,567.27 1,012,942.54
财务费用 -3,817,057.10 -2,286,484.47
其中：利息费用
利息收入 4,055,905.22 2,516,003.32
加：其他收益 711,582.06 1,342,087.54
投资收益（损失以“－”
39,489,169.91 136,417,611.71
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
2,209,589.29
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-16,224,635.25 -4,599,030.55
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
3,727.36
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 197,828,709.50 309,614,109.79
10
列）
加：营业外收入 1,106,917.89 1,054,966.62
减：营业外支出 82,983.63 66,907.89
三、利润总额（亏损总额以“－”
198,852,643.76 310,602,168.52
号填列）
减：所得税费用 39,956,040.16 44,165,672.25
四、净利润（净亏损以“－”号填
158,896,603.60 266,436,496.27
列）
（一）持续经营净利润（净亏
158,896,603.60 266,436,496.27
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
11
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 158,896,603.60 266,436,496.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.69
（二）稀释每股收益 0.41 0.69
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,404,575,643.00 1,270,343,018.06
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 66,925.09 187,508.62
收到其他与经营活动有关的现
49,639,124.19 44,361,959.20
金
经营活动现金流入小计 1,454,281,692.28 1,314,892,485.88
购买商品、接受劳务支付的现
450,489,675.79 318,088,485.73
金
客户贷款及垫款净增加额
12
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
398,181,296.30 398,396,730.52
现金
支付的各项税费 164,123,163.84 177,624,983.83
支付其他与经营活动有关的现
378,042,793.72 245,913,922.40
金
经营活动现金流出小计 1,390,836,929.65 1,140,024,122.48
经营活动产生的现金流量净额 63,444,762.63 174,868,363.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 560,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,250,527.40
处置固定资产、无形资产和其
160,974.73 65,059.08
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 160,974.73 563,315,586.48
购建固定资产、无形资产和其
33,852,833.45 21,099,973.94
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 585,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
6,095,500.22
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
183,992.10
金
投资活动现金流出小计 39,948,333.67 606,283,966.04
投资活动产生的现金流量净额 -39,787,358.94 -42,968,379.56
13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 99,180,250.00 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
4,500,000.00 200,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 99,180,250.00 200,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
188,123,056.63 138,424,435.63
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
13,163,056.63 21,784,435.63
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 188,123,056.63 138,424,435.63
筹资活动产生的现金流量净额 -88,942,806.63 -138,224,435.63
四、汇率变动对现金及现金等价物
35,457.50 -37,696.82
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,249,945.44 -6,362,148.61
加：期初现金及现金等价物余
643,002,893.58 604,612,055.20
额
六、期末现金及现金等价物余额 577,752,948.14 598,249,906.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,043,007,999.78 1,032,073,735.48
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
15,201,419.49 16,407,427.38
金
经营活动现金流入小计 1,058,209,419.27 1,048,481,162.86
购买商品、接受劳务支付的现 475,217,667.84 375,000,069.42
14
金
支付给职工以及为职工支付的
230,701,578.57 247,628,121.67
现金
支付的各项税费 105,822,808.93 103,410,216.54
支付其他与经营活动有关的现
215,323,656.53 208,093,262.18
金
经营活动现金流出小计 1,027,065,711.87 934,131,669.81
经营活动产生的现金流量净额 31,143,707.40 114,349,493.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 385,000,000.00
取得投资收益收到的现金 39,489,169.91 95,211,168.51
处置固定资产、无形资产和其
6,474.73 39,783.23
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 39,495,644.64 480,250,951.74
购建固定资产、无形资产和其
2,125,215.85 11,071,808.07
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 101,583,877.43 460,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
125,056.33
金
投资活动现金流出小计 103,709,093.28 471,196,864.40
投资活动产生的现金流量净额 -64,213,448.64 9,054,087.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 94,680,250.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 94,680,250.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 174,960,000.00 116,640,000.00
15
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 174,960,000.00 116,640,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -80,279,750.00 -116,640,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,349,491.24 6,763,580.39
加：期初现金及现金等价物余
402,068,480.46 424,237,917.55
额
六、期末现金及现金等价物余额 288,718,989.22 431,001,497.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
388
629, 118, 671, 1,80 51,9 1,86
,80
一、上年期末 294, 981, 354, 8,43 40,2 0,37
0,0
余额 713. 864. 140. 0,71 39.3 0,95
00.
34 97 20 8.51 8 7.89
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
388 629, 118, 671, 1,80 51,9 1,86
二、本年期初
,80 294, 981, 354, 8,43 40,2 0,37
余额
0,0 713. 864. 140. 0,71 39.3 0,95
16
00. 34 97 20 8.51 8 7.89
00
22,
三、本期增减 77,6 94,6 16,2 22,0 31,2
925 9,14
变动金额（减 01,4 80,2 45,7 91,9 36,9
,00 5,03
少以“－”号 43.4 50.0 28.3 21.7 55.4
0.0 3.68
填列） 0 0 4 4 2
0
191, 191, 17,8 209,
（一）综合收 205, 205, 08,0 013,
益总额 728. 728. 90.3 818.
34 34 1 65
22,
77,6 94,6 10,3
（二）所有者 925 5,84 4,50
01,4 80,2 46,1
投入和减少 ,00 6,19 0,00
43.4 50.0 93.4
资本 0.0 3.40 0.00
0 0 0
0
22,
71,7 94,6
925 4,50 4,50
1．所有者投 55,2 80,2
,00 0,00 0,00
入的普通股 50.0 50.0
0.0 0.00 0.00
0 0
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 5,84 5,84 5,84
计入所有者 6,19 6,19 6,19
权益的金额 3.40 3.40 3.40
4．其他
-174 -174 -13, -188
（三）利润分 ,960, ,960, 163, ,123,
配 000. 000. 056. 056.
00 00 63 63
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-174 -174 -13, -188
3．对所有者
,960, ,960, 163, ,123,
（或股东）的
000. 000. 056. 056.
分配
00 00 63 63
17
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
411
706, 94,6 118, 687, 1,83 61,0 1,89
,72
四、本期期末 896, 80,2 981, 599, 0,52 85,2 1,60
5,0
余额 156. 50.0 864. 868. 2,64 73.0 7,91
00.
74 0 97 54 0.25 6 3.31
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
18
388
629, 89,4 651, 1,75 1,809
,80 50,02
一、上年期末 294, 12,2 896, 9,40 ,430,
0,0 6,174
余额 713. 59.4 975. 3,94 121.8
00. .03
34 0 10 7.84 7
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
388
629, 89,4 651, 1,75 1,809
,80 50,02
二、本年期初 294, 12,2 896, 9,40 ,430,
0,0 6,174
余额 713. 59.4 975. 3,94 121.8
00. .03
34 0 10 7.84 7
00
三、本期增减 63,0 63,0
-5,03 58,05
变动金额（减 92,2 92,2
8,732 3,500
少以“－”号 32.5 32.5
.29 .27
填列） 6 6
179, 179,
16,54 196,2
（一）综合收 732, 732,
5,703 77,93
益总额 232. 232.
.34 5.90
56 56
（二）所有者
200,0 200,0
投入和减少
00.00 00.00
资本
1．所有者投 200,0 200,0
入的普通股 00.00 00.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -116, -116 -21,7 -138,
19
配 640, ,640 84,43 424,4
000. ,000 5.63 35.63
00 .00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-116, -116
3．对所有者 -21,7 -138,
640, ,640
（或股东）的 84,43 424,4
000. ,000
分配 5.63 35.63
00 .00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
388 629, 89,4 714, 1,82 44,98 1,867
四、本期期末
,80 294, 12,2 989, 2,49 7,441 ,483,
余额
0,0 713. 59.4 207. 6,18 .74 622.1
20
00. 34 0 66 0.40 4
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
682,
388,8 629,29 118,98
一、上年期末 078, 1,819,15
00,00 4,713. 1,864.
余额 217. 4,795.69
0.00 34 97
38
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
682,
388,8 629,29 118,98
二、本年期初 078, 1,819,15
00,00 4,713. 1,864.
余额 217. 4,795.69
0.00 34 97
38
三、本期增减 -16,0
22,92 77,601 94,680
变动金额（减 63,3 -10,217,
5,000 ,443.4 ,250.0
少以“－”号 96.4 203.00
.00 0 0
填列） 0
158,
（一）综合收 896, 158,896,
益总额 603. 603.60
60
（二）所有者 22,92 77,601 94,680
5,846,19
投入和减少资 5,000 ,443.4 ,250.0
3.40
本 .00 0 0
22,92 71,755 94,680
1．所有者投入
5,000 ,250.0 ,250.0
的普通股
.00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
21
资本
3．股份支付计
5,846, 5,846,19
入所有者权益
193.40 3.40
的金额
4．其他
-174,
（三）利润分 960, -174,960
配 000. ,000.00
00
1．提取盈余公
积
-174,
2．对所有者
960, -174,960
（或股东）的
000. ,000.00
分配
00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 411,7 706,89 94,680 118,98 666, 1,808,93
22
余额 25,00 6,156. ,250.0 1,864. 014, 7,592.69
0.00 74 0 97 820.
