关于对河南科迪乳业股份有限公司
非经营性占用清偿及其他关联资金往来情况
和违规担保及解除情况的专项审计说明
亚会专审字（2021）第 01210017 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二零二一年四月二十九日
关于对河南科迪乳业股份有限公司
非经营性占用清偿及其他关联资金往来情况
和违规担保及解除情况的专项审计说明
目 录 页 码
一、关于对河南科迪乳业股份有限公司非经营性占用清偿
及其他关联资金往来情况和违规担保及解除情况的专项审 1-3
计说明
二、河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度非经营性资金占 4-5
用清偿及其他关联资金往来情况表
三、河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度违规担保及解除 6-7
情况表
关于对河南科迪乳业股份有限公司
非经营性占用清偿及其他关联资金往来情况
和违规担保及解除情况的专项审计说明
亚会专审字（2021）第 01210017 号
河南科迪乳业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了河南科迪乳业股份
有限公司（以下简称“科迪乳业公司”）2020 年度财务报表，包括 2020 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于
2021 年 4 月 29 日签发了亚会审字（2021）第 01210071 号无法表示意见审计报
告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、深圳证券交
易所《关于做好上市公司 2020 年年度报告披露工作的通知》的要求，如实编制
和对外披露河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用清偿及其他
关联资金往来情况表与河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度违规担保及解除情
况表（以下简称“情况表”）并确保其真实、准确、合法及完整是科迪乳业公司
管理层的责任。
我们的责任是在实施审核工作的基础上对情况表发表审核意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。在审核过程中，我们实施了
包括检查会计记录、重新计算相关项目金额、对情况表所载资料与我们审计科迪
乳业公司 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行核对等我们认为必要的工作程序。
由于审计报告中，“二、形成无法表示意见的基础”段中所述的事项，故我
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们无法对后附的科迪乳业公司编制的情况表发表意见。
本专项说明仅作为科迪乳业公司披露非经营性占用清偿及其他关联资金往
来情况和违规担保及解除情况之用，不得用作任何其他目的。
附件 1：河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用清偿及其
他关联资金往来情况表
附件 2：河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度违规担保及解除情况表
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（此页无正文）
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师：
二零二一年四月二十九日
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河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用清偿及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：河南科迪乳业股份有限公司 金额单位：人民币万元
2020 年
占用方与上 2020 年 预计偿 预计
上市公司 2020 年 度 2020 年 预计 占用
非经营性 资金占用 度 截止年报 还方式 偿还 占用
市公司的关 核算的会 期初占用 新增占 期末占用 偿还 形成
资金占用 方名称 偿还总 披露日余额 （如适 时间（月 性质
联关系 计科目 资金余额 用 资金余额 金额 原因
金额 用） 份）
金额
第三方
现大股东 科迪食品 其他应收 现金、资 2022 年 4 资金 非经营
及其附属 集团股份 母公司 186,531.11 791.92 185,739.19 173,275.28 173,275.28
款 产、承债 月 30 日 往来 性占用
企业 有限公司
等方式
小 计 186,531.11 791.92 185,739.19 173,275.28
前大股东
及其附属
企业
小 计
总 计 186,531.11 791.92 185,739.19 173,275.28
占用方与上 2020 年 2020 年
上市公司 2020 年 2020 年 占用
其他关联 资金占用 度占用 度偿还 占用
市公司的关 核算的会 期初占用 期末占用 形成
资金往来 方名称 累计发 累计发 性质
联关系 计科目 资金余额 资金余额 原因
生金额 生金额
