天水众兴菌业科技股份有限公司
审 计 报 告
2018 年 12 月 31 日
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 1
2、合并利润表 3
3、合并现金流量表 4
4、合并股东权益变动表 5
5、资产负债表 6
6、利润表 8
7、现金流量表 9
8、股东权益变动表 10
9、财务报表附注 11
审 计 报 告
众环审字(2019)080089 号
天水众兴菌业科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称众兴菌业）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
众兴菌业 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于众兴菌业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
收入确认
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
参见财务报表附注五、21 及附 1. 评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设计和运行
注七、29。 有效性；
众兴菌业 2018 年度营业收入
2. 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和
人民币 926,432,056.86 元，全部为商
报酬转移相关的合同条款与条件，评价众兴菌业的收入
品销售收入。众兴菌业在商品所有
确认时点是否符合企业会计准则的要求；
权上的主要风险和报酬转移给购
货方，并不再对该商品保留通常与 3. 就本年的记录的收入入交易选取样本，核对发票、销售
所有权相联系的继续管理权和实 合同、发货单、出库单及其他支持性文件，评价相关收
施有效控制，且相关的已发生或将 入确认是否符合众兴菌业收入确认的会计政策；
发生的成本能够可靠地计量时确
4. 对期销售中重要客户进行独立函证，包括销售品种、数
认收入的实现。鉴于众兴菌业所处
行业特点及收入确认环节存在的 量、交易金额以及往来余额；
固有风险，我们将商品销售收入确
5. 针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核
认作为关键审计事项。
对出库单、发货单、发票及其他支持性文件以进行截止
性测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间
四、 其他信息
众兴菌业管理层对其他信息负责。其他信息包括众兴菌业 2018 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
众兴菌业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估众兴菌业的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算众兴菌业、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督众兴菌业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对众兴菌业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众兴菌业不能持
续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就众兴菌业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国武汉 2019 年 3 月 28 日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 474,564,960.30 1,167,066,006.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
应收票据及应收账款 七、2 13,329,157.11 13,396,816.10
预付款项 七、3 9,594,929.70 10,219,125.27
其他应收款 七、4 11,657,716.54 3,413,461.84
存货 七、5 116,856,432.49 85,870,522.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、6 746,000,000.00 671,000,000.00
流动资产合计 1,372,003,196.14 1,950,965,932.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 46,744,880.33 50,675,143.52
投资性房地产
固定资产 七、8 1,796,321,459.46 1,219,037,619.81
在建工程 七、9 512,665,501.56 577,875,918.41
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 292,023,276.74 233,785,381.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 七、11 89,640,049.31 59,207,319.20
非流动资产合计 2,737,395,167.40 2,140,581,382.34
资产总计 4,109,398,363.54 4,091,547,314.42
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
1
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 七、13 160,802,030.34 124,332,991.58
预收款项 七、14 2,313,743.88 1,951,977.65
应付职工薪酬 七、15 28,628,779.86 27,232,999.93
应交税费 七、16 2,136,245.61 3,864,518.98
其他应付款 七、17 37,594,145.95 102,081,466.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、19 95,400,000.00 48,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 326,874,945.64 308,163,954.16
非流动负债：
长期借款 七、18 281,864,308.98 344,140,729.70
应付债券 七、20 747,440,327.08 707,506,963.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、21 120,678,650.11 97,007,875.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,149,983,286.17 1,148,655,568.55
负债合计 1,476,858,231.81 1,456,819,522.71
所有者权益：
股本 七、22 373,333,278.00 373,330,707.00
其他权益工具 七、23 197,326,094.10 197,368,742.91
资本公积 七、24 1,551,996,808.72 1,550,270,854.97
减：库存股 七、25 139,169,418.42 68,646,447.05
其他综合收益 七、26 649,212.43 638,033.10
专项储备
盈余公积 七、27 23,531,930.45 21,966,880.91
未分配利润 七、28 622,847,414.93 549,806,492.76
归属于母公司股东权益小计 2,630,515,320.21 2,624,735,264.60
少数股东权益 2,024,811.52 9,992,527.11
股东权益合计 2,632,540,131.73 2,634,727,791.71
负债和股东权益总计 4,109,398,363.54 4,091,547,314.42
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
2
合并利润表
2018年度
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期数 上期数
一、营业总收入 926,432,056.86 739,792,782.58
其中：营业收入 七、29 926,432,056.86 739,792,782.58
二、营业总成本 854,110,854.74 645,585,097.96
其中：营业成本 七、29 668,462,267.49 505,869,063.59
税金及附加 七、30 4,345,076.19 3,405,307.71
销售费用 七、31 118,165,976.20 93,557,255.42
管理费用 七、32 53,034,734.07 45,738,233.73
研发费用 七、33 3,194,097.94 1,312,212.18
财务费用 七、34 6,595,716.98 -5,784,050.84
其中：利息费用 21,757,040.53 2,568,959.54
利息收入 15,653,006.06 8,050,303.32
资产减值损失 七、35 312,985.87 1,487,076.17
加：其他收益（损失以“-”号填列） 七、36 10,623,864.05 9,772,675.80
投资收益（损失以“-”号填列） 七、37 31,193,282.50 34,740,281.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,000,256.25 -2,105,109.65
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、38 -206,292.05 -22,662.79
三、营业利润（损失以“－”号填列） 113,932,056.62 138,697,979.04
加：营业外收入 七、39 633,492.34 5,140,987.52
减：营业外支出 七、40 1,819,493.56 1,060,908.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 112,746,055.40 142,778,057.60
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 112,746,055.40 142,778,057.60
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 112,746,055.40 142,778,057.60
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 807,030.40 505,005.36
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 111,939,025.00 142,273,052.24
六、其他综合收益的税后净额 11,179.33 379,144.43
归属于母公司的其他综合收益税后净额 11,179.33 379,144.43
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 11,179.33 379,144.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益 11,179.33 379,144.43
归属于少数股东的其他综合收益税后净额
七、综合收益总额 112,757,234.73 143,157,202.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 111,950,204.33 142,652,196.67
归属于少数股东的综合收益总额 807,030.40 505,005.36
八、每股收益：
(一)基本每股收益 七、41 0.31 0.39
(二)稀释每股收益 七、42 0.30 0.38
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
3
合并现金流量表
2018年度
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 925,004,862.94 730,182,596.26
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 七、42 64,724,459.43 45,787,263.56
经营活动现金流入小计 989,729,322.37 775,969,859.82
购买商品、接受劳务支付的现金 564,294,931.45 419,293,900.63
支付给职工以及为职工支付的现金 155,060,849.46 125,884,160.27
支付的各项税费 4,246,481.14 4,671,323.16
支付其他与经营活动有关的现金 七、42 34,334,505.52 18,784,345.47
经营活动现金流出小计 757,936,767.57 568,633,729.53
经营活动产生的现金流量净额 231,792,554.80 207,336,130.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,462,666.43 37,155,593.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 237,685.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、42 4,025,000,000.00 4,172,000,000.00
投资活动现金流入小计 4,063,700,351.93 4,209,155,593.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 651,664,238.60 502,145,139.07
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 七、42 4,130,432,730.11 3,763,527,303.95
投资活动现金流出小计 4,782,096,968.71 4,285,672,443.02
投资活动产生的现金流量净额 -718,396,616.78 -76,516,849.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 七、42 904,940,000.00
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 904,940,000.00
偿还债务支付的现金 85,865,791.88 91,162,147.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,785,679.68 54,671,370.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 七、42 153,745,512.82 71,573,135.09
筹资活动现金流出小计 289,396,984.38 217,406,652.52
筹资活动产生的现金流量净额 -219,396,984.38 687,533,347.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,283.33
五、现金及现金等价物净增加额 -706,001,046.36 818,363,911.90
加：期初现金及现金等价物余额 1,167,066,006.66 348,702,094.76
六、期末现金及现金等价物余额 461,064,960.30 1,167,066,006.66
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
4
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 111,950,204.33 金额单位：人民币元
本期数 上期数
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上期期末余额 373,330,707.00 197,368,742.91 1,550,270,854.97 68,646,447.05 638,033.10 21,966,880.91 549,806,492.76 9,992,527.11 2,634,727,791.71 373,330,707.00 1,540,514,721.64 97,954,009.61 258,888.67 19,272,110.90 447,561,281.23 9,487,521.75 2,292,471,221.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 373,330,707.00 197,368,742.91 1,550,270,854.97 68,646,447.05 638,033.10 21,966,880.91 549,806,492.76 9,992,527.11 2,634,727,791.71 373,330,707.00 1,540,514,721.64 97,954,009.61 258,888.67 19,272,110.90 447,561,281.23 9,487,521.75 2,292,471,221.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,571.00 -42,648.81 1,725,953.75 70,522,971.37 11,179.33 1,565,049.54 73,040,922.18 -7,967,715.59 -2,187,659.98 197,368,742.91 9,756,133.33 -29,307,562.56 379,144.43 2,694,770.01 102,245,211.53 505,005.36 342,256,570.13
（一）综合收益 11,179.33 111,939,025.00 807,030.40 112,757,234.73 379,144.43 142,273,052.24 505,005.36 143,157,202.03
（二）所有者投入和减少股本 2,571.00 -42,648.81 1,725,953.75 70,522,971.37 -8,774,745.99 -77,611,841.42 197,368,742.91 9,756,133.33 -29,307,562.56 236,432,438.80
1.所有者投入资本股
2.其他权益工具持有者投入资本 16,931.00 -42,648.81 -25,717.81 197,368,742.91 197,368,742.91
3.股份支付计入股东权益的金额 1,725,953.75 70,522,971.37 -68,797,017.62 9,756,133.33 -29,307,562.56 39,063,695.89
4.其他 -14,360.00 -8,774,745.99 -8,789,105.99
（三)利润分配 1,565,049.54 -38,898,102.83 -37,333,053.29 2,694,770.01 -40,027,840.71 -37,333,070.70
1.提取盈余公积 1,565,049.54 -1,565,049.54 2,694,770.01 -2,694,770.01
2.对股东的分配 -37,333,053.29 -37,333,053.29 -37,333,070.70 -37,333,070.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（六）其他
四、本期期末余额 373,333,278.00 197,326,094.10 1,551,996,808.72 139,169,418.42 649,212.43 23,531,930.45 622,847,414.93 2,024,811.52 2,632,540,131.73 373,330,707.00 197,368,742.91 1,550,270,854.97 68,646,447.05 638,033.10 21,966,880.91 549,806,492.76 9,992,527.11 2,634,727,791.71
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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5
资产负债表
2018年12月31日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 158,178,066.94 1,040,661,800.76
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据及应收账款 十六、1 2,291,885.10 2,200,458.40
预付款项 542,018.53 3,569,183.61
其他应收款 十六、2 1,693,232,649.37 1,162,695,539.44
存货 21,587,545.62 16,088,004.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,000,000.00 30,000,000.00
流动资产合计 2,015,832,165.56 2,255,214,987.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 573,615,268.19 485,063,784.41
投资性房地产
固定资产 199,049,690.20 148,244,597.79
在建工程 7,428,271.78 63,798,831.98
生产性生物资产
无形资产 33,450,967.49 34,232,916.60
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 89,326,050.06 58,893,319.95
非流动资产合计 902,870,247.72 790,233,450.73
资产总计 2,918,702,413.28 3,045,448,437.77
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6
资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司
负债和股东权益 附注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 8,088,096.97 14,957,375.30
预收款项 222,062.99 28,672.50
应付职工薪酬 13,082,904.98 13,379,154.93
应交税费 1,346,938.76 3,116,843.48
其他应付款 12,513,347.70 79,316,152.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,253,351.40 110,798,198.63
非流动负债：
长期借款 5,964,308.98 5,840,729.70
应付债券 747,440,327.08 707,506,963.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,579,852.43 13,554,752.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 764,984,488.49 726,902,445.76
负债合计 800,237,839.89 837,700,644.39
所有者权益：
股本 373,333,278.00 373,330,707.00
其他权益工具 197,326,094.10 197,368,742.91
资本公积 1,553,222,062.73 1,550,270,854.97
减：库存股 139,169,418.42 68,646,447.05
其他综合收益 649,212.43 638,033.10
专项储备
盈余公积 23,531,930.45 21,966,880.91
未分配利润 109,571,414.10 132,819,021.54
所有者权益合计 2,118,464,573.39 2,207,747,793.38
负债和所有者权益总计 2,918,702,413.28 3,045,448,437.77
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7
利 润 表
2018年度
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期数 上期数
一、营业收入 十六、4 160,724,593.01 132,846,251.80
减：营业成本 十六、4 113,484,561.07 91,571,576.41
税金及附加 73,039.67 64,666.53
销售费用 29,033,743.92 20,475,291.32
管理费用 32,539,695.70 30,903,857.42
研发费用 814,152.41 1,299,716.98
财务费用 -11,433,749.63 -6,941,003.91
其中：利息费用 1,973,578.57 98,037.06
利息收入 13,736,547.48 6,688,017.21
资产减值损失 19,781.84 51,066.96
加：其他收益（损失以“-”号填列） 3,119,713.53 2,731,800.94