98
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
388,
629,2 89,41 532,59
一、上年期末 800, 1,640,09
94,71 2,259 1,767.2
余额 000. 8,740.02
3.34 .40 8
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
388,
629,2 89,41 532,59
二、本年期初 800, 1,640,09
94,71 2,259 1,767.2
余额 000. 8,740.02
3.34 .40 8
00
三、本期增减
149,79
变动金额（减 149,796,
6,496.2
少以“－”号 496.27
7
填列）
266,43
（一）综合收 266,436,
6,496.2
益总额 496.27
7
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
23
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-116,64
（三）利润分 -116,640,
0,000.0
配 000.00
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -116,64
-116,640,
（或股东）的 0,000.0
000.00
分配 0
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 388, 629,2 89,41 682,38 1,789,89
余额 800, 94,71 2,259 8,263.5 5,236.29
24
000. 3.34 .40 5
00
三、公司基本情况
深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系深圳市曼妮芬针织品有限公司，
系于2007年8月29日经深圳市市场监督管理局批准成立，由吕兴平及林升智共同出资组建，原注册资本为
人民币3,000.00万元，其中：吕兴平出资1,530.00万元，占总额的51.00%；林升智出资1,470.00万元，占总
额的49.00%。
2011年3月，根据公司相关股东会决议的规定，公司由何松春等31名自然人增加注册资本240.00万元，
变更后的注册资本为人民币3,240.00万元。
2011年5月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东石小军将持有的股份6.00万元分别转让给股东
林升智2.94万元及吕兴平3.06万元，转让后的注册资本仍为人民币3,240.00万元。
2011年7月19日，公司以2011年5月31日经审计后的净资产341,949,932.63元为依据折股，折合股份
16,200万股，每股面值1元，注册资本计人民币16,200.00万元。2011年7月29日公司整体变更为股份有限公
司，公司名称变更为“深圳汇洁集团股份有限公司”。
2012年11月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东沈建军将持有的股份35.00万元转让给股东林
升智，股东张腾将持有的股份25.00万元转让给股东吕兴平，转让后的注册资本仍为人民币16,200.00万元。
2015年5月21日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]963号《关于核准深圳汇洁集团股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）54,000,000股。每股发
行价为人民币13.10元，共募集资金707,400,000.00元。深圳证券交易所《关于人民币普通股股票上市的通
知》（深证上[2015]号254号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2015年6月10日在深圳证券交易所上
市。
2017年9月，根据公司2017年第一次临时股东大会决议的规定，通过2017年半年度利润分配预案：以
2017年6月30日的总股本216,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，共拟转增
172,800,000股,转增完成后公司的总股本为388,800,000股。公司的企业法人营业执照注册号：
914403006658540006。所属行业为服装行业类。
2019年5月16日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划（草案）及
其摘要的议案》、《关于<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会
授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2019年6月4日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监
事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予2019年限制性股票的议案》。公司定向发行本公司人
民币A股普通股股票，授予501名激励对象限制性股票2,292.50万股。
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数41,172.50万股，注册资本为41,172.50万元，注册地：
深圳市福田区华富街道新田社区深南大道1006号深圳国际创新中心（福田科技广场）A栋三十一层至三十
二层，总部地址：深圳市福田区华富街道新田社区深南大道1006号深圳国际创新中心（福田科技广场）A
栋三十一层至三十二层。本公司一般经营项目是：服装服饰产品及服装原辅材料及饰品、化妆品、鞋、帽、
袜类、日常家居用品、卫生用品、箱、包、眼镜等的设计、技术开发、生产（子公司另行生产）与销售及
其他国内贸易（以上不含专营、专控、专卖商品），不动产租赁、物业管理、运输物流辅助服务、包装制
品的设计、销售等；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院禁止的项目除外，限制的项目须取得许可
后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）；信息咨询（不含人才中介服务及其他限制项目）。许可经
营项目是：货物仓储（不含危化品及监控品）。本公司的第一大股东为吕兴平。
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月26日批准报出。
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
25
子公司名称
汕头市曼妮芬制衣有限公司
江西曼妮芬服装有限公司
武汉曼妮芬服装有限公司
南京友机道电子商务有限公司
江西加一汇美服装有限公司
江西兰卓丽服饰有限责任公司
江西桑扶兰服饰有限公司
大连桑扶兰物流有限公司
HUIJIE FASHION LLC
大连辛迪亚制衣有限公司
三维数据（武汉）有限公司
上海汇高服饰有限公司
江西伊维斯服装有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本节五“11、
应收账款”、“13、存货”、“16、固定资产”、 “25、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
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2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
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日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本节五“14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标
且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产（权益工具））。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考
虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值
之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价
值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融
资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长
期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的
利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资
产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期
信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当
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于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
11、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如
下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并
确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账
款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合， 并基于所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 30.00%
3年以上 80.00%
本公司将合并范围内母子公司的应收往来等显著无回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比
照本节“10、金融工具 （6）金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
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据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确
定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本节五“5、
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关
政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本
公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10.00% 4.50%
机器设备 年限平均法 10 年 10.00% 9.00%
35
电子设备 年限平均法 3-5 年 10.00% 18.00%-30.00%
运输设备 年限平均法 4年 10.00% 22.50%
固定资产装修 年限平均法 5年 10.00% 18.00%
其他设备 年限平均法 5年 10.00% 18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
36
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用
途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
37
土地使用权 50年、70年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
软件使用权 5年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
商标权的使用寿命不确定，根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在不确定的期间内为
本公司带来经济利益。期末，公司对其使用寿命进行复核，确定该资产使用寿命不确定，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
38
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括租入固定资产改良支出、网站使用费、广告费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
项目 摊销期限（月） 依据
租入固定资产改良支出 33~60 租赁合同期限内
网站使用费 24 合同授权使用期内
品牌代言费 13 合同授权发布期内
报刊信息披露费 36 合同授权发布期内
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
39
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定
受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票
进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权
激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性
股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项
负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达
40
到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在
授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入确认的一般原则
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
1）直营商场专柜销售：由公司与商场签订协议，在商场中设专柜销售公司产品，由商场负责收银和开具
发票，商场定期与公司按照扣除约定的销售分成比例或相关费用后的金额进行结算的销售模式。公司根据
商场实际销售商品，取得收款权利时，根据分成比例确认销售收入，相应结转销售成本。
2）直营专卖店销售：本公司的直营专卖店系本公司自有销售终端，本公司在专卖店实际销售商品，取得
收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。
3）经销商销售：公司以一定折扣的批发价向经销商销售，经销商一次性买断后向最终消费者销售的销售
模式。经销商销售在向经销商发出商品，取得收款权利时确认销售收入。
41
4）OEM销售：公司按照OEM 客户的要求采购相关原材料，并按照对方的设计要求进行生产，由于公司的OEM
客户为国际客户，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现。
5）B2C电子商务销售：以客户收到货物并确认付款时间为收入的确认时间。
6）对于销售商品同时赋予品牌会员奖励积分的业务，本公司在销售商品的同时，将销售取得的货款或应
收货款在本次商品销售产生的收入与有效积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除有
效积分公允价值的部分确认为收入，有效积分的公允价值确认为递延收益。品牌会员兑换积分时，公司将
原计入递延收益的金额与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换的有效积分占预
期将兑换的有效积分总数的比例为基础计算确定。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
1）企业能够满足政府补助所附条件；
2）企业能够收到政府补助。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
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不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相
关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年度修订发布了《企业
会计准则第 22 号-金融工具确认和计
详见 2019 年 4 月 25 日披露于巨潮资讯
量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产
第三届董事会第十三次会议审议通过 网 www.cninfo.com.cn 的公告（编号：
转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会
2019-018 ）
计》和《企业会计准则第 37 号-金融工
具列报》。境内上市企业自 2019 年 1
43
月 1 日起开始执行。
"应收票据及应收账款"拆分为"应收票
据"和"应收账款"， "应收票据"本期金
额 0.00 元， 上期金额 0.00 元；"应
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关 收账款"本期金额 224,843,943.16 元，
于修订印发 2019 年度一般企业财务报 上期金额 191,657,671.39 元；“应付票
第三届董事会第十五次会议审议通过
表格式的通知》（财会（2019）6 号）， 据及应付账款”拆分为“应付票据”和
对一般企业财务报表格式进行了修订。 “应付账款”， “应付票据”本期金额
0.00 元， 上期金额 0 .00 元；“应付账
款”本期金额 128,526,598.59 元，上期
金额 163,484,289.61 元。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企
业会计准则第 7 号-非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），
修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施 详见同日披露于巨潮资讯网
行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行 第三届董事会第十五次会议审议通过 www.cninfo.com.cn 的公告（编号：
日之间发生的非货币性资产交换，应根 2019-048 ）
据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1
日之前发生的非货币性资产交换，不需
要按照本准则的规定进行追溯调整。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企
业会计准则第 12 号-债务重组》（2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的
准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 详见同日披露于巨潮资讯网
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 第三届董事会第十五次会议审议通过 www.cninfo.com.cn 的公告（编号：
发生的债务重组，应根据本准则进行调 2019-048）
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债
务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。
（2）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 645,494,303.66 645,494,303.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
44
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 191,657,671.39 191,657,671.39
应收款项融资
预付款项 20,703,533.29 20,703,533.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,865,385.83 23,865,385.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 724,988,069.60 724,988,069.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 11,941,263.75 11,941,263.75
流动资产合计 1,618,650,227.52 1,618,650,227.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 100,048,542.72 100,048,542.72
固定资产 479,135,217.90 479,135,217.90
在建工程 40,192,661.27 40,192,661.27
45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 101,071,254.26 101,071,254.26
开发支出
商誉 15,544,983.90 15,544,983.90
长期待摊费用 10,641,569.54 10,641,569.54
递延所得税资产 57,587,510.99 57,587,510.99
其他非流动资产 3,596,163.58 3,596,163.58
