河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河南科迪乳业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-070 号
2016 年 08 月
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河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张清海、主管会计工作负责人刘新强及会计机构负责人(会计主
管人员)李建全声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 46
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 52
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 52
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 53
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 54
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 152
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、科迪乳业 指 河南科迪乳业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
科迪集团、控股股东 指 科迪食品集团股份有限公司
实际控制人 指 张清海、许秀云夫妇
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
河南农开 指 河南省农业综合开发公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
以牛乳（羊乳）或混合奶为原料，脱脂或不脱脂，添加或不添加辅
灭菌乳 指 料，经超高温瞬时灭菌、无菌灌装或保持灭菌而制成达到"商业无菌"
要求的液态产品
以不低于 80%的生牛（羊）乳或复原乳为主要原料，添加其他原料
调制乳 指 或食品添加剂或营养强化剂，采用适当的杀菌或灭菌等工艺制成的
液体产品
以乳或乳制品为原料，加入水及适量辅料经配制或发酵而成的饮料
含乳饮料 指
制品
以纯净水、生牛乳、乳粉为主要原料，辅以白砂糖、食品添加剂经
乳味饮品 指
配料、混合、均质、超高温灭菌、灌装、包装加工而成
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 科迪乳业 股票代码 002770
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南科迪乳业股份有限公司
公司的外文名称（如有） HENAN KEDI DAIRY CO.,LTD.
公司的法定代表人 张清海
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔少松 张永立
联系地址 河南省虞城县产业集聚区工业大道 18 号 河南省虞城县产业集聚区工业大道 18 号
电话 0370-4218622 0370-4218622
传真 0370-4218602 0370-4218602
电子信箱 kedi_dongshihui@163.com wzyzhangyt@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
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企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
河南省虞城县产
2015 年 08 月 03
报告期初注册 业集聚区工业大 410000100052600 411425770869001 77086900-1
日
道 18 号
河南省虞城县产
2016 年 05 月 20 914100007708690 914100007708690 914100007708690
报告期末注册 业集聚区工业大
日 01P 01P 01P
道 18 号
临时公告披露的指定网站查
2016 年 05 月 27 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
http://www.cninfo.com.cn
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 351,086,061.18 304,388,118.63 15.34%
归属于上市公司股东的净利润（元） 41,379,743.59 40,894,082.14 1.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
38,037,892.14 40,365,243.77 -5.77%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 88,214,018.92 65,586,923.28 34.50%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.10 -20.00%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.10 -20.00%
加权平均净资产收益率 3.44% 6.56% -3.12%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,286,680,161.15 2,016,387,420.63 13.40%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,120,090,464.93 1,096,200,686.72 2.18%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,517,482.74 主要为生产性生物资产处置利
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得
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要为财政局转奶补贴等政府
1,676,041.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 714,209.17 其他营业外收支净额
减：所得税影响额 565,882.42
合计 3,341,851.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司管理层及全体员工在董事会的领导下，对内加强管理，对外积极开拓市场，扎实做好生产经营工作。
上半年，公司通过加强生产管理、调整产品结构等方式实现营业收入35108.61万元，同比增长15.34%，实现净利润4137.97
万元，同比增加1.19%。
公司在对已有销售市场继续精耕细作、巩固市场地位和区域竞争优势基础上，将进一步通过加强营销宣传力度、提升整
体营销水平等途径开发新的销售区域，并利用募投项目已经建成并投产的契机，为公司未来经营业绩的增长打下坚实的基础。
二、主营业务分析
概述
公司营业收入、成本、费用、现金流等项目的同比变动情况及原因参见下表。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 351,086,061.18 304,388,118.63 15.34%
营业成本 238,748,475.21 200,724,297.12 18.94%
销售费用 24,193,597.94 24,135,611.46 0.24%
主要是应付职工薪酬增
管理费用 15,382,776.41 8,209,651.00 87.37%
加和中介费用增加所致
财务费用 23,729,720.23 15,892,700.84 49.31% 短期借款增加所致
所得税费用 9,714,830.22 12,170,474.23 -20.18%
经营活动产生的现金流 主要是同比收入增加所
88,214,018.92 65,586,923.28 34.50%
量净额 致
投资活动产生的现金流 主要是支付收购洛阳巨
-147,778,457.32 -96,589,274.13 -53.00%
量净额 尔收购款项所致
去年公司 IPO 募集资金
筹资活动产生的现金流
53,226,734.21 555,894,930.25 -90.43% 40,698 万元及去年新增
量净额
贷款较多所致
去年公司 IPO 募集资金
现金及现金等价物净增 40,698 万元及本期支付
-6,337,704.19 524,892,579.40 -101.21%
加额 收购洛阳巨尔收购款项
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
根据公司2016年一季度报告披露的经营计划：预计2016年1-6月实现净利润与上年同期相比变动幅度为0%～20%。报告
期内，公司实现净利润4137.97万元，同比增长1.19%，符合前期披露的经营计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品制造业 351,086,061.18 238,748,475.21 32.00% 15.34% 18.94% -2.06%
分产品
灭菌乳 150,675,678.48 104,562,284.62 30.60% 10.27% 5.43% 3.18%
调制乳 60,096,414.36 42,291,233.16 29.63% -21.30% -4.57% -12.33%
含乳饮料 20,511,556.56 12,466,687.90 39.22% -2.22% -6.76% 2.96%
乳味饮品 42,334,899.81 26,560,673.81 37.26% 38.82% 43.48% -2.04%
低温乳制品 61,198,139.67 36,594,487.88 40.20% 126.03% 133.16% -1.83%
其他 16,269,372.30 16,273,107.83 -0.02% 26.70% 68.58% -24.85%
分地区
河南 188,661,791.35 125,730,236.45 33.36% 29.33% 31.46% -1.08%
山东 92,436,869.86 65,549,392.72 29.09% 0.25% 6.65% -4.26%
江苏 42,199,392.17 28,925,396.59 31.46% 27.43% 32.65% -2.70%
安徽 19,936,945.36 13,747,050.05 31.05% -9.97% -5.48% -3.27%
其他 7,851,062.44 4,796,399.40 38.91% -28.91% -34.06% 4.78%
四、核心竞争力分析
（一）营销网络优势。公司始终坚持渠道下沉的营销策略，重点发展四线城市及以下市场，并适时推进三线市场。近年
来随着国家一系列惠农政策的出台，农村居民的收入和消费水平大幅度提高，营养意识和膳食结构也逐步改善，乳制品消费
在农村市场拥有巨大市场潜力。
公司根据销售区域市场特点，结合自身优势，主要采用了“一县一商”的经销商模式。一县一商制、扁平化市场管理、农
村渠道终端店营销体系和电商营销体系的建设确保了公司营销网络优势和公司健康发展。
（二）综合饲养成本优势。作为乳制品行业的依托，畜牧业需要充足的饲草、饲料和饮用水等资源。商丘属黄淮海平原
农业区，和周边省份的24个地市为国家农业综合开发区，是国家重点粮食主产区。丰富的农产品资源为奶牛饲养提供了数量
充足、价格平稳的饲草饲料供应。
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（三）有效的食品安全控制。在奶源供应环节，公司完善的产业链和自有自控奶源从源头保障了乳制品安全；在辅助材
料环节，公司严格执行国家GB2760-2011食品添加剂使用标准并对辅助材料定期检验、存样，确保品质合格并可溯源；在生
产过程控制环节，公司严格按照ISO9001国际质量体系、国家乳制品良好卫生规范GB12693-2010和公司质量手册，对入库原
材料、生产线卫生条件、在产品理化和感官指标等方面全程监控、全程记录，确保每批次产品质量和安全；在成品检验环节，
公司对成品进行逐批多项指标抽检、存样、记录；在终端销售环节，公司销售管理人员监督经销商将到期产品及时下架并销
毁，杜绝过期产品销售。
（四）完整产业链优势。公司自设立以来，始终秉承奶源为先、质量为先的发展思路，通过“自有现代化奶牛养殖基地、
自控标准化奶牛养殖小区”的模式实现高比例自有自控奶源。公司目前拥有自有现代化奶牛养殖基地2个、自控标准化奶牛养
殖小区21个，形成了从奶牛繁育到乳制品加工、销售的较为完善的产业链。
（五）运输成本优势。公司地处陇海、京九两条铁路大动脉交汇处、连霍和济广高速公路交汇处，紧邻310国道、105国
道和虞单亳公路，交通便利；同时公司乳制品业务绝大部分经销商分布在公司周边的400公里范围内的豫鲁苏皖地区，运输
半径短，可有效降低公司的运输成本、减少运输时间。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
105,600,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
洛阳巨尔乳业有限公司 乳制品的生产与销售 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 40,698
报告期投入募集资金总额 4,918
已累计投入募集资金总额 40,704.18
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2015 年 6 月 9 日获得中国证券监督管理委员会下发的《关于核准河南科迪乳业股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可（2015）1189 号），2015 年 6 月 19 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,840 万股,并于 2015
年 6 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市。公司募集资金的到位情况已于 2015 年 6 月 25 日由亚太（集团）会计师事务所
（特殊普通合伙）审验并出具亚会 A 验字（2015）013 号《验资报告》。截至报告期末，尚未使用的募集资金余额为 159,722.23
元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
年产 20 万吨液态奶项
否 37,029 37,029 4,918 37,035 100.00% 05 月 01 -734.39 否 否
目
日
科迪乳业现代牧场建
否 3,669 3,669 0 3,669 100.00% 否 否
设项目
承诺投资项目小计 -- 40,698 40,698 4,918 40,704 -- -- -734.39 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 40,698 40,698 4,918 40,704 -- -- -734.39 -- --
未达到计划进度或预
年产 20 万吨液态奶项目：项目于 2016 年 5 月转入固定资产，生产初期收入较低，费用较高；科迪
计收益的情况和原因
乳业现代牧场建设项目：项目处于建设中。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截至 2015 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的累计金额为 480,693,082.28
元，已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了“亚会 A 专审字（2015）
募集资金投资项目先
051 号”《关于河南科迪乳业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金项目的鉴证报告》。2015 年
期投入及置换情况
7 月 15 日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投
项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 357,861,827.37 元置换预先已利用自筹资金投入募投
项目的资金 357,861,827.37 元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
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金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金余额为 159,722.23 元，全部存放于公司各募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
年产 20 万吨液态奶项目 2015 年 06 月 18 日 首次公开发行股票招股说明书
科迪乳业现代牧场建设项目 2015 年 06 月 18 日 首次公开发行股票招股说明书
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
河南科迪 奶牛的养
163,704,40 153,837,83 31,550,549. 8,601,641 11,653,897.6
生物工程 子公司 畜牧业 殖、繁育及 40,000,000
7.44 7.68 00 .40 9
有限公司 销售
河南科迪
奶牛的养
商丘现代 221,491,60 46,532,375. 5,652,692.0 -188,576.
