关于对河南科迪乳业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
亚会 A 专审字（2019）0013 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二零一九年四月二十六日
河南科迪乳业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明
目 录 页 码
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明 1-2
二、河南科迪乳业股份有限公司 2018 年度控股股东及其他 3-4
关联方资金占用情况汇总表
1
关于对河南科迪乳业股份有限公司控股股东及
其他关联方资金占用情况的专项审计说明
亚会 A 专审字（2019）0013 号
河南科迪乳业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南科迪乳业股份有限公司（以下简称“科迪乳业公
司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。
一、管理层的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价汇总表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为，科迪乳业公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
本专项审计说明仅供河南科迪乳业股份有限公司 2018 年年度报告披露之目
的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
附件：河南科迪乳业股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师:
二零一九年四月二十六日
2
附件
河南科迪乳业股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：河南科迪乳业股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与 上市公司 2018年 2018年度 2018年度 2018年
占用形成 占用
资金占用类别 资金占用方名称 上市公司的 核算的会计科 期初占用 占用累计 偿还累计 期末占用
原因 性质
关联关系 目 资金余额 发生金额 发生金额 资金余额
科迪食品集团股份有限公司 母公司 应收账款 15.06 330.33 340.00 5.39 产品款 经营性占用
科迪食品集团股份有限公司 母公司 其他应收款 2.44 358.58 361.02 0.00 产品款 经营性占用
控股股东、实际
控制人及其附 投资意向
科迪食品集团股份有限公司 母公司 其他应收款 10,000.00 10,000.00 投资款
属企业 金
投资意向 占用投资款
科迪食品集团股份有限公司 母公司 其他应收款 220.48 220.48
金孳息 利息
小 计 17.50 10,909.39 10,921.50 5.39
关联自然人及
其控制的法人
小 计
河南科迪速冻食品有限公司 同一母公司 应收账款 5.05 0.56 4.49 材料款 经营性占用
河南科迪速冻食品有限公司 同一母公司 其他应收款 38.98 38.98 产品款 经营性占用
其他关联人及 科迪食品集团电子商务有限公司 同一母公司 应收账款 441.28 3,867.73 4,152.71 156.30 产品款 经营性占用
其附属企业
河南省科迪面业有限责任公司 同一母公司 其他应收款 0.18 2.63 2.74 0.07 产品款 经营性占用
非经营性占
河南科迪大磨坊食品有限公司 同一母公司 其他应收款 20,000.00 20,000.00 暂借款
用
小 计 441.46 23,914.39 24,194.99 160.86
上市公司的子 非经营性占
河南科迪商丘现代牧场有限公司 全资子公司 其他应收款 14,692.03 7,134.24 9,019.49 12,806.78 代垫款
公司及其附属 用
3
企业 科迪巨尔乳业洛阳有限公司 全资子公司 应收账款 5.89 967.12 973.01 0.00 产品款 经营性占用
非经营性占
科迪巨尔乳业洛阳有限公司 全资子公司 其他应收款 2,611.59 334.56 1,300.00 1,646.15 暂借款
用
小 计 17,309.51 8,435.92 11,292.50 14,452.93
总 计 17,768.47 43,259.70 46,408.99 14,619.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4