非流动资产合计 807,817,904.16 807,817,904.16
资产总计 2,426,468,131.68 2,426,468,131.68
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 163,484,289.61 163,484,289.61
预收款项 10,644,998.05 10,644,998.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 100,063,800.35 100,063,800.35
应交税费 38,399,633.27 38,399,633.27
其他应付款 175,155,811.47 175,155,811.47
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
46
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 3,176,771.60 3,176,771.60
流动负债合计 490,925,304.35 490,925,304.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 49,945,731.58 49,945,731.58
递延所得税负债 25,226,137.86 25,226,137.86
其他非流动负债
非流动负债合计 75,171,869.44 75,171,869.44
负债合计 566,097,173.79 566,097,173.79
所有者权益：
股本 388,800,000.00 388,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 629,294,713.34 629,294,713.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 118,981,864.97 118,981,864.97
一般风险准备
未分配利润 671,354,140.20 671,354,140.20
归属于母公司所有者权益
1,808,430,718.51 1,808,430,718.51
合计
少数股东权益 51,940,239.38 51,940,239.38
47
所有者权益合计 1,860,370,957.89 1,860,370,957.89
负债和所有者权益总计 2,426,468,131.68 2,426,468,131.68
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 403,894,890.54 403,894,890.54
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 221,586,944.14 221,586,944.14
应收款项融资
预付款项 14,331,944.10 14,331,944.10
其他应收款 19,400,797.87 19,400,797.87
其中：应收利息
应收股利
存货 611,180,820.61 611,180,820.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,774,832.69 2,774,832.69
流动资产合计 1,273,170,229.95 1,273,170,229.95
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 793,903,490.00 793,903,490.00
其他权益工具投资
48
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,961,113.10 23,961,113.10
固定资产 54,778,576.28 54,778,576.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,423,602.47 9,423,602.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,641,569.54 10,641,569.54
递延所得税资产 27,938,903.51 27,938,903.51
其他非流动资产 1,135,596.31 1,135,596.31
非流动资产合计 921,782,851.21 921,782,851.21
资产总计 2,194,953,081.16 2,194,953,081.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 169,431,552.29 169,431,552.29
预收款项 240,469.89 240,469.89
合同负债
应付职工薪酬 71,623,560.89 71,623,560.89
应交税费 24,665,909.51 24,665,909.51
其他应付款 59,182,090.76 59,182,090.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 2,916,923.02 2,916,923.02
49
流动负债合计 328,060,506.36 328,060,506.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 45,874,505.16 45,874,505.16
递延所得税负债 1,863,273.95 1,863,273.95
其他非流动负债
非流动负债合计 47,737,779.11 47,737,779.11
负债合计 375,798,285.47 375,798,285.47
所有者权益：
股本 388,800,000.00 388,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 629,294,713.34 629,294,713.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 118,981,864.97 118,981,864.97
未分配利润 682,078,217.38 682,078,217.38
所有者权益合计 1,819,154,795.69 1,819,154,795.69
负债和所有者权益总计 2,194,953,081.16 2,194,953,081.16
调整情况说明
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
50
一般纳税人：按税法规定计算的销售货
物和应税劳务收入为基础计算销项税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 后，差额部分为应交增值税。 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
小规模纳税人：按税法规定计算的销售
货物和应税劳务收入为基础计算应交
税额。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西曼妮芬服装有限公司 15.00%
2、税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局共同颁布的财税[2013]4号文《关于赣州市执行西部大开发税收政策
问题的通知》，江西曼妮芬服装有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2019年度企业所得税减按15％税
率执行。
3、其他
本公司企业所得税根据国家税务总局公告[2012]57号《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
办法>的公告》的规定，自2013年1月1日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调
库”的企业所得税征收管理办法。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,579.16 230,263.04
银行存款 558,869,380.72 633,980,679.38
其他货币资金 22,097,256.94 11,283,361.24
合计 581,016,216.82 645,494,303.66
其中：存放在境外的款项总额 2,948,771.19
其他说明
51
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 2,107,000.00 1,429,000.00
公积金缴款账户 1,156,268.68 1,062,410.08
合计 3,263,268.68 2,491,410.08
上述使用受限的货币资金在编制“现金流量表”时已从“现金及现金等价物”余额中剔除。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 4,772,1 3,972,7 83.25 799,38 6,502,5 5,329,2 1,173,27
1.98% 3.14% 81.96%
准备的应收账款 78.09 97.52 % 0.57 52.48 80.93 1.55
其中：
单项金额不重大
4,772,1 3,972,7 83.25 799,38 6,502,5 5,329,2 1,173,27
但单独计提坏账 1.98% 3.14% 81.96%
78.09 97.52 % 0.57 52.48 80.93 1.55
准备的应收账款
235,87 224,04 200,65
按组合计提坏账 98.02 11,828, 10,169, 190,484,
2,768.4 5.01% 4,562.5 3,733.3 96.86% 5.07%
准备的应收账款 % 205.88 333.52 399.84
7 9 6
其中：
按信用风险特征 235,87 224,04 200,65
98.02 11,828, 10,169, 190,484,
组合计提坏账准 2,768.4 5.01% 4,562.5 3,733.3 96.86% 5.07%
% 205.88 333.52 399.84
备的应收账款 7 9 6
240,64 224,84 207,15
100.00 15,801, 100.00 15,498, 191,657,
合计 4,946.5 3,943.1 6,285.8
% 003.40 % 614.45 671.39
6 6 4
按单项计提坏账准备：3,972,797.52
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
52
客户一 2,323,620.33 1,626,534.23 70.00% 预计收不回款项
客户二 882,826.27 882,826.27 100.00% 预计收不回款项
客户三 375,242.86 375,242.86 100.00% 预计收不回款项
客户四 357,478.76 357,478.76 100.00% 预计收不回款项
其他客户 833,009.87 730,715.40 87.72% 预计收不回款项
合计 4,772,178.09 3,972,797.52 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：11,828,205.88
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1 年以内（含 1 年） 235,698,380.52 11,782,572.64 5.00%
账龄 1-2 年（含 2 年） 134,110.17 13,411.02 10.00%
账龄 4-5 年（含 5 年） 40,277.78 32,222.22 80.00%
合计 235,872,768.47 11,828,205.88 --
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 235,698,380.52
1 年以内 235,698,380.52
1至2年 134,110.17
3 年以上 40,277.78
4至5年 40,277.78
53
合计 235,872,768.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准
15,498,614.45 206,085.93 15,704,700.38
备
合并范围变化而
96,303.02 96,303.02
增加
合计 15,498,614.45 302,388.95 15,801,003.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额（单位：元）
单位名称 应收账款 坏账准备
占应收账款合计数的比例(%)
客户一 9,079,425.79 3.77 453,971.29
客户二 7,298,110.96 3.03 364,905.55
客户三 4,036,784.23 1.68 201,839.21
客户四 3,675,047.83 1.53 186,911.34
客户五 2,323,620.33 0.97 1,626,534.23
合计 26,412,989.14 10.98 2,834,161.62
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,416,743.69 97.55% 20,265,567.15 97.88%
54
1至2年 859,280.31 2.44% 434,689.65 2.10%
2至3年 3,276.49 0.01% 3,276.49 0.02%
合计 35,279,300.49 -- 20,703,533.29 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商一 6,618,498.40 18.76
供应商二 5,161,537.35 14.63
供应商三 1,973,269.16 5.59
供应商四 1,604,853.42 4.55
供应商五 1,303,234.11 3.69
合计 16,661,392.44 47.22
其他说明：
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,702,237.02 23,865,385.83
合计 25,702,237.02 23,865,385.83
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 26,969,015.68 24,385,929.70
往来款 1,848,309.95 3,418,955.69
备用金 207,372.02
合计 29,024,697.65 27,804,885.39
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
55
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,895,999.56 43,500.00 3,939,499.56
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -589,988.93 5,950.00 -584,038.93
本期转销 33,000.00 33,000.00
2019 年 6 月 30 日余额 3,306,010.63 16,450.00 3,322,460.63
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,395,859.77
1 年以内 22,395,859.77
1至2年 3,781,815.14
2至3年 913,764.17
3 年以上 1,933,258.57
3至4年 1,733,258.57
5 年以上 200,000.00
合计 29,024,697.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 3,939,499.56 -584,488.93 3,355,010.63
核销 33,000.00 -33,000.00
合并范围变化而增加 450.00 450.00
合计 3,939,499.56 -584,038.93 33,000.00 3,322,460.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
56
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 33,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
我方合同违约无
段一红 房租押金 33,000.00 内部审批程序 否
法收回押金
合计 -- 33,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
运泰建业置业（深
应收押金 1,710,453.00 1 年以内（含 1 年） 5.89% 85,522.65
圳）有限公司
深圳市福田区政
应收押金 1,580,406.10 0-4 年（含 4 年） 5.45% 1,264,324.88
府物业管理中心
赣州开发区党群
应收押金 1,155,000.00 2-3 年（含 3 年） 3.98% 199,500.00
工作部
浙江天猫技术有
应收押金 1,065,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.67% 53,250.00
限公司
广州市正佳物业
应收押金 1,029,928.00 0-2 年（含 2 年） 3.55% 78,621.20
管理有限公司
合计 -- 6,540,787.10 -- 1,681,218.73
5、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,025,760.36 7,684,512.32 20,341,248.04 30,242,720.23 8,853,581.21 21,389,139.02
57
在产品 37,989,933.90 37,989,933.90 38,944,432.12 38,944,432.12
库存商品 717,010,774.07 37,813,423.32 679,197,350.75 686,347,346.13 34,822,313.10 651,525,033.03
周转材料 13,357,791.33 13,357,791.33 7,633,130.11 199,723.63 7,433,406.48
委托加工物资 135,818.62 135,818.62 187,963.32 187,963.32
发出商品 5,852,375.57 5,852,375.57 5,508,095.63 5,508,095.63
合计 802,372,453.85 45,497,935.64 756,874,518.21 768,863,687.54 43,875,617.94 724,988,069.60
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,853,581.21 -612,519.83 556,549.06 7,684,512.32
库存商品 34,822,313.10 29,198,980.82 26,207,870.60 37,813,423.32
周转材料 199,723.63 199,723.63
合计 43,875,617.94 28,586,460.99 26,964,143.29 45,497,935.64
6、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认
5,742,918.73 7,248,397.13
证进项税
预缴企业所得税 3,853,882.21 4,682,408.00
预缴其他税金 10,458.62
合计 9,596,800.94 11,941,263.75
其他说明：
7、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
58
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 133,401,614.63 133,401,614.63
2.本期增加金额 4,081,199.76 4,081,199.76
（1）外购
（2）存货\固定资产\
4,081,199.76 4,081,199.76
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 137,482,814.39 137,482,814.39
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 33,353,071.91 33,353,071.91
2.本期增加金额 10,046,228.85 10,046,228.85
（1）计提或摊销 7,372,224.99 7,372,224.99
（2）存货\固定资产\
2,674,003.86 2,674,003.86
在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 43,399,300.76 43,399,300.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
59
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 94,083,513.63 94,083,513.63
2.期初账面价值 100,048,542.72 100,048,542.72
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 488,704,459.64 479,135,217.90
合计 488,704,459.64 479,135,217.90
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑 固定资产装
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
物 修
一、账面原
值：
1.期初余 534,193,031. 60,534,573.2 51,870,018.8 44,252,344.8 700,084,907.
