证券代码：002770             证券简称：ST科迪             公告编号：2021-017号




                       河南科迪乳业股份有限公司
           关于深圳证券交易所对公司关注函回复公告


      本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导

  性陈述或重大遗漏。


 深圳证券交易所中小板公司管理部：

      河南科迪乳业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 3

 月 1 日收到贵部《关于对河南科迪乳业股份有限公司的关注函》（中

 小板关注函【2021】第 110 号，以下简称“关注函”），要求公司就

 相关事项做出书面说明。收到《关注函》后，公司立即组织相关人员

 积极准备《关注函》的回复工作，现将《关注函》中的问题回复公告

 如下：

      一、《公告》称，你公司业绩修正的主要原因系对控股股东占用

 资金计提资产减值损失和对对外担保计提预计负债。根据你公司此前

 披露的公告，控股股东资金占用和对外担保事项在 2021 年 1 月 31

 日前均为已知事项，请你公司补充说明未按本所《股票上市公司规则

（2020 年修订）》和《上市公司规范运作指引（2020 年修订）》相关

 要求及时修正业绩预告的原因。

      公司回复：

      1.2020 年疫情结束后，公司控股股东科迪食品集团股份有限公司


                                       1
（以下简称“科迪集团”及“控股股东”）及其子公司生产经营已恢

 复至正常状态，且科迪集团一直表示将全额支付占用的公司资金及其

 他债务。出现占用后，控股股东科迪集团及实控人一直积极推进以第

 三方资产、承债、和现金偿还，截至目前以现金偿还 4,367,937 元。

 即使科迪集团被债权人申请破产重整后，科迪集团及实控人仍明确表

 示将全额偿还相关款项，并积极推进采取协调第三方代偿、以承接科

 迪乳业相关债务等方式偿还相关款项。按照科迪集团及实控人的偿还

 计划，科迪集团原预计将在 2021 年一季度取得实质进展。基于上述

 原因，公司在 2021 年初判断上述款项的收回及对外担保不存在风险，

 因此未对相关事项计提相关坏账准备。

     依据上述判断，在 2021 年 1 月 31 日前，公司业绩不存在重大变

 化的情况，按深交所《股票上市公司规则（2020 年修订）》和《上

 市公司规范运作指引（2020 年修订）》相关要求，不需要披露修正

 业绩预告。

     2.年审会计师入场后，科迪集团偿还公司相关款项的计划尚未正

 式落地实施。因此考虑到控股股东偿还低于预期，基于谨慎性原则，

 公司对相关债权计提相关坏账，但坏账准备的计提并不意味着科迪集

 团不需要偿还占用资金。同时，科迪集团及实控人表示将继续积极推

 进相关偿债计划，现正在积极采取以承债方式偿还，并正在和公司多

 家债权方协商。

     二、《公告》称，报告期你公司对控股股东占用的 18.65 亿元资

 金计提资产减值损失 9.33 亿元，计提比例为 50%。请你公司补充说


                                2
明上述计提比例的确定依据及合理性。

    1.依据本公司编号为“2020-064 号”公告：公司于 2020 年 12 月

21 日收到控股股东科迪集团转发的商丘市中级人民法院《民事裁定

书》，债权人以科迪集团“仍具备重整价值”等为由提交了破产重整

申请书。商丘市中级人民法院受理了债权人的申请并作出了(2020)豫

14 破申 20 号《民事裁定书》；

    2.依据本公司编号为“2021-014 号”公告：商丘中院已指定河南

华豫律师事务所和中勤万信会计事务所河南分所为科迪集团重整联

合管理人，相关工作正在依法有序开展。

    3.公司年报会计政策中所述：“公司与集团内部关联方之间的应

收款项一般不计提坏账准备。但如果出现有破产等情形的，则对有收

回风险的应收关联方的款项计提相应的坏账准备。”；

    4.科迪集团下属其他板块生产经营均已恢复正常。

    因科迪集团被申请破产重整，原承诺的偿还计划落地进度低于预

期。虽科迪集团及实控人均积极表示加快足额偿还，但公司出于谨慎

性原则等情形综合判断对科迪集团按照 50%的信用损失率，计提减值

损失。控股股东及实控人均明确表示尽快以承债、资产和现金等多种

方式足额偿还欠款。

    三、《公告》称，报告期你公司对对外担保计提预计负债 2.72

亿元。请你公司补充说明上述对外担保事项的明细，预计负债计提金

额的确认依据、方法及合理性。

    1.对外担保事项的明细如下：


                                3
          被担保方             担保金额(万元)   担保起始日   担保是履行完毕

  河南省科迪面业有限责任公司         900         2019/9/16         否
  河南科迪大磨坊食品有限公司      2,190.36       2020/2/4          否
    商丘市科苑牧业有限公司        3,000.00       2017/5/8          否
  河南科迪速冻食品有限公司        1,500.00       2019/4/25         否
  科迪食品集团股份有限公司        10,000.00      2017/3/10         否
            张清海                1,745.00       2018/4/8          否
      马强等 11 个自然人          2,971.31       2019/6/7          否
  河南省科迪面业有限责任公司      4,920.00       2017/9/8          否

           合   计               27,226.67




     2.预计负债计提金额的确认依据、方法及合理性。

     上述事项控股股东、实际控制人及相关被担保方均出具承诺，上

述担保事项不会给公司造成损失，但在 2020 年 12 月 21 日，控股股

东科迪集团被法院裁定进入重整程序，公司管理层根据《企业会计准

则第 13 号-或有事项》第四条规定及谨慎性原则对上述担保全额计

提预计负债。

      四、你公司认为应予说明的其他事项。

     2020 年公司积极转变发展思路，创新发展方式，增强造血功能，

强化供应、生产、销售各环节管理，在确保产品高质量情况下压缩材

料成本、生产管理费用、市场费用等，减少一切不必要的开支，优化

库存，减轻了包袱和资金压力，大大增强了盈利能力。2020 年大幅

压缩了应付奶款及各类账款等，目前各类应付款项已在正常区间，公

司生产经营正常。

     控股股东科迪集团破产重整是由债权人申请，法院依法裁定“具

有重整价值”。目前，法院已指定河南华豫律师事务所和中勤万信会

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计事务所河南分所为科迪集团重整联合管理人，现重整正依法有序推

进。需要说明的是：1.破产重整是控股股东科迪集团破产重整，不是

上市公司科迪乳业破产重整；2.通过破产重整或破产和解能够优化科

迪集团资产结构，增强企业活力，解决企业涉诉等问题，使企业生产

经营尽快走向正常，同时也有利于上市公司加快解决控股股东资金占

用等问题。

    公司会不断督促控股股东资金偿还，同时也会运用多种手段保护

公司和中小投资者的利益。控股股东及实控人有偿债意愿，没有逃废

债故意行为，也会尽快采取各种措施，偿还对公司的资金占用。

    五、风险提示

    虽然公司生产经营正常，控股股东科迪集团破产重整正在依法有

序推进，但仍存在控制权发生变更的不确定性。



    特此公告。



                                   河南科迪乳业股份有限公司

                                             2021 年 3 月 8 日




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