子公司 畜牧业 殖、繁育及 50,000,000 -447,007.03
牧场有限 7.43 04 0 63
销售
公司
洛阳巨尔 乳制品的
食品制造 132,885,32 56,431,582. 18,947,566. 499,672.7
乳业有限 子公司 生产与销 20,500,000 1,432,844.79
业 3.36 66 27 2
公司 售
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
水厂两条饮用
3,270 51.37 3,101.16 90.00%
水生产线项目
首次公开发行
20 万吨发酵型 2015 年 06 月
30,971 260.5 26,120.45 100.00% 股票招股说明
酸奶工程 18 日
书
合计 34,241 311.87 29,221.61 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,136 至 8,563
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,136
元）
原因说明： 2016 年 4 月底完成对洛阳巨尔乳业有限公司 100%股权的收购
业绩变动的原因说明
工作，将为公司利润增长做出贡献。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年3月1日召开的第二届董事会第十三次会议，审议通过了《公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本方
案》。该议案在公司于2016年3月24日召开的2015年度股东大会上获得通过。根据亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合
伙）出具的《河南科迪乳业股份有限公司审计报告》（亚会A审字[2016]0005号）（母公司报表），公司2015年度母公司报
表净利润为81,817,407.47元，按10%提取法定公积金后、公司2015年度实现的可分配利润为73,635,666.723元。为了保障股东
合理的投资回报，同时兼顾公司投资建设需要，公司本次共计分配利润14,763,600元（含税），占可分配利润的比例为20.05%，
以股本总额27,340万股为基数，每10股分配利润0.54元。同时，公司以资本公积金27,340万元转增公司注册资本，每10股转
增10股，合计转增27,340万股。截止本报告期末，公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本方案已实施完成。
15
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司严格按照《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和深证交易所有关中小企业板上市公司有关规定的要求，不断完善公司法人治
理结构，加强内控体系建设，完善各项规章制度，强化信息披露管理工作，增强制度执行力度，不断提升公司治理 水平。 同
时，公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层依法行使各自职权，独立运作、科学决策。公司董事、监事以及高级管理
人员诚信、勤勉地履行职责，不断提高规范运作意识，促进公司规范运作与健康发展，切实维护了公司利益和广大公司股东
的合法权益。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
陈彦斌、刘 洛阳巨尔 17,600 资产产权 不会对公 143.28 万 3.46% 否 2016 年 05 巨潮资讯
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河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
建国、张德 乳业有限 已全部过 司业务连 元 月 27 日 网
勋、何水 公司 100% 户、债权债 续性、管理
杰、洛阳巨 股权 务已全部 层稳定性
尔乳业有 转移 造成影响
限公司工
会委员会
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司完成对洛阳巨尔乳业有限公司100%股权的收购工作（公告编号：2016-044号；披露网站：www.cninfo.com.cn）。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
河南科
迪大磨 受同一
商品购 采购 1.09 元/ 银行转 1.21 元/
坊食品 控制人 市场价 110.66 94.64% 200 否
销 材料 公斤 账 公斤
有限公 控制
司
河南省
科迪面 受同一
商品购 销售 20.99 元 银行转 20.99 元
业有限 控制人 市场价 0.53 0.00% 1否
销 产品 /箱 账 /箱
责任公 控制
司
科迪食 控股股 商品购 销售 20.62 元 银行转 20.62 元
市场价 11.78 0.03% 100 否
品集团 东 销 产品 /箱 账 /箱
18
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份有
限公司
科迪食
品集团 受同一
商品购 销售 16.37 元 银行转 16.37 元
电子商 控制人 市场价 33.67 0.09% 400 否
销 产品 /箱 账 /箱
务有限 控制
公司
合计 -- -- 156.64 -- 701 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
科迪食品集团股份有限 1,000.00 2015年07月08日 2018年07月08日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限 2,000.00 2015年07月09日 2018年07月08日 否
公司、河南科迪速冻食品
有限公司、河南省科迪面
19
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业有限责任公司、张清海
河南科迪速冻食品有限 3,000.00 2015年08月13日 2018年08月13日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限 10,000.00 2015年08月31日 2018年08月30日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限 1,000.00 2015年09月23日 2018年09月23日 否
公司、河南科迪速冻食品
有限公司、张清海
科迪食品集团股份有限 5,000.00 2015年10月15日 2018年10月14日 否
公司、张清海、许秀云
河南科迪速冻食品有限 4,000.00 2015年11月26日 2018年11月26日 否
公司、河南省科迪面业有
限责任公司、张清海、许
秀云、王宇骅、侯红锋
科迪食品集团股份有限 3,000.00 2015年12月15日 2018年12月15日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限 5,000.00 2015年12月31日 2018年12月30日 否
公司
河南科迪速冻食品有限 5,000.00 2016年03月11日 2019年03月11日 否
公司、张清海、许秀云
河南科迪速冻食品有限 3,000.00 2016年03月15日 2019年03月15日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限 4,000.00 2016年04月08日 2020年04月07日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限 1,500.00 2016年04月12日 2019年04月12日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限 5,000.00 2016年04月14日 2019年04月12日 否
公司、河南科迪速冻食品
有限公司、张清海、许秀
云
科迪食品集团股份有限 1,000.00 2016年04月28日 2018年11月19日 否
公司、张清海
科迪食品集团股份有限 5,000.00 2016年05月18日 2019年05月17日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限 5,000.00 2016年05月23日 2019年05月23日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限 2,000.00 2016年05月27日 2020年05月26日 否
公司、张清海、许秀云
20
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
科迪食品集团股份有限 5,000.00 2016年05月27日 2018年11月27日 否
公司、河南科迪速冻食品
有限公司、张清海
科迪食品集团股份有限 3,000.00 2016年06月01日 2018年11月30日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限 5,000.00 2016年06月08日 2018年12月08日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限 1,500.00 2016年06月17日 2019年06月09日 否
公司、张清海、王宇骅
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
21
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自公司首次公
开发行的股票
在证券交易所
上市之日起三
十六个月内，不
转让或者委托
实际控制人张
他人管理其在 2015 年 06 月 30
清海、许秀云夫 三十六个月 正常履行中
公司首次公开 日
妇
发行股票前所
直接和间接持
有的公司股份，
也不由公司回
购其所持有的
该等股份。
首次公开发行或再融资时所作承诺 自公司首次公
开发行的股票
在证券交易所
上市之日起三
十六个月内，不
转让或者委托
科迪食品集团 他人管理其在 2015 年 06 月 30
三十六个月 正常履行中
股份有限公司 公司首次公开 日
发行股票前所
直接和间接持
有的公司股份，
也不由公司回
购其所持有的
该等股份。
河南省农业综 自公司首次公 2015 年 06 月 30 十二个月 履行完毕
22
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合开发公司 开发行的股票 日
在证券交易所
上市之日起十
二个月内，不转
让或者委托他
人管理其在公
司首次公开发
行股票前所持
有的公司股份，
也不由公司回
购其所持有的
该等股份。
若科迪乳业上
市后 6 个月内公
司股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价或者上市
科迪食品集团 后 6 个月期末 2015 年 06 月 30
六个月 履行完毕
股份有限公司 （2015 年 12 月 日
29 日）收盘价低
于发行价，则科
迪集团持有公
司股票的锁定
期限自动延长
至少 6 个月。
对于科迪集团
在科迪乳业首
次公开发行前
所持股份，在股
份锁定期满后
两年内的减持
价格不低于本
次公开发行价
科迪食品集团 格；自科迪乳业 2015 年 06 月 30
六十个月 正常履行中
股份有限公司 上市之日至科 日
迪集团减持之
日，若科迪乳业
发生派息、送
股、资本公积转
增股本、配股等
除权或除息事
项，则上述承诺
的减持底价下
23
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限将相应进行
调整。
对于科迪集团
在科迪乳业首
次公开发行前
所持的科迪乳
业股份，在相关
法律法规规定
及科迪集团承
诺的相关锁定
期满后 24 个月
内，科迪集团将
通过证券交易
所集中竞价交
易、大宗交易等
法律法规允许
的方式进行减
持。在锁定期满
后的 24 个月内，
前 12 个月和后
12 个月分别减
持不超过 1,000
科迪食品集团 万股股份，减持 2015 年 06 月 30
六十个月 正常履行中
股份有限公司 价格不低于科 日
迪乳业首次公
开发行的价格。
科迪集团将在
减持前 3 个交易
日公告减持计
划。自科迪乳业
上市之日至科
迪集团减持之
日，若科迪乳业
发生派息、送
股、资本公积转
增股本、配股等
除权或除息事
项，则上述承诺
的减持底价下
限将相应进行
调整。科迪集团
将严格遵守关
于解锁期满后
24 个月内减持
24
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
意向的上述承
诺，若科迪集团
违反该等承诺
进行减持的，则
自愿将减持所
得收益上缴至
科迪乳业、并同
意归科迪乳业
所有。
对于河南农开
在科迪乳业首
次公开发行前
所持的科迪乳
业股份，在相关
法律法规规定
及河南农开承
诺的相关锁定
期满后 24 个月
内，河南农开将
通过证券交易
所集中竞价交
易、大宗交易等
法律法规允许
的方式进行减
持。在锁定期满
后的 24 个月内，
河南省农业综 2015 年 06 月 30
前 12 个月和后 三十六个月 正常履行中
合开发公司 日
12 个月分别减
持不超过 1,000
万股股份，减持
价格不低于科
迪乳业首次公
开发行的价格。
河南农开将在
减持前 3 个交易
日公告减持计
划。自科迪乳业
上市之日至河
南农开减持之
日，若科迪乳业
发生派息、送
股、资本公积转
增股本、配股等
除权或除息事
25
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项，则上述承诺
的减持底价下
限将相应进行
调整。河南农开
将严格遵守关
于解锁期满后
24 个月内减持
意向的上述承
诺，若河南农开
违反该等承诺
进行减持的，则
自愿将减持所
得收益上缴至
科迪乳业、并同
意归科迪乳业
所有。
在公司上市后
三年内股价达
到《河南科迪乳
业股份有限公
司股价稳定预
案》规定的启动
股价稳定措施
的具体条件后，
科迪食品集团 遵守公司董事
三十六个月 正常履行中
股份有限公司 会作出的稳定
股价的具体实
施方案，并根据
该具体实施方
案采取增持公
司股票或董事
会作出的其他
稳定股价的具
体实施措施。
发行人控股股
东科迪集团承
诺：本次公开发
行的招股说明
科迪食品集团 书若有虚假记 2015 年 06 月 30
长期 正常履行中
股份有限公司 载、误导性陈述 日
或者重大遗漏，
致使投资者在
证券交易中遭
受损失的，科迪
26
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团将依法赔
偿投资者损失。
一旦发生前述
情形，科迪集团
将自愿按相应
赔偿金额申请
冻结所持市值
与履行赔偿义
务相等金额的
科迪乳业股票，
为科迪集团根
据相关法律法
规规定和监管
机构要求赔偿
投资者损失提
供保障。
实际控制人张
清海、许秀云承
诺：本次公开发
行的招股说明
书若有虚假记
实际控制人张
载、误导性陈述 2015 年 06 月 30
清海、许秀云夫 长期 正常履行中
或者重大遗漏， 日
妇
致使投资者在
证券交易中遭
受损失的，本人
将依法赔偿投
资者损失。
2012 年 5 月 26
日，公司控股股
东科迪集团出
具了《避免同业
竞争与利益冲
突的承诺函》，
向公司做出如
科迪食品集团 下承诺："截至 2012 年 05 月 26
长期 正常履行中
股份有限公司 本承诺函出具 日
之日，本公司没
有投资或控制
其他对科迪乳
业构成直接或
间接竞争的企
业，本公司也未
从事任何在商
27
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业上对科迪乳
业构成直接或
间接竞争的业
务或活动。自本
承诺函出具之
日起，本公司承
诺自身不会、并
保证不从事与
科迪乳业生产
经营有相同或
类似业务的投
资，今后不会新
设或收购从事
与科迪乳业有
相同或类似业
务的公司或经
营实体，不在中
国境内或境外
成立、经营、发
展或协助成立、
经营、发展任何
与科迪乳业业
务直接或可能
竞争的业务、企
业、项目或其他
任何活动，以避
免对科迪乳业
的生产经营构
成新的、可能的
直接或间接的
业务竞争。如科
迪乳业进一步
拓展其产品和
业务范围，本公
司承诺将不与
科迪乳业拓展
后的产品或业
务相竞争；若出
现可能与科迪
乳业拓展后的
产品或业务产
生竞争的情形，
本公司按包括
但不限于以下
28
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
方式退出与科
迪乳业的竞争：
（1）停止生产
构成竞争或可
能构成竞争的
产品；（2）停止
经营构成竞争
或可能构成竞
争的业务；（3）
将相竞争的资
产或业务以合
法方式置入科
迪乳业；（4）将
相竞争的业务
转让给无关联
的第三方；（5）
采取其他对维
护科迪乳业权
益有利的行动
以消除同业竞
争。如因本公司
未履行在本承
诺函中所作的
承诺给科迪乳
业造成损失的，
本公司将赔偿
科迪乳业的实
际损失。本承诺
持续有效，直至
本公司不再是
科迪乳业的控
股股东为止。"
2012 年 5 月 26
日，公司实际控
制人张清海、许
秀云夫妇出具
了《避免同业竞
实际控制人张
争与利益冲突 2012 年 05 月 26
清海、许秀云夫 长期 正常履行中
的承诺函》，向 日
妇
公司作出如下
承诺："截至本
承诺函出具之
日，本人没有投
资或控制其他
29
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对科迪乳业构
成直接或间接
竞争的企业，本
人也未从事任
何在商业上对
科迪乳业构成
直接或间接竞
争的业务或活
动。自本承诺函
出具之日起，本
人承诺自身不
会、并保证不从
事与科迪乳业
生产经营有相
同或类似业务
的投资，今后不
会新设或收购
从事与科迪乳
业有相同或类
似业务的公司
或经营实体，不
在中国境内或
境外成立、经
营、发展或协助
成立、经营、发
展任何与科迪
乳业业务直接
或可能竞争的
业务、企业、项
目或其他任何
活动，以避免对
科迪乳业的生
产经营构成新
的、可能的直接
或间接的业务
竞争。如科迪乳
业进一步拓展
其产品和业务
范围，本人承诺
将不与科迪乳
业拓展后的产
品或业务相竞
争；若出现可能
与科迪乳业拓
30
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
展后的产品或
业务产生竞争
的情形，本人按
包括但不限于
以下方式退出
与科迪乳业的
竞争：（1）停止
生产构成竞争
或可能构成竞
争的产品；（2）
停止经营构成
竞争或可能构
成竞争的业务；
（3）将相竞争
的资产或业务
以合法方式置
入科迪乳业；
（4）将相竞争
的业务转让给
无关联的第三
方；（5）采取其
他对维护科迪
乳业权益有利
的行动以消除
同业竞争。如因
本人未履行在
本承诺函中所
作的承诺给科
迪乳业造成损
失的，本人将赔
偿科迪乳业的
实际损失。本承
诺持续有效，直
至本人不再是
科迪乳业的实
际控制人为止。
"
2012 年 5 月 26
日，公司控股股
东科迪集团出
科迪食品集团 2012 年 05 月 26
具了《关于规范 长期 正常履行中
股份有限公司 日
关联交易及不
占用公司资金
的承诺函》，向
31
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司作出如下
承诺："截至本
承诺函出具之
日，除招股书中
已披露的情形
外，本公司及本
公司投资或控
制的企业与科
迪乳业不存在
其他关联交易
或资金来往情
况。本公司及本
公司投资或控
制的企业将尽
量避免与科迪
乳业发生任何
形式的关联交
易或资金往来；
如确实无法避
免，本公司将严
格遵守有关法
律、法规、规范
性文件和《公司
章程》、《关联交
易管理制度》的
规定，按照通常
的商业准则确
定公允的交易
价格及其他交
易条件，并严格
履行相关批准
手续。本公司承
诺不再从科迪
乳业借用资金，
承诺不利用科
迪乳业控股股
东地位直接或
间接占用科迪
乳业资金或其
他资产，不损害
科迪乳业及其
他股东的利益。
如出现因本公
司违反上述承
32
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺与保证而导
致科迪乳业及
其他股东的权
益受到损害，本
公司愿意承担
由此产生的全
部责任，充分赔
偿或补偿由此
给科迪乳业造
成的实际损失
"。
2012 年 5 月 26
日，公司实际控
制人张清海、许
秀云夫妇出具
了《关于规范关
联交易及不占
用公司资金的
承诺函》，向公
司作出如下承
诺："截至本承
诺函出具之日，
除科迪集团及
其下属子公司
外，本人未投资
或控制任何其
实际控制人张 他企业。除招股
2012 年 05 月 26
清海、许秀云夫 书中已经披露 长期 正常履行中
日
妇 的情形外，本人
控制的企业与
科迪乳业不存
在其他关联交
易或资金来往
情况。本人及本
人近亲属控制
的企业将尽量
避免、减少与科
迪乳业发生关
联交易或资金
往来；如确实无
法避免，本人及
本人近亲属控
制的企业将严
格遵守有关法
33
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
律、法规、规范
性文件和《公司
章程》、《关联交
易管理制度》的
规定，按照通常
的商业准则确
定公允的交易
价格及其他交
易条件，并严格
履行相关批准
手续。本人承诺
不利用实际控
制人地位直接
或间接占用科
迪乳业资金或
其他资产，不损
害科迪乳业及
其他股东的利
益。如出现因本
人违反上述承
诺与保证而导
致科迪乳业或
其他股东的权
益受到损害，本
人愿意承担由
此产生的全部
责任，充分赔偿
或补偿由此给
科迪乳业造成
的实际损失"。
2012 年 5 月 26
日，公司股东河
南农开出具了
《关于规范关
联交易及不占
用公司资金的
河南省农业综 承诺函》，向公 2012 年 05 月 26
长期 正常履行中
合开发公司 司作出如下承 日
诺：截至本承诺
函出具之日，本
公司及本公司
投资或控制的
企业与科迪乳
业之间不存在
34
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
任何形式的关
联交易或资金
往来情况。本公
司及本公司投
资或控制的企
业将尽量避免
与科迪乳业发
生任何形式的
关联交易或资
金往来；如确实
无法避免，本公
司将严格遵守
有关法律、法
规、规范性文件
和《公司章程》、
《关联交易管
理制度》的规
定，按照通常的
商业准则确定
公允的交易价
格及其他交易
条件，并严格履
行相关批准手
续。本公司承诺
不利用科迪乳
业股东地位直
接或间接占用
科迪乳业资金
或其他资产，不
损害科迪乳业
及其他股东的
利益。如出现因
本公司违反上
述承诺与保证
而导致科迪乳
业及其他股东
的权益受到损
害，本公司愿意
承担由此产生
的全部责任，充
分赔偿或补偿
由此给科迪乳
业造成的实际
损失。
35
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司董事长、实
际控制人之一
张清海承诺：在
其股份锁定期
满后的任职期
间内每年转让
的公司股份不
超过其所直接
和间接持有公
司股份总数的
25%；离职后六
个月内，不转让
实际控制人张 2015 年 06 月 30
其所直接和间 长期 正常履行中
清海 日
接持有的公司
股份；在申报离
任六个月后的
十二个月内通
过证券交易市
场挂牌交易出
售公司股票数
量占本人直接
及间接持有的
公司股票总数
的比例不超过
百分之 50%。
河南科迪乳业
股份有限公司
承诺：本次公开
发行的招股说
明书若有虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，对判断本公
司是否符合法
河南科迪乳业 2015 年 06 月 30
律规定的发行 长期 正常履行中
股份有限公司 日
条件构成重大、
实质影响的，本
公司将依法回
购首次公开发
行的全部新股。