大股东及
其附属企
业
资金
河南科迪
其他应收 往来
商丘现代 非经营
全资子公司 9,869.44 1.68 9,871.12 及代
牧场有限 款 性往来
垫费
上市公司 公司
用
的子公司
河南科迪 其他应收
及其附属 资金 非经营
生物工程 全资子公司 57,872.70 569.43 57,303.27
企业 款 往来 性往来
有限公司
科迪巨尔 其他应收 资金 非经营
乳业洛阳 全资子公司 1,666.73 50.00 1,616.73
款 往来 性往来
有限公司
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关联自然
人及其控
制的法人
其他关联
人及其附
属企业
总 计 69,408.87 1.68 619.43 68,791.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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河南科迪乳业股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
报告期
期初余额 报告期 期末余额 预计 预计
新增占用金 预计
股东或关联人名 占用时 （2020 年 1 偿还总金额 （2020 年 12 偿还金 偿还时
发生原因 额 偿还方
称 间 月 1 日） （2020 年度） 月 31 日） 额 间
（2020 年度） 式
（万元） （万元） （万元） （万元） （月份）
（万元）
2019 年 2022 年 4 月
科迪食品集团股 第三方现 185,739
金、资产、
12 月 31 资金往来 186,531.11 0 791.92 185,739.19 30 日
承债等方式
份有限公司 .19
日
当年新增非经营性资金占用情况的原
不适用。
因、责任人追究及董事会拟定采取措施
的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原
大股东进入重整，公司已申报债权。
因、责任追究情况及董事会拟定采取的
措施说明
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河南科迪乳业股份有限公司 2020 年度违规担保及解除情况表
编制单位：河南科迪乳业股份有限公司 金额单位：人民币万元
2020 年度 2020 年度
违规担保发生时 期初余额 期末余额 预计解除 预计解
被担保方名 与上市公司 报告期新 报告期解 截至年报披 预计解除
发生原因 （2020 年 1 （2020 年 12 方式（如 除时间
称 的关系 间 增违规担 除担保金 露日余额 金额
月 1 日） 月 31 日） 适用） （月份）
保金额 额
河南省科迪 2017 年 11 月 7
面业有限责 关联公司 违规担保 900.00 900.00
任公司 日
河南科迪大
磨坊食品有 关联公司 2019 年 2 月 4 日 违规担保 2,190.36 2,190.36
限公司
公司正在
商丘市科苑 与债权 2021 年
牧业有限公 非关联公司 2017 年 5 月 8 日 违规担保 3,000.00 3,000.00 3,000.00 人、债务 12 月 31
司 3,000.00
人协商解 日
除担保
公司正在
科迪食品集 2021 年
与相关债
团股份有限 母公司 2019 年 4 月 3 日 违规担保 3,825.59 3,825.59 3,825.59 12 月 31
权人协商 3,825.59
公司 日
解除担保
公司正在
2021 年
马强等 11 与相关债
非关联方 2019 年 6 月 7 日 违规担保 2,971.26 2,971.26 2,971.26 12 月 31
个自然人 权人协商 2,971.00
日
解除担保
张清海 关联自然人 2018 年 4 月 8 日 违规担保 1,745.00 1,745.00
河南科迪速 2019 年 4 月 25 公司正在 2021 年
冻食品有限 关联公司 违规担保 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
公司 日 与相关债 12 月 31
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权人协商 日
解除担保
公司正在
科迪食品集 2021 年
与相关债
团股份有限 母公司 违规担保 1,691.13 1,691.13 1,691.13 1,691.13 12 月 31
公司 权人协商
日
解除担保
公司正在
科迪食品集 2021 年
与相关债
团股份有限 母公司 违规担保 8,303.33 8,303.33 8,303.33 8,303.33 12 月 31
公司 权人协商
日
解除担保
公司正在 5,210.66
河南省科迪 2021 年
与相关债
面业有限责 关联公司 2017 年 9 月 8 日 违规担保 4,920.00 290.66 5,210.66 5,210.66 12 月 31
任公司 权人协商
日
解除担保
当年新增违规担保的原因、责任人追究及董事会拟定采取措
施的情况说明
未能按计划解除违规担保的原因、责任追究情况及董事会拟
定采取的措施说明
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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