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 16,898,378.37 29,691,755.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,000,256.25 -2,105,109.65
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（损失以“－”号填列） 16,211,459.93 27,844,636.41
加：营业外收入 138,535.83 103,063.65
减：营业外支出 699,500.37 1,000,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 15,650,495.39 26,947,700.06
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 15,650,495.39 26,947,700.06
（一）持续经营利润（净亏损以"－"号填列） 15,650,495.39 26,947,700.06
（二）终止经营利润（净亏损以"－"号填列）
五、其他综合收益的税后净额 11,179.33 379,144.43
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 11,179.33 379,144.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益 11,179.33 379,144.43
六、综合收益总额 15,661,674.72 27,326,844.49
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8
现金流量表
2018年度
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 160,685,902.40 131,567,361.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 17,525,247.02 25,778,369.31
经营活动现金流入小计 178,211,149.42 157,345,730.71
购买商品、接受劳务支付的现金 106,396,939.07 82,235,251.34
支付给职工以及为职工支付的现金 49,295,933.54 40,977,291.61
支付的各项税费 71,935.93 1,357,899.90
支付其他与经营活动有关的现金 17,403,061.59 17,623,360.72
经营活动现金流出小计 173,167,870.13 142,193,803.57
经营活动产生的现金流量净额 5,043,279.29 15,151,927.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,314,202.61 32,204,218.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 235,435.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 945,000,000.00 1,355,000,000.00
投资活动现金流入小计 953,549,638.11 1,387,204,218.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,423,616.22 23,828,021.14
投资支付的现金 8,701,100.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,000,000.00 21,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 1,552,272,861.97 1,472,303,547.12
投资活动现金流出小计 1,658,397,578.19 1,537,131,568.26
投资活动产生的现金流量净额 -704,847,940.08 -149,927,349.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 904,940,000.00
筹资活动现金流入小计 904,940,000.00
偿还债务支付的现金 165,791.88 162,147.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,468,868.33 37,431,107.76
支付的其他与筹资活动有关的现金 145,044,412.82
筹资活动现金流出小计 182,679,073.03 37,593,255.02
筹资活动产生的现金流量净额 -182,679,073.03 867,346,744.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,283.33
五、现金及现金等价物净增加额 -882,483,733.82 732,582,605.66
加：期初现金及现金等价物余额 1,040,661,800.76 308,079,195.10
六、期末现金及现金等价物余额 158,178,066.94 1,040,661,800.76
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9
股东权益变动表
2018年度
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上期数
项 目
其他权益工 其他综合收 所有者权益 其他权益工 其他综合收 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
具 益 合计 具 益 合计
一、上期期末余额 373,330,707.00 197,368,742.91 1,550,270,854.97 68,646,447.05 638,033.10 21,966,880.91 132,819,021.54 2,207,747,793.38 373,330,707.00 1,540,514,721.64 97,954,009.61 258,888.67 19,272,110.90 145,899,162.19 1,981,321,580.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 373,330,707.00 197,368,742.91 1,550,270,854.97 68,646,447.05 638,033.10 21,966,880.91 132,819,021.54 2,207,747,793.38 373,330,707.00 1,540,514,721.64 97,954,009.61 258,888.67 19,272,110.90 145,899,162.19 1,981,321,580.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,571.00 -42,648.81 2,951,207.76 70,522,971.37 11,179.33 1,565,049.54 -23,247,607.44 -89,283,219.99 197,368,742.91 9,756,133.33 -29,307,562.56 379,144.43 2,694,770.01 -13,080,140.65 226,426,212.59
（一）综合收益 11,179.33 15,650,495.39 15,661,674.72 379,144.43 26,947,700.06 27,326,844.49
（二）所有者投入和减少股本 2,571.00 -42,648.81 2,951,207.76 70,522,971.37 -67,611,841.42 197,368,742.91 9,756,133.33 -29,307,562.56 236,432,438.80
1.所有者投入资本股
2.其他权益工具持有者投入资本 16,931.00 -42,648.81 -25,717.81 197,368,742.91 197,368,742.91
3.股份支付计入股东权益的金额 2,892,394.03 70,522,971.37 -67,630,577.34 9,756,133.33 -29,307,562.56 39,063,695.89
4.其他 -14,360.00 58,813.73 44,453.73
（三)利润分配 1,565,049.54 -38,898,102.83 -37,333,053.29 2,694,770.01 -40,027,840.71 -37,333,070.70
1.提取盈余公积 1,565,049.54 -1,565,049.54 2,694,770.01 -2,694,770.01
2.对股东的分配 -37,333,053.29 -37,333,053.29 -37,333,070.70 -37,333,070.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（六）其他
四、本期期末余额 373,333,278.00 197,326,094.10 1,553,222,062.73 139,169,418.42 649,212.43 23,531,930.45 109,571,414.10 2,118,464,573.39 373,330,707.00 197,368,742.91 1,550,270,854.97 68,646,447.05 638,033.10 21,966,880.91 132,819,021.54 2,207,747,793.38
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
10
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
天水众兴菌业科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2012年3月27日经甘肃省
天水市工商行政管理局核准登记，由陶军、田德、嘉兴嘉泽九鼎投资中心（有限合伙）、苏州
永乐九鼎投资中心（有限合伙）、天津久丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其他6位自然
人共同发起设立的股份有限公司。
公司注册地址：甘肃天水国家农业科技园区，总部地与注册地相同；
公司统一社会信用代码/注册号：916205007788855832；
公司法定代表人：陶军；
公司经营范围：食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农
业新技术的研发、应用、研究、推广、农副土特产品的生产、加工、销售。
公司设综合部、人力资源部、财务部、销售部、生产部、物料部、技术部等部门。公司的
主要管理机构在甘肃省天水市。
本公司设立时总股本为 10,000 万股，每股面值 1 元；2012 年 4 月 10 日，公司召开 2012 年第
一次临时股东大会，同意公司发行新股 51 万股，增资扩股后公司的总股本为 10,051.00 万股；2012
年 4 月 27 日，公司召开 2012 年第二次临时股东大会，同意公司发行新股 1,116.78 万股，增资扩
股后公司的总股本为 11,167.78 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2015）1183号文批准，公司于2015年6月23日通过深
圳证券交易所向社会公众发行人民币普通股3,725万股，发行后总股本14,892.78万股。公司股票于
2015年6月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
2016 年 3 月 18 日，公司股权激励之限制性股票 689.90 万股完成登记并上市，公司股份总数
由 14,892.78 万股增至 15,582.68 万股。
2016 年 4 月 15 日，公司实施了《2015 年度利润分配方案》，以公司上市时股票溢价发行形
成的资本公积金合计转增股本 16,382.06 万股，转增完成后，公司股份总数由 15,582.68 万股增至
31,964.74 万股。
2016 年 7 月 18 日，中国证监会出具的证监许可[2016]1329 号《关于核准天水众兴菌业科技
股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票不超过 72,035,143 股，根据上
11
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
述批复，公司于 2016 年 8 月 11 日向 7 名投资者合计发行新股 53,683,333 股，该股份于 2016 年 8
月 22 日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股票完成后，公司股份总数由发行前的 31,964.74
万股变更为 37,333.07 万股。
公司于 2018 年 03 月 05 日召开的第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于调整限制
性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，公司 1 名限制性股票激励对象因个人原
因离职，已不符合激励条件，公司董事会同意根据《天水众兴菌业科技股份有限公司限制性股
票激励计划（草案）》等相关规定，对其获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销处理。本
次回购注销的限制性股票合计 14,360 股，注销完成后，公司股份总数由 37,333.07 万股变更为
37,331.63 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13
日公开发行了 920 万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额
9.20 亿元。经深圳证券交易所“深证上【2017】848 号”文同意，公司 9.20 亿元可转债于 2018
年 01 月 03 日起在深交所挂牌交易，债券简称“众兴转债”，债券代码“128026”。根据相关
法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，
可转换公司债券自 2018 年 06 月 19 日开始转股。2018 年第二季度，“众兴转债”转股数量
为 4,884 股；2018 年第三季度，“众兴转债”转股数量为 9,228 股；2018 年第四季度，“众兴
转债”转股数量为 2,819 股，上述转股合计数量为 16,931 股，转股后，公司股份总数由 37,331.63
万股变更为 37,333.33 万股。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微
生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发，属于农业种植行业。
经营期限：自2008年11月18日至2098年11月17日。
本集团的最终控制人为自然人陶军。
本财务报表经本公司董事会于2019年3月28日批准报出。
二、 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计12家，详见本附注九（一）。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八。
三、 财务报表的编制基础
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、 编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、 持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经
营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源
支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保
持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
四、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
五、 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集
团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或
自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12
月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金
流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
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流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧
失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公
司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
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6、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同）即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中
国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
7、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期
内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
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短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
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销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间
实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成
本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
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独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融
资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成
本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公
允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资
成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期
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内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不
满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判
单项金额超过100万元的应收账款和单项金额超过50万元的其他应收款
断依据或金额标准
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
单项金额重大并单
明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值
项计提坏账准备的
的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减
计提方法
值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
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确定组合的依据
政府单位往来组合 与政府单位往来为基础确定信用风险特征组合
集团合并范围内关联方 合并范围内关联方
账龄组合 以账龄为基础确定信用风险特征组合
按组合计提坏账准备的计提方法
政府单位往来组合 单项进行减值测试，未发生减值的不计提坏账准备
集团合并范围内关联方 不计提坏账准备
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减
值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
9、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、周
转材料、产成品、消耗性生物资产等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用
一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
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于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
10、 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，指生长中的菌类。消耗性生物资产按照成
本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在入产成品库前发生的可直接
归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入产成品库后
发生的管护等后续支出，计入当期损益。
本集团消耗性生物资产主要为自行培养和尚处于生产过程中的食用菌，其成本按照培育生
产过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、水电折旧及其他应分摊的间接费用。
将已经采摘包装成箱，储存在冷库尚未销售出库的食用菌归集为产成品。本集团消耗性生物资
产按约当产量法在消耗性生物资产（在产品）和完工产品间分配成本；在出售时采用加权平均
法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价
准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记
的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法
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（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分
为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应
当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的
商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处
置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价
值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有
待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适
用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续
资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置
组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类
别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回
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金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，
持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的
资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行
计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适
用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；；②可收回金额。
12、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
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a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身
权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