5,102,331.32 4,132,607.58
额 43 6 7 7 33
2.本期增 26,175,035.3 40,809,513.3
8,719,345.57 94,889.24 3,334,976.40 1,060,145.63 1,425,121.13
加金额 7 4
（1）购
4,902,932.90 94,889.24 3,234,830.72 60,145.63 1,425,121.13 9,717,919.62
置
（2）在 26,175,035.3 27,175,035.3
1,000,000.00
建工程转入 7 7
（3）企
3,816,412.67 100,145.68 3,916,558.35
业合并增加
3.本期减
4,081,199.76 3,064,340.55 94,889.24 673,975.48 165,544.23 8,079,949.26
少金额
（1）处
3,064,340.55 94,889.24 673,975.48 165,544.23 3,998,749.50
置或报废
（2）转
入投资性房
4,081,199.76 4,081,199.76
地产等其他
减少
60
4.期末余 556,286,867. 66,189,578.2 54,531,019.7 45,312,490.5 732,814,471.
5,102,331.32 5,392,184.48
额 04 8 9 0 41
二、累计折
旧
1.期初余 126,317,324. 23,641,498.2 34,532,376.1 31,342,032.6 220,949,689.
2,058,080.10 3,058,377.61
额 75 0 4 3 43
2.本期增 13,684,863.5 27,164,089.1
4,675,126.48 515,693.85 4,006,589.93 4,089,264.66 192,550.72
加金额 0 4
（1）计 13,684,863.5 25,553,910.3
3,089,755.06 515,693.85 3,981,782.57 4,089,264.66 192,550.72
提 0 6
（2）合
并范围变化 1,585,371.42 24,807.36 1,610,178.78
而增加
3.本期减
2,674,003.86 589,211.04 33,804.30 579,370.40 127,377.20 4,003,766.80
少金额
（1）处
589,211.04 33,804.30 579,370.40 127,377.20 1,329,762.94
置或报废
（2）转
入投资性房
2,674,003.86 2,674,003.86
地产等其他
减少
4.期末余 137,328,184. 27,727,413.6 37,959,595.6 35,431,297.2 244,110,011.
2,539,969.65 3,123,551.13
额 39 4 7 9 77
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
61
置或报废
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末账 418,958,682. 38,462,164.6 16,571,424.1 488,704,459.
2,562,361.67 9,881,193.21 2,268,633.35
面价值 65 4 2 64
2.期初账 407,875,706. 36,893,075.0 17,337,642.7 12,910,312.2 479,135,217.
3,044,251.22 1,074,229.97
面价值 68 6 3 4 90
9、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 35,680,693.19 40,192,661.27
合计 35,680,693.19 40,192,661.27
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西曼妮芬工
28,489,188.59 28,489,188.59 38,439,594.45 38,439,594.45
业园项目二期
宿舍 D 栋装修 1,723,308.55 1,723,308.55
待安装设备 5,819,527.95 5,819,527.95 29,758.27 29,758.27
模压装修 1,371,976.65 1,371,976.65
合计 35,680,693.19 35,680,693.19 40,192,661.27 40,192,661.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
62
江西
曼妮
60,000 38,439 14,758 24,708 28,489
芬工 88.66
,000.0 ,594.4 ,130.4 ,536.3 ,188.5 在建 其他
业园 %
0 5 6 2 9
项目
二期
宿舍 D 已完
4,824, 1,723, 743,19 2,466,
栋装 工在 其他
077.00 308.55 0.50 499.05
修 验收
待安
29,758 5,789, 5,819, 待安
装设 其他
.27 769.68 527.95 装
备
模压
2,040, 1,371, 1,371, 装修
装修 其他
555.00 976.65 976.65 中
款
66,864 40,192 22,663 27,175 35,680
合计 ,632.0 ,661.2 ,067.2 ,035.3 ,693.1 -- -- --
0 7 9 7 9
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 105,920,144.31 24,954,267.14 130,874,411.45
2.本期增加
105,260.30 105,260.30
金额
（1）购置 23,706.90 23,706.90
（2）内部
研发
（3）企业
81,553.40 81,553.40
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
63
4.期末余额 105,920,144.31 25,059,527.44 130,979,671.75
二、累计摊销
1.期初余额 14,640,651.53 15,162,505.66 29,803,157.19
2.本期增加
1,064,977.52 2,203,231.07 3,268,208.59
金额
（1）计提 1,064,977.52 2,121,677.67 3,186,655.19
（2）合并
81,553.40 81,553.40
范围变化而增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 15,705,629.05 17,365,736.73 33,071,365.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
90,214,515.26 7,693,790.71 97,908,305.97
价值
2.期初账面
91,279,492.78 9,791,761.48 101,071,254.26
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
64
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
南京友机道电
子商务有限公 256,632.02 256,632.02
司
大连桑扶兰物
15,544,983.90 15,544,983.90
流有限公司
大连辛迪亚制
2,873,993.84 2,873,993.84
衣有限公司
合计 15,801,615.92 2,873,993.84 256,632.02 18,418,977.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
南京友机道电
子商务有限公 256,632.02 256,632.02
司
合计 256,632.02 256,632.02
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
报刊信息披露费 273,584.90 56,603.77 216,981.13
深圳办公室装修
2,312,858.93 2,415,758.59 943,417.06 3,785,200.46
费
曼伊内衣专卖店
400,000.00 150,000.00 250,000.00
房租
软件使用权 1,075,239.44 256,020.80 819,218.64
阿里云主机租用 592,948.68 161,713.28 431,235.40
65
费
曼妮芬品牌艺人
5,986,937.59 3,265,602.32 2,721,335.27
代言费
合计 10,641,569.54 2,415,758.59 4,833,357.23 8,223,970.90
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,589,196.21 15,332,092.56 63,311,704.92 14,894,779.43
内部交易未实现利润 46,692,348.99 11,673,087.25 75,641,019.01 18,910,254.75
可抵扣亏损 61,035,630.97 10,912,170.17 38,663,733.82 5,878,723.04
无形资产摊销年限与
税法不一致所产生的 2,267,011.92 566,752.98 2,711,060.93 677,765.23
暂时性差异
预提费用 13,291,846.41 3,322,961.61 13,291,846.41 3,322,961.61
递延收益 48,945,483.34 12,236,370.84 49,945,731.58 12,486,432.90
广告费超支 5,666,376.13 1,416,594.03 5,666,376.13 1,416,594.03
股份支付所产生的暂
5,846,193.40 1,363,750.54
时性差异
合计 248,334,087.37 56,823,779.98 249,231,472.80 57,587,510.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
86,270,203.91 21,567,550.99 93,451,455.65 23,362,863.91
资产评估增值
固定资产折旧方法与
税法不一致所产生的 9,179,387.45 2,294,846.86 7,453,095.79 1,863,273.95
暂时性差异
合计 95,449,591.36 23,862,397.85 100,904,551.44 25,226,137.86
66
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 56,823,779.98 57,587,510.99
递延所得税负债 23,862,397.85 25,226,137.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 32,203.46 2,027.03
可抵扣亏损 29,225,240.99 47,244,087.94
合计 29,257,444.45 47,246,114.97
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 11,763,235.52
2021 年 3,294,877.31
2022 年 1,838,245.24
2023 年 29,225,240.99 30,347,729.87
合计 29,225,240.99 47,244,087.94 --
其他说明：
14、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产、投资性房地产、无形资
4,214,779.26 3,596,163.58
产等购置款
合计 4,214,779.26 3,596,163.58
其他说明：
67
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品类（包括暂估） 120,235,775.85 155,051,796.99
物流费用、广告费等其他 3,183,348.94 5,388,927.97
非商品类 3,032,599.86 1,310,255.33
装修类 304,231.83 570,027.99
信息类 1,770,642.11 1,163,281.33
合计 128,526,598.59 163,484,289.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 271,104.81 尚未结算
供应商二 104,026.89 尚未结算
供应商三 59,796.80 尚未结算
供应商四 54,317.10 尚未结算
供应商五 47,510.08 尚未结算
合计 536,755.68 --
其他说明：
16、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 8,742,363.42 9,626,672.54
房租 2,606,320.99 1,018,325.51
合计 11,348,684.41 10,644,998.05
68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 36,457.65 尚未结算
客户二 17,080.36 尚未结算
客户三 11,479.38 尚未结算
客户四 10,691.86 尚未结算
客户五 8,054.85 尚未结算
合计 83,764.10 --
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 100,063,800.35 323,459,165.90 374,471,940.89 49,051,025.36