本次公开发行
的招股说明书
若有虚假记载、
误导性陈述或
36
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
者重大遗漏，致
使投资者在证
券交易中遭受
损失的，本公司
将依法赔偿投
资者损失。
关于避免同业
竞争与利益冲
突的承诺：（一）
截至本承诺函
出具日，本公司
及本公司投资、
控制的其他公
司不存在自营、
与他人共同经
营或为他人经
营与科迪乳业
相同、相似业务
的情形；（二）
自本承诺出具
之日起，本公司
承诺本公司及
本公司投资、控
制的其他公司
科迪食品集团 不会、并保证不 2016 年 04 月 08
长期 正常履行中
股份有限公司 从事与科迪乳 日
业生产经营有
相同或类似业
务的投资，今后
不会新设或收
购从事与科迪
乳业有相同或
类似业务的公
司或经营实体，
不在中国境内
或境外成立、经
营、发展或协助
成立、经营、发
展任何与科迪
乳业业务直接
或可能竞争的
业务、企业、项
目或其他任何
活动，以避免对
37
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
科迪乳业的生
产经营构成新
的、可能的直接
或间接的业务
竞争。（三）如
科迪乳业进一
步拓展其产品
和业务范围，本
公司承诺本公
司及本公司投
资、控制的其他
公司将不与科
迪乳业拓展后
的产品或业务
相竞争；若出现
可能与科迪乳
业拓展后的产
品或业务产生
竞争的情形，本
公司及控制的
其他公司按包
括但不限于以
下方式退出与
科迪乳业的竞
争：（1）停止生
产构成竞争或
可能构成竞争
的产品；（2）停
止经营构成竞
争或可能构成
竞争的业务；
（3）将相竞争
的资产或业务
以合法方式置
入科迪乳业；
（4）将相竞争
的业务转让给
无关联的第三
方；（5）采取其
他对维护科迪
乳业权益有利
的行动以消除
同业竞争。（四）
如因本公司未
38
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
履行在本承诺
函中所作的承
诺给科迪乳业
造成损失的，本
公司将赔偿科
迪乳业的实际
损失。本承诺函
持续有效，直至
本公司不再控
制科迪乳业为
止。
关于避免同业
竞争与利益冲
突的承诺：（一）
截至本承诺函
出具日，本人投
资或控制的其
他公司不存在
自营、与他人共
同经营或为他
人经营与科迪
乳业相同、相似
业务的情形；
（二）自本承诺
出具之日起，本
人承诺本人及
实际控制人张 本人投资、控制
2016 年 04 月 08
清海、许秀云夫 的其他公司不 长期 正常履行中
日
妇 会、并保证不从
事与科迪乳业
生产经营有相
同或类似业务
的投资，今后不
会新设或收购
从事与科迪乳
业有相同或类
似业务的公司
或经营实体，不
在中国境内或
境外成立、经
营、发展或协助
成立、经营、发
展任何与科迪
乳业业务直接
39
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
或可能竞争的
业务、企业、项
目或其他任何
活动，以避免对
科迪乳业的生
产经营构成新
的、可能的直接
或间接的业务
竞争。（三）如
科迪乳业进一
步拓展其产品
和业务范围，本
人承诺本人及
本人投资、控制
的其他公司将
不与科迪乳业
拓展后的产品
或业务相竞争；
若出现可能与
科迪乳业拓展
后的产品或业
务产生竞争的
情形，本人及本
人投资、控制的
其他公司按包
括但不限于以
下方式退出与
科迪乳业的竞
争：（1）停止生
产构成竞争或
可能构成竞争
的产品；（2）停
止经营构成竞
争或可能构成
竞争的业务；
（3）将相竞争
的资产或业务
以合法方式置
入科迪乳业；
（4）将相竞争
的业务转让给
无关联的第三
方；（5）采取其
他对维护科迪
40
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
乳业权益有利
的行动以消除
同业竞争。（四）
如因本人未履
行在本承诺函
中所作的承诺
给科迪乳业造
成损失的，本人
将赔偿科迪乳
业的实际损失。
本承诺函持续
有效，直至本人
不再控制科迪
乳业为止。
关于规范关联
交易的承诺函：
（一）除科迪乳
业已公开披露
的关联交易以
外，本公司及本
公司投资、控制
的其他公司与
上市公司之间
现时不存在其
他任何依照法
律法规和中国
证监会的有关
规定应披露而
科迪食品集团 未披露的关联 2016 年 04 月 08
长期 正常履行中
股份有限公司 交易；（二）本 日
公司及本公司
投资、控制的其
他公司将尽量
避免、减少与科
迪乳业发生关
联交易。如因客
观情况导致必
要的关联交易
无法避免的，本
公司及本公司
投资、控制的其
他公司将严格
遵守法律法规
及中国证监会
41
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和科迪乳业《河
南科迪乳业股
份有限公司章
程》、《河南科迪
乳业股份有限
公司关联交易
管理制度》的规
定，按照公允、
合理的商业准
则进行。（三）
本公司承诺不
损害科迪乳业
及其他股东的
合法利益。（四）
如因本公司未
履行在本承诺
函中所作的承
诺给科迪乳业
造成损失的，本
公司将赔偿科
迪乳业的实际
损失。本承诺函
持续有效，直至
本公司不再控
制科迪乳业为
止。
关于规范关联
交易的承诺函：
（一）除科迪乳
业已公开披露
的关联交易以
外，本人及本人
投资、控制的其
他公司与上市
实际控制人张
公司之间现时 2016 年 04 月 08
清海、许秀云夫 长期 正常履行中
不存在其他任 日
妇
何依照法律法
规和中国证监
会的有关规定
应披露而未披
露的关联交易；
（二）本人及本
人投资、控制的
其他公司将尽
42
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
量避免、减少与
科迪乳业发生
关联交易。如因
客观情况导致
必要的关联交
易无法避免的，
本公司及控制
的其他公司将
严格遵守法律
法规及中国证
监会和科迪乳
业《河南科迪乳
业股份有限公
司章程》、《河南
科迪乳业股份
有限公司关联
交易管理制度》
的规定，按照公
允、合理的商业
准则进行。（三）
本人承诺不损
害科迪乳业及
其他股东的合
法利益。（四）
如因本人未履
行在本承诺函
中所作的承诺
给科迪乳业造
成损失的，本公
司将赔偿科迪
乳业的实际损
失。本承诺函持
续有效，直至本
人不再控制科
迪乳业为止。
（一）本人承诺
不无偿或以不
公平条件向其
他单位或者个
董事、高级管理 2016 年 01 月 13
人输送利益，也 长期 正常履行中
人员 日
不采用其他方
式损害公司利
益。（二）本人
承诺对本人的
43
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
职务消费行为
进行约束。（三）
本人承诺不动
用公司资产从
事与本人履行
职责无关的投
资、消费活动。
（四）本人承诺
由董事会或薪
酬委员会制定
的薪酬制度应
当与公司填补
回报措施的执
行情况相挂钩。
（五）若公司后
续推出公司股
权激励政策，本
人承诺拟公布
的公司股权激
励的行权条件
应当与公司填
补回报措施的
执行情况相挂
钩。(六) 自本承
诺出具日至公
司本次非公开
发行股票实施
完毕前，若中国
证监 会做出关
于填补回报措
施及其承诺的
其他新的监管
规定的，且上述
承诺不能满足
中国证监会该
等规定时，本人
承诺届时将按
照中国证监会
的最新规定出
具补充承诺。
（七）本人承诺
切实履行公司
制定的有关填
补回报措施以
44
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
及对此做出的
任何 有关填补
回报措施的承
诺，若违反该等
承诺并给公司
或者投资者造
成损失的，本
人愿意依法承
担对公司或者
投资者的补偿
责任。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
45
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
205,000,0 205,000,0 -134,628,0 70,372,00 275,372,0
一、有限售条件股份 74.98% 50.35%
00 00 00 0 00
39,280,00 39,280,00 -78,560,00 -39,280,00
2、国有法人持股 14.36% 0 0.00%
0 0 0 0
165,720,0 165,720,0 -56,068,00 109,652,0 275,372,0
3、其他内资持股 60.61% 50.35%
00 00 0 00 00
150,400,0 150,400,0 -45,700,00 104,700,0 255,100,0
其中：境内法人持股 55.01% 46.65%
00 00 0 00 00
15,320,00 15,320,00 -10,368,00 20,272,00
境内自然人持股 5.60% 4,952,000 3.70%
0 0 0 0
68,400,00 68,400,00 134,628,0 203,028,0 271,428,0
二、无限售条件股份 25.01% 49.63%
0 0 00 00 00
68,400,00 68,400,00 134,628,0 203,028,0 271,428,0
1、人民币普通股 25.01% 49.63%
0 0 00 00 00
273,400,0 273,400,0 273,400,0 546,800,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00 00 00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度资本公积金转增股本方案（以资本公积金27,340万元转增公司注册资本，每10股转增10股，合计转增
27,340万股），于2016年4月29日实施完毕。公司首发前限售股于2016年6月30日开始上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年3月1日召开的第二届董事会第十三次会议，审议通过了《公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本方
案》。该议案在公司于2016年3月24日召开的2015年度股东大会上获得通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年度权益分派股权登记日为：2016年4月28日，除权除息日为：2016年4月29日，截至目前已实施完毕。
46
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度权益分派使报告期基本每股收益和稀释每股收益被摊薄，报告期基本每股收益和稀释每股收益均降低。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度资本公积金转增股本方案（以资本公积金27,340万元转增公司注册资本，每10股转增10股，合计转增
27,340万股）, 于2016年4月29日实施完毕，公司总股本增至546,800,000股。公司首发前限售股于2016年6月30日开始上市
流通,有限售条件股份降至275,372,000股、占比50.35%，无限售条件股份增至271,428,000股、占比49.63%。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
河南省农业综合 2016 年 6 月 30
24,775,967 49,551,934 24,775,967 0 首发前限售
开发公司 日
2016 年 6 月 30
王宇骅 10,464,000 20,928,000 10,464,000 0 首发前限售
日
中国长城资产管 2016 年 6 月 30
9,280,000 18,560,000 9,280,000 0 首发前限售
理公司 日
上海秉原旭股权
2016 年 6 月 30
投资发展中心 8,000,000 16,000,000 8,000,000 0 首发前限售
日
（有限合伙）
全国社会保障基
2016 年 6 月 30
金理事会转持二 5,224,033 10,448,066 5,224,033 0 首发前限售
日
户
上海小村汉宏创
2016 年 6 月 30
业投资合伙企业 6,850,000 13,700,000 6,850,000 0 首发前限售
日
（有限合伙）
北京新希望产业
2016 年 6 月 30
投资中心（有限 5,000,000 10,000,000 5,000,000 0 首发前限售
日
合伙）
上海平易缙元股
2016 年 6 月 30
权投资中心（有 2,000,000 4,000,000 2,000,000 0 首发前限售
日
限合伙）
黄河源股权投资 2016 年 6 月 30
1,000,000 2,000,000 1,000,000 0 首发前限售
基金管理（苏州 日
47
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
工业园区）有限
公司
2016 年 6 月 30
李盛玺 500,000 1,000,000 500,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
谢进才 398,000 796,000 398,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
胡中伟 348,000 696,000 348,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
王金良 318,000 636,000 318,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
刘新强 300,000 600,000 300,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
王福聚 232,000 464,000 232,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
王爱菊 185,600 371,200 185,600 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
王跃 185,600 371,200 185,600 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
宋崇德 185,600 371,200 185,600 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
刘建华 139,200 278,400 139,200 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
魏文灿 116,000 232,000 116,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
张孟春 116,000 232,000 116,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
张贵春 116,000 232,000 116,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
张魁众 116,000 232,000 116,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
张清良 116,000 232,000 116,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
李学生 108,000 216,000 108,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
崔少松 100,000 200,000 100,000 0 首发前限售
日
2016 年 6 月 30
薛奇东 58,000 116,000 58,000 0 首发前限售
日
张清海 1,218,000 0 1,218,000 2,436,000 首发前限售 拟解除限售的日
48
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期和数量分别
为：2018 年 6 月
30 日、2,436,000
股。
拟解除限售的日
期和数量分别
科迪食品集团股
127,550,000 0 127,550,000 255,100,000 首发前限售 为：2018 年 6 月
份有限公司
30 日、
255,100,000 股。
合计 205,000,000 152,464,000 205,000,000 257,536,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 45,551 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
科迪食品集团 255,100,0 127,550,00 255,100,0
境内非国有法人 46.65% 0 质押 255,000,000
股份有限公司 00 0 00
河南省农业综 49,551,93
国有法人 9.06% 24,775,967 49,551,934
合开发公司 4
20,928,00
王宇骅 境内自然人 3.83% 10,464,000 20,928,000
0
中国长城资产 18,560,00
国有法人 3.39% 9,280,000 18,560,000
管理公司 0
上海秉原旭股
16,000,00
权投资发展中 境内非国有法人 2.93% 8,000,000 16,000,000
0
心（有限合伙）
* 上海小村汉
宏创业投资合 13,700,00
境内非国有法人 2.51% 6,850,000 13,700,000 质押 8,700,000
伙企业（有限合 0
伙）
全国社会保障
10,448,06
基金理事会转 国有法人 1.91% 5,224,033 10,448,066
6
持二户
北京新希望产 境内非国有法人 1.83% 10,000,00 5,000,000 10,000,000
49
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业投资中心（有 0
限合伙）
上海平易缙元
股权投资中心 境内非国有法人 0.73% 4,000,000 2,000,000 4,000,000
(有限合伙)
张清海 境内自然人 0.45% 2,436,000 1,218,000 2,436,000 0
上述股东关联关系或一致行动的 张清海控制科迪集团 60%的股权，系科迪集团控股股东。除此之外，股东之间无其他关
说明 联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
河南省农业综合开发公司 49,551,934 人民币普通股 49,551,934
中国长城资产管理公司 18,560,000 人民币普通股 18,560,000
上海秉原旭股权投资发展中心（有
16,000,000 人民币普通股 16,000,000
限合伙）
* 上海小村汉宏创业投资合伙企
13,700,000 人民币普通股 13,700,000
业（有限合伙）
全国社会保障基金理事会转持二
10,448,066 人民币普通股 10,448,066
户
北京新希望产业投资中心（有限合
10,000,000 人民币普通股 10,000,000
伙）
王宇骅 5,232,000 人民币普通股 5,232,000
上海平易缙元股权投资中心(有限
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
合伙)
王爱连 2,129,400 人民币普通股 2,129,400
黄河源股权投资基金管理（苏州工
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
业园区）有限公司
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东持股
股股东和前 10 名普通股股东之间 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
50
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公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
51
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
52
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
张清海 董事 现任 1,218,000 1,218,000 0 2,436,000 0 0 0
王宇骅 董事 现任 10,464,000 10,464,000 0 20,928,000 0 0 0
刘新强 董事 现任 300,000 300,000 0 600,000 0 0 0
谢进才 监事 现任 398,000 398,000 0 796,000 0 0 0
王修平 监事 现任 0 9,500 0 19,000 0 0 0
高级管理
李盛玺 现任 500,000 500,000 0 1,000,000 0 0 0
人员
高级管理
张魁众 现任 116,000 116,000 0 232,000 0 0 0
人员
高级管理
崔少松 现任 100,000 100,000 0 200,000 0 0 0
人员
合计 -- -- 13,096,000 13,105,500 0 26,211,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南科迪乳业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 599,528,139.48 603,126,189.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 106,888.84
应收账款 61,751,090.85 46,410,409.51
预付款项 41,857,974.18 75,913,871.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,310,644.17 20,834,527.97
买入返售金融资产
存货 78,408,367.21 46,395,381.61
54
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 518,306.10
流动资产合计 802,374,521.99 792,787,268.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 946,501,121.36 247,519,511.32
在建工程 213,158,074.40 776,750,776.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 96,139,393.23 83,557,325.80
油气资产
无形资产 51,311,132.11 25,927,701.12
开发支出
商誉 111,462,833.50
长期待摊费用 9,263,478.56 10,480,873.38
递延所得税资产 2,433,589.06 2,516,652.60
其他非流动资产 54,036,016.94 76,847,310.73
非流动资产合计 1,484,305,639.16 1,223,600,151.74
资产总计 2,286,680,161.15 2,016,387,420.63
流动负债：
短期借款 824,240,000.00 690,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
55
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 91,888,706.25 33,927,610.43