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小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能
实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益
法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的
份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的
活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策
执行。
13、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 10 5.00 9.50
工器具 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50
办公设备 5-10 5.00 19.00-9.50
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
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满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
16、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、 长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确
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定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象
时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计
划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
20、 股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工
具，通过布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有
可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行
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日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额
确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规
定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以
作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，
本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
21、 收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
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联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本集团商品销售收入确认的具体时点为食用菌产品交付给客户、发票已经开具、主要风险
报酬已经转移，并已取得收取货款权利的当期。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
22、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损
失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借
款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减
相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁
期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计
入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期
间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
25、 主要会计政策和会计估计的变更
（1） 会计政策变更
财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和
新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资
产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）
原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付
股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；
（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”
项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中
新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间
的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
六、 税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 本集团销售种植的食用菌免征增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 本集团为食用菌种植企业，免征企业所得税。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款的规定及财税[1995]52号文件，经
天水市麦积区国家税务局批准，公司销售的食用菌免征增值税；
经杨凌工业园区国家税务局批准，子公司陕西众兴高科生物科技有限公司（以下简称“众兴
高科”）自2012年7月1日起销售的自产农产品免征增值税；
经山东省宁津县国家税务局批准，子公司山东众兴菌业科技有限公司（以下简称“山东众兴”）
自2014年2月1日起销售的自产食用菌免征增值税；
经睢宁县国家税务局批准，子公司江苏众友兴和菌业科技有限公司（以下简称“江苏众友兴
和”）2018年食用菌产品免征增值税；
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
经四川省彭山县国家税务局2010年6月28日出具的《彭山县国家税务局备案类减免税事项告
知书》（（彭国）税减免告字[2010]第358号）批准，子公司眉山昌宏农业生物科技有限公司（以
下简称“昌宏农业”）销售的自产食用菌免征增值税；
经杨凌工业园区国家税务局批准，子公司陕西众兴菌业科技有限公司（以下简称“陕西众兴”）
自2016年3月23日起销售的自产农产品免征增值税；
经辉县市国家税务局批准，子公司新乡市星河生物科技有限公司（以下简称“新乡星河”）自
2016年1月1日起销售的自产农产品免征增值税；
经武威市凉州区国家税务局批准，武威众兴菌业科技有限公司（以下简称“武威众兴”）
销售的自产农产品免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款及国税函[2008]850号文件
的规定，经天水市麦积区国家税务局批准，公司种植的食用菌免征企业所得税；经杨凌工业园
区国家税务局批准，子公司众兴高科自2012年7月1日和起销售的自产农产品免征企业所得税；经
山东省宁津县国家税务局批准，子公司山东众兴自2014年2月1日起销售的自产农产品免征企业所
得税；经睢宁县国家税务局批准，子公司江苏众友兴和2018年食用菌产品免征企业所得税；经四
川省彭山县国家税务局出具的《税务事项通知书》（彭国税通[2013]121号）批准，子公司昌宏农
业种植的食用菌免征企业所得税；经杨凌工业园区国家税务局批准，子公司陕西众兴自2016年3
月23日起销售的自产农产品免征企业所得税；经辉县市国家税务局批准，子公司新乡星河自2016
年1月1日起销售的自产农产品免征企业所得税；经武威市凉州区国家税务局批准，武威众兴2018
年度从事农林牧渔业项目的所得减免征收企业所得税。
本公司之子公司安阳众兴菌业科技有限公司（以下简称“安阳众兴”）、吉林省众兴菌业科技
有限公司（以下简称“吉林众兴”）、安徽众兴菌业科技有限公司（以下简称“安徽众兴”）、湖北
众兴菌业科技有限公司（以下简称“湖北众兴”）、五河众兴菌业科技有限公司（以下简称“五
河众兴”）处于基建期，相关税收优惠正在办理之中。
七、 合并财务报表项目附注
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，
期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（一） 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 14,378.48 30,673.12
银行存款 461,050,571.50 1,167,035,333.54
其他货币资金 13,500,010.32
合 计 474,564,960.30 1,167,066,006.66
注：货币资金期末余额较期初余额减少 692,501,046.36 元，减幅 59.34%，主要原因为本期子
公司项目建设支出较大；其他货币资金主要为信用证保证金。
（二） 应收票据及应收账款
科目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 13,329,157.11 13,396,816.10
合 计 13,329,157.11 13,396,816.10
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 14,244,624.55 100.00 915,467.44 6.43 13,329,157.11
组合小计 14,244,624.55 100.00 915,467.44 6.43 13,329,157.11
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 14,244,624.55 915,467.44 13,329,157.11
（续）
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 14,354,052.50 100.00 957,236.40 6.67 13,396,816.10
组合小计 14,354,052.50 100.00 957,236.40 6.67 13,396,816.10
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 14,354,052.50 957,236.40 13,396,816.10
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1年以内 13,723,156.45 686,157.82 5.00 14,011,637.50 700,581.90 5.00
1年至2年 338,198.10 67,639.62 20.00 43,200.00 8,640.00 20.00
2年至3年 43,200.00 21,600.00 50.00 102,401.00 51,200.50 50.00
3年以上 140,070.00 140,070.00 100.00 196,814.00 196,814.00 100.00
合 计 14,244,624.55 915,467.44 14,354,052.50 957,236.40
确定该组合的依据详见附注五、8。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 379,107.54 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 420,876.50 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,937,251.00 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 20.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 146,862.58 元。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（三） 预付账款
1、预付账款按账龄结构列示
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 9,582,705.70 99.87 8,140,906.75 79.66
1年至2年（含2年） 10,324.00 0.11 2,077,834.52 20.33
2年至3年（含3年） 1,900.00 0.02 384.00 0.01
3年以上
合计 9,594,929.70 10,219,125.27
2、预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 3,790,696.83 元，占预付款项
期末余额合计数的比例为 39.51%。
（四） 其他应收款
科目 期末余额 年初余额
应收利息 4,238,364.39 1,279,972.59
其他应收款 7,419,352.15 2,133,489.25
合 计 11,657,716.54 3,413,461.84
1、应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
理财收益 4,238,364.39 1,279,972.59
合 计 4,238,364.39 1,279,972.59
注：应收利息期末余额较期初增加2,958,391.80元，增幅231.13%，主要原因系公司期末购买
的未到期的理财产品较上期增加所致。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1: 政府单位往来组合 6,272,000.00 83.19 6,272,000.00
组合 2: 账龄组合 1,267,753.49 16.81 120,401.34 9.50 1,147,352.15
组合小计 7,539,753.49 100.00 120,401.34 1.60 7,419,352.15
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 7,539,753.49 120,401.34 7,419,352.15
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
组合 1: 政府单位往来组
518,700.00 22.36 518,700.00
合
组合 2: 账龄组合 1,801,312.26 77.64 186,523.01 10.35 1,614,789.25
组合小计 2,320,012.26 100.00 186,523.01 8.04 2,133,489.25
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 2,320,012.26 186,523.01 2,133,489.25
注： 其他应收款期末账面价值较期初增加5,285,862.90元，增幅247.76%，主要原因系与政府
间往来增加所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,142,814.49 57,140.74 5.00 1,606,137.42 80,306.87 5.00
1年至2年 75,223.00 15,044.60 20.00 65,764.28 13,152.86 20.00
2年至3年 3,000.00 1,500.00 50.00 72,694.56 36,347.28 50.00
3年以上 46,716.00 46,716.00 100.00 56,716.00 56,716.00 100.00
合 计 1,267,753.49 120,401.34 9.50 1,801,312.26 186,523.01 10.35
确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同
账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
政府单位往来组合 6,272,000.00
合 计 6,272,000.00
（续）
期初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
政府单位往来组合 518,700.00
合 计 518,700.00
确定组合依据的说明：本集团将应收政府部门具有类似的信用风险特征的款项划分为与政
府往来组合。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-66,121.67 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至期末前五名其他应收款汇总金额为 6,552,000.00 元，占其他应收款期末余额合计数的比
例为 86.90%。
（五） 存货
（1）存货分类：
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,053,020.09 23,053,020.09 19,827,236.09 933,720.37 18,893,515.72
产成品 4,339,620.96 4,339,620.96 1,237,009.15 1,237,009.15
周转材料 5,005,232.15 5,005,232.15 5,486,764.90 5,486,764.90
消耗性生物资产 84,458,559.29 84,458,559.29 60,253,232.44 60,253,232.44
合计 116,856,432.49 116,856,432.49 86,804,242.58 933,720.37 85,870,522.21
注 1：本集团消耗性生物资产为正在自行培养和生产的食用菌；周转材料主要为食用菌产品
的包装物。
注 2：存货期末余额较期初余额增加 30,052,189.91 元，增幅 34.62%，其主要原因系子公司武
威众兴、天水本部四期项目投产引起原材料和消耗性生物资产大幅增加。
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 年初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 933,720.37 933,720.37
合 计 933,720.37 933,720.37
注：计提存货跌价准备的原材料已在本期处置。
（六） 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行保本型理财产品 746,000,000.00 671,000,000.00
合计 746,000,000.00 671,000,000.00
（七） 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
Mushroom Park GmbH 5,049,108.61 -2,923,177.84 11,179.33
四川丰藏现代农业
有限公司 45,626,034.91 -1,077,078.41 58,813.73
合 计 50,675,143.52 -4,000,256.25 11,179.33 58,813.73
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（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业
Mushroom Park GmbH 2,137,110.10
四川丰藏现代农业有限公司 44,607,770.23
合 计 46,744,880.33
注：长期股权投资其他权益变动系四川丰藏现代农业有限公司其他股东对其增资，导致本
公司持股比例从 24.1%变更为 20.4%所致。
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
（八） 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 工器具 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 763,861,163.49 547,652,374.36 211,923,037.09 8,219,728.74 4,277,686.18 1,535,933,989.86
2．本期增加金额 232,416,237.30 396,442,528.29 84,545,025.72 1,717,582.76 1,290,495.00 716,411,869.07
（1）购置 1,999,912.88 2,022,036.02 22,300.00 910,292.00 4,954,540.90
（2）在建工程转入 232,416,237.30 394,442,615.41 82,522,989.70 1,695,282.76 380,203.00 711,457,328.17
3．本期减少金额 3,449,173.10 13,319,931.56 85,060.00 16,854,164.66
（1）处置或报废 3,449,173.10 13,319,931.56 85,060.00 16,854,164.66
4．期末余额 996,277,400.79 940,645,729.55 283,148,131.25 9,937,311.50 5,483,121.18 2,235,491,694.27
二、累计折旧
1．期初余额 85,313,413.99 123,827,649.82 103,036,103.20 2,671,834.06 2,047,368.98 316,896,370.05
2．本期增加金额 39,101,036.69 64,703,698.46 31,950,333.10 994,969.30 710,791.88 137,460,829.43
（1）计提 39,101,036.69 64,703,698.46 31,950,333.10 994,969.30 710,791.88 137,460,829.43
3．本期减少金额 2,642,799.92 12,463,918.36 80,246.39 15,186,964.67
（1）处置或报废 2,642,799.92 12,463,918.36 80,246.39 15,186,964.67
4．期末余额 124,414,450.68 185,888,548.36 122,522,517.94 3,666,803.36 2,677,914.47 439,170,234.81
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
项目 房屋建筑物 机器设备 工器具 运输工具 办公设备 合计
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 871,862,950.11 754,757,181.19 160,625,613.31 6,270,508.14 2,805,206.71 1,796,321,459.46
2．期初账面价值 678,547,749.50 423,824,724.54 108,886,933.89 5,547,894.68 2,230,317.20 1,219,037,619.81
（2）用于抵押的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 7,434,849.78 3,436,969.56 3,997,880.22 长期借款抵押
机器设备 66,729,819.68 22,189,740.45 44,540,079.23 长期借款抵押
工器具 31,075,977.20 18,196,162.78 12,879,814.42 长期借款抵押
合 计 105,240,646.66 43,822,872.79 61,417,773.87
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 596,500,478.94 项目新建完工，产权证书正在办理之中
（九） 在建工程
48
天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
科目 期末余额 年初余额
在建工程 504,660,925.86 564,169,844.64
13,706,073.77
工程物资 8,004,575.70
合 计 512,665,501.56 577,875,918.41
1、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
年产 30,000 吨金针菇生产线建设项目（新乡星河） 85,691,029.60 85,691,029.60 88,410,881.81 88,410,881.81
购入食用菌生产线已建工程（新乡星河） 67,918,679.16 67,918,679.16 77,157,314.56 77,157,314.56
陕西众兴二期工程（前、中段） 18,050,391.94 18,050,391.94
年产 10,000 吨食用菌（双孢蘑菇）工厂化种植项目（江
苏众兴二期） 35,747,669.85 35,747,669.85 6,760,151.63 6,760,151.63
年产 10,800 吨金针菇生产线建设项目（天水基地四期） 49,500,804.54 49,500,804.54