二、离职后福利-设定
28,138,817.18 28,138,817.18
提存计划
三、辞退福利 1,265,846.34 1,265,846.34
合计 100,063,800.35 352,863,829.42 403,876,604.41 49,051,025.36
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
99,894,040.96 290,504,946.80 341,485,650.80 48,913,336.96
和补贴
2、职工福利费 59,914.00 10,093,565.92 10,015,791.52 137,688.40
3、社会保险费 13,335,141.67 13,335,141.67
其中：医疗保险
11,567,784.99 11,567,784.99
费
工伤保险
690,356.90 690,356.90
费
生育保险
1,076,999.78 1,076,999.78
费
4、住房公积金 8,107,354.60 8,107,354.60
69
5、工会经费和职工教
109,845.39 955,902.78 1,065,748.17
育经费
6、其他短期薪酬 462,254.13 462,254.13
合计 100,063,800.35 323,459,165.90 374,471,940.89 49,051,025.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 27,342,728.47 27,342,728.47
2、失业保险费 796,088.71 796,088.71
合计 28,138,817.18 28,138,817.18
其他说明：
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,717,247.87 26,031,461.47
企业所得税 24,485,137.37 8,301,593.43
个人所得税 817,119.52 1,866,838.40
城市维护建设税 1,820,804.13 406,665.63
房产税 1,484,900.97 1,159,436.79
教育费附加 783,291.82 172,307.90
地方教育费附加 504,144.91 107,963.26
土地使用税 294,961.10 259,770.88
印花税 106,210.12 92,565.34
河道管理费 1,327.58 1,030.17
关税 253.49
合计 55,015,398.88 38,399,633.27
其他说明：
19、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 219,992,761.36 175,155,811.47
70
合计 219,992,761.36 175,155,811.47
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
经销商保证金 14,934,001.88 14,824,001.88
订货押金 24,549,576.68 18,416,128.90
铺货押金 465,500.00 303,500.00
装修保证金 9,040,981.42 7,898,865.86
应付押金 5,407,610.50 4,992,726.26
预提费用 66,611,405.77 76,717,471.71
工程应付款 1,488,394.44 464,890.50
单位往来 81,564.85 48,063,552.26
限制性股票回购义务 94,680,250.00
其他 2,733,475.82 3,474,674.10
合计 219,992,761.36 175,155,811.47
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
订货押金 1,463,517.90 订货周期
合计 1,463,517.90 --
其他说明
20、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
会员积分 9,021,233.85 3,176,771.60
合计 9,021,233.85 3,176,771.60
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
71
息
其他说明：
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,945,731.58 1,000,248.24 48,945,483.34 与资产相关
合计 49,945,731.58 1,000,248.24 48,945,483.34 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
江西赣州
项目生产 43,878,689 43,387,075 与资产相
491,613.96
基地建设 .67 .71 关
补贴款
技术中心 1,995,815. 1,603,501. 与资产相
392,313.54
建设资助 49 95 关
江汉区支
持总部经 4,071,226. 3,954,905. 与资产相
116,320.74
济发展政 42 68 关
策补助
49,945,731 1,000,248. 48,945,483
合计
.58 24 .34
其他说明：
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
388,800,000. 22,925,000.0 22,925,000.0 411,725,000.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
23、资本公积
单位： 元
72
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 629,294,713.34 71,755,250.00 701,049,963.34
其他资本公积 5,846,193.40 5,846,193.40
合计 629,294,713.34 77,601,443.40 706,896,156.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2019年5月16日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于
<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议
案》。2019年6月4日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予2019
年限制性股票的议案》。公司定向发行本公司人民币A股普通股股票，授予501名激励对象限制性股票22,925,000股，每股4.13
元，合计收款94,680,250.00元。其中：新增股本人民币22,925,000.00元，新增资本公积-股本溢价人民币71,755,250.00元。
本期因实施限制性股票激励计划，确认股份支付的费用计入其他资本公积5,846,193.40元。
24、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
用于股份支付的库存
94,680,250.00 94,680,250.00
股
合计 94,680,250.00 94,680,250.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2019年5月16日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于
<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议
案》。2019年6月4日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予2019
年限制性股票的议案》。公司定向发行本公司人民币A股普通股股票，授予501名激励对象限制性股票22,925,000股，每股4.13
元，合计收款94,680,250.00元。限制性股票按50%、30%、20%的比例锁定期分别为授予日起12个月、24个月及36个月。截至
2019年6月30日，期末余额均系尚未解锁的限制性股票，将限制性股票的回购义务计入“库存股”。
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 118,981,864.97 118,981,864.97
合计 118,981,864.97 118,981,864.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 671,354,140.20 651,896,975.10
73
调整后期初未分配利润 671,354,140.20 651,896,975.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,205,728.34 165,666,770.67
减：提取法定盈余公积 29,569,605.57
应付普通股股利 174,960,000.00 116,640,000.00
期末未分配利润 687,599,868.54 671,354,140.20
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,285,694,561.59 404,435,081.82 1,144,999,849.99 340,018,523.98
其他业务 8,617,809.67 11,494,344.50 5,877,972.18 4,321,053.62
合计 1,294,312,371.26 415,929,426.32 1,150,877,822.17 344,339,577.60
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
28、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,266,136.67 9,045,926.52
教育费附加 3,113,995.74 3,873,423.78
房产税 3,045,323.56 2,832,193.77
土地使用税 590,102.81 487,701.56
车船使用税 4,335.65
印花税 591,095.76 894,121.59
地方教育费附加 1,991,974.45 2,476,792.02
环境保护税 7,615.44
合计 16,598,628.99 19,622,110.33
74
其他说明：
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 218,376,177.42 183,920,092.11
装修装饰费 46,221,211.45 32,623,705.49
商场费用 35,677,780.24 32,878,193.15
广告宣传费 73,627,231.37 63,297,400.38
房屋租赁费 23,960,326.53 10,006,712.43
运输费 17,671,435.35 16,002,043.75
物料费 9,546,263.66 8,775,805.20
网络销售费用 36,220,491.98 33,438,895.14
其他 24,794,216.74 15,233,157.84
合计 486,095,134.74 396,176,005.49
其他说明：
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 48,923,733.00 64,263,723.80
房屋租赁费 4,047,874.90 11,589,329.65
折旧费用 16,381,658.72 19,822,253.14
差旅费用 834,856.95 1,642,092.39
办公费 899,789.55 2,293,382.44
中介机构费用 1,931,165.32 1,628,159.22
税费 3,071.42 2,376.59
其他 12,280,219.59 15,279,250.06
合计 85,302,369.45 116,520,567.29
其他说明：
31、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
75
工资及福利 4,258,432.87 8,606,520.21
房屋租赁费 1,536,367.81 344,165.59
折旧费用 496,032.73 796,825.19
差旅费用 40,729.31 29,581.63
办公费 8,919.44 9,076.25
中介机构费用 56,603.77
其他 158,687.96 574,787.51
合计 6,499,170.12 10,417,560.15
其他说明：
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 6,075,836.93 3,390,061.82
汇兑损益 -35,457.50 -35,653.69
其他 374,997.62 322,021.82
合计 -5,736,296.81 -3,103,693.69
其他说明：
33、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
工业发展资金补贴 491,613.96 491,613.96
技术中心建设资助 392,313.54 392,313.54
专利、商标注册申请资助 8,000.00
失业稳岗补贴 16,363.70 31,774.00
境外商标资助款 31,200.00
扶持企业补助 1,263,027.92 4,538,200.00
2018 经销商订货大会会展补助 270,150.00
总部经济发展政策补助 116,320.74 825,700.00