预收款项 7,515,504.34 10,808,740.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,287,631.76 5,143,271.70
应交税费 19,736,333.08 11,044,362.41
应付利息
应付股利
其他应付款 14,491,271.22 11,144,802.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 92,353,006.90 79,824,478.30
其他流动负债
流动负债合计 1,056,512,453.55 841,893,266.21
非流动负债：
长期借款 30,375,744.53 23,306,922.70
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 65,765,025.46 45,314,110.36
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,936,472.68 9,672,434.64
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 110,077,242.67 78,293,467.70
负债合计 1,166,589,696.22 920,186,733.91
所有者权益：
股本 546,800,000.00 273,400,000.00
其他权益工具
56
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其中：优先股
永续债
资本公积 174,911,093.78 448,311,093.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,814,384.15 41,814,384.15
一般风险准备
未分配利润 356,564,987.00 332,675,208.79
归属于母公司所有者权益合计 1,120,090,464.93 1,096,200,686.72
少数股东权益
所有者权益合计 1,120,090,464.93 1,096,200,686.72
负债和所有者权益总计 2,286,680,161.15 2,016,387,420.63
法定代表人：张清海 主管会计工作负责人：刘新强 会计机构负责人：李建全
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 596,741,142.11 548,753,203.52
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 106,888.84
应收账款 56,337,238.31 46,391,884.51
预付款项 41,164,378.90 92,075,337.73
应收利息
应收股利
其他应收款 193,929,418.56 180,881,277.17
存货 51,795,710.19 24,295,780.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 939,967,888.07 892,504,372.26
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 291,081,583.32 121,810,917.69
投资性房地产
固定资产 812,039,560.60 182,986,588.12
在建工程 58,998,495.07 627,656,840.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,629,905.17 25,900,167.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 366,666.83 566,666.81
递延所得税资产 2,333,322.12 2,516,652.60
其他非流动资产 39,134,172.52 61,970,046.31
非流动资产合计 1,229,583,705.63 1,023,407,879.87
资产总计 2,169,551,593.70 1,915,912,252.13
流动负债：
短期借款 800,000,000.00 690,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 111,772,734.30 13,563,941.49
预收款项 4,511,610.49 10,808,740.73
应付职工薪酬 4,532,401.64 4,624,880.82
应交税费 18,903,148.38 11,014,854.46
应付利息
应付股利
其他应付款 10,587,722.45 10,818,501.76
划分为持有待售的负债
58
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 92,353,006.90 79,824,478.30
其他流动负债
流动负债合计 1,042,660,624.16 820,655,397.56
非流动负债：
长期借款 17,850,598.97 23,306,922.70
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 62,265,025.46 45,314,110.36
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,793,333.20 4,056,666.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 83,908,957.63 72,677,699.66
负债合计 1,126,569,581.79 893,333,097.22
所有者权益：
股本 546,800,000.00 273,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 200,032,011.47 473,432,011.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,032,339.51 30,032,339.51
未分配利润 266,117,660.93 245,714,803.93
所有者权益合计 1,042,982,011.91 1,022,579,154.91
负债和所有者权益总计 2,169,551,593.70 1,915,912,252.13
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 351,086,061.18 304,388,118.63
其中：营业收入 351,086,061.18 304,388,118.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 303,899,221.24 251,852,400.63
其中：营业成本 238,748,475.21 200,724,297.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,534,711.33 1,584,241.21
销售费用 24,193,597.94 24,135,611.46
管理费用 15,382,776.41 8,209,651.00
财务费用 23,729,720.23 15,892,700.84
资产减值损失 309,940.12 1,305,899.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,186,839.94 52,535,718.00
加：营业外收入 5,244,904.90 1,592,232.16
其中：非流动资产处置利得 2,851,140.08 916,030.57
减：营业外支出 1,337,171.03 1,063,393.79
其中：非流动资产处置损失 1,333,657.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,094,573.81 53,064,556.37
减：所得税费用 9,714,830.22 12,170,474.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,379,743.59 40,894,082.14
归属于母公司所有者的净利润 41,379,743.59 40,894,082.14
60
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 41,379,743.59 40,894,082.14
归属于母公司所有者的综合收益
41,379,743.59 40,894,082.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.10
（二）稀释每股收益 0.08 0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张清海 主管会计工作负责人：刘新强 会计机构负责人：李建全
61
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 329,043,145.91 300,837,090.13
减：营业成本 233,874,543.85 205,504,459.69
营业税金及附加 1,373,535.66 1,584,241.21
销售费用 21,183,444.28 24,120,386.46
管理费用 10,860,651.37 5,782,920.50
财务费用 23,266,276.54 15,883,180.28
资产减值损失 210,591.76 1,304,799.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,343,719.98 4,699,984.81
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,617,822.43 51,357,087.80
加：营业外收入 284,517.26 290,773.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 130,235.13 52,974.66
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
44,772,104.56 51,594,886.17
列）
减：所得税费用 9,688,376.44 12,170,474.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,083,728.12 39,424,411.94
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
62
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 35,083,728.12 39,424,411.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.10
（二）稀释每股收益 0.06 0.10
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 385,550,654.62 325,598,913.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,050,721.84 161,398.76
经营活动现金流入小计 387,601,376.46 325,760,311.99
63
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 241,356,830.96 207,491,533.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
22,254,747.61 9,175,453.06
金
支付的各项税费 20,231,199.96 34,604,250.53
支付其他与经营活动有关的现金 15,544,579.01 8,902,151.94
经营活动现金流出小计 299,387,357.54 260,173,388.71
经营活动产生的现金流量净额 88,214,018.92 65,586,923.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,898,088.00 1,623,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,898,088.00 1,623,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
32,346,545.32 98,212,674.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 105,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,730,000.00
投资活动现金流出小计 153,676,545.32 98,212,674.13
投资活动产生的现金流量净额 -147,778,457.32 -96,589,274.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 421,660,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 499,107,019.81 395,000,000.00
64
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 499,107,019.81 816,660,000.00
偿还债务支付的现金 386,891,069.78 185,578,087.82
分配股利、利润或偿付利息支付
35,430,633.52 30,903,693.94
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,558,582.30 44,283,287.99
筹资活动现金流出小计 445,880,285.60 260,765,069.75
筹资活动产生的现金流量净额 53,226,734.21 555,894,930.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,337,704.19 524,892,579.40
加：期初现金及现金等价物余额 605,865,843.67 87,692,270.50
六、期末现金及现金等价物余额 599,528,139.48 612,584,849.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 359,580,799.06 323,330,802.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,320,170.34 160,548.13
经营活动现金流入小计 360,900,969.40 323,491,350.83
购买商品、接受劳务支付的现金 221,112,549.28 212,429,510.90
支付给职工以及为职工支付的现
17,665,901.64 8,169,545.62
金
支付的各项税费 18,617,485.97 34,604,193.53
支付其他与经营活动有关的现金 13,081,552.76 8,866,631.75
经营活动现金流出小计 270,477,489.65 264,069,881.80
经营活动产生的现金流量净额 90,423,479.75 59,421,469.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,343,719.98 4,699,984.81
65
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,343,719.98 4,699,984.81
购建固定资产、无形资产和其他
26,681,901.49 64,956,784.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 105,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,730,000.00 30,036,851.56
投资活动现金流出小计 148,011,901.49 94,993,636.45
投资活动产生的现金流量净额 -141,668,181.51 -90,293,651.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 421,660,000.00
取得借款收到的现金 460,000,000.00 395,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,761,060.44
筹资活动现金流入小计 507,761,060.44 816,660,000.00
偿还债务支付的现金 350,000,000.00 185,578,087.82
分配股利、利润或偿付利息支付
34,969,837.79 30,903,693.94
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,558,582.30 44,283,287.99
筹资活动现金流出小计 408,528,420.09 260,765,069.75
筹资活动产生的现金流量净额 99,232,640.35 555,894,930.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 47,987,938.59 525,022,747.64
加：期初现金及现金等价物余额 548,753,203.52 86,887,521.31
六、期末现金及现金等价物余额 596,741,142.11 611,910,268.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
66
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
273,40 1,096,2
448,311 41,814, 332,675
一、上年期末余额 0,000. 00,686.
,093.78 384.15 ,208.79
00 72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
-2,809,0 -2,809,0
其他
94.26 94.26
273,40 1,093,3
448,311 41,814, 329,866
二、本年期初余额 0,000. 91,592.
,093.78 384.15 ,114.53
00 46
三、本期增减变动 273,40 -273,40
26,698, 26,698,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
872.47 872.47
号填列） 00 0
（一）综合收益总 41,379, 41,379,
额 743.59 743.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-14,680, -14,680,
（三）利润分配
871.12 871.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
67
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -14,680, -14,680,
股东）的分配 871.12 871.12
4．其他
273,40 -273,40
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
273,40 -273,40
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
546,80 1,120,0
174,911 41,814, 356,564
四、本期期末余额 0,000. 90,464.
,093.78 384.15 ,987.00
00 93
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
205,00
109,731 33,632, 259,879 608,243
一、上年期末余额 0,000.
,093.78 643.40 ,837.07 ,574.25
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
68
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
205,00
109,731 33,632, 259,879 608,243
二、本年期初余额 0,000.
,093.78 643.40 ,837.07 ,574.25
00
三、本期增减变动 68,400
338,580 25,194, 432,174
金额（减少以“－” ,000.0
,000.00 082.14 ,082.14
号填列） 0
（一）综合收益总 40,894, 40,894,
额 082.14 082.14
68,400
（二）所有者投入 338,580 406,980
,000.0
和减少资本 ,000.00 ,000.00
0
68,400
1．股东投入的普 338,580 406,980
,000.0
通股 ,000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-15,700, -15,700,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,700, -15,700,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
69
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
273,40 1,040,4
448,311 33,632, 285,073
四、本期期末余额 0,000. 17,656.
,093.78 643.40 ,919.21
00 39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
273,400, 473,432,0 30,032,33 245,714 1,022,579
一、上年期末余额
000.00 11.47 9.51 ,803.93 ,154.91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
273,400, 473,432,0 30,032,33 245,714 1,022,579
二、本年期初余额
000.00 11.47 9.51 ,803.93 ,154.91
三、本期增减变动
273,400, -273,400, 20,402, 20,402,85
金额（减少以“－”
000.00 000.00 857.00 7.00
号填列）
（一）综合收益总 35,083, 35,083,72
额 728.12 8.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
70
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
-14,680, -14,680,8
（三）利润分配
871.12 71.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -14,680, -14,680,8
股东）的分配 871.12 71.12
3．其他