工程技术研究中心（天水基地） 6,208,639.71 6,208,639.71 5,117,319.71 5,117,319.71
食用菌秸秆循环利用技改项目（昌宏农业） 387,000.00 387,000.00 88,000.00 88,000.00
年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目
（安阳众兴） 8,322,747.66 8,322,747.66 220,037,844.37 220,037,844.37
年产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目
（武威众兴） 23,206,538.28 23,206,538.28 66,358,138.69 66,358,138.69
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
年产 32,400 吨金针菇生产线建设项目（吉林众兴） 21,379,701.02 21,379,701.02 14,643,016.53 14,643,016.53
年产 2 万吨双孢菇及 11 万吨堆肥(安徽众兴） 180,100,551.49 180,100,551.49 18,045,980.86 18,045,980.86
年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目
（湖北众兴） 117,156.35 117,156.35
年产 4 万吨双孢蘑菇工厂化生产项目（五河众兴） 69,217,831.54 69,217,831.54
零星工程 6,363,381.20 6,363,381.20
合计 504,660,925.86 504,660,925.86 564,169,844.64 564,169,844.64
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他
工程名称 预算数 期初余额 本期增加金额 资产金额 期末余额
减少金额
年产 30,000 吨金针菇生产线建设项目（新乡星河） 2.86 亿元 88,410,881.81 85,393,065.43 88,112,917.64 85,691,029.60
购入食用菌生产线已建工程（新乡星河） 77,157,314.56 2,400,000.00 11,638,635.40 67,918,679.16
陕西众兴二期工程（前、中段） 2.16 亿元 18,050,391.94 7,887,150.77 25,937,542.71
年产 10,000 吨食用菌（双孢蘑菇）工厂化种植项目（江
苏众兴二期） 2.82 亿元 6,760,151.63 38,212,908.09 9,225,389.87 35,747,669.85
年产 10,800 吨金针菇生产线建设项目（天水基地四期） 1.10 亿元 49,500,804.54 24,467,771.25 73,968,575.79
工程技术研究中心（天水基地） 5,117,319.71 1,091,320.00 6,208,639.71
食用菌秸秆循环利用技改项目（昌宏农业） 3,846 万元 88,000.00 1,085,978.00 786,978.00 387,000.00
年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目
（安阳众兴） 6.83 亿元 220,037,844.37 102,498,990.77 314,214,087.48 8,322,747.66
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
本期转入固定 本期其他
工程名称 预算数 期初余额 本期增加金额 资产金额 期末余额
减少金额
年产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目
（武威众兴） 3.29 亿元 66,358,138.69 142,032,811.48 185,184,411.89 23,206,538.28
年产 32,400 吨金针菇生产线建设项目（吉林众兴） 3.55 亿元 14,643,016.53 6,736,684.49 21,379,701.02
年产 2 万吨双孢菇及 11 万吨堆肥(安徽众兴） 4.21 亿元 18,045,980.86 162,496,414.45 441,843.82 180,100,551.49
年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目
（湖北众兴） 4.21 亿元 120,736.35 3,580.00 117,156.35
年产 4 万吨双孢蘑菇工厂化生产项目（五河众兴） 3.79 亿元 69,535,009.41 317,177.87 69,217,831.54
零星工程 7,989,568.90 1,626,187.70 6,363,381.20
合 计 564,169,844.64 651,948,409.39 711,457,328.17 504,660,925.86
（续）
工程投入 本期利息
利息资本化 其中：本期利
工程名称 占预算比 工程进度 资本化率 资金来源
累计金额 息资本化金额
例(%) (%)
年产 30,000 吨金针菇生产线建设项目（新乡星河） 85.76 二期建设中 募集资金
购入食用菌生产线已建工程（新乡星河） 购入项目，部分改造中 募集资金
陕西众兴二期工程（前、中段） 前中段已完工 自有资金
年产 10,000 吨食用菌（双孢蘑菇）工厂化种植项目（江
苏众兴二期） 72.04 土建施工中 募集资金
金融机构借款/
年产 10,800 吨金针菇生产线建设项目（天水基地四期） 115.84 已完工 7,223,570.23 募集资金
工程技术研究中心（天水基地） 设备购置 自有资金
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
食用菌秸秆循环利用技改项目（昌宏农业） 27.78 设备购置 自有资金
2 万吨双孢菇及配套堆 募集资金/金融
年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目
（安阳众兴） 47.22 肥基本完工 32,600,526.52 22,505,769.47 4.85 机构借款
募集资金/金融
年产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目
（武威众兴） 63.35 二期建设中 12,199,991.40 11,626,589.43 4.84 机构借款
募集资金/金融
年产 32,400 吨金针菇生产线建设项目（吉林众兴）
6.03 土建施工 10,085,427.70 4,257,882.10 3.55 机构借款
年产 2 万吨双孢菇及 11 万吨堆肥(安徽众兴） 43.28 土建施工 募集资金
年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目
（湖北众兴） 前期规划 自有资金
年产 4 万吨双孢蘑菇工厂化生产项目（五河众兴） 18.34 土建施工 自有资金
零星工程 设备购置 自有资金
合 计
62,109,515.85 38,390,241.00
注：公司全资子公司新乡星河“购入食用菌生产线已建工程”系在原收购项目上进行更新改造和改扩建，本期将实际改造完工部分相对应的原收购
金额转入固定资产。
52
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、工程物资
项 目 期末余额 年初余额
专用材料 1,746,851.63 12,004,324.94
专用设备 6,257,724.07 1,701,748.83
合 计 8,004,575.70 13,706,073.77
（十） 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 251,834,999.88 617,475.00 252,452,474.88
2．本期增加金额 64,056,315.41 64,056,315.41
（1）外购 64,056,315.41 64,056,315.41
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 315,891,315.29 617,475.00 316,508,790.29
二、累计摊销
1．期初余额 18,558,158.01 108,935.47 18,667,093.48
2．本期增加金额 5,694,056.12 124,363.95 5,818,420.07
（1）摊销 5,694,056.12 124,363.95 5,818,420.07
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 24,252,214.13 233,299.42 24,485,513.55
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 291,639,101.16 384,175.58 292,023,276.74
2．期初账面价值 233,276,841.87 508,539.53 233,785,381.40
2、用于抵押的无形资产情况
53
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注
土地使用权 41,123,204.33 2,056,160.10 39,067,044.23 长期借款抵押
合 计 41,123,204.33 2,056,160.10 39,067,044.23
（十一） 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地购置款 313,999.25 313,999.25
预付投资款 89,326,050.06 58,893,319.95
减：一年内到期部分
合计 89,640,049.31 59,207,319.20
注：其他非流动资产期末余额较期初余额增加30,432,730.11元，增幅51.40%，其主要原因系
公司支付Mushroom Park GmbH公司投资款所致。
（十二） 资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额
计提 其他 转回
坏账损失 1,143,759.41 312,985.87
存货跌价损失 933,720.37
合 计 2,077,479.78 312,985.87
（续）
本期减少
项 目 外币报表折算 期末余额
核销/转销 合并范围变动
差
坏账损失 420,876.50 1,035,868.78
存货跌价损失 933,720.37
合 计 1,354,596.87 1,035,868.78
（十三） 应付票据及应付账款
科目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 160,802,030.34 124,332,991.58
合 计 160,802,030.34 124,332,991.58
54
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末余额 年初余额
应付原料及包装物采购款 46,037,091.70 37,387,504.96
应付设备及工程款 109,066,893.01 82,387,068.7
其他 5,698,045.63 4,558,417.92
合 计 160,802,030.34 124,332,991.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 11,680,287.60 尚未结算
供应商二 1,964,099.00 尚未结算
供应商三 1,839,517.76 尚未结算
供应商四 1,100,000.00 尚未结算
供应商五 1,030,000.00 尚未结算
合 计 17,613,904.36
（十四） 预收账款
项目名称 期末余额 年初余额
预收销货款 2,313,743.88 1,951,977.65
合 计 2,313,743.88 1,951,977.65
（十五） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,102,531.16 161,655,590.16 160,175,815.57 28,582,305.75
二、离职后福利—设定提存计划 130,468.77 7,091,247.33 7,175,241.99 46,474.11
合计 27,232,999.93 168,746,837.49 167,351,057.56 28,628,779.86
2、短期薪酬列示
55
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 17,194,461.52 147,093,579.59 145,345,419.25 18,942,621.86
2、职工福利费 5,220,888.80 5,220,888.80
3、社会保险费 72,482.29 3,210,252.00 3,221,126.02 61,608.27
其中：医疗保险费 39,163.93 2,023,407.00 2,021,269.77 41,301.16
工伤保险费 28,574.26 945,041.45 953,835.08 19,780.63
生育保险费 4,744.10 241,803.55 246,021.17 526.48
4、住房公积金 42,367.62 959,751.52 960,966.06 41,153.08
5、工会经费和职工教育经费 9,793,219.73 5,151,154.25 5,407,451.44 9,536,922.54
6、其他 19,964.00 19,964.00
合计 27,102,531.16 161,655,590.16 160,175,815.57 28,582,305.75
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 108,652.84 6,506,113.97 6,588,265.70 26,501.11
2、失业保险费 21,815.93 585,133.36 586,976.29 19,973.00
合计 130,468.77 7,091,247.33 7,175,241.99 46,474.11
3、设定提存计划列示
注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办
机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会
基本养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保
规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十六） 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
土地使用税 562,875.34 485,506.02
个人所得税 1,356,322.00 3,164,266.00
房产税 186,946.08 186,946.08
印花税 30,102.19 27,800.88
合计 2,136,245.61 3,864,518.98
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：应交税费期末余额较期初余额减少 1,728,273.27 元，减幅 44.72% ，其主要原因系本期
缴纳的股权激励的个人所得税所致。
（十七） 其他应付款
科目 期末余额 年初余额
应付利息 272,160.35 181,479.45
其他应付款 37,321,985.60 101,899,986.57
合 计 37,594,145.95 102,081,466.02
1、应付利息
项目 期末余额 年初余额
划分为金融负债的公司可转换债券利息 272,160.35 181,479.45
合计 272,160.35 181,479.45
注：期末应付利息核算本可转换债券应支付的利息费用。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
非关联往来款 2,694,690.22 3,115,683.17
经销商保证金及押金 34,336,550.00 30,045,100.00
限制性股票回购义务 68,646,447.05
其他款项 290,745.38 92,756.35
合 计 37,321,985.60 101,899,986.57
注：①其他应付款期末余额较期初余额减少 64,578,000.97 元，减幅 63.37%，主要原因系本
年清偿本期公司限制性股票激励计划第二期解锁完毕，根据已解锁股数冲回潜在回购义务对应
的库存股和负债，同时，终止实施限制性股票激励计划，并回购注销第三期已授予但尚未解锁
的限制性股票，根据注销股数冲回潜在回购义务对应的负债。
②本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
（3） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
非关联方往来 1,762,928.23 暂收款
经销商一 1,000,000.00 经销商保证金
经销商二 1,000,000.00 经销商保证金
经销商三 1,000,000.00 经销商保证金
经销商四 800,000.00 经销商保证金
合 计 5,562,928.23
（十八） 一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 95,400,000.00 48,700,000.00
合 计 95,400,000.00 48,700,000.00
注：一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加46,700,000.00元，增幅95.89%，主要
原因系按长期借款还款计划，一年内应偿付的长期借款较多所致。
（十九） 长期借款
项 目 期末余额 年初余额 利率区间
抵押借款 25,964,308.98 55,840,729.70 4.0375%~4.75%
抵押+担保借款 351,300,000.00 337,000,000.00 4.0375%~4.75%
减：一年内到期的长期借款（附注七、18） 95,400,000.00 48,700,000.00
合 计 281,864,308.98 344,140,729.70
注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、8 及七、10。
（2）抵 押 + 担 保 借 款 系 本 公 司 为 子 公 司 安 阳 众 兴 从 交 通 银 行 天 水 市 支 行 取 得 的
165,000,000.00 元长期借款提供最高额担保(其中担保金额 162,000,000.00 元)、为子公司吉林众兴从
交通银行天水市支行取得的 116,300,000.00 元长期借款提供最高额担保，为子公司武威众兴菌业
从农行武威黄羊支行取得的 70,000,000.00 元长期借款提供最高额担保。
（二十） 应付债券
1、应付债券分类：
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
可转换债券 747,440,327.08 707,506,963.63
合 计 747,440,327.08 707,506,963.63
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
可转换债券 100.00 元 2017.12.13 6年 920,000,000.00
合 计 920,000,000.00
（续）
债券名称 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
可转换债券 707,506,963.63 3,770,299.43 39,933,363.45 747,440,327.08
合 计 707,506,963.63 3,770,299.43 39,933,363.45 747,440,327.08
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
初始转股价格：11.74 元/股，不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司 A 股股票交易均
价（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘
价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一交易日均价。前 20 个交易日公司 A 股股票
交易均价=前 20 个交易日公司 A 股股票交易总额/该 20 个交易日公司 A 股股票交易总量；前一交
易日公司 A 股股票交易均价=前一交易日公司 A 股股票交易总额/该日公司 A 股股票交易总量。
转股起止日期：本次发行的可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2017 年 12 月 19 日，
T+4 日）满 6 个月后的第一个交易日（2018 年 6 月 19 日）起至可转债到期日（2023 年 12 月 13
日）止。
（二十一） 递延收益
1、递延收益分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 97,007,875.22 32,721,583.77 9,050,808.88 120,678,650.11 政府拨款
合 计 97,007,875.22 32,721,583.77 9,050,808.88 120,678,650.11
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
2、收到政府补助形成的递延收益
本年减少 与资产/收益
补助项目 年初余额 本年增加 年末余额
计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 相关
(1)循环经济产业园区建设项目 168,191.49 15,000.00 153,191.49 与资产相关
(2)食用菌工厂化生产示范基地及有关
与资产相关
资源循环利用扩建项目 275,000.00 110,000.00 165,000.00
(3)农业综合开发财政补贴资金-食用菌
与资产相关
种植扩建项目 758,000.00 136,500.00 621,500.00
(4)食用菌工厂生产示范基地及有关资
与资产相关
源循环利用三期项目 427,000.00 45,500.00 381,500.00
(5)食用菌工厂化生产示范基地扩建项
与资产相关
目 251,666.67 20,000.00 231,666.67
(6)秸秆工厂化生产有机食用菌循环经
与资产相关
济产业链项目 314,583.33 25,000.00 289,583.33
(7)食用菌工厂化生产繁育示范基地建
与资产相关
设项目 127,519.41 10,000.00 117,519.41
(8)工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利
与资产相关
用项目 80,000.00 20,000.00 60,000.00
(9)天水食用菌生物技术研发中心组培
与资产相关
检测平台建设项目 20,000.00 5,000.00 15,000.00
(10)食用菌循环经济产业链建设项目 4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
(11)食用菌（金针菇）标准化生产示范
与资产相关
基地建设项目 1,161,375.00 81,500.00 1,079,875.00
(12)食用菌废料综合利用及产业化推广
与资产相关
项目 348,250.00 70,000.00 278,250.00
(13)利用农业废弃物工厂化生产食用菌
与资产相关
产业链培育与示范项目 442,500.00 85,000.00 357,500.00
(14)甘肃省工厂化食用菌生产工程技术
与资产相关
研究中心项目 261,666.53 50,000.00 211,666.53
(15)2013 年工业跨越式发展市财政专项
与资产相关
资金 90,000.00 15,000.00 75,000.00
(16) 农业领域知识产权优势企业培育
与资产相关
资金 65,000.00 10,000.00 55,000.00
60
天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
本年减少 与资产/收益
补助项目 年初余额 本年增加 年末余额
计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 相关
(17)甘肃省食用菌工程实验室创新能力
与资产相关
建设项目 2,000,000.00 2,000,000.00
(18)7200 吨杏鲍菇生产线建设项目补助
与资产相关
资金 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00
(19)年产 7200 吨杏鲍菇利用农业废弃物
与资产相关
循环产业链生产建设项目 1,764,000.00 176,400.00 1,587,600.00
(20)示范区食用菌现代农业园区建设项
与资产相关
目 720,000.00 80,000.00 640,000.00
(21)光伏发电示范项目建设补助专项资
金 17,977,500.00 2,397,000.00 15,580,500.00 与资产相关
(22)企业生产与信息化网络建设项目 330,000.00 60,000.00 270,000.00 与资产相关
(23)专利孵化设备专项资金 60,000.12 9,999.96 50,000.16 与资产相关
(24)食用菌生产线 LED 植物灯带建设项
目资金 756,000.00 378,000.00 378,000.00 与资产相关
(25)2013 年农产品流通网络建设项目资
金 320,833.21 50,000.04 270,833.17 与资产相关
(26)工厂化生产技术集成与开发 303,333.43 39,999.96 263,333.47 与资产相关