行业标准资金 54,900.00
增值税加计抵减 129,925.83
合计 2,409,565.69 6,643,851.50
76
34、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保本固定收益理财产品取得的收益 3,066,535.30
合计 3,066,535.30
其他说明：
35、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 584,488.93
应收账款坏账损失 -206,085.93
预付账款坏账损失 7,642.00
合计 386,045.00
其他说明：
36、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,359,933.10
二、存货跌价损失 -19,955,271.02 -12,496,890.74
十三、商誉减值损失 -256,632.02
合计 -19,955,271.02 -14,113,455.86
其他说明：
37、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 120,038.08 3,727.36
38、营业外收入
单位： 元
77
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
供应商违约扣款 172,358.06 230,632.55
其他 915,287.35 640,865.15
合计 1,087,645.41 871,497.70
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,000.00 10,000.00 20,000.00
非流动资产毁损报废损失 61,898.67 1,024,115.00 61,898.67
其他 35,000.00 18.80 35,000.00
合计 116,898.67 1,034,133.80 116,898.67
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,115,154.53 68,238,945.71
递延所得税费用 -573,910.24 -2,173,164.41
合计 64,541,244.29 66,065,781.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 273,555,062.94
78
按法定/适用税率计算的所得税费用 68,388,765.74
子公司适用不同税率的影响 539,384.67
调整以前期间所得税的影响 -159,180.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 268,008.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,504,711.74
税法规定额外可扣除费用的影响 8,978.12
所得税费用 64,541,244.29
其他说明
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 5,533,956.22 2,145,607.53
存款利息收入 6,075,836.93 3,390,061.82
政府补助 1,409,317.45 5,759,924.00
保证金、押金、备用金 29,689,488.54 27,917,016.88
资金往来收到的现金 5,639,879.64 3,727,851.27
年初受限货币资金本期收回 203,000.00 550,000.00
其他 1,087,645.41 871,497.70
合计 49,639,124.19 44,361,959.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 34,344,763.28 22,072,756.42
费用支出 266,820,707.07 203,373,067.26
银行手续费 381,899.13 322,021.82
现金捐赠支出 20,000.00 10,000.00
保证金、押金、备用金 23,721,822.73 15,786,047.13
资金往来支付的现金 51,743,742.91 3,972,352.57
期末受限货币资金 974,858.60 377,658.40
79
其他 35,000.00 18.80
合计 378,042,793.72 245,913,922.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资收益支付的税金 183,992.10
合计 183,992.10
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 209,013,818.65 196,277,935.90
加：资产减值准备 19,569,226.02 14,113,455.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
32,926,135.35 25,296,446.54
生物资产折旧
无形资产摊销 3,186,655.19 1,735,124.45
长期待摊费用摊销 4,833,357.24 2,424,996.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-120,038.08 -3,727.36
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
61,898.67 1,024,115.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -35,457.50 -35,653.69
投资损失（收益以“－”号填列） -3,066,535.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号
789,829.77 -4,004,719.54
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-1,363,740.01 1,831,555.13
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,315,265.63 -13,610,866.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-41,607,040.03 -44,710,222.21
号填列）
80
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-118,081,888.17 -1,691,955.14
号填列）
其他 4,587,271.16 -711,585.90
经营活动产生的现金流量净额 63,444,762.63 174,868,363.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 577,752,948.14 598,249,906.59
减：现金的期初余额 643,002,893.58 604,612,055.20
现金及现金等价物净增加额 -65,249,945.44 -6,362,148.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,695,526.17
其中： --
大连辛迪亚制衣有限公司 9,695,526.17
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,600,025.95
其中： --
大连辛迪亚制衣有限公司 3,600,025.95
其中： --
取得子公司支付的现金净额 6,095,500.22
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 577,752,948.14 643,002,893.58
其中：库存现金 49,579.16 230,263.04
可随时用于支付的银行存款 557,713,112.04 632,918,269.30
可随时用于支付的其他货币资金 19,990,256.94 9,854,361.24
三、期末现金及现金等价物余额 577,752,948.14 643,002,893.58
其他说明：
81
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
电商平台履约保证金 2,107,000.00 元，
货币资金 3,263,268.68 受限使用的公积金缴款账户
1,156,268.68 元。
合计 3,263,268.68 --
其他说明：
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,949,434.88
其中：美元 428,930.89 6.8747 2,948,771.19
欧元
港币
日元 10,400.00 0.0638 663.69
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应付款 2,796.63
其中：美元 406.80 6.8747 2,796.63
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
82
本公司于2018年12月份在美国纽约设立全资子公司HUIJIE FASHION LLC，主要是在美国开展服装销售等贸易活动，记账本
位币为美元。
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业发展资金补贴 52,400,000.00 递延收益/其他收益 491,613.96
总部经济发展政策补助 4,110,000.00 递延收益/其他收益 116,320.74
技术中心建设资助 3,000,000.00 递延收益/其他收益 392,313.54
扶持企业补助 1,263,027.92 其他收益 1,263,027.92
失业稳岗补贴 16,363.70 其他收益 16,363.70
合计 60,789,391.62 2,279,639.86
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
控制被购
大连辛迪
2019 年 01 9,695,526. 货币资金 2019 年 01 买方并办 7,943,432. -2,564,564.
亚制衣有 100.00%
月 17 日 17 支付 月 17 日 妥工商变 39 05
限公司
更等手续
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 大连辛迪亚制衣有限公司
--现金 9,695,526.17
合并成本合计 9,695,526.17
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,821,532.33
83
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
2,873,993.84
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
大连辛迪亚制衣有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 8,580,267.79 8,580,267.79
货币资金 3,600,025.95 3,600,025.95
应收款项 1,899,041.54 1,899,041.54
存货 748,721.97 748,721.97
固定资产 2,306,379.57 2,306,379.57
递延所得税资产 26,098.76 26,098.76
负债： 1,758,735.46 1,758,735.46
应付款项 1,758,735.46 1,758,735.46
净资产 6,821,532.33 6,821,532.33
取得的净资产 6,821,532.33 6,821,532.33
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设控股子公司：三维数据（武汉）有限公司
新设控股子公司：上海汇高服饰有限公司
新设控股子公司：江西伊维斯服装有限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
84
直接 间接
生产、加工、
销售：内衣，
针、纺织品，
海绵罩杯，模
具，鞋、帽，
服装配件。销
售：化妆品，
家用电器，日
用百货，塑料
制品，机械设
备。货运代理。
汕头市潮南区
汕头市曼妮芬 货物、技术进
汕头市潮南区 司马浦曼妮芬 100.00% 投资设立
制衣有限公司 出口（法律、
工业园
行政法规禁止
的项目除外；
法律、行政法
规限制的项目
须取得许可后
方可经营）。(依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动)。
内衣、针纺织
品、鞋帽生产、
加工、销售；
化妆品、家用
电器、日用百
货、塑料制品
销售；自营和
江西省赣州市 代理各类商品
江西省赣州市
江西曼妮芬服 经济技术开发 进出口（实行
经济技术开发 100.00% 投资设立
装有限公司 区金岭大道曼 国营贸易管理
区
妮芬工业园 的货物除外）；
普通货物仓储
服务（除危险
化学品）；房屋
租赁；物业管
理；企业管理
服务；计算机
软件开发及信
85
息技术服务。
（依法须经批
准的项目,经相
关部门批准后
方可开展经营
活动）
网上贸易代
理；电子烟、
水产品、保健
按摩器材及配
件、预包装食
品、保健食品、
医疗器械、服
饰、皮具、鞋
帽、纺织品、
床上用品、箱
包、母婴用品、
玩具、化妆品、
图书、文化用
品、家具、家
居饰品、数码
南京市江北新
南京友机道电 产品及配件、
南京市江北新 区高科五路 5 非同一控制下
子商务有限公 电子产品、通 100.00%
区 号 29 栋 120-11 企业合并