（四）所有者权益 273,400, -273,400,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 273,400, -273,400,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
546,800, 200,032,0 30,032,33 266,117 1,042,982
四、本期期末余额
000.00 11.47 9.51 ,660.93 ,011.91
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
205,000, 134,852,0 21,850,59 187,779 549,481,7
一、上年期末余额
000.00 11.47 8.76 ,137.21 47.44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
205,000, 134,852,0 21,850,59 187,779 549,481,7
二、本年期初余额
000.00 11.47 8.76 ,137.21 47.44
三、本期增减变动 68,400,0 338,580,0 23,724, 430,704,4
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河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 00.00 00.00 411.94 11.94
号填列）
（一）综合收益总 39,424, 39,424,41
额 411.94 1.94
（二）所有者投入 68,400,0 338,580,0 406,980,0
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 68,400,0 338,580,0 406,980,0
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-15,700, -15,700,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -15,700, -15,700,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
273,400, 473,432,0 21,850,59 211,503 980,186,1
四、本期期末余额
000.00 11.47 8.76 ,549.15 59.38
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三、公司基本情况
公司名称：河南科迪乳业股份有限公司(以下简称：公司或本公司)
注册地址：河南省虞城县产业集聚区工业大道18号
登记机关：河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：91410000770869001P
法定代表人：张清海
注册资本：人民币54,680万元
公司经营范围：乳制品、乳饮料、饮料的生产与销售(凭许可证经营)；从事货物及技术的进出口业务（但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本财务报告于2016年8月23日经公司董事会批准对外报出。
截至2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司有：河南科迪生物工程有限公司、河南科迪商丘现代牧场有限公司、
洛阳巨尔乳业有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体
会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已
经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致；本公司内部各公司之间的所有交易产生
的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司则调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到
期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按
资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融
负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当
期损益。
③应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应
收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融
资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易
中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采
用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工
具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能
够对该影响进行可靠计量的事项。
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
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失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将期末余额前五名的应收款项确认为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值且不存在回收风险的应收款项，不需要计提
坏账准备；单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收
账龄分析法
款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
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1－2 年 10.00%
2－3 年 20.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司将期末余额前五名以外的应收款项确认为单项金额不
单项计提坏账准备的理由
重大的应收款项。
本公司对于单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购
成本和加工成本构成。
（3）企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
（4）周转材料按照五五摊销法计入成本费用。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准
备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产：
（1）企业已经就处置该资产做出了决议；
（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的销售协议；
（3）该转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）投资成本确定
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本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取
得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投
资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计
年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够
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可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入
当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 3%-5% 4.75%-2.38%
机器设备 年限平均法 5-15 3%-5% 19.40%-6.33%
运输设备 年限平均法 5-10 3%-5% 19.40%-9.50%
电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程
减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化
期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
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在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，予以资本化，在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准及分类
生物资产是指有生命的动物和植物，生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥
有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产通常分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产三大类。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、
或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益
性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
（2）生物资产取得时按照实际成本计量，消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值
和折旧方法。
成熟性生产性生物资产-成乳牛采用年限平均法计提折旧，未成熟性生产性生物资产不提折旧。
成乳牛的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 净残率（%） 年折旧率（%）
成熟性-成乳牛 5 3 19.4
（4）生物资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场
需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照单个消耗性生物
资产或消耗性生物资产类别的可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，按照单项资产、资产组或资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的成本
无形资产按成本进行初始计量，与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠计量，
计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起，在其预计使用寿命内按直线法分期平均摊销。期末对于使用寿命有限的
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（3）无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
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无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产
组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据
资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，以上资产账面价值的抵减，
作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判
断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成
的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值
准备以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内
平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本公司职工薪酬主要包
括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计
划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：
（1）该义务是承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取
其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价
值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（3）权益工具公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，
采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）发行方发行的金融工具归类为债务工具并以摊余成本计量的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，
按债务工具的面值，贷记“应付债券——优先股、永续债等 （面值）”科目，按其差额，贷记或借记“应付债券——优先股、
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永续债等（利息调整）”科目。在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确
认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。
（2）发行方发行的金融工具归类为权益工具的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“其他权益工具
——优先股、永续债等”科目。分类为权益工具的金融工具，在存续期间分派股利的，作为利润分配处理。发行方应根据经
批准的股利分配方案，按应分配给金融工具持有者的股利金额，借记“利润分配——应付优先股股利、应付永续债利息等”
科目，贷记“应付股利——优先股股利、永续债利息等”科目。
（3）发行方发行的金融工具为复合金融工具的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按金融工具的面值，
贷记“应付债券——优先股、永续债（面值）等”科目，按负债成分的公允价值与金融工具面值之间的差额，借记或贷记“应
付债券——优先股、永续债等（利息调整）”科目，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，贷记“其他权益工
具——优先股、永续债等”科目。发行复合金融工具发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。与多项交易相关的共同交易费用，应当在合理的基础上，采用与其他类似交易一致的方法，在各项交易
之间进行分摊。
（4）发行的金融工具本身是衍生金融负债或衍生金融资产或者内嵌了衍生金融负债或衍生金融资产的，按照金融工
具确认和计量准则中有关衍生工具的规定进行处理。
（5）由于发行的金融工具原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变而发生变化，导致原归类
为权益工具的金融工具重分类为金融负债的，应当于重分类日，按该工具的账面价值，借记“其他权益工具——优先股、永
续债等”科目，按该工具的面值，贷记“应付债券——优先股、永续债等（面值）”科目，按该工具的公允价值与面值之间的
差额，借记或贷记“应付债券——优先股、永续债等（利息调整）”科目，按该工具的公允价值与账面价值的差额，贷记或借
记“资本公积——资本溢价（或股本溢价）”科目，如资本公积不够冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。发行方以重分
类日计算的实际利率作为应付债券后续计量利息调整等的基础。因发行的金融工具原合同条款约定的条件或事项随着时间的
推移或经济环境的改变而发生变化，导致原归类为金融负债的金融工具重分类为权益工具的，应于重分类日，按金融负债的
面值，借记“应付债券——优先股、永续债等（面值）”科目，按利息调整余额，借记或贷记“应付债券——优先股、永续债
等（利息调整）”科目，按金融负债的账面价值，贷记“其他权益工具——优先股、永续债等”科目。
（6）发行方按合同条款约定赎回所发行的除普通股以外的分类为权益工具的金融工具，按赎回价格，借记“库存股——
其他权益工具”科目，贷记“银行存款”等科目；注销所购回的金融工具，按该工具对应的其他权益工具的账面价值，借记“其
他权益工具”科目，按该工具的赎回价格，贷记“库存股——其他权益工具”科目，按其差额，借记或贷记“资本公积——资本
溢价（或股本溢价）”科目，如资本公积不够冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。发行方按合同条款约定赎回所发行
的分类为金融负债的金融工具，按该工具赎回日的账面价值，借记“应付债券”等科目，按赎回价格，贷记“银行存款”等科目，
按其差额，借记或贷记“财务费用”科目。
（7）发行方按合同条款约定将发行的除普通股以外的金融工具转换为普通股的，按该工具对应的金融负债或其他权
益工具的账面价值，借记“应付债券”、“其他权益工具”等科目，按普通股的面值，贷记“实收资本（或股本）”科目，按其差
额，贷记“资本公积——资本溢价（或股本溢价）”科目（如转股时金融工具的账面价值不足转换为1 股普通股而以现金或其
他金融资产支付的，还需按支付的现金或其他金融资产的金额，贷记“银行存款”等科目）。
28、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认营业收入实现。
收入确认的具体方式：公司将商品交付给对方并经验收确认后，确认收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，
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并按已完工作的测量结果或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收
费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
（1）政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：①能够满足政府补助所附条件；②能够收到政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量，公允价值不能可靠
取得的，按名义金额计量。
（3）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助，确认为递延收
益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
企业取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；②用于补偿企业发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包
括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司作为出租人时：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益；发生的初始直接费用，直接计入
当期损益。
公司作为承租人时：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人时：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实
现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
公司作为承租人时：在租赁期开始本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如
下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对固定资产、生产性生物资产、无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
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当期所得税和递延所得税产生影响。
?5??赁?归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）增值税：本公司鲜奶产品销项税税率为13%，其他乳制品销项税税率为17%，工业用品进项税税率为17%，收购
农副产品进项税税率为13%。根据财税【2012】38号文件的规定，自2012年7月1日起本公司农产品增值税进项税额按照《农
产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的规定抵扣，以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额，若当
期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分结转下期继续抵扣。
（2）子公司税收优惠政策
①增值税：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）第十五条第一款规定、《中华人民共和国增值税暂行条
例实施细则》第三十五条规定及《财政部、国家税务总局关于印发＜农业产品征税范围注释＞的通知》（财税字[1995]52号）。
本公司之子公司从事奶牛、鲜奶、奶牛胚胎的生产和销售业务免征增值税。
②企业所得税：
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第（一）款规定，本公司之子公司从事牲畜饲养及农产品初
加工取得的所得免交企业所得税。
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3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 325,575.90 288,941.12
银行存款 599,202,563.58 602,837,248.23
合计 599,528,139.48 603,126,189.35
其他说明
无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 106,888.84
合计 106,888.84
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
64,675,2 3,276,55 61,398,74 48,864, 2,454,528 46,410,409.