(27)山东新兴产业和重点行业发展专项
与资产相关
资金 7,435,739.91 441,727.12 6,994,012.79
(28) 现代农业食用菌项目资金 2,662,500.00 150,000.00 2,512,500.00 与资产相关
(29)用于生产环境治理食用菌项目生产
与资产相关
建设专项资金 7,676,966.17 969,722.04 6,707,244.13
(30)江苏新兴产业和重点行业发展专项
与资产相关
资金 9,450,000.00 1,080,000.00 8,370,000.00
(31) 2014 年食用菌（双孢蘑菇）项目资
与资产相关
金工厂化资金 2,826,249.95 323,000.04 2,503,249.91
(32) 2016 食用菌生产线建设项目资金工
厂化资金 22,944,000.00 573,600.00 22,370,400.00 与资产相关
(33)工厂化食用菌项目 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
本年减少 与资产/收益
补助项目 年初余额 本年增加 年末余额
计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 相关
(34)食用菌加工储藏配送中心建设项目 270,000.00 30,000.00 240,000.00 与资产相关
(35)2015 年杨凌示范区食用菌现代农业
与资产相关
园区建设项目 720,000.00 80,000.00 640,000.00
(36)2018 年新兴产业和重点行业发展项
目 11,721,583.77 195,359.72 11,526,224.05 与资产相关
(37)农业产业化农产品加工项目建设 600,000.00 15,000.00 585,000.00 与资产相关
(38)甘肃武威国家农业科技园区建设专
项资金 2018 年度扶持项目 100,000.00 2,500.00 97,500.00 与资产相关
(39)2018 年循环经济发展专项奖补资金
食用菌化工生产循环经济产业园项目 与资产相关
建设 3,400,000.00 85,000.00 3,315,000.00
(40)农产品加工贴息项目及一带一路奖
补项目 600,000.00 15,000.00 585,000.00 与资产相关
(41)2018 年循环经济发展专项奖补资金 4,000,000.00 100,000.00 3,900,000.00 与资产相关
(42)食用菌（双孢菇）工厂化项目建设
扶持资金 12,300,000.00 12,300,000.00 与资产相关
合 计 97,007,875.22 32,721,583.77 9,050,808.88 120,678,650.11
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：（1）“循环经济产业园区建设项目”系依据甘肃省经济委员会、财政厅《关于下达 2008
年全省节能项目补助资金计划的通知》（甘经资[2008]372 号、甘财建[2008]200 号）文件，本公司
2009 年收到的循环经济产业园区建设项目资金 300,000.00 元；
（2）“食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用扩建项目”系根据天水市财政局《关
于下达 2009 年第一批中小企业发展专项资金的通知》（天财企[2009]776 号文件），本公司 2009
年收到的食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用扩建项目资金 1,100,000.00 元；
（3）“农业综合开发财政补贴资金-食用菌种植扩建项目”系依据天水市麦积区农业综合开
发办公室《关于下达 2009 年农业综合开发产业化经营财政补贴项目计划（第二批）的通知》（麦
区农综发[2009]53 号文件），本公司 2010 年收到的食用菌种植扩建项目资金 1,850,000.00 元；
（4）“食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用三期项目”系依据天水市财政局《关
于拨付 2010 年度地方特色产业中小企业发展项目资金的通知》（天财企[2010]1368 号文件），本
公司 2010 年收到的食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用三期项目资金 700,000.00 元；
（5）“食用菌工厂化生产示范基地扩建项目”系依据甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委
员会《关于下达 2010 年省财政预算六大产业发展专项补助资金（第二批）的通知》甘财建[2010]427
号文件），本公司收到的食用菌工厂化生产示范基地扩建项目资金 400,000.00 元；
（6）“秸秆工厂化生产有机食用菌循环经济产业链项目”系依据甘肃省财政厅甘肃省工业
和信息化委员会《关于下达 2010 年全省循环经济项目补助资金计划的通知》（甘财建[2010]424
号文件），本公司收到的秸秆工厂化生产有机食用菌循环经济产业链项目资金 500,000.00 元；
（7）“食用菌工厂化生产繁育示范基地建设项目”系依据天水市麦积区发展和改革局《关
于转下 2010 年市级财政专项资金第一批建设项目投资计划的通知》（麦发改[2010]108 号文件），
本公司收到的食用菌工厂化生产繁育示范基地建设项目资金 200,000.00 元；
（8）“工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利用项目”系依据天水市财政局、天水市工业和信
息化委员会《关于下达市级工业跨越式发展专项资金的通知》（天财建[2011]363 号文件），本公
司 2011 年收到的工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利用项目资金 200,000.00 元；
（9）“天水食用菌生物技术研发中心组培检测平台建设项目”系依据天水市财政局、天水
市科技局《关于下达 2011 年度市级第一批科学技术研究与开发项目投资预算资金计划的通知》
（天财建[2011]389 号文件），本公司 2011 年收到的天水食用菌生物技术研发中心组培检测平台
建设资金 50,000.00 元；
（10）“食用菌循环经济产业链建设项目”系依据甘肃省工业和信息化委员会《关于下达
节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2011 年中央预算内
63
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
投资计划（第二批）的通知》（甘工信发[2011]414 号文件）、甘肃省财政厅《关于下达 2011 年
节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第二批）中央预算
内基建支出预算的通知》（甘财建[2011]247 号文件），本公司 2011 年收到食用菌循环经济产业
链投资建设项目资金 9,500,000.00 元，2012 年收到建设项目资金 500,000.00 元；
（11）“食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目”系依据天水市麦积区农业综合开
发办公室《关于下达 2011 年食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目省级财政配套资金
的通知》（麦农综[2011]42 号）、《关于下达 2011 年食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设
项目中央财政资金的通知》（麦农综[2011]50 号），本公司 2012 年 3 月份收到食用菌（金针菇）
标准化生产示范基地建设项目省级财政配套资金 430,000.00 元、中央财政资金 1,200,000.00 元；
（12）“食用菌废料综合利用及产业化推广项目”系依据天水市财政局《关于下达 2012 年
第二批科技型中小企业技术创新基金项目拨款的通知》（天财企[2012]927 号），本公司 2012 年
11 月份收到的食用菌废料综合利用及产业化推广项目建设资金 490,000.00 元，2015 年 12 月 7 日
收到食用菌废料综合利用及产业化化推广 210,000.00 元；
（13）“利用农业废弃物工厂化生产食用菌产业链培育与示范项目”系依据甘肃省财政厅、
甘肃省科技厅《关于下达 2012 年甘肃省第九批科技计划（民生科技计划）项目经费的通知》（甘
财教[2012]254 号），本公司 2012 年 12 月收到的利用农业废弃物工厂化生产食用菌产业链培育与
示范项目建设资金 550,000.00 元，2013 年收到 300,000.00 元；
（14）“甘肃省工厂化食用菌生产工程技术研究中心项目”系依据甘肃省财政厅、甘肃省
科技厅《关于下达 2012 年甘肃省第六批科技计划（省重点实验室、工程技术研究中心）项目经
费的通知》（甘财教[2012]199 号），本公司 2012 年 12 月收到的工厂化食用菌生产工程技术研究
中心项目资金 300,000.00 元，2013 年收到 200,000.00 元；
（15）“2013 年工业跨越式发展市财政专项资金”系依据天水市财政局、天水市工业和信
息化委员会《关于下达 2013 年工业跨越式发展、装备制造业发展和扶持非公有制经济发展（小
微企业发展）市级财政专项资金的通知》（天财建[2013]1170 号），本公司 2013 年 12 月收到的
食用菌液体菌种工厂化生产技术研究与应用项目资金 150,000.00 元；
（16）“农业领域知识产权优势企业培育”系甘肃省科学技术厅文件《关于下达 2014 年甘
肃省第六批科技计划（知识产权计划）项目的通知》（甘科计[2014]11 号），本公司 2014 年 7 月
收到的农业领域知识产权优势企业培育项目资金 100,000.00 元；
（17）“甘肃省食用菌工程实验室创新能力建设项目”系依据天水市发展和改革委员会《关
于转下达 2014 年第四批建设项目投资计划的通知》（天发改投资[2014]466 号），本公司 2014 年
64
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
7 月收到的甘肃省食用菌工程实验室创新能力建设项目资金 1,900,000.00 元，2015 年 12 月 25 日
收到甘肃省食用菌工程实验建设项目 100,000.00 元；
（18）“7200 吨杏鲍菇生产线建设项目补助资金”系本公司依据天水市财政局、天水市工
业和信息化委员会《关于下达 2016 年省级工业和信息化专项资金的通知》（天财经一[2016]871
号文件），于 2016 年 12 月收到 7200 吨生产建设项目资金 1,000,000.00 元，该项目已整体变更成
“年产 10,800 吨金针菇生产线建设项目”，目前项目已投产；
（19）“年产 7200 吨杏鲍菇利用农业废弃物循环产业链生产建设项目”系依据天水市发展
和改革委员会文件《关于转下达资源节约循环利用重点工程 2016 年中央预算内投资计划的通知》
（天发改投资[2016]344 号），拨付总金额 1,800.000.00 元，2017 年 3 月收到 540,000.00 元，2017
年 12 月收到 1,224,000.00 元。该项目已整体变更成“年产 10,800 吨金针菇生产线建设项目”，目
前项目已投产；
（20）“示范区食用菌现代农业园区建设项目”系本公司之子公司众兴高科依据杨凌示范
区财政局《关于下达 2015 省级现代农业园区补助资金的通知》（杨管财发[2016]190 号），共拟
拨付补助资金 1,000,000.00 元，2017 年 1 月收到 800,000.00 元；
（21）“光伏发电示范项目建设补助专项资金”系本公司之子公司众兴高科依据杨凌示范
区财政局《关于下达金太阳示范工程财政补助资金的通知》（杨管财发[2012]402 号文件），拟
拨付 项目建 设资金 总额 19,680,000.00 元， 2012 年 9 月收 到 5,000,000.00 元、 2014 年 4 月收 到
7,000,000.00 元、2014 年 6 月收到 7,680,000.00 元；2017 年 1 月子公司众兴高科依据杨凌示范区财
政局《关于 2012 年金太阳示范工程项目剩余资金拨付的申请》（杨管财发[2017]11 号）文件，共
拨付资金 4,290,000.00 元，本期收到 4,290,000.00 元；
（22）“企业生产与信息化网络建设项目”系本公司之子公司众兴高科依据陕西省财政厅
陕西省工业和信息化厅《关于下达 2012 年省级企业技术改造专项资金项目计划(第二批)的通知》
(陕工信发(2012)304 号)收到企业生产与信息化网络建设项目的专项资金 600,000.00 元；
（23）“专利孵化设备专项资金”系本公司之子公司众兴高科依据陕西省财政厅/陕西省知
识产权局《关于下达 2013 年度专利产业化孵化专项资金的通知》陕财办建[2013]135 号拨付专利
产业化设备购置等专项资金 100,000.00 元；
（24）“食用菌生产线 LED 植物灯带建设项目资金”系本公司之子公司众兴高科依据陕西
财政厅、陕西省发展改革委员会《关于下达 2014 年度省级电力需求侧管理专项基金项目补助计
划的通知》(陕发改投资[2014]1406 号)拨付食用菌生产线 LED 植物灯带建设专项资金 1,890,000.00
元；
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（25）“2013 年农产品流通网络建设项目资金”系本公司之子公司众兴高科依据杨凌区财
政局《关于下达 2013 年农产品流通网络建设省级项目资金的通知》（杨管财发[2014]215 号），
子公司 2014 年 6 月收到的食用菌冷藏库及其他相关设施设备的建设补助资金 500,000.00 元；
（26）“工厂化生产技术集成与开发”系子公司众兴高科依据陕西省科学技术厅陕科发[2015]1
号关于下达《陕西省二零一五年科技统筹创新工程计划（一）》的通知，收到的项目补助经费
400,000.00 元；
（27）“山东新兴产业和重点行业发展专项资金”系本公司之子公司山东众兴依据宁津县
财政局《关于拨付山东众兴菌业科技有限公司新兴产业和重点行业发展专项资金的通知》（宁
财预指[2012]29 号文件）（宁财预指[2013]29 号文件），子公司 2012 年收到的食用菌工厂化生产
项目生产建设及新产品、新技术研发项目建设资金 6,574,678.46 元，2013 年收到 2,259,864.00 元；
（28）“现代农业食用菌项目资金”系本公司之子公司山东众兴依据宁津县有机农业办公
室《关于拨付 2014 年现代农业生产发展果蔬产业项目专项资金的通知》（宁有机字[2014]5 号、
宁农发[2015]84 号、宁农发[2015]92 号），子公司分别于 2014 年 12 月、2015 年 7 月、2015 年 8 月
收到的现代农业食用菌项目资金 3,000,000.00 元；
（29）“用于生产环境治理食用菌项目生产建设专项资金”系本公司之子公司山东众兴依
据山东省发展和改革委员会《关于分解下达重大环境治理工程 2015 年中央预算内投资计划（第
二批）的通知》（鲁发改投资[2015]819 号），分别于 2015 年 10 月、12 月收到的食用菌项目生产
建设资金 8,640,000.00 元，2016 年 3 月收到食用菌项目生产建设资金 960,000.00 元；
（30）“江苏新兴产业和重点行业发展专项资金”系本公司之子公司江苏众友兴和依据睢
宁县官山镇政府《关于拨付江苏众友兴和菌业科技有限公司新兴产业和重点行业发展专项资金
的通知》（官政发[2013]3 号文件），子公司收到的新兴产业和重点行业发展专项资金 10,800,000.00
元；
（31）“2014 年食用菌（双孢蘑菇）项目工厂化资金”系本公司之子公司江苏众友兴和依
据江苏省发展和改革委员会《关于下达重大环境治理工程 2014 年中央预算内投资计划（第一批）
的通知》（发改投资[2014]1294 号），《省发展改革委关于下达重大环境治理工程 2014 年中央
预算内投资计划（第一批）的通知》（苏发改投资发[2014]958 号文件）子公司收到的食用菌（双
孢蘑菇）项目资金工厂化资金 3,230,000.00 元；
（32）“2016 食用菌生产线建设项目工厂化资金”系本公司之子公司安阳众兴依据白营镇
人民政府文件《关于拨付安阳众兴菌业科技有限公司扶持主导产业发展基金专项资金的通知》
（白政文[2016]57 号），子公司 2016 年收到的扶持主导产业发展基金专项资金 22,944,000.00 元，
66
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
截至本期期末该项目仍在建设之中；
（33）“工厂化食用菌项目”项目系本公司之子公司吉林众兴依据（中国-新加坡）食品区
管理委员会《关于拨付吉林省众兴菌业科技有限公司战略性新兴产业发展扶持引导资金的批
复》，按照工厂化食用菌项目协议投资额 32,000.00 万元的一定比例给予奖励扶持，参照投资强
度及生产规模等因素综合评定拨付 9,000,000.00 元奖励资金用于扶持引导食用菌工厂化项目的建
设及新产品、新技术的研发、推广和应用；吉林省众兴菌业科技有限公司于 2016 年 11 月收到此
笔款项，截至本期期末该项目仍在建设之中；
（34）“食用菌加工储藏配送中心建设项目”系本公司之子公司陕西众兴依据杨凌示范区
财政局《关于拨付 2017 年示范区商贸流通业发展项目资金的通知》（杨管财发[2017]78 号），专
项用于公司农产品流通体系建设补助，共拟拨付补助资金 300,000.00 元，2017 年 3 月收到 300,000.00
元；
（35）“2015 年杨凌示范区食用菌现代农业园区建设项目”系本公司之子公司陕西众兴依
据杨凌示范区财政局《关于下达 2015 省级现代农业园区补助资金的通知》（杨管财发[2016]190
号），共拟拨付补助资金 1,000,000.00 元，用于年产 1 万吨蟹味菇工厂化成产基地设备的购置，
2017 年 1 月收到 800,000.00 元。
（36）“2018 年新兴产业和重点行业发展项目”本公司之子公司江苏众友兴和依据睢宁县
官山镇政府《关于拨付江苏众友兴和菌业科技有限公司新兴产业和重点行业发展专项资金的通
知》官政发（2018 年）6 号，拨付新兴产业和重点行业发展专项资金 11,721,582.77 元，用于公司
食用菌（双孢菇）工业化种植项目建设，子公司收到的新兴产业和重点行业发展专项资金
11,721,583.77 元；
（37）“农业产业化农产品加工项目建设” 系本公司之子公司武威众兴依据甘肃省农业产
业化办公室《关于同意调整农业产业化补助资金的批复》甘农产办[2018]16 号，子公司 2018 年 6
收到农产品加工项目补助资 600,000.00 元。
（38）“甘肃武威国家农业科技园区建设专项资金 2018 年度扶持项目”系本公司之子公司
武威众兴依据甘肃武威国家农业科技园区管委会《关于下达 2018 年度甘肃武威国家农业科技园
区建设专项资金的通知》武农科园管发[2018]20 号，子公司收到项目建设扶持资金 100,000.00 元。
（39）“2018 年循环经济发展专项奖补资金食用菌化工生产循环经济产业园项目建设” 系
本公司之子公司武威众兴依据甘肃武威黄羊工业园区管理委员会《关于下达 2019 年循环经济发
展专项奖补资金计划（第二批）的通知》黄工管发[2018]138 号，子公司收到食用菌工厂化生产
循环经济产业园项目建设资金 3,400,000.00 元。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（40）“农产品加工贴息项目及一带一路奖补项目”系本公司之子公司武威众兴依据凉州
区农业产业化工作领导小组办公室《关于下达 2017 年农业产业化农产品加工项目扶持资金通知》
凉农产办发[2017]9 号，子公司收到农产品加工贴息项目及一带一路奖补资金 600,000.00 元。
（41）“2018 年循环经济发展专项奖补资金”系本公司之子公司武威众兴依据甘肃武威黄
羊工业园区管理委员会《关于下达 2018 年循环经济发展专项奖补资金计划（第一批）的通知》
黄工管发[2018]113 号，子公司收到食用菌工厂化生产循环经济产业园项目建设资金 4,000,000.00
元。
（42）“食用菌（双孢菇）工厂化项目建设扶持资金”系本公司之子公司五河众兴依据五
河县招商引资工作领导小组办公室文件五招组办【2018】18 号，拨付给五河众兴菌业科技有限
公司规定资产补助 1230 万，用于食用菌（双孢菇）工厂化项目建设。
（二十二） 股本
单位：股
本报告期变动增减(+,-)
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 373,330,707.00 2,571.00 2,571.00 373,333,278.00
注：公司于 2018 年 03 月 05 日召开的第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于调整
限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，公司 1 名限制性股票激励对象因个
人原因离职，已不符合激励条件，公司董事会同意根据《天水众兴菌业科技股份有限公司限制
性股票激励计划（草案）》等相关规定，对其获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销处理。
本次回购注销的限制性股票合计 14,360 股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13
日公开发行了 920 万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额
9.20 亿元。经深圳证券交易所“深证上【2017】848 号”文同意，公司 9.20 亿元可转债于 2018
年 01 月 03 日起在深交所挂牌交易，债券简称“众兴转债”，债券代码“128026”。根据相关
法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，
可转换公司债券自 2018 年 06 月 19 日开始转股。2018 年第二季度，“众兴转债”转股数量
为 4,884 股；2018 年第三季度，“众兴转债”转股数量为 9,228 股；2018 年第四季度，“众兴
转债”转股数量为 2,819 股，上述转股合计数量为 16,931 股。
上述回购、转股事项完成后，公司股本总额变更为 373,333,278.00 股。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（二十三） 其他权益工具
其他权益工具的分类
项 目 期末余额 年初余额
可转换公司债券拆分的权益部分 197,326,094.10 197,368,742.91
合 计 197,326,094.10 197,368,742.91
注：变动原因系可转换债券部分转股。
（二十四） 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,532,080,560.50 17,744,431.84 1,303,718.49 1,548,521,273.85
其中：投资者投入的资本 1,532,080,560.50 17,744,431.84 78,464.48 1,549,746,527.86
同一控制下合并形
1,225,254.01 -1,225,254.01
成的差额
其他资本公积 18,190,294.47 2,846,280.40 17,561,040.00 3,475,534.87
其中：原制度资本公积转入
股份支付计入所有
者权益的金额 18,190,294.47 2,787,466.67 17,561,040.00 3,416,721.14
其他变动 58,813.73 58,813.73
合 计 1,550,270,854.97 20,590,712.24 18,864,758.49 1,551,996,808.72
注：1、 2018 年 03 月 05 日召开第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于调整限制
性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，根据《关于公司限制性股票激励计划（草
案）》（以下简称“《激励计划》”）及相关规定，鉴于公司 1 名激励对象已因个人原因离职，
公司决定对其持有的已获授但尚未解锁的 14,360 股限制性股票调整回购价格进行回购注销处理。
回购价格为人民币 6.4641 元/股，资本公积-股本溢价减少 78,464.48 元。
2、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13
日公开发行了 920 万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额
9.20 亿元。2018 年，“众兴转债”因转股减少 1,988 张（即金额 198,800 元），转股数量为 16,931
股，资本公积-股本溢价增加 183,391.84 元。
3、“资本公积-其他资本公积-股份支付计入所有者权益的金额”增加为本期确认的公司股
份支付的成本费用。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、“资本公积-其他资本公积-股份支付计入所有者权益的金额”减少为限制性股票激励计
划第二个解锁期解锁条件成就解锁的限制性股票及回购注销第三期已授予但尚未解锁的限制性
股票从其他资本公积转入资本溢价。
5、同一控制下合并形成的差额为收购子公司眉山昌宏农业 30%少数股权形成的差异。本集
团在其子公司所有者权益份额发生变化且该变化未导致企业丧失对子公司控制权的交易导致的
资本公积的变动情况详见附注九、2。
6、其他变动系联营企业四川丰藏现代农业有限公司其他股东对其增资，导致本公司持股比
例从 24.1%变更为 20.4%所致。
（二十五） 库存股
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 68,646,447.05 99,999,735.55 29,476,764.18 39,169,682.87