司 讯设备、汽车
室
配件及用品、
家用电器、厨
房用具、日用
百货、乐器、
健身器材销
售；票务代理；
设计、制作、
代理、发布国
内各类广告；
平面设计。（依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动）
经营陆路、海
辽宁省大连市
大连桑扶兰物 辽宁省大连市 上、航空的国 非同一控制下
甘井子区营辉 100.00%
流有限公司 甘井子区 际货运代理业 企业合并
路 1 号-2
务（含报关、
86
报验）；配送服
务;普通货物仓
储；物业管理；
自有房屋租赁
业务;服装、服
装辅料的设
计、生产加工、
销售;仓储货
架、托盘的生
产加工；供应
链管理、装卸
搬运，单位后
勤管理服务、
企业管理服
务、商务信息
咨询服务，国
内货运代理服
务，包装制品
的设计、生产、
加工、销售，
日用百货、化
妆品的销售，
软件开发、信
息技术服务
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动。）
服装鞋帽、针
纺织品、化妆
品批发兼零
武汉市江汉区
售；服装生产、
中央商务区泛
加工（仅限分
武汉曼妮芬服 武汉市江汉区 海国际 SOHO
支机构使用） 75.00% 投资设立
装有限公司 中央商务区 城第 3，4，6
（依法须经批
幢 6 号楼 12 层
准的项目，经
1-6 号
相关部门批准
后方可开展经
营活动）。
江西省赣州市 江西省赣州市 服装、服饰、
江西加一汇美
赣州经济技术 赣州经济技术 针纺织品、化 70.00% 投资设立
服装有限公司
开发区 开发区金岭大 妆品（凭有效
87
道曼妮芬工业 许可证经营）、
园办公楼 鞋帽、袜子、
手套、箱包、
家居用品（不
涉及板材生
产、加工）的
设计与销售、
生产及委托加
工；企业形象
策划；企业管
理咨询（金融、
证券、期货、
保险等国家有
专项规定的除
外）；自营和代
理各类商品进
出口业务（实
行国营贸易管
理的货物除
外）。(依法须经
批准的项目,经
相关部门批准
后方可开展经
营活动)
服装服饰、服
装原辅材料、
饰品、化妆品、
工艺品（除钱
币、文物、古
董）、鞋、帽 、
袜子、家居用
品、卫生用品、
江西省赣州市
箱包、眼镜、
江西兰卓丽服 江西省赣州市 赣州经济技术
鲜花（凭有效
饰有限责任公 赣州经济技术 开发区金岭大 75.00% 投资设立
许可证经营）、
司 开发区 道曼妮芬工业
手套、针织品
园办公楼
的销售、生产
及委托加工；
新材料技术研
发、技术推广、
技术转让；企
业形象策划；
自营和代理国
内各类商品与
88
技术的进出口
（实行国营贸
易管理的货物
除外）；商务信
息咨询（金融、
证券、期货、
保险等国家有
专项规定的除
外）；普通货物
仓储（除危险
品）。(依法须经
批准的项目,经
相关部门批准
后方可开展经
营活动)
服装服饰产
品、服装原辅
材料、饰品、
鞋、帽、袜、
家居用品的生
产、加工及销
售；电子商务
江西省赣州市
信息咨询服
江西省赣州市 赣州经济技术
江西桑扶兰服 务、企业管理
赣州经济技术 开发区金岭大 90.00% 投资设立
饰有限公司 信息咨询服务
开发区 道曼妮芬工业
（金融、证券、
园办公楼
期货、保险等
国家有专项规
定的除外）。(依
法须经批准的
项目,经相关部
门批准后方可
开展经营活动)
服装服饰、鞋、
HUIJIE 箱、包等相关
美国纽约 美国纽约 100.00% 投资设立
FASHION LLC 产品的设计、
开发及销售。
服装、服装辅
辽宁省大连市 料及服饰品加
大连辛迪亚制 辽宁省大连市 甘井子区营城 工制作（销往 非同一控制下
100.00%
衣有限公司 甘井子区 子镇营辉路 1 非配额国家和 企业合并
号 地区）;货物及
技术进出口
89
（国家禁止或
涉及行政审批
的货物和技术
进出口除外）。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动。）
计算机数据处
理；计算机软
件的技术开
发、技术咨询；
服装服饰、针
纺织品、化妆
品、计算机外
部设备、电子
计算机、软件
的批发兼零
售；服装、内
衣的设计；企
业形象策划；
企业管理咨
武汉市江汉区
询；电子商务
中央商务区泛
平台的技术开
三维数据（武 武汉市江汉区 海国际 SOHO
发；服装生产、 55.00% 投资设立
汉）有限公司 中央商务区 城第 3,4,6 栋 6
委托加工（仅
号楼单元 12 层
限分支机构经
2室
营）（依法须经
审批的项目，
经相关部门审
批后方可开展
经营活动）；互
联网信息服务
（涉及许可经
营项目，应取
得相关部门许
可后方可经
营，经营范围、
经营期限与许
可证核定的一
致）。
上海汇高服饰 上海市长宁区 上海市长宁区 服装服饰产 70.00% 投资设立
90
有限公司 定西路 1110 号 品、服装原辅
12 幢南半幢 材料及饰品、
208 室 皮革制品、箱
包、工艺品（象
牙及其制品除
外）、床上用
品、办公用品、
百货、纺织品
及原料（除棉
花）、化妆品、
家具、鞋子、
钟表、饰品的
销售，服装服
饰的设计，市
场营销策划，
电子商务（不
得从事增值电
信、金融业
务），企业管理
咨询。 【依法
须经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动】
服装、服饰、
服装原辅材
料、饰品、针
纺织品、化妆
品、鞋帽、袜
子、手套、箱
包、家居用品、
江西省赣州市 卫生用品的设
江西省赣州市 赣州经济技术 计与生产、委
江西伊维斯服
赣州经济技术 开发区金岭大 托加工、销售； 70.00% 投资设立
装有限公司
开发区 道曼妮芬工业 企业形象策
园办公楼 划；企业管理
咨询（金融、
证券、期货、
保险等国家有
专项规定的除
外）；自营和代
理各类商品进
出口业务（实
91
行国营贸易管
理的货物除
外）。(依法须经
批准的项目,经
相关部门批准
后方可开展经
营活动)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司江西兰卓丽服饰有限责任公司少数股东截至2019年6月30日实际还未出资，根据股东会决议当期损益发生盈利时按股
东实际出资比例享有收益分配的权利，公司实际享有比例为100.00%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
武汉曼妮芬服装有限
25.00% 16,945,909.57 13,163,056.63 48,280,598.06
公司
江西加一汇美服装有
30.00% 1,393,034.75 4,307,970.06
限公司
江西兰卓丽服饰有限
25.00% -382,292.07
责任公司
江西桑扶兰服饰有限
10.00% -427,341.38 4,482,509.64
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司江西兰卓丽服饰有限责任公司少数股东截至2019年6月30日实际还未出资，根据股东会决议当期损
益发生盈利时按股东实际出资比例享有收益分配的权利，少数股东实际享有比例为0.00%。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
92
武汉
曼妮
287,67 37,374 325,04 123,84 127,79 254,84 38,068 292,91 106,72 110,79
芬服 3,954, 4,071,
3,839. ,193.7 8,033. 2,718. 7,624. 6,910. ,617.0 5,527. 7,853. 9,079.
装有 905.68 226.42
86 5 61 36 04 50 0 50 37 79
限公
司
江西
加一
69,474 71,674 59,922 59,922 38,588 40,196 33,089 33,089
汇美 2,200, 1,607,
,349.8 ,670.6 ,028.1 ,028.1 ,779.8 ,047.9 ,404.7 ,404.7
服装 320.88 268.16
0 8 9 9 0 6 6 6
有限
公司
江西
兰卓
丽服 80,951 83,013 72,564 72,564 38,538 39,739 31,268 31,268
2,061, 1,201,
饰有 ,852.5 ,594.0 ,389.4 ,389.4 ,290.3 ,779.8 ,948.1 ,948.1
741.46 489.47
限责 4 0 7 7 6 3 0 0
任公
司
江西
桑扶
45,341 47,265 51,060 51,580
兰服 1,924, 2,440, 2,440, 520,41 2,482, 2,482,
,797.9 ,948.7 ,422.3 ,835.0
饰有 150.83 852.33 852.33 2.72 324.84 324.84
6 9 5 7
限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
武汉曼妮
256,752,39 67,783,638 67,783,638 44,663,516 218,967,40 65,215,529 65,215,529 63,603,300
芬服装有
1.04 .26 .26 .08 0.81 .50 .50 .93
限公司
江西加一
88,928,900 4,643,449. 4,643,449. -17,968,79 4,906,690. 1,209,104. 1,209,104. 2,535,411.6
汇美服装
.59 15 15 6.86 96 86 86 5
有限公司
江西兰卓
丽服饰有 86,819,118 1,710,608. 1,710,608. 28,326,696
65,245.80 14,917.54 14,917.54 -57,575.75
限责任公 .02 22 22 .04
司
江西桑扶 22,416,314 -4,273,413. -4,273,413. 10,498,769
兰服饰有 .21 77 77 .81
93
限公司
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，风险和收益之间取得平衡，将
风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险及流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险
的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的其他应收
款主要系保证金、押金等，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司本期未发生
借款，未见公司面临的利率风险。本公司也无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大的市场利率变动的
风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将
外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负
债折算成人民币的金额详见本附注“五、合并财务报表项目注释/(四十) 外币货币性项目”。
本公司本期于中国内地经营为主，且主要经营活动以人民币计价，因此所承担的外汇变动的市场风险不重
大。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通
过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司期末速动资产金额比较大，流动比率为3.45（速动比率为1.85）。
94
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是无实际控制人。
其他说明：
股东名称 期末对本公司的持股比例(%) 期末对本公司的表决权比例(%)
吕兴平 33.62 33.62
林升智 32.35 32.35
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司董事李婉贞（持有公司股份 190 万股）为普通合伙人；
赣州沁蓝服装合伙企业（有限合伙）
公司副董事长林升智的女儿林少虹为有限合伙人
赣州市伊品商务管理中心（有限合伙） 公司副董事长林升智的女儿林少华为普通合伙人
其他说明
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,104,359.76 5,504,964.94
95
（2）其他关联交易
1、2019 年 6 月 4 日，第三届董事会第十四次会议审议通过《关于向控股子公司江西兰卓丽服饰有限责任
公司增加投资暨关联交易的议案》。江西曼妮芬（甲方）与合作方赣州沁蓝服装合伙企业(有限合伙)（乙
方）就江西兰卓丽服饰有限责任公司（以下简称“标的公司”）增资事宜签署《增资协议》，主要内容如下：
甲乙双方同意对标的公司增加投资 3500 万元；甲乙分别持有标的公司 75%、25%的股权，双方同意按持股
比例，同比例对标的公司增资，即甲方以货币增资人民币 2625 万元，乙方以货币增资人民币 875 万元；
双方应在本协议生效后两年内缴纳全部出资。增加的投资额计入标的公司资本公积，标的公司的注册资本
保持不变。公司董事李婉贞女士担任合作方普通合伙人，本次投资构成关联交易。
2、2019 年 6 月 4 日，第三届董事会第十四次会议审议通过《关于设立江西伊维斯子公司暨关联交易的议
案》。江西曼妮芬（甲方）与合作方赣州市伊品商务管理中心（有限合伙）（乙方）就双方出资成立“江
西伊维斯服装有限公司”（以下简称“标的公司”）签署《投资协议》，主要内容如下：标的公司注册资本为
人民币 2000 万元；甲方以货币出资人民币 4200 万元，其中 1400 万元计入标的公司注册资本，2800 万元
计入标的公司资本公积；乙方以货币出资人民币 1800 万元，其中 600 万元计入标的公司注册资本，1200
万元计入标的公司资本公积；双方应在标的公司成立后两年内缴纳全部出资。公司副总经理林少华女士（董