合计提坏账准备的 99.46% 5.04% 100.00% 5.02%
97.77 6.82 0.95 937.88 .37 51
应收账款
单项金额不重大但
352,349. 352,349.9
单独计提坏账准备 0.54%
90 0
的应收账款
65,027,6 3,276,55 61,751,09 48,864, 2,454,528 46,410,409.
合计 100.00% 100.00%
47.67 6.82 0.85 937.88 .37 51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
64,156,297.01 3,213,453.34 5.00%
1 年以内小计 64,156,297.01 3,213,453.34 5.00%
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1至2年 406,966.76 40,696.68 10.00%
2至3年 112,034.00 22,406.80 20.00%
合计 64,675,297.77 3,276,556.82
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 560,095.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额8,033,995.081元，占应收账款期末余额合计数的12.35%，相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额401,699.75元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 40,591,580.94 96.97% 65,032,869.19 85.67%
1至2年 1,266,393.24 3.03% 10,881,002.42 14.33%
合计 41,857,974.18 -- 75,913,871.61 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,666,955.33元，占预付款项期末余额合计数的比例23.09%。
其他说明：
无。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无。
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,834,0 2,622,91 20,211,12 23,664, 2,830,259 20,834,527.
合计提坏账准备的 99.57% 11.49% 100.00% 11.96%
39.00 5.63 3.37 787.53 .56 97
其他应收款
单项金额不重大但
99,520.8
单独计提坏账准备 0.43% 99,520.80
0
的其他应收款
22,933,5 2,622,91 20,310,64 23,664, 2,830,259 20,834,527.
合计 100.00% 100.00% 11.96%
59.80 5.63 4.17 787.53 .56 97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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4,333,087.99 216,654.40 5.00%
1 年以内小计 4,333,087.99 216,654.40 5.00%
1至2年 12,948,289.77 1,294,828.98 10.00%
2至3年 5,549,661.24 1,109,932.25 20.00%
3至4年 3,000.00 1,500.00 50.00%
合计 22,834,039.00 2,622,915.63
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 207,343.93 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 16,911,531.00 16,916,431.00
备用金 1,228,378.97 314,440.70
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材料款 4,697,629.03 6,433,915.83
往来款 96,020.80
合计 22,933,559.80 23,664,787.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 保证金 5,130,000.00 1-2 年 22.37% 513,000.00
2 保证金 3,350,000.00 2-3 年 14.61% 670,000.00
3 保证金 2,900,000.00 1-2 年 12.65% 290,000.00
4 保证金 2,567,560.00 1-2 年 11.19% 256,756.00
5 保证金 990,982.00 1-2 年 4.32% 99,098.20
合计 -- 14,938,542.00 -- 65.14% 1,828,854.20
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 47,012,428.97 47,012,428.97 26,570,071.82 26,570,071.82
在产品 3,398,778.54 3,398,778.54 4,659,788.01 4,659,788.01
库存商品 9,337,693.76 9,337,693.76 4,619,178.36 4,619,178.36
周转材料 858,901.69 858,901.69 289,722.80 289,722.80
消耗性生物资产 758,076.27 758,076.27
包装物 16,813,827.20 16,813,827.20 10,256,620.62 10,256,620.62
委托加工物资 228,660.78 228,660.78
合计 78,408,367.21 78,408,367.21 46,395,381.61 46,395,381.61
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无。
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
95
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 42,562.81
企业所得税 475,743.29
合计 518,306.10
其他说明：
说明：企业所得税为公司子公司洛阳巨尔乳业有限公司多缴的企业所得税。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
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其他说明
无。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无。
其他说明
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 194,243,442.40 139,416,619.82 4,334,635.43 337,994,697.65
2.本期增加金额 361,988,832.02 399,430,413.08 3,247,740.78 2,265,703.93 766,932,689.81
（1）购置 7,455,656.27 32,118,349.00 1,422,015.04 125,565.82 41,121,586.13
（2）在建工程 303,019,200.00 295,119,992.97 598,139,192.97
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转入
（3）企业合并
增加
其他转入 51,513,975.75 72,192,071.11 1,825,725.74 2,140,138.11 127,671,910.71
3.本期减少金额 21,950.00 599,254.29 621,204.29
（1）处置或报
21,950.00 599,254.29 621,204.29
废
4.期末余额 556,232,274.42 538,825,082.90 6,983,121.92 2,265,703.93 1,104,306,183.17
二、累计折旧
1.期初余额 31,303,868.53 57,650,700.77 1,520,617.03 90,475,186.33
2.本期增加金额 14,766,874.69 49,865,276.73 1,180,214.77 1,805,164.74 67,617,530.93
（1）计提 4,099,161.27 7,565,153.98 216,258.82 17,244.35 11,897,818.42
其他转入 10,667,713.42 42,300,122.75 963,955.95 1,787,920.39 55,719,712.51
3.本期减少金额 19,571.25 268,084.20 287,655.45
（1）处置或报
19,571.25 268,084.20 287,655.45
废
4.期末余额 46,070,743.22 107,496,406.25 2,432,747.60 1,805,164.74 157,805,061.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 510,161,531.20 431,328,676.65 4,550,374.32 460,539.19 946,501,121.36
2.期初账面价值 162,939,573.87 81,765,919.05 2,814,018.40 247,519,511.32
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
99
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 264,505,328.26 5,471,868.33 259,033,459.93
合 计 264,505,328.26 5,471,868.33 259,033,459.93
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 20 万吨液态
17,270,189.63 17,270,189.63 321,171,827.37 321,171,827.37
奶项目
20 万吨发酵型酸
9,835,051.89 9,835,051.89 258,599,501.29 258,599,501.29
奶工程
水厂水生产线项
31,045,650.95 31,045,650.95 47,885,511.89 47,885,511.89
目
科迪乳业现代牧
153,391,847.38 153,391,847.38 149,093,936.24 149,093,936.24
场建设项目
巨尔乳业巨澳牧
767,731.95 767,731.95
场项目
零星工程 847,602.60 847,602.60
100
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合计 213,158,074.40 213,158,074.40 776,750,776.79 776,750,776.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 20
万吨液 37,029.0 32,117.1 32,145.7 募股资
1,755.56 1,727.02 91.48% 100% 445.66
态奶项 0 8 2 金
目
20 万吨
发酵型 30,971.0 25,859.9 25,931.5
1,055.08 983.50 86.90% 100% 448.74 12.49 其他
酸奶工 0 5 3
程
水厂水
生产线 6,000.00 4,788.55 52.68 1,736.67 3,104.56 80.69% 90% 173.81 51.37 其他
项目
科迪乳
业现代 22,452.0 14,909.3 15,339.1 募股资
429.79 68.32% 92% 72.42 13.96
牧场建 0 9 8 金
设项目
96,452.0 77,675.0 59,813.9 21,154.2
合计 3,293.11 -- -- 1,140.63 77.82 --
0 7 2 6
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
101
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 95,345,413.23 95,345,413.23
2.本期增加金额 32,571,819.54 32,571,819.54
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额 16,370,782.41 16,370,782.41
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 111,546,450.36 111,546,450.36
二、累计折旧
1.期初余额 11,788,087.43 11,788,087.43
2.本期增加金额 6,183,057.11 6,183,057.11
(1)计提
3.本期减少金额 2,564,087.41 2,564,087.41
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 15,407,057.13 15,407,057.13
102
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 96,139,393.23 96,139,393.23
2.期初账面价值 83,557,325.80 83,557,325.80
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,026,262.04 28,000.00 27,054,262.04
2.本期增加金
28,797,174.45 28,797,174.45
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
其他转入 28,797,174.45 28,797,174.45
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河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 55,823,436.49 28,000.00 55,851,436.49
二、累计摊销
1.期初余额 1,126,094.25 466.67 1,126,560.92
2.本期增加金
3,410,943.44 2,800.02 3,413,743.46
额
（1）计提 395,032.27 2,800.02 397,832.29
其他转入 3,015,911.17 3,015,911.17
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,537,037.69 3,266.69 4,540,304.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
51,286,398.80 24,733.31 51,311,132.11
值
2.期初账面价
25,900,167.79 27,533.33 25,927,701.12
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
104
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
洛阳巨尔乳业有
111,462,833.50 111,462,833.50
限公司
合计 111,462,833.50 111,462,833.50
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无。
其他说明
无。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
奶牛养殖基地改造 1,100,000.29 399,999.96 700,000.33
土地补偿费 9,380,873.09 1,563,478.86 7,817,394.23
105
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管道燃气建设费 761,468.00 15,384.00 746,084.00
合计 10,480,873.38 761,468.00 1,978,862.82 9,263,478.56
其他说明
无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,888,722.46 5,277,062.93
预提市场运营费 1,999,316.95 3,330,632.98
预提土地租赁费 1,036,719.49 861,776.69
其他 809,597.33 597,137.80
合计 9,734,356.23 10,066,610.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,433,589.06 2,516,652.60
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
106
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年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
无。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 51,979,694.26 75,423,732.63
预付工程款 2,056,322.68 1,423,578.10
合计 54,036,016.94 76,847,310.73
其他说明：
无。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 800,000,000.00 590,000,000.00
委托借款 16,240,000.00
合计 824,240,000.00 690,000,000.00
短期借款分类的说明：
无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
107
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其他说明：
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 89,491,006.25 31,780,775.53
1至2年 2,005,039.22 2,134,789.90
2至3年 380,615.78
3 年以上 12,045.00 12,045.00
合计 91,888,706.25 33,927,610.43
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,470,685.71 10,711,128.73
1至2年 41,868.63 97,612.00
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2至3年 2,950.00
3 年以上
合计 7,515,504.34 10,808,740.73
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,142,371.70 22,444,608.69 21,362,048.63 6,224,931.76
二、离职后福利-设定提
900.00 1,333,533.46 1,271,733.46 62,700.00
存计划
合计 5,143,271.70 23,778,142.15 22,633,782.09 6,287,631.76
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,652,899.24 20,152,095.43 20,269,990.45 2,535,004.22
补贴
2、职工福利费 300,336.00 300,336.00
3、社会保险费 38,970.00 469,877.18 432,797.18 76,050.00
其中：医疗保险费 350,788.68 350,788.68
工伤保险费 58,870.00 58,870.00
生育保险费 23,138.50 23,138.50
新型农村合作医疗 38,970.00 37,080.00 76,050.00
109
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4、住房公积金 358,925.00 358,925.00
5、工会经费和职工教育
2,450,502.46 1,163,375.08 3,613,877.54
经费
合计 5,142,371.70 22,444,608.69 21,362,048.63 6,224,931.76
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,201,484.55 1,201,484.55
2、失业保险费 70,248.91 70,248.91
新型农村社会养老保险 900.00 61,800.00 62,700.00
合计 900.00 1,333,533.46 1,271,733.46 62,700.00
其他说明：