已回购的社会公众股 99,999,735.55 99,999,735.55
合 计 68,646,447.05 99,999,735.55 29,476,764.18 139,169,418.42
注：1、库存股减少系本期公司限制性股票激励计划第二期解锁完毕，根据已解锁股数冲回
潜在回购义务对应负债 29,383,939.70元。
2、鉴于公司 1 名激励对象因个人原因已离职，根据《激励计划》等相关规定，董事会同
意对其获授的尚未解锁限制性股票 14,360股进行回购注销，回购价格为人民币 6.4641 元/股，库
存股减少 92,824.48 元。
3、公司于2018年09月28日召开的第三届董事会第六次会议及于2018年10月15日召开的2018
年第六次临时股东大会，同意公司以自有资金回购部分社会公众股，公司累计回购股份数量为
14,230,475股，本次股份回购已实施完毕；最高成交价为7.22元/股，最低成交价为6.64元/股，成交
总金额为99,990,853.20元（不含交易费用）。
（二十六） 其他综合收益
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本期发生额
本期所 减：前期计入 减：所 税后归
项目 年初余额 税后归属 期末余额
得税前 其他综合收益 得税 属于少
于母公司
发生额 当期转入损益 费用 数股东
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：权益法
下可转损益的 638,033.10 11,179.33 11,179.33 649,212.43
其他综合收益
合计 638,033.10 11,179.33 11,179.33 649,212.43
注：其他综合收益本期增加数为联营企业 Mushroom Park GmbH 外币报表折算差额，公司按持
股比例计算享有的份额。
（二十七） 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,966,880.91 1,565,049.54 23,531,930.45
任意盈余公积
合 计 21,966,880.91 1,565,049.54 23,531,930.45
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公
积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2018 年按本公司净利润的 10%提取法定盈余公积
金 1,565,049.54 元(2017 年：按净利润的 10%提取，共 2,694,770.01 元)。
（二十八） 未分配利润
项 目 本期 上期
年初未分配利润 549,806,492.76 447,561,281.23
加：本年归属于母公司所有者的净利润 111,939,025.00 142,273,052.24
盈余公积补亏
其他转入
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项 目 本期 上期
减：提取法定盈余公积 1,565,049.54 2,694,770.01
提取任意盈余公积
应付普通股股利 37,333,053.29 37,333,070.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 622,847,414.93 549,806,492.76
利润分配情况的说明
2018 年 3 月 23 日召开的第二届董事会第四十三次会议，审议通过了《关于审议<2017 年度
利润分配方案>的议案》：以 2017 年 12 月 31 日的股本 373,330,707.00 股作为股权基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）；若在分派方案实施前公司总股本由于可转债转股、
股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额
不变的原则相应调整。
2018 年 04 月 23 日，公司完成对 14,360 股股权激励限制性股票的回购注销手续（根据《天
水众兴菌业科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，1 名激励对象因个人原因离职，
不再符合激励条件，公司对其获授但尚未解锁的 14,360 股股权激励限制性股票进行回购注销），
本次回购注销完成后，公司股份总数由 373,330,707 股变更为 373,316,347 股。其实施的权益分派
方案与公司 2017 年年度股东大会审议通过的权益分派方案及其调整原则一致，调整后的分配方
案为：本公司 2017 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 373,316,347 股为基数，向全体股
东每 10 股派 1.000038 元人民币现金，共计 37,333,053.29 元。
（二十九） 营业收入和营业成本
本年发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 926,432,056.86 668,462,267.49 739,792,782.58 505,869,063.59
合计 926,432,056.86 668,462,267.49 739,792,782.58 505,869,063.59
注：营业收入和营业成本本期发生额较上期发生额分别增加 186,639,274.28 元、162,593,203.90
元，增幅分别为 25.23%、32.14%，主要系武威众兴、天水四厂投产，食用菌产量增加，但同比销
售单价下降而单位营业成本稳定，营业收入增长幅度小于营业成本增长幅度所致。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（三十） 税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额
房产税 779,707.08 666,458.99
印花税 285,617.25 248,404.48
土地使用税 3,216,981.05 2,476,579.51
车船使用税 7,560.00 4,080.00
其他 55,210.81 9,784.73
合 计 4,345,076.19 3,405,307.71
（三十一） 销售费用
项目 本年发生额 上期发生额
包装物 109,459,376.60 90,655,992.62
职工薪酬 1,972,748.32 1,631,313.18
差旅费 278,191.82 225,906.90
广告费 5,124,652.72 119,026.94
其他 1,331,006.74 925,015.78
合 计 118,165,976.20 93,557,255.42
（三十二） 管理费用
项目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 26,622,631.02 19,653,376.23
股份支付 2,751,108.41 9,756,133.33
无形资产摊销 5,818,420.07 5,185,811.79
中介费用 3,375,440.75 2,541,067.93
折旧费 2,542,964.93 2,175,986.41
招待费 2,522,160.08 1,292,403.52
差旅费 1,670,532.21 1,098,146.96
办公费 1,439,057.40 968,338.81
车辆费 672,746.36 642,379.00
修理费 506,608.00 141,936.30
财产保险费 3,139,293.56
其他 1,973,771.28 2,282,653.45
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上期发生额
合 计 53,034,734.07 45,738,233.73
（三十三） 研发费用
项目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬
56,606.03
折旧费用
24,063.12
差旅费
643.00
技术服务费
3,112,785.79 1,299,716.98
知识产权服务费
7,280.00
其他
5,215.20
合 计 3,194,097.94 1,312,212.18
注：研发费用较期初增加 1,881,885.76元，增幅143.41%，主要原因系天水本部四期、子公司
武威众兴等陆续投产，研发及技术服务范围扩大所致。
（三十四） 财务费用
项目 本年发生额 上期发生额
利息费用 60,147,281.53 19,141,429.44
减：利息收入 15,653,006.06 8,050,303.32
减：利息资本化金额 38,390,241.00 16,572,469.90
汇兑损益 217,528.26 -363,819.53
减：汇兑损益资本化金额
加：金融机构手续费 274,154.25 61,112.47
合 计 6,595,716.98 -5,784,050.84
注：财务费用本期发生额较上期发生额减少 12,379,767.82元，减幅214.03%，主要原因系公
司本期确认可转换债券利息。
（三十五） 资产减值损失
项目 本年发生额 上期发生额
坏账损失 312,985.87 553,355.80
存货跌价损失 933,720.37
合计 312,985.87 1,487,076.17
74
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（三十六） 其他收益
1、其他收益分类情况
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 10,623,864.05 9,772,675.80 10,623,864.05
合计 10,623,864.05 9,772,675.80 10,623,864.05
2、计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上期发生额
与收益相关
循环经济产业园区建设项目 15,000.00 15,000.00 与资产相关
食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循
环利用扩建项目 110,000.00 110,000.00 与资产相关
农业综合开发财政补贴资金-食用菌种植
扩建项目 136,500.00 136,500.00 与资产相关
食用菌工厂生产示范基地及有关资源循环
利用三期项目 45,500.00 45,500.00 与资产相关
食用菌工厂化生产示范基地扩建项目
20,000.00 20,000.00 与资产相关
秸秆工厂化生产有机食用菌循环经济产业
链项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关
食用菌工厂化生产繁育示范基地建设项目
10,000.00 10,000.00 与资产相关
工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利用项目
20,000.00 20,000.00 与资产相关
天水食用菌生物技术研发中心组培检测平
台建设项目 5,000.00 5,000.00 与资产相关
食用菌循环经济产业链建设项目
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建
设项目 81,500.00 81,500.00 与资产相关
食用菌废料综合利用及产业化推广项目
70,000.00 70,000.00 与资产相关
利用农业废弃物工厂化生产食用菌产业链
培育与示范项目 85,000.00 85,000.00 与资产相关
甘肃省工厂化食用菌生产工程技术研究中
心项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关
2013 年工业跨越式发展市财政专项资金
15,000.00 15,000.00 与资产相关
农业领域知识产权优势企业培育资金
10,000.00 10,000.00 与资产相关
示范区食用菌现代农业园区建设项目
80,000.00 80,000.00 与资产相关
光伏发电示范项目建设补助专项资金
2,397,000.00 3,040,500.00 与资产相关
企业生产与信息化网络建设项目
60,000.00 60,000.00 与资产相关
专利孵化设备专项资金
9,999.96 9,999.96 与资产相关
75
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上期发生额
与收益相关
食用菌生产线 LED 植物灯带建设项目资金
378,000.00 378,000.00 与资产相关
2013 年农产品流通网络建设项目资金
50,000.04 50,000.04 与资产相关
工厂化生产技术集成与开发
39,999.96 39,999.96 与资产相关
山东新兴产业和重点行业发展专项资金
441,727.12 441,727.12 与资产相关
现代农业食用菌项目资金
150,000.00 150,000.00 与资产相关
用于生产环境治理食用菌项目生产建设专
项资金 969,722.04 969,722.04 与资产相关
江苏新兴产业和重点行业发展专项资金
1,080,000.00 1,080,000.00 与资产相关
2014 年食用菌（双孢蘑菇）项目资金工厂
化资金 323,000.04 323,000.04 与资产相关
食用菌加工储藏配送中心建设项目
30,000.00 30,000.00 与资产相关
2015 年杨凌示范区食用菌现代农业园区建
设项目 80,000.00 80,000.00 与资产相关
2018 年新兴产业和重点行业发展项目
195,359.72 与资产相关
食用菌工厂化生产线建设项目(安阳众兴)
573,600.00 与资产相关
武威众兴菌业科技有限公司农业产业化农
产品加工项目建设 15,000.00 与资产相关
甘肃武威国家农业科技园区建设专项资金
2018 年度扶持项目 2,500.00 与资产相关
2018 年循环经济发展专项奖补资金食用菌
化工生产循环经济产业园项目建设 85,000.00 与资产相关
农产品加工贴息项目及一带一路奖补项目
15,000.00 与资产相关
2018 年循环经济发展专项奖补资金食用菌
化工生产循环经济产业园项目建设 100,000.00 与资产相关
10800 吨金针菇生产线建设项目
100,000.00 与资产相关
年产 10800 吨金针菇利用农业废弃物循环
产业链生产建设项目 176,400.00 与资产相关
天水市财政局拨付的工业强市奖励款
300,000.00 与收益相关
高校毕业生服务基层企业生活补助
451,800.94 与收益相关
财政扶贫扶持资金质保金
26,000.00 与收益相关
专利补助费
3,000.00 与收益相关
天水市科学技术局拨补贴款
2,500.00 与收益相关
政府关于 2016 年度市长金融奖奖励
200,000.00 与收益相关
科技局支持创新举措奖补资金款
50,000.00 与收益相关
环保检测补贴款
39,191.00 与收益相关
76
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上期发生额
与收益相关
社保局稳岗补贴
69,577.20 与收益相关
示范区经贸局经济贡献奖
50,000.00 与收益相关
财政局精准扶贫就业补贴款
3,600.00 与收益相关
科技局科学技术奖
10,000.00 与收益相关
示范区管委会稳岗补贴
92,254.50 与收益相关
杨凌示范区科技局科技计划项目资金
20,000.00 与收益相关
引进境外技术、管理人才项目（引智经费）
13,000.00 14,000.00 与收益相关
引进高层次新创业人才资金资助
80,000.00 9,303.00 与收益相关
工业信息化扶持资金
99,000.00 与收益相关
经贸发展局奖金
21,700.00 与收益相关
管委会稳岗补贴
61,700.00 与收益相关
收到地税局个税手续费
4,619.64 与收益相关
2018 年陕西省中小企业发展专项资金规上
培育项目资金 100,000.00 与收益相关
“工业经济提升三年计划”先进企业奖励
10,000.00 与收益相关
党建活动经费
5,000.00 与收益相关
眉山市彭山区就业服务失业保险 2017 年稳
岗补贴 23,222.00 与收益相关
凉州区工业和信息化局春节慰问奖励
10,000.00 与收益相关
2017 年度国家知识产权示范优势企业政府
补助 50,000.00 与收益相关
麦积区地税局代扣个人所得税的手续费
71,393.64 与收益相关
2017 年三品一标认证奖励补助资金
6,000.00 与收益相关
国家知识产权优势企业奖补资金
100,000.00 与收益相关
2017 年度基层党建示范点奖励经费
20,000.00 与收益相关
2018 年甘肃省科技创新若干措施专项资金
300,000.00 与收益相关
2017 年度区政府质量奖奖励补助资金
50,000.00 与收益相关
2018 年度吸纳建档立卡贫困劳动力就业补
助资金 267,000.00 与收益相关
天水市财政局财政零余额账户 2017 年 1-12
月就业见习补贴 118,800.00 与收益相关
天水市财政局财政零余额账户关于奖励商
标款 12,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本年发生额 上期发生额
与收益相关
天水市社会保险事业管理中心稳岗补贴款
40,419.89 与收益相关
天水市财政局吸纳高校毕业生就业奖励款
109,200.00 与收益相关
合 计 10,623,864.05 9,772,675.80
（三十七） 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,000,256.25 -2,105,109.65
购买理财产品收益 35,193,538.75 36,845,391.06
合 计 31,193,282.50 34,740,281.41
（三十八） 资产处置收益
项目 本年发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -206,292.05 -22,662.79
合 计 -206,292.05 -22,662.79
（三十九） 营业外收入
营业外收入分类情况
计入当期非经常
项目 本年发生额 上期发生额
性损益的金额
债务减让利得 4,500,000.00
其他 633,492.34 640,987.52 633,492.34
合计 633,492.34 5,140,987.52 633,492.34
注：其他主要为卖废铁收入。
（四十） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上期发生额
损益的金额
捐赠支出 305,160.00 1,045,625.00 305,160.00
78
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 403,486.80 403,486.80
非常损失 1,110,846.76 15,283.96 1,110,846.76
合计 1,819,493.56 1,060,908.96 1,819,493.56
注：非常损失主要为环保罚款。
（四十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的
收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）基本每股收益
项 目 本年发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 111,939,025.00 142,273,052.24
发行在外普通股的加权平均数 365,912,370.50 363,424,313.00
基本每股收益（元/股） 0.31 0.39
其中：持续经营 0.31 0.39
终止经营
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 111,939,025.00 142,273,052.24
减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上期发生额
利
归属于母公司普通股股东的合并净利润 111,939,025.00 142,273,052.24
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 363,424,313.00 363,424,313.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数 3,184,272.75
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 696,215.25
发行在外普通股的加权平均数 365,912,370.50 363,424,313.00
（2）稀释每股收益
项 目 本年发生额 上期发生额
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 113,776,788.53 142,273,052.24
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数 373,324,920.92 373,330,707.00
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.38
其中：持续经营 0.30 0.38
终止经营
计算稀释每股收益时，归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
计算基本每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利
111,939,025.00 142,273,052.24
润
加：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得
税影响后归属于普通股股东的部分
加：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股
利
加：稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所得
税影响后归属于普通股股东的部分
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利
111,939,025.00 142,273,052.24
润
计算稀释每股收益时，发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上期发生额
计算基本每股收益时发行在外普通股的加权平均数 365,912,370.50 363,424,313.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的
6,727,105.17 9,906,394.00
普通股加权平均数
其中：假设可转换公司债转换而增加的普通股加权平均数
假设认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权平均数
假设限制性股票解锁而增加的普通股加权平均数
假设回购承诺履行而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数 372,639,475.67 373,330,707.00
（四十二） 现金流量表相关信息
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
政府补助款 34,294,638.94 7,695,226.64
押金及质保金 8,989,106.00 13,253,500.00
利息收入 15,653,006.06 8,050,303.32
其他 5,787,708.43 16,788,233.60
合计 64,724,459.43 45,787,263.56
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
暂借、往来及保证金退款 7,435,251.79 9,422,940.80
对外捐赠支出 305,160.00 1,045,625.00
金融机构手续费 274,154.25 61,112.47
支付的各项费用 24,660,234.24 8,254,667.20
其他 1,659,705.24
合计 34,334,505.52 18,784,345.47
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
银行保本型理财产品赎回金额 4,025,000,000.00 4,172,000,000.00
合计 4,025,000,000.00 4,172,000,000.00
81
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
银行保本型理财产品购买金额 4,100,000,000.00 3,719,000,000.00
Mushroom Park GmbH 投资款 30,432,730.11 44,527,303.95
合计 4,130,432,730.11 3,763,527,303.95
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
公司发行可转债收到现金 904,940,000.00
合计 904,940,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
从发行费中支出的费用 71,573,135.09
回购公司股票支付的现金 145,044,412.82
少数股权收购 8,701,100.00
合计 153,745,512.82 71,573,135.09
（四十三） 现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,746,055.40 142,778,057.60
加：资产减值准备 312,985.87 1,487,076.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 137,460,829.43 86,277,019.52
无形资产摊销 5,818,420.07 5,185,811.79
