关于天水众兴菌业科技股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2021）0800029号
目 录
1、专项审核报告
2、附表
关于天水众兴菌业科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2021）0800029 号
天水众兴菌业科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“众兴菌业”）2020
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2020 年度合并及公司的利润表、合并及公司现金
流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2020
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专
项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇总
表、提供真实、合法、完整的审核证据是众兴菌业管理层的责任，我们的责任是在执行审核
工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天水众兴菌业科技股份有限公司 2020 年度
财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解众兴菌业 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供天水众兴菌业科技股份有限公司 2020 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄丽琼
中国注册会计师：
张玲
中国武汉 2021年03月25日
审核报告第1页共 1 页
附表
上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2020年初占用资 2020年度占用累计发生 2020年度占用资金 2020年度偿还累 2020年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 金余额
现大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2020年初往来资 2020年度往来累计发生 2020年度往来资金 2020年度偿还累 2020年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 金余额
大股东及其附属
企业
陕西众兴高科生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -8,311.55 28,852.79 35,096.34 -14,555.11 资金调剂 非经营性往来
陕西众兴菌业科技有限公司 控股子公司 其他应收款 15,551.51 7,698.68 12,675.40 10,574.79 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
山东众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -43.49 19,155.46 19,141.68 -29.71 资金调剂 非经营性往来
江苏众友兴和菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 38,726.61 12,555.88 39,209.25 12,073.24 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
新乡市星河生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 30,346.81 38,174.80 45,678.98 22,842.62 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
眉山昌宏农业生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 47.03 2,959.68 3,006.70 - 资金调剂 非经营性往来
安阳众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 31,830.65 22,571.59 12,917.14 41,485.10 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
上市公司的子公
武威众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 3,915.66 68,545.09 70,571.09 1,889.66 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
司及其附属企业
吉林省众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 13,426.85 11,250.43 38.90 24,638.38 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
安徽众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 28,296.89 6,760.55 26,222.97 8,834.47 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
五河众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 34,411.10 34,411.10 - 资金调剂 非经营性往来
湖北众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -2,667.10 2,177.12 7,822.67 -8,312.65 资金调剂 非经营性往来
江苏众兴投资管理有限公司 全资子公司 其他应收款 -4,999.90 - 0.19 -5,000.09 资金调剂 非经营性往来
1
上市公司的子公
司及其附属企业
附表
上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2020年初占用资 2020年度占用累计发生 2020年度占用资金 2020年度偿还累 2020年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 金余额
天水众安生物科技有限责任公司 全资子公司 其他应收款 - 110.31 110.31 - 资金调剂 非经营性往来
天水众顺实业有限公司 全资子公司 其他应收款 - 11,062.57 - 11,062.57 资金调剂 非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其
附属企业
总 计 —— —— —— 146,119.95 266,286.04 306,902.72 105,503.27 —— ——
法定代表人：陶军 主管会计工作的负责人：李敏 会计机构负责人：何文科
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