无。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,903,341.03 3,018,724.63
企业所得税 11,274,243.77 6,713,344.66
个人所得税 430,142.57
城市维护建设税 330,427.17 150,936.23
教育费附加 190,640.66 90,561.74
地方教育费附加 127,093.78 60,374.49
房产税 580,026.51 278,244.14
土地使用税 789,372.12 580,043.41
其他 111,045.47 152,133.11
合计 19,736,333.08 11,044,362.41
其他说明：
无。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
110
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单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
客户保证金 5,211,230.28 2,145,880.00
市场运营费 3,895,885.78 5,824,409.82
承运押金 805,000.00 855,000.00
土地租赁费 2,117,607.62 1,149,909.31
其他 2,461,547.54 1,169,603.51
合计 14,491,271.22 11,144,802.64
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1-2 年 1,861,246.58
2-3 年 68,427.86
3 年以上 639,173.87 合并洛阳巨尔乳业有限公司时转入
合计 2,568,848.31 --
其他说明
无。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
111
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,900,399.26 11,653,461.31
一年内到期的长期应付款 80,452,607.64 68,171,016.99
合计 92,353,006.90 79,824,478.30
其他说明：
说明：一年内到期的长期借款系美元借款，期末余额1,794,607.20美元。按2016年6月30日的人民币汇率中间价6.6312计算折
合人民币11,900,399.26元。一年内到期的长期应付款为机器设备融资租赁款项。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,375,744.53 23,306,922.70
委托借款 5,000,000.00
合计 30,375,744.53 23,306,922.70
长期借款分类的说明：
说明：1、2014年4月30日公司向瑞典商业银行贷款，贷款金额897.30万美元，折合人民币5,525.60万元，贷款用途主要
为支付利乐中国有限公司和利拉伐出口服务公司的设备款。合同约定还款方式：借款人承诺通过10个连续同等长度的半年期
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分期偿还利乐提款和利拉伐提款，第一次还款于半程交付后6个月届满之日到期，但最晚不得晚于2014年9月1日。后续还款
以第一次还款日后每6个月届满之日为还款日，且最后一次还款应为半程交付后的60个月届满之日，但最晚不得晚于2019年3
月1日。上述瑞典商业银行贷款同时由科迪集团公司作为保证人提供保证担保。
2、另一抵押借款7,525,145.56元为2005年12月8日洛龙区财政局（债权人）与本公司的子公司洛阳巨尔乳业有限公司（债
务人或巨尔乳业）签订了“关于亚洲开发银行贷款豫西农业综合开发项目转贷协议”，根据亚洲开发银行对“豫西农业综合开
发项目”中期调整的批复，债权人同意增加1,000.00万元人民币转贷给债务人，2006年巨尔乳业实际收到项目资金9,999,910.00
元人民币。协议约定债务人以白马寺厂房、土地58亩（价值1083.77万元）和1,014.97万元的资产作抵押。之后洛阳高新区财
政局与巨尔乳业签署了“关于亚洲开发银行贷款豫西农业综合开发项目省市区财政原转贷协议的补充协议”，依据《洛阳市人
民政府市长办公会会议纪要》（[2007]106号）的内容，巨尔乳业原通过洛龙区财政局担保承担的亚行贷款及其他与洛龙区
有关的债权债务相应清算划转高新区财政局，巨尔乳业根据洛阳市财政局债务科下发的洛阳市亚行豫西项目还本付息通知单
逐期还本付息。
其他说明，包括利率区间：
无。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明
无。
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,594,392.20 3,465,019.79
应付融资租赁款 600,244.45 2,372,338.58
应付融资租赁款 58,628.16 404,979.93
应付融资租赁款 424,727.21 1,677,611.93
应付融资租赁款 626,989.76 1,548,464.36
应付融资租赁款 1,286,925.04 3,813,585.30
应付融资租赁款 120,429.75 832,084.92
应付融资租赁款 6,749,853.56
应付融资租赁款 524,994.88 801,207.17
应付融资租赁款 13,792,639.67 21,017,731.13
应付融资租赁款 1,865,616.89 2,631,233.69
洛阳市财政局 3,500,000.00
巨尔乳业前股东 41,369,437.45
合 计 65,765,025.46 288,252,169.38
其他说明：
2003年根据洛阳市城市发展规划，洛阳巨尔乳业有限公司由郊区白马寺（原厂址）搬迁至高新区辛店工业园区，由于搬
迁造成流动资金暂时困难，洛阳市政府为扶持农业产业化龙头企业，依据2003年1月23日洛阳市政府副食品价格调节基金征
管办公室“洛市价金（2003）3号”关于《关于洛阳市巨尔乳业有限公司使用价格调节基金的通知》的文件，于 2003年4月25
日由财政局拨入资金350.00万元，无偿使用到期收回。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
114
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无。
其他说明：
无。
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,672,434.64 4,765,680.00 501,641.96 13,936,472.68
合计 9,672,434.64 4,765,680.00 501,641.96 13,936,472.68 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
乳品安全质量检
1,456,666.78 63,333.40 1,393,333.38 与资产相关
测系统建设项目
农副产品冷链物 1,299,999.91 100,000.00 1,199,999.91 与资产相关
115
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流系统改造项目
农副产品（低温
乳制品）冷链物 1,299,999.91 100,000.00 1,199,999.91 与资产相关
流系统改造项目
中央财政现代农
4,363,768.04 71,428.56 4,292,339.48 与资产相关
业生产发展资金
奶牛标准化规模
养殖小区（场）
160,000.00 60,000.00 100,000.00 与资产相关
建设项目资金
2011
奶牛标准化规模
养殖小区（场）
1,092,000.00 24,000.00 1,068,000.00 与资产相关
建设项目资金
2012
低温益生菌酸牛
奶生产线技改升 4,765,680.00 82,880.00 4,682,800.00 与资产相关
级项目
合计 9,672,434.64 4,765,680.00 501,641.96 13,936,472.68 --
其他说明：
说明：本期增加额为合并巨尔乳业时转入（低温益生菌酸牛奶生产线技改升级项目为巨尔乳业于2016年2月26日收到初
始金额4,890,000.00元与资产相关的政府补助，摊销期2016.02-2025.12，截至2016年4月已摊销金额124,320.00元）。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 273,400,000.00 273,400,000.00 273,400,000.00 546,800,000.00
其他说明：
无。
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 423,771,893.78 273,400,000.00 150,371,893.78
其他资本公积 24,539,200.00 24,539,200.00
合计 448,311,093.78 273,400,000.00 174,911,093.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,814,384.15 41,814,384.15
合计 41,814,384.15 41,814,384.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 332,675,208.79 259,879,837.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,809,094.26
调整后期初未分配利润 332,675,208.79 259,879,837.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,379,743.59 96,677,112.47
减：提取法定盈余公积 8,181,740.75
应付普通股股利 14,680,871.12 15,700,000.00
期末未分配利润 356,564,987.00 332,675,208.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 350,800,801.23 238,687,731.62 303,903,813.13 199,899,841.73
其他业务 285,259.95 60,743.59 484,305.50 824,455.39
合计 351,086,061.18 238,748,475.21 304,388,118.63 200,724,297.12
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 780,786.97 792,120.61
教育费附加 452,354.62 475,272.36
地方教育费附加 301,569.74 316,848.24
合计 1,534,711.33 1,584,241.21
其他说明：
无。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,799,423.00 2,132,654.50
市场运营费 12,069,725.83 14,473,831.88
工资福利费 4,396,367.78 4,362,512.25
广告宣传费 4,685,733.74 1,841,651.11
会议费 181,978.00 15,266.00
业务招待费 38,675.00 27,053.00
社会保险费 663,807.74 581,594.72
其他 357,886.85 701,048.00
合计 24,193,597.94 24,135,611.46
其他说明：
无。
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 4,542,184.04 3,017,055.43
业务招待费 794,117.50 86,231.90
中介服务费 2,105,622.63 215,000.00
税费 1,021,034.39 434,121.70
社会保险费 734,765.78 359,671.14
宣传费 802,169.81 248,665.97
办公会议费 165,659.70 212,624.75
长期待摊费用摊销 1,456,004.46 1,389,048.18
无形资产摊销 397,832.29 270,262.62
土地使用费 497,639.00 682,427.72
其他费用 2,865,746.81 1,294,541.59
合计 15,382,776.41 8,209,651.00
其他说明：
无。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,939,742.25 19,712,127.16
减：利息资本化 778,244.13 3,852,057.05
减：利息收入 130,915.09 18,138.76
汇兑损益 754,273.40 53,569.08
减：汇兑损益资本化 158,246.56 53,569.08
手续费 98,366.06 42,195.99
其他 4,744.30 8,573.50
合计 23,729,720.23 15,892,700.84
其他说明：
无。
66、资产减值损失
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 309,940.12 1,305,899.00
合计 309,940.12 1,305,899.00
其他说明：
无。
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 2,851,140.08 916,030.57
政府补助 1,676,041.96 482,094.80
生产性生物资产处置利得 2,851,140.08 916,030.57
其他 717,722.86 194,106.79
合计 5,244,904.90 1,592,232.16
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
乳品安全质
量检测系统 63,333.40 63,333.21 与资产相关
建设项目
农副产品冷
100,000.00 99,999.91 与资产相关
链物流系统
121
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改造项目
农副产品（低
温乳制品）冷
100,000.00 99,999.91 与资产相关
链物流系统
改造项目
中央财政现
代农业生产 71,428.56 71,428.56 与资产相关
发展资金
奶牛标准化
规模养殖小
区（场）建设 60,000.00 60,000.00 与资产相关
项目资金
2011
奶牛标准化
规模养殖小
区（场）建设 24,000.00 24,000.00 与资产相关
项目资金
2012
优质高产中
国荷斯坦奶
63,333.21 与收益相关
牛胚胎移植
技术推广
畜牧局补贴
225,000.00 与收益相关
冻精
低温益生菌
酸牛奶生产
82,880.00 与资产相关
线技改升级
项目
高新区安全
5,000.00 与收益相关
生产奖励款
高新区财政
局转奶补贴 944,400.00 与收益相关
款
合计 -- -- -- -- -- 1,676,041.96 482,094.80 --
其他说明：
无。
70、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
122
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额
非流动资产处置损失合计 1,333,657.34 1,333,657.34
其中：固定资产处置损失 126,721.44 1,012,237.00 126,721.44
对外捐赠 12,000.00
生产性生物资产处置损失 1,206,935.90 1,206,935.90
其他 3,513.69 39,156.79 3,513.69
合计 1,337,171.03 1,063,393.79 1,337,171.03
其他说明：
无。
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,505,045.96 12,919,346.23
递延所得税费用 209,784.26 -748,872.00
合计 9,714,830.22 12,170,474.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 51,094,573.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,773,643.45
子公司适用不同税率的影响 1,580,617.31
非应税收入的影响 -1,585,930.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,923.71
其他 49,810.37
所得税费用 9,714,830.22
其他说明
无。
72、其他综合收益
详见附注。
123
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,000.00
保证金、押金 751,784.00 80,000.00
利息收入 130,915.09 18,138.76
奶牛保险赔偿 468,000.00
废品收入 241,183.76
其他 453,838.99 63,260.00
合计 2,050,721.84 161,398.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中列支的现金 7,944,145.24 3,107,713.82
管理费用中列支的现金 6,336,971.89 1,274,447.45
财务费用中列支的现金 103,110.36 50,252.02
营业外支出中列支的现金 3,513.69 50,479.59
往来款中列支的现金 1,156,837.83 4,419,259.06
合计 15,544,579.01 8,902,151.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
124
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
洛阳巨尔乳业有限公司 15,730,000.00
合计 15,730,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁本金及利息 23,558,582.30 44,283,287.99
合计 23,558,582.30 44,283,287.99
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 41,379,743.59 40,894,082.14
加：资产减值准备 309,940.12 1,305,899.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
15,677,168.13 10,674,840.13
物资产折旧
无形资产摊销 356,061.24 270,262.62
长期待摊费用摊销 1,978,862.82 1,963,478.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,517,482.74 95,526.91
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,749,762.40 15,655,143.11
125
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投资损失（收益以“－”号填列） 6,343,719.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 761,579.52 -748,872.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,045,009.97 21,865,362.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-44,737,440.91 -6,491,194.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
65,867,993.24 -19,478,844.20
列）
其他 89,121.50 -418,761.59
经营活动产生的现金流量净额 88,214,018.92 65,586,923.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
融资租入固定资产 17,812,203.12 48,288,827.83
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 599,528,139.48 612,584,849.90
减：现金的期初余额 605,865,843.67 87,692,270.50
现金及现金等价物净增加额 -6,337,704.19 524,892,579.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
126
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 599,528,139.48 605,865,843.67
其中：库存现金 325,575.90 109,274.97
可随时用于支付的银行存款 599,202,563.58 612,475,574.93
三、期末现金及现金等价物余额 599,528,139.48 605,865,843.67