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
206,292.05 22,662.79
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 403,486.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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项目 本年金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 21,757,040.53 2,568,959.54
投资损失（收益以“－”号填列） -31,193,282.50 -34,740,281.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,052,189.91 -12,948,119.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,327,520.97
-7,444,509.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,777,426.57 19,707,781.08
其他 1,324,684.17
经营活动产生的现金流量净额 231,792,554.80 207,336,130.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 461,064,960.30 1,167,066,006.66
减：现金的年初余额 1,167,066,006.66 348,702,094.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -706,001,046.36 818,363,911.90
2、现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额
一、现金 461,064,960.30 1,167,066,006.66
其中：库存现金 14,378.48 30,673.12
可随时用于支付的银行存款 461,050,571.50 1,167,035,333.54
可随时用于支付的其他货币资金 10.32
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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项目 本年金额 上期金额
三、期末现金及现金等价物余额 461,064,960.30 1,167,066,006.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：现可随时用于支付的其他货币资金为支付宝账户余额。
（四十四） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因
用于抵押的资产小计：
其中：用于借款抵押的房屋建筑物、机器设备及工器具 61,417,773.87 用于长期借款抵押
用于借款抵押的土地使用权 39,067,044.23 用于长期借款抵押
合 计 100,484,818.10
（四十五） 外币项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
长期借款 869,027.42 6.8632 5,964,308.98
其中：美元 869,027.42 6.8632 5,964,308.98
八、 合并范围的变更
1、本公司于2018年4年13日出资5,000万元（注册资本：8,000万元）设立了全资子公司五河众
兴菌业科技有限公司，自成立日将其纳入合并报表范围。
2、本公司于2018年4年18日出资300万元（注册资本：5,000万元）设立了全资子公司湖北众
兴菌业科技有限公司，自成立日将其纳入合并报表范围。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
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主要经营 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接 例(%)
陕西 陕西 农业种
众兴高科 100.00 100.00 设立
杨凌 杨凌 植业
陕西 陕西 农业种
陕西众兴 95.00 95.00 设立
杨凌 杨凌 植业
山东 山东 农业种
山东众兴 100.00 100.00 设立
宁津 宁津 植业
江苏 江苏 农业种
江苏众友兴和 100.00 100.00 设立
睢宁 睢宁 植业
河南 河南 农业种 非同一控制下
新乡星河 100.00 100.00
辉县 辉县 植业 企业合并
四川 四川 农业种 非同一控制下
昌宏农业 100.00 100.00
眉山 眉山 植业 企业合并
河南 河南 农业种
安阳众兴 100.00 100.00 设立
安阳 安阳 植业
吉林 农业种
吉林众兴 吉林 100.00 100.00 设立
永吉 植业
甘肃 甘肃 农业种
武威众兴 100.00 100.00 设立
武威 武威 植业
安徽 安徽 农业种
安徽众兴 100.00 100.00 设立
定远 定远 植业
安徽 安徽 农业种
五河众兴 100.00 100.00 设立
五河 五河 植业
湖北 湖北 农业种
湖北众兴 100.00 100.00 设立
云梦 云梦 植业
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
子公司名称 少数股东的持 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
股比例 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
陕西众兴 5% 585,248.11 2,024,811.52
注：公司于2018年12月17日向少数股东购买昌宏农业的30%投资，购买完成后，昌宏农业成
为本公司的全资子公司，本期归属于昌宏农业少数股东的损益 221,782.29元。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 陕西众兴
流动资产 44,420,488.46
非流动资产 237,423,261.90
资产合计 281,843,750.36
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 陕西众兴
流动负债 240,467,520.04
非流动负债 880,000.00
负债合计 241,347,520.04
营业收入 101,820,867.80
净利润 11,704,962.17
综合收益总额 11,704,962.17
经营活动现金流量 26,644,077.75
B、年初数/上年数
项目 陕西众兴 昌宏农业
流动资产 13,115,276.59 6,145,008.97
非流动资产 248,250,637.11 45,347,844.21
资产合计 261,365,913.70 51,492,853.18
流动负债 231,584,645.55 22,982,974.2
非流动负债 990,000.00
负债合计 232,574,645.55 22,982,974.20
营业收入 53,016,371.31 41,487,911.26
净利润 -11,673,582.01 3,628,948.14
综合收益总额 -11,673,582.01 3,628,948.14
经营活动现金流量 2,384,073.41 7,926,489.40
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司于 2018 年 12 月 17 日向少数股东购买昌宏农业的投资（占上述公司股份的 30%）。
购买少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下：
项目 昌宏农业
购买成本 10,000,000.00
其中：现金 10,000,000.00
非现金资产的公允价值
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 8,774,745.99
购买成本与计算的子公司净资产份额的差额 1,225,254.01
86
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 昌宏农业
其中：调整资本公积 1,225,254.01
调整盈余公积
调整未分配利润
注：购买完成后，昌宏农业成为本公司的全资子公司。
3、 在联营企业中的权益
（1）重要联营企业的基础信息
主要 持股比例（%） 会计处
被投资单位名称 经营 注册地 业务性质 理方法
地 直接 间接
一、联营企业
杏鲍菇的种植
1．Mushroom Park GmbH 德国 德国 及生产加工销 49.00 权益法
售
食用菌种植，销
2．四川丰藏现代农业有限公 四川 四川德
售及出口本公 20.40 权益法
司 德阳 阳
司产品
（2）重要的联营企业的主要财务信息
Mushroom Park GmbH 四川丰藏现代农业有限公司
项目 期末余额/本期 年初余额/上年 期末余额/本期 年初余额/上年
发生额 发生额 发生额 发生额
流动资产 5,868,359.33 15,881,744.41 21,039,323.37 5,485,269.63
非流动资产 178,602,619.84 117,062,761.57 206,661,981.32 201,880,323.79
资产合计 184,470,979.17 132,944,505.98 227,701,304.69 207,365,593.42
流动负债 180,109,530.03 122,640,202.72 1,579,582.67 40,069,685.21
非流动负债 83,605,600.00 44,500,000.00
负债合计 180,109,530.03 122,640,202.72 85,185,182.67 84,569,685.21
归属于母公司所有
4,361,449.14 10,304,303.26 142,516,122.02 122,795,908.21
者的股东权益
按持股比例计算的
2,137,110.08 5,049,108.60 29,073,288.89 29,593,813.88
净资产份额
调整事项
87
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
Mushroom Park GmbH 四川丰藏现代农业有限公司
项目 期末余额/本期 年初余额/上年 期末余额/本期 年初余额/上年
发生额 发生额 发生额 发生额
对联营企业权益投
资的账面价值 2,137,110.10 5,049,108.60 44,548,956.50 45,626,034.91
存在公开报价的权
益投资的公允价值
营业收入
净利润 -5,965,669.07 -3,532,948.09 -5,279,796.13 -1,551,722.36
其中：终止经营的
净利润
其他综合收益 773,764.13
综合收益总额 -5,965,669.07 -2,759,183.96 -5,279,796.13 -1,551,722.36
十、 金融工具及其风险
本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、
分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本集团的经营活动会面临各种金
融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管
理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团通过适当的多样化投资组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于2018年12月31日，本集团没有对
客户类型、或地理位置的集中风险。因此，我们相信我们的风险集中是有限的。
1、 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风
险敞口等于这些工具的账面金额。本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团仅与经认
88
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易
的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重
大坏账风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4的披露。
（1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团金融资产和表外项目在资
产负债表日的最大信用风险敞口：
项目名称 期末数 期初数
表内项目：
货币资金 474,564,960.30 1,167,066,006.66
应收账款 13,329,157.11 13,396,816.10
其他应收款 7,419,352.15 2,133,489.25
应收利息 4,238,364.39 1,279,972.59
其他流动资产 746,000,000.00 671,000,000.00
小 计 1,245,551,833.95 1,854,876,284.60
表外项目：
无
合 计 1,245,551,833.95 1,854,876,284.60
（2）金融资产的逾期及减值信息
项目名称 期末数 期初数
应收账款：
未逾期且未减值 13,723,156.45 14,011,637.50
已逾期但未减值 521,468.10 342,415.00
已减值
减：减值准备 915,467.44 957,236.40
小 计 13,329,157.11 13,396,816.10
其他应收款：
未逾期且未减值 6,939,814.49 1,649,837.42
已逾期但未减值 599,939.00 670,174.84
已减值
减：减值准备 120,401.34 186,523.01
小 计 7,419,352.15 2,133,489.25
合 计 20,748,509.26 15,530,305.35
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1 未逾期且未减值金融资产的信用质量信息
项目名称 期末余额 期初余额
应收账款：
新增客户 2,531,492.75 2,727,258.62
长期客户 11,191,663.70 11,284,378.88
小 计 13,723,156.45 14,011,637.50
其他应收款：
备用金（保证金） 6,272,000.00 1,538,690.15
政府部门 43,700.00
其他 667,814.49 67,447.27
小 计 6,939,814.49 1,649,837.42
合 计 20,662,970.94 15,661,474.92
2 逾期但未减值的金融资产账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款
逾期 1 年以内 375,867.10 75,223.00 43,200.00 540,764.28
逾期 1-2 年 43,200.00 478,000.00 102,401.00 72,694.56
逾期 2 年以上 102,401.00 46,716.00 196,814.00 56,716.00
合 计 521,468.10 599,939.00 342,415.00 670,174.84
（3）本集团本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产
2、 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供
随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末数
项 目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付款项 160,802,030.34 160,802,030.34
其他应付款 2,694,690.22 290,745.38 34,336,550.00 37,321,985.60
应付利息 272,160.35 272,160.35
应付债券 919,801,200.00 919,801,200.00
90
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末数
项 目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
一年内到期的
非流动负债 95,400,000.00 95,400,000.00
长期借款 140,670,000.00 141,194,308.98 281,864,308.98
合 计
259,168,880.91 140,960,745.38 1,095,332,058.98 1,495,461,685.27
（续）
期初数
项 目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付款项 124,332,991.58 124,332,991.58
其他应付款 33,403,788.53 39,226,541.17 29,269,656.87 101,899,986.57
应付利息 181,479.45 181,479.45
应付债券
920,000,000.00 920,000,000.00
一年内到期的
非流动负债 48,700,000.00 48,700,000.00
长期借款 97,400,000.00 246,740,729.70 344,140,729.70
合 计
206,618,259.56 136,626,541.17 276,010,386.57 920,000,000.00 1,539,255,187.30
3、 市场风险
外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元依然存在外汇
风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的外汇风险；
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下：
期末数
项 目
美元项目 欧元项目 合计
长期借款 5,964,308.98 5,964,308.98
其他非流动资产 89,326,050.06 89,326,050.06
（续）
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期初数
项 目
美元项目 欧元项目 合计
长期借款 5,840,729.70 5,840,729.70
其他非流动资产 58,893,319.95 58,893,319.95
于 2018 年 12 月 31 日，对于本集团美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其
他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 5,964,30.90 元(2017 年 12 月 31 日：约 584,072.97
元)。
（2）利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要
为人民币计价的基准利率合同，金额为 1,049,304,636.06 元(2017 年 12 月 31 日：1,051,647,693.33 元)。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在浮动利率的借款，利率变动不会对本期净利润产生影响。
十一、 关联方关系及其交易
1、 本公司的控股股东
控股股东对本企业的 控股股东对本企业的表
控股股东名称 关联关系 类型 持股比例（%） 决权比例（%）
实际控制
陶军 自然人 29.72 29.72
人
本企业最终控制方是自然人陶军。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）3。
4、 关联方交易
（1）关联担保
本年度，本集团为关联方担保的情况如下：
92
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保方 被担保方 期末担保余 担保起始 担保到期 担保是否已
额 日 日 经履行完毕
安阳众兴菌业科
162,000,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
技有限公司
吉林省众兴菌业
116,300,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
科技有限公司
天水众兴菌业科
技股份有限公司 武威众兴菌业科
70,000,000.00 2018/11/12 2023/11/10 否
技有限公司
五河众兴菌业科
49,592,000,00 2018/10/19 2020/09/15 否
技有限公司
（2）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 859.62 万元 910.01 万元
5、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动
Mushroom Park GmbH 89,326,050.06 58,893,319.95
资产
十二、 股份支付
2015 年 10 月 19 日，公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司限制性股票激
励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案
2015 年 10 月 26 日，公司第二届董事会第十次会议和第二届监事会第八次会议审议通过了《关
于对公司<限制性股票激励计划>进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》，确定以 2015 年 10 月 26 日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的 82 名激励对象授
予 689.90 万股限制性股票，授予价格：限制性股票的授予价格为每股 13.57 元。股权激励计划在
授予日的 12 个月后、24 个月后、36 个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予
总量的 30%，30%，40%。由于股权激励计划中的解锁业绩条件以 2012-2014 年净利润平均值为基
数，公司 2015-2017 年净利润增长率分别不低于 10%、20%、30%。
93
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》和《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》
的规定，公司将在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成
情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
1、 股份支付总体情况
项目 金额或内容
本期授予的各项权益工具总额
本期行权的各项权益工具总额 4,239,365
本期失效的各项权益工具总额
期末累计可行使的权益工具总额
期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、 以权益结算的股份支付情况
项目 金额或内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）
2015 年 10 月 26 日公司向激励对象授予限制
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 性股票 689.90 万股。公司股权激励计划在
授予日的 12 个月后、24 个月后、36 个月后
分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例
分别为授予总量的 30%，30%，40%。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
2,508.72 万元
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 278.75 万元
3、 股份支付的修改、终止情况
2018 年 12 月 21 日，公司召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销已不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于终止实施限制性股票
激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司 5 名激励对象已不符
合限制性股票激励计划激励对象的条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划》
等相关规定，董事会同意对其已获授但尚未解锁限制性股票 102,572 股进行回购注销；鉴于当
94
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
前宏观经济、市场环境发生了较大的变化，公司限制性股票激励计划继续实施难以达到预期的
激励效果，为保护公司及广大投资者的合法利益，结合公司未来发展计划，经审慎论证后公司
决 定终 止实 施限 制性 股票 激励 计划 ，并 回购 注销 第三 期已 授予 但 尚未 解锁 的限 制性 股票
5,550,097 股,截止 2018 年 12 月 31 日，尚未完成股份注销登记、修改公司章程及工商变更登记等
程序。
根据《企业会计准则》的相关规定，终止实施激励计划后对于已计提的股份支付费用不予
转回，鉴于 2018 年是公司本次股权激励之股份支付费用摊销的最后一年，即截至 2018 年底，
公司本次股权激励之股份支付费用已经全部摊销完毕，因此本次终止实施股权激励计划对公司
当期利润无影响。