事林升智先生之女）担任合作方普通合伙人，本次投资构成关联交易。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 22,925,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
期末限制性股票：授予价格 4.13 元/股，期限为自
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2019 年 6 月起 36 个月
其他说明
1、2019年5月16日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划（草案）及其
摘要的议案》，公司向包括公司董事、高级管理人员、核心管理技术（业务）人员及董事会认为对公司经
营业绩和未来发展有直接影响的其他人员共508人授予限制性股票2,300万股；
2、2019年6月4日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过，限制性股票授予日为2019年6月4日，授予
价格为4.13元/股，授予的限制性股票按50%、30%、20%的比例锁定。锁定期分别为授予日起12个月、24
个月和36个月；
3、根据公司2019年6月4日《关于调整2019年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量的
公告》，原508名激励对象中，7名激励对象由于个人原因自愿放弃认购全部拟授予的限制性股票。调整后，
公司本次股权激励计划授予的激励对象由508人调整为501人，授予的限制性股票总数由2,300万股调整为
2,292.50万股。
96
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》及《企业会计
授予日权益工具公允价值的确定方法 准则第 22 号-金融工具确认和计量》的相关规定，我司
限制性股票的公允价值=授予日的收盘价-授予价格
等待期内每个资产负债表日，企业根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据 权职工人数变动等后续信息作为最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量按实际授予数量确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,846,193.40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,846,193.40
其他说明
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，公司与银行签订的综合授信额度合同合计人民币四亿元整。华夏银行股份有限公司深圳天安支行：人
民币一亿元整（额度有效期自2018年8月10日至2019年8月10日）；中国建设银行股份有限公司深圳市分行：人民币三亿元整
（额度有效期自2019年2月22日至2019年10月11日）。以上签订授信协议的条件全部为信用担保。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
97
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 4,772,1 3,972,7 83.25 799,38 6,502,5 5,329,2 1,173,27
1.61% 2.75% 81.96%
准备的应收账款 78.09 97.52 % 0.57 52.48 80.93 1.55
其中：
单项金额不重大
4,772,1 3,972,7 83.25 799,38 6,502,5 5,329,2 1,173,27
但单独计提坏账 1.61% 2.75% 81.96%
78.09 97.52 % 0.57 52.48 80.93 1.55
准备的应收账款
291,74 282,69 229,64
按组合计提坏账 98.39 9,053,8 9,227,9 220,413,
6,640.0 3.10% 2,827.7 1,631.1 97.25% 4.02%
准备的应收账款 % 12.27 58.51 672.59
2 5 0
其中：
按信用风险特征 291,74 282,69 229,64
98.39 9,053,8 9,227,9 220,413,
组合计提坏账准 6,640.0 3.10% 2,827.7 1,631.1 97.25% 4.02%
% 12.27 58.51 672.59
备的应收账款 2 5 0
296,51 283,49 236,14
100.00 13,026, 100.00 14,557, 221,586,
合计 8,818.1 2,208.3 4,183.5
% 609.79 % 239.44 944.14
1 2 8
按单项计提坏账准备：3,972,797.52
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 2,323,620.33 1,626,534.23 70.00% 预计收不回款项
客户二 882,826.27 882,826.27 100.00% 预计收不回款项
客户三 375,242.86 375,242.86 100.00% 预计收不回款项
客户四 357,478.76 357,478.76 100.00% 预计收不回款项
其他客户 833,009.87 730,715.40 87.72% 预计收不回款项
合计 4,772,178.09 3,972,797.52 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：9,053,812.27
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
98
账龄 1 年以内（含 1 年） 180,212,521.38 9,010,626.13 5.00%
账龄 1-2 年（含 2 年） 109,639.17 10,963.92 10.00%
账龄 4-5 年（含 5 年） 40,277.78 32,222.22 80.00%
合计 180,362,438.33 9,053,812.27 --
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
集团内部往来 111,384,201.69
合计 111,384,201.69 --
确定该组合依据的说明：
合并范围内母子公司的应收往来等显著无回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 180,212,521.38
1 年以内 180,212,521.38
1至2年 109,639.17
3 年以上 40,277.78
4至5年 40,277.78
合计 180,362,438.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
99
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准
14,557,239.44 -1,530,629.65 13,026,609.79
备
合计 14,557,239.44 -1,530,629.65 13,026,609.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额（单位：元）
应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备
例(%)
客户一 57,442,998.93 19.37
客户二 47,171,690.84 15.91
客户三 7,003,486.59 2.36 350,174.33
客户四 5,945,507.98 2.01
客户五 5,521,233.28 1.86 276,061.66
合计 123,084,917.62 41.51 626,235.99
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,771,769.60 19,400,797.87
合计 18,771,769.60 19,400,797.87
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 20,705,871.01 22,459,132.71
往来款 703,507.80 258,234.01
合计 21,409,378.81 22,717,366.72
2）坏账准备计提情况
100
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,306,068.85 10,500.00 3,316,568.85
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -684,909.64 5,950.00 -678,959.64
2019 年 6 月 30 日余额 2,621,159.21 16,450.00 2,637,609.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,234,223.08
1 年以内 16,234,223.08
1至2年 2,969,527.53
2至3年 478,612.10
3 年以上 1,727,016.10
3至4年 1,727,016.10
合计 21,409,378.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 3,316,568.85 -678,959.64 2,637,609.21
合计 3,316,568.85 -678,959.64 2,637,609.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
101
深圳市福田区政府
应收押金 1,580,406.10 3 年以上 7.38% 1,264,324.88
物业管理中心
广州市正佳物业管
应收押金 1,029,928.00 0-2 年（含 2 年） 4.81% 78,621.20
理有限公司
运泰建业置业（深
应收押金 881,288.00 1 年以内（含 1 年） 4.12% 44,064.40
圳）有限公司
浙江天猫技术有限
应收押金 690,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.22% 34,500.00
公司
上海龙之梦百货有
应收押金 593,990.00 1 年以内（含 1 年） 2.77% 29,699.50
限公司
合计 -- 4,775,612.10 -- 22.30% 1,451,209.98
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 897,041,677.08 897,041,677.08 793,903,490.00 793,903,490.00
合计 897,041,677.08 897,041,677.08 793,903,490.00 793,903,490.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
汕头市曼妮芬
20,000,000.00 20,000,000.00
制衣有限公司
江西曼妮芬服 698,903,490.0 798,068,095.6
99,164,605.69
装有限公司 0 9
武汉曼妮芬服
75,000,000.00 2,550.14 75,002,550.14
装有限公司
HUIJIE
3,397,250.00 3,397,250.00
FASHION LLC
大连桑扶兰物
303,466.53 303,466.53
流有限公司
江西加一汇美
2,550.14 2,550.14
服装有限公司
江西兰卓丽服
267,764.58 267,764.58
饰有限责任公
102
司
793,903,490.0 103,138,187.0 897,041,677.0
合计
0 8 8
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 978,148,151.56 394,519,951.43 921,420,537.32 314,347,943.58
其他业务 18,616,220.97 17,743,416.69 1,679,585.17 915,534.98
合计 996,764,372.53 412,263,368.12 923,100,122.49 315,263,478.56
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 39,489,169.91 134,333,339.27
保本固定收益理财产品取得的收益 2,084,272.44
合计 39,489,169.91 136,417,611.71
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益主要为固定资产
非流动资产处置损益 72,054.45
处置损益
2019 年金额较大的政府补助说明：1、
工业发展资金补贴 49.16 万元。2、总
计入当期损益的政府补助（与企业业务
部经济发展政策补助 11.63 万元。3、
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,279,639.86
技术中心建设资助 39.23 万元。4、扶
量享受的政府补助除外）
持企业补助 126.30 万元。5、失业稳岗
补贴 1.64 万元。
103
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,018,730.37
出
减：所得税影响额 737,981.56
少数股东权益影响额 80,947.60
合计 2,551,495.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
10.20% 0.49 0.49
润
扣除非经常性损益后归属于公
10.06% 0.49 0.49
司普通股股东的净利润
104