其他说明：
无。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
年初未分配利润调整金额-2,809,094.26元,为公司收购洛阳巨尔乳业有限公司时产生的根据相关准则调整后的洛阳巨尔乳业
有限公司的年初未分配利润。
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
无。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
127
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无。
79、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
洛阳巨尔乳 2016 年 05 月 105,600,000. 2016 年 04 月 18,947,566.2
100.00% 现金 取得所有权 1,432,844.79
业有限公司 23 日 00 30 日 7
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 105,600,000.00
--或有对价的公允价值 63,670,665.63
--其他 169,270,665.63
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 57,807,832.13
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
111,462,833.50
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
128
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 118,729,067.62 95,162,160.09
货币资金 9,064,157.07 9,064,157.07
应收款项 4,794,104.18 4,552,044.64
存货 8,758,299.36 8,644,017.26
固定资产 58,813,690.00 42,799,514.69
无形资产 9,400,176.88 7,447,475.54
负债： 28,566,760.80 58,566,760.80
借款 38,521,127.31 38,521,127.31
应付款项 11,429,432.27 11,429,432.27
净资产 60,162,306.82 36,595,399.29
取得的净资产 60,162,306.82 36,595,399.29
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
企业合并中 构成同一控 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日 合并日的确
取得的权益 制下企业合 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
129
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称 比例 并的依据 定依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
130
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6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南科迪商丘现 奶牛养殖及生鲜
河南虞城 河南虞城 100.00%
代牧场有限公司 乳销售
河南科迪生物工 奶牛养殖及生鲜
河南虞城 河南虞城 100.00%
程有限公司 乳销售
洛阳巨尔乳业有 乳制品的生产与
河南洛阳 河南洛阳 100.00%
限公司 销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
131
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
132
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
科迪食品集团股份
河南 食品加工制造 2000,000,000.00 46.65% 46.65%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
张清海先生、许秀云女士分别持有科迪食品集团股份有限公司60.00%和39.83%的股权,合计持有股权99.83%。本公司的实际
控制人为张清海、许秀云夫妇。
本企业最终控制方是张清海、许秀云夫妇。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无。
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河南省农业综合开发公司 股东之一
王宇骅 股东之一
中国长城资产管理公司 股东之一
许钦秀 许秀云之弟
蔡爱田 许秀云之妹夫
张存海 张清海之弟
河南省科迪面业有限责任公司 受同一控制人控制
河南科迪速冻食品有限公司 受同一控制人控制
河南科迪罐头食品有限公司 受同一控制人控制
河南科迪大磨坊食品有限公司 受同一控制人控制
河南省科迪便民超市有限公司 受同一控制人控制
科迪食品集团电子商务有限公司 受同一控制人控制
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
河南科迪大磨坊食
采购材料 1,106,553.63 2,000,000.00 否 392,786.40
品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南省科迪面业有限责任公司 销售产品 5,268.00 0.00
科迪食品集团股份有限公司 销售产品 117,780.20 0.00
科迪食品集团电子商务有限公
销售产品 336,743.90 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
河南科迪大磨坊食品有限公司是由河南中粮粮业有限公司变更名称形成的公司。
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
科迪食品集团股份有限
1,000.00 2015 年 07 月 08 日 2018 年 07 月 08 日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食 2,000.00 2015 年 07 月 09 日 2018 年 07 月 08 日 否
品有限公司、河南省科
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迪面业有限责任公司、
张清海
河南科迪速冻食品有限
3,000.00 2015 年 08 月 13 日 2018 年 08 月 13 日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限
10,000.00 2015 年 08 月 31 日 2018 年 08 月 30 日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食 1,000.00 2015 年 09 月 23 日 2018 年 09 月 23 日 否
品有限公司、张清海
科迪食品集团股份有限
5,000.00 2015 年 10 月 15 日 2018 年 10 月 14 日 否
公司、张清海、许秀云
河南科迪速冻食品有限
公司、河南省科迪面业
有限责任公司、张清海、 4,000.00 2015 年 11 月 26 日 2018 年 11 月 26 日 否
许秀云、王宇骅、侯红
锋
科迪食品集团股份有限
3,000.00 2015 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 15 日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限
5,000.00 2015 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 30 日 否
公司
河南科迪速冻食品有限
5,000.00 2016 年 03 月 11 日 2019 年 03 月 11 日 否
公司、张清海、许秀云
河南科迪速冻食品有限
3,000.00 2016 年 03 月 15 日 2019 年 03 月 15 日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限
4,000.00 2016 年 04 月 08 日 2020 年 04 月 07 日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限
1,500.00 2016 年 04 月 12 日 2019 年 04 月 12 日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
5,000.00 2016 年 04 月 14 日 2019 年 04 月 12 日 否
品有限公司、张清海、
许秀云
科迪食品集团股份有限
1,000.00 2016 年 04 月 28 日 2018 年 11 月 19 日 否
公司、张清海
科迪食品集团股份有限
5,000.00 2016 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限
5,000.00 2016 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 23 日 否
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限 2,000.00 2016 年 05 月 27 日 2020 年 05 月 26 日 否
138
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司、张清海、许秀云
科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食 5,000.00 2016 年 05 月 27 日 2018 年 11 月 27 日 否
品有限公司、张清海
科迪食品集团股份有限
3,000.00 2016 年 06 月 01 日 2018 年 11 月 30 日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限
5,000.00 2016 年 06 月 08 日 2018 年 12 月 08 日 否
公司、张清海、王宇骅
科迪食品集团股份有限
1,500.00 2016 年 06 月 17 日 2019 年 06 月 09 日 否
公司、张清海、王宇骅
关联担保情况说明
无。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
139
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
科迪食品集团电子
应收账款 335,783.90
商务有限公司
科迪食品集团股份
应收账款 16,566.00
有限公司
科迪食品集团股份
其他应收款 33,523.20
有限公司
河南科迪大磨坊食
其他应收款 60,729.60
品有限公司
河南省科迪面业有
其他应收款 5,268.00
限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 河南中粮粮业有限公司 130,852.80
预收账款 许秀云 1,515.20
河南科迪大磨坊食品有限公
应付账款 57,168.00 227,756.00
司
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
140
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
融资租赁：截至2016年06月30日，本公司未确认融资费用余额为3,311,922.90元，与融资租赁有关的信息如下：
（1）租入资产情况
资产类别 期末余额
租入设备原价 累计折旧额 减值准备累计金额 账面价值
已安装机器设备 264,505,328.26 5,471,868.33 259,033,459.93
需安装机器设备 31,045,650.95 31,045,650.95
合 计 295,550,979.21 5,471,868.33 290,079,110.88
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
支付期间 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 58,151,379.46
1年以上2年以内（含2年） 20,622,030.09
2年以上3年以内（含3年） 273,557.92
3年以上
合 计 79,046,967.47
141
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
142
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
143
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
58,959,8 2,974,94 55,984,88 48,845, 2,453,553 46,391,884.
合计提坏账准备的 99.41% 5.02% 100.00% 5.02%
29.83 1.42 8.41 437.88 .37 51
应收账款
单项金额不重大但
352,349. 352,349.9
单独计提坏账准备 0.59%
90 0
的应收账款
59,312,1 2,974,94 56,337,23 48,845, 2,453,553 46,391,884.
合计 100.00% 100.00%
79.73 1.42 8.31 437.88 .37 51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
58,644,899.08 2,932,244.94 5.00%
1 年以内小计 58,644,899.08 2,932,244.94 5.00%
1至2年 202,896.75 20,289.68 10.00%
2至3年 112,034.00 22,406.80 20.00%
合计 58,959,829.83 2,974,941.42
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
144
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 521,388.05 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额8,033,995.08元，占应收账款期末余额合计数的13.55%，相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额401,699.75元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
145
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
175,587, 175,587,0 160,174 160,174,99
独计提坏账准备的 89.38% 87.19%
021.28 21.28 ,999.20 9.20
其他应收款
按信用风险特征组
20,778,2 2,512,71 18,265,51 23,529, 2,823,509 20,706,277.
合计提坏账准备的 10.57% 1.28% 12.81% 1.54%
28.31 3.27 5.04 787.53 .56 97
其他应收款
单项金额不重大但
76,882.2
单独计提坏账准备 0.04% 76,882.24
4
的其他应收款
196,442, 2,512,71 193,929,4 183,704 2,823,509 180,881,27
合计 100.00% 100.00%
131.83 3.27 18.56 ,786.73 .56 7.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
河南科迪商丘现代牧场
159,857,021.28 关联方
有限公司
洛阳巨尔乳业有限公司 15,730,000.00 关联方
合计 175,587,021.28 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
2,353,711.27 117,685.56 5.00%
1 年以内小计 2,353,711.27 117,685.56 5.00%
1至2年 12,898,757.00 1,289,875.70 10.00%
2至3年 5,525,760.04 1,105,152.01 20.00%
合计 20,778,228.31 2,512,713.27
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
146
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 310,796.29 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 175,663,903.52 160,174,999.20
保证金 16,903,531.00 16,916,431.00
备用金 720,569.00 314,440.70
其他 3,154,128.31 6,298,915.83
合计 196,442,131.83 183,704,786.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 往来款 159,857,021.28 3-4 年 81.38%
2 往来款 15,730,000.00 1 年以内 8.01%
147
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3 保证金 5,130,000.00 1-2 年 2.61% 513,000.00
4 保证金 3,350,000.00 2-3 年 1.71% 670,000.00
5 保证金 2,900,000.00 1-2 年 1.48% 290,000.00
合计 -- 186,967,021.28 -- 95.19% 1,473,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 291,081,583.32 291,081,583.32 121,810,917.69 121,810,917.69
合计 291,081,583.32 291,081,583.32 121,810,917.69 121,810,917.69
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
河南科迪生物工
65,120,917.69 65,120,917.69
程有限公司
河南科迪商丘现
56,690,000.00 56,690,000.00
代牧场有限公司
洛阳巨尔乳业有 169,270,665.63 169,270,665.63
148
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司
合计 121,810,917.69 169,270,665.63 291,081,583.32
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 328,987,160.96 233,813,800.26 300,495,434.63 204,680,004.30
其他业务 55,984.95 60,743.59 341,655.50 824,455.39
合计 329,043,145.91 233,874,543.85 300,837,090.13 205,504,459.69
其他说明：
无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司分红产生的投资收益 6,343,719.98 4,699,984.81
合计 6,343,719.98 4,699,984.81
6、其他
无。
149
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,517,482.74 主要为生产性生物资产处置利得
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,676,041.96 主要为财政局转奶补贴等政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 714,209.17 其他营业外收支净额
减：所得税影响额 565,882.42
合计 3,341,851.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.44% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
3.20% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
150
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他
无。
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河南科迪乳业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有法定代表人签名的公司2016年半年度报告全文；
三、以上备查文件的备置地点：公司档案室。
152