十三、 承诺及或有事项
1、 或有事项
担保事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为子公司安阳众兴菌业科技有限公司从交通银行天水市支
行取得的 200,000,000.00 元长期借款中的 162,000,000.00 元提供最高额担保、为子公司吉林省众兴
菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的 116,300,000.00 元长期借款提供最高额担保，为
子公司武威众兴菌业科技有限公司从农行武威黄羊支行取得的 70,000,000.00 元长期借款提供最
高额担保，为子公司五河众兴菌业科技有限公司从交通银行天水分行开立的 789.39 万欧元总额
的信用证中的 631.51 万欧元（约合人民币 4,959.20 万元）提供担保。取得明细如下：
担保起始 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日
日 履行完毕
安阳众兴菌业科
162,000,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
技有限公司
吉林省众兴菌业
116,300,000.00 2016/11/4 2022/10/26 否
天水众兴菌业 科技有限公司
科技股份有限 武威众兴菌业科
公司 70,000,000.00 2018/11/12 2023/11/10 否
技有限公司
五河众兴菌业科
49,592,000,00 2018/10/19 2020/09/15 否
技有限公司
十四、 资产负债表日后事项
1、资产负债日后重大投资
2019 年 01 月 03 日，经公司第三届董事会第十二次会议审议，通过了《关于签署合资经
营合同暨设立合资公司的议案》。公司与上海雪榕生物科技股份有限公司、如意情生物科技股
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
份有限公司、江苏华绿生物科技股份有限公司、福建万辰生物科技股份有限公司签署《关于江
苏和正生物科技有限公司之合资经营合同》，共同投资设立江苏和正生物科技有限公司（以下
简称“和正生物”），和正生物注册资本为 10,000 万元人民币，其中公司以自有资金认缴出资
2,500 万元人民币，持有和正生物 25%的股权。2019 年 01 月 11 日，和正生物办理完成工商登
记手续，取得由泗阳县市场监督管理局签发的营业执照。
2、资产负债日后担保事项变更
2018 年 08 月 29 日，公司第三届董事会第五次会议，拟为全资子公司五河众兴菌业科技
有限公司（以下简称“五河众兴”）银行借款提供 2.5 亿元（其中包括：借款 2 亿元、信用证
授信 0.5 亿元）人民币的担保。为充分满足五河众兴项目建设资金需求，公司于 2018 年 12 月
27 日召开第三届董事会第十次会议及于 2019 年 01 月 07 日召开 2019 年第一次临时股东大
会审议通过了《关于为全资子公司增加担保额度的议案》，同意公司为全资子公司五河众兴银
行借款增加 1 亿元人民币的担保，合计担保额度不超过 3.5 亿元，该 3.5 亿元的担保额度有效
期为股东大会审议通过后 12 个月内。
3、前期承诺履行情况
2015 年 04 月 27 日，经公司第二届董事会第二次会议及于 2015 年 05 月 29 日召开 2015 年第
次临时股东大会，审议通过了《关于境外投资相关事项的议案》，根据经营发展需要，公司拟
向设立于德国莱比锡的 Mushroom Park GmbH（马逊帕克有限公司）公司进行投资。总投资预估为
2,000 万欧元，用于建立和运作杏鲍菇生产线项目，其中公司拟投资 980 万欧元，占总投资额的
49%；
2018 年 01 月，根据项目建设进展情况并经投资三方协商一致，将 Mushroom ParkGmbH 总投
资增加至 3,000 万欧元；由原股东按出资比例缴付。
2019 年 02 月 11 日，公司召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于对外投资有关事
项调整的议案》，董事会同意将投资方式调整为股权加债权，其中 98 万欧元作为股权投资，1,372
万欧元作为债权投资，公司股权投资和债权投资合计不超过 1,470 万欧元（约合人民币 11,275 万
元），并授权董事长签署相关合同。
截至目前公司股权出资 98 万欧元，债权出资约 1,155.62 万欧元；Hee Joo Park 先生股权出资
96 万欧元，债权出资约 1,132.03 万欧元；Tae Won Kwon 先生股权出资 6 万欧元，债权出资约 70.75
万欧元。三方股权出资及债权出资比例皆为 49%、48%及 3%。
4、资产负债表日后利润分配情况说明
2019 年 3 月 28 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《2018 年度利润分配
96
天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
方案（预案）》，鉴于公司在利润分配方案实施前可能存在因“众兴转债”转股而引起的股本
变动情况，公司拟以 2018 年度利润分配实施时股权登记日当日的总股本扣除回购专户上已回购
股份后的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），
不以公积金转增股本。
本议案尚需提交股东大会审议通过后方可实施。
十五、 其他重要事项
1、收购少数股东权益
2018 年 12 月 17 日召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数
股东权益的议案》，基于公司整体发展战略目标，为进一步增强对子公司的控制力度，提高决
策效率，加快推进公司集团化管理，以实现整体价值最大化，公司以自有资金 1,000 万元收购
眉山昌宏农业生物科技有限公司（以下简称“昌宏农业”）30%的股权。本次收购完成后，昌宏
农业成为公司的全资子公司。2018 年 12 月 29 日，昌宏农业完成了上述事项的工商变更登记
手续，并取得了眉山市工商行政管理局换发的《营业执照》。
2、回购股份
2018 年 09 月 28 日召开的第三届董事会第六次会议及于 2018 年 10 月 15 日召开的 2018 年第
六次临时股东大会，审议通过了《关于公司拟回购部分社会公众股份预案的议案》，同意公司
以自有资金不超过 10,000 万元（含 10,000 万元）且不低于 5,000 万元（含 5,000 万元），通过集
中竞价交易方式，回购价格不超过 9.00 元/股（含 9.00 元/股）回购部分社会公众股。回购股份将
用于实施股权激励计划、员工持股计划或减少注册资本，目前公司总股本未发生变化
截至 2018 年 12 月 13 日，公司累计回购股份数量为 14,230,475 股，约占回购股份方案实施前
公司总股本的 3.8118%，最高成交价为 7.22 元/股，最低成交价为 6.64 元/股，成交总金额为
99,990,853.20 元（不含交易费用）。本次股份回购已实施完毕。
3、控股股东进行股票质押式回购交易质押情况
公司控股股东陶军先生与华泰证券（上海）资产管理有限公司进行股票质押式回购交易。
截至本公告日，陶军先生共持有公司股份 110,956,615 股，占公司总股份的 29.7207%，其中累计
质押股份 97,500,000 股，占公司总股份的 26.1163%，占其持有公司股份总数的 87.8722%。陶军先
生质押的股份目前不存在平仓风险。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：①该
组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本集团管理层能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是在不同
地区经营的业务单元。由于各种地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理
各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 5 个报告分部，分别为：
-西北分部，负责在西北地区生产产品
-东北分部，负责在东北地区生产产品
-华东分部，负责在华东地区生产产品
-华南分部，负责在华南地区生产产品
-华中分部，负责在华中地区生产产品
（2）经营分部的财务信息
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
期末余额/本期发生额
项 目
西北地区 华东地区 华中地区 西南地区 东北地区 分部间抵消 合计
营业收入 409,763,703.31 340,026,781.05 138,155,736.00 38,485,836.50 926,432,056.86
营业成本 304,043,778.34 239,906,717.72 93,027,707.77 31,484,063.66 668,462,267.49
销售费用 59,983,982.66 34,745,543.11 17,763,242.89 5,673,207.54 118,165,976.20
管理费用 37,711,240.18 7,952,635.29 6,255,055.53 839,731.55 276,071.52 53,034,734.07
研发费用 1,240,946.42 1,298,382.88 510,822.08 143,946.56 3,194,097.94
财务费用 -11,456,990.59 1,604,121.95 4,740,637.40 5,652.29 11,702,295.93 6,595,716.98
资产减值损失 99,532.38 121,422.62 77,919.50 14,111.37 312,985.87
利润总额 38,661,669.16 61,435,380.12 24,174,775.07 253,406.08 -11,779,175.03 112,746,055.40
所得税费用
净利润 38,661,669.16 61,435,380.12 24,174,775.07 253,406.08 -11,779,175.03 112,746,055.40
资产总额 3,890,068,816.85 1,280,047,828.09 984,182,868.66 48,377,752.34 335,972,013.21 -2,429,250,915.61 4,109,398,363.54
负债总额 1,352,621,474.92 833,261,042.21 874,593,298.31 19,614,467.28 299,148,476.84 -1,902,380,527.75 1,476,858,231.81
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天 水 众 兴 菌 业 科 技 股 份 有 限 公 司 201 8 年 度 财 务 报 表 附 注
（续）
期初余额/上期发生额
项 目
西北地区 华东地区 华中地区 西南地区 东北地区 分部间抵消 合计
营业收入 348,812,327.41 319,752,224.91 29,740,319.00 41,487,911.26 739,792,782.58
营业成本 252,532,885.98 203,429,569.48 19,641,835.24 30,264,772.89 505,869,063.59
销售费用 50,594,933.06 31,886,706.46 4,477,710.49 6,597,905.41 93,557,255.42
管理费用 35,020,684.56 6,082,910.81 3,509,724.71 848,560.13 276,353.52 45,738,233.73
研发费用 1,312,212.18 1,312,212.18
财务费用 -6,960,935.60 2,106,137.89 -933,940.35 3,128.18 1,559.04 -5,784,050.84
资产减值损失 1,108,373.93 278,629.00 55,703.35 54,669.89 -10,300.00 1,487,076.17
利润总额 48,645,080.01 83,754,421.61 7,422,462.31 3,628,948.14 -672,854.47 142,778,057.60
所得税费用
净利润 48,645,080.01 83,754,421.61 7,422,462.31 3,628,948.14 -672,854.47 142,778,057.60
资产总额 3,761,863,974.11 756,272,503.41 1,136,535,465.16 51,492,853.18 195,259,464.83 -1,809,876,946.27 4,091,547,314.42
负债总额 1,158,335,466.84 450,211,963.74 1,054,120,669.88 22,982,974.20 146,656,753.43 -1,375,488,305.38 1,456,819,522.71
100
5、政府补助
（1）与收益相关的政府补助
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计1,573,055.17元（上年发
生额共计1,341,226.64元），其中计入其他收益1,573,055.17元（上年发生额1,341,226.64元），详见
附注七、36。
（2）与资产相关的政府补助
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况详
见附注七、21。
（3）计入当期损益的政府补助金额
本期发生额
计入当期损益的方式 与收益相关的政府 与资产相关的政府
合计
补助 补助
计入其他收益 1,573,055.17 9,050,808.88 10,623,864.05
合 计 1,573,055.17 9,050,808.88 10,623,864.05
（续）
上期发生额
计入当期损益的方式 与收益相关的政府 与资产相关的政府
合计
补助 补助
计入其他收益 1,341,226.64 8,431,449.16 9,772,675.80
合 计 1,341,226.64 8,431,449.16 9,772,675.80
十六、 母公司财务报表主要项目附注
（一） 应收票据及应收账款
科目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 2,291,885.10 2,200,458.40
合 计 2,291,885.10 2,200,458.40
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
101
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合 1: 政府单位往来
组合
组合 2: 账龄组合 2,413,608.00 100.00 121,722.90 5.04 2,291,885.10
组合小计 2,413,608.00 100.00 121,722.90 5.04 2,291,885.10
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 2,413,608.00 121,722.90 2,291,885.10
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合 1: 政府单位往来
组合
组合 2: 账龄组合 2,441,112.00 100.00 240,653.60 9.86 2,200,458.40
组合小计 2,441,112.00 100.00 240,653.60 9.86 2,200,458.40
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 2,441,112.00 240,653.60 2,200,458.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
102
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,406,658.00 120,332.90 5.00 2,316,272.00 115,813.60 5.00
1年至2年 6,950.00 1,390.00 20.00
2年至3年
3年以上 124,840.00 124,840.00 100.00
合 计 2,413,608.00 121,722.90 2,441,112.00 240,653.60
确定该组合的依据详见附注五、8。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,909.30 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 124,840.00 元。
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 886,329.50 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 36.72 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 44,316.48 元。
（二） 其他应收款
科目 期末余额 年初余额
应收利息 1,992,232.88 696,821.91
其他应收款 1,691,240,416.49 1,161,998,717.53
合 计 1,693,232,649.37 1,162,695,539.44
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
理财收益 1,992,232.88 696,821.91
合 计 1,992,232.88 696,821.91
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
103
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
组合 1: 政府单位往来
组合
组合 2: 集团合并范围 1,690,193,191.47 99.93 1,690,193,191.47
内关联方
组合 3: 账龄组合 1,108,121.07 0.07 60,896.05 5.50 1,047,225.02
组合小计 1,691,301,312.54 100.00 60,896.05 0.00 1,691,240,416.49
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 1,691,301,312.54 60,896.05 1,691,240,416.49
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
组合 1: 政府单位往来
43,700.00 0.01 43,700.00
组合
组合 2: 集团合并范围
1,161,721,218.95 99.97 1,161,721,218.95
内关联方
组合 3: 账龄组合 280,822.09 0.02 47,023.51 16.74 233,798.58
组合小计 1,162,045,741.04 100.00 47,023.51 0.00 1,161,998,717.53
104
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 1,162,045,741.04 47,023.51 1,161,998,717.53
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,071,521.07 53,576.05 5.00 206,328.49 10,316.42 5.00
1年至2年 36,600.00 7,320.00 20.00 1,799.04 359.81 20.00
2年至3年 72,694.56 36,347.28 50.00
3年以上
合 计 1,108,121.07 60,896.05 5.50 280,822.09 47,023.51 16.74
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金借支 810,206.22 232,924.09
押金 5,300.00
对非关联公司的应收款项 292,614.85 91,598.00
集团合并范围内关联方往来 1,690,193,191.47 1,161,721,218.95
合 计 1,691,301,312.54 1,162,045,741.04
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,872.54 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,374,414,779.91 元，占其他
应收款期末余额合计数的比例 81.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
105
（三） 长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 526,870,387.86 526,870,387.86 434,388,640.89 434,388,640.89
对联营、合营
46,744,880.33 46,744,880.33 50,675,143.52 50,675,143.52
企业投资
合计 573,615,268.19 573,615,268.19 485,063,784.41 485,063,784.41
1、对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
众兴高科 80,572,642.62 190,880.88 80,763,523.50
陕西众兴 47,500,000.00 47,500,000.00
山东众兴 50,763,523.49 254,507.84 51,018,031.33
江苏众友兴和 50,109,074.78 36,358.25 50,145,433.03
新乡星河 26,263,900.00 26,263,900.00
昌宏农业 8,179,500.00 10,000,000.00 18,179,500.00
安阳众兴 50,000,000.00 50,000,000.00
武威众兴 50,000,000.00 50,000,000.00
吉林众兴 50,000,000.00 50,000,000.00
安徽众兴 21,000,000.00 29,000,000.00 50,000,000.00
五河众兴 50,000,000.00 50,000,000.00
湖北众兴 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 434,388,640.89 92,481,746.97 526,870,387.86
2、 对联营、合营企业投资
106
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
Mushroom Park GmbH
5,049,108.61 -2,923,177.84 11,179.33
四川丰藏现代农业
有限公司 45,626,034.91 -1,077,078.41 58,813.73
合 计 50,675,143.52 -4,000,256.25 11,179.33 58,813.73
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业
Mushroom Park GmbH 2,137,110.10
四川丰藏现代农业有限公司 44,607,770.23
合 计 46,744,880.33
（四） 营业收入和营业成本
本年发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,724,593.01 113,484,561.07 132,846,251.80 91,571,576.41
合计 160,724,593.01 113,484,561.07 132,846,251.80 91,571,576.41
（五） 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,000,256.25 -2,105,109.65
购买理财产品收益 20,898,634.62 31,796,865.03
合 计 16,898,378.37 29,691,755.38
十七、 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
107
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -206,292.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 10,623,864.05
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,186,001.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,193,538.75 注、3
小 计 44,425,109.53
减：非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益的影响数 25,242.70
合 计 44,399,866.83
108
注：1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
3、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”为本公司购买银行短期保本型理财产品的
收益。
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.19 0.31 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.53 0.18 0.18
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