关于天水众兴菌业科技股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2022）0810006号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
关于天水众兴菌业科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2022）0810006 号
天水众兴菌业科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“众兴菌业”）2021
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合并及公司现金
流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2021
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专
项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证
据是众兴菌业管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核
意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天水众兴菌业科技股份有限公司 2021 年度
财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解众兴菌业 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供天水众兴菌业科技股份有限公司 2021 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
安素强
中国注册会计师：
杨逸辰
中国武汉 2022年3月23日
审核报告第 1页共 1 页
附表
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2021年初占用资金 2021年度占用累计发生 2021年度占用资金的 2021年度偿还累计 2021年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 利息（如有） 发生额 金余额
现大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2021年初往来资金 2021年度往来累计发生 2021年度往来资金的 2021年度偿还累计 2021年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 利息（如有） 发生额 金余额
大股东及其附属
企业
陕西众兴高科生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -14,555.11 25,141.80 10,586.69 - 资金调剂 非经营性往来
陕西众兴菌业科技有限公司 控股子公司 其他应收款 10,574.79 19,987.97 19,032.77 11,529.98 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
山东众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -29.71 22,204.25 22,174.54 - 资金调剂 非经营性往来
江苏众友兴和菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 12,073.24 18,750.67 22,969.22 7,854.70 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
新乡市星河生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 22,842.62 29,935.67 36,755.31 16,022.99 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
眉山昌宏农业生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 4,633.24 4,633.24 - 资金调剂 非经营性往来
上市公司的子公
安阳众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 41,485.10 10,529.36 14,084.94 37,929.52 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
司及其附属企业
武威众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 1,889.66 22,713.35 31,180.71 -6,577.70 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
吉林省众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 24,638.38 1,284.12 46.50 25,876.00 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
安徽众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 8,834.47 16,709.83 25,544.30 - 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
五河众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 18,573.44 28,832.88 -10,259.44 资金调剂 非经营性往来
湖北众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -8,312.65 25,591.64 17,278.99 - 资金调剂 非经营性往来
江苏众兴投资管理有限公司 全资子公司 其他应收款 -5,000.09 800.11 - -4,199.98 资金调剂 非经营性往来
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附表
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2021年初占用资金 2021年度占用累计发生 2021年度占用资金的 2021年度偿还累计 2021年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 利息（如有） 发生额 金余额
天水众安生物科技有限责任公司 全资子公司 其他应收款 - 14,044.61 17,198.90 -3,154.29 资金调剂 非经营性往来
上市公司的子公
天水众顺实业有限公司 全资子公司 其他应收款 11,062.57 10,026.51 - 21,089.09
司及其附属企业
天水昱晟置业有限责任公司 全资孙公司 其他应收款 - 71,835.70 15,031.30 56,804.40 资金调剂 非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其
附属企业
总 计 —— —— —— 105,503.27 312,762.28 265,350.29 152,915.26 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：
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附表
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2021年初占用资金 2021年度占用累计发生 2021年度占用资金 2021年度偿还累计 2021年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 发生额 金余额
现大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2021年初往来资金 2021年度往来累计发生 2021年度往来资金 2021年度偿还累计 2021年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 发生额 金余额
大股东及其附属
企业
陕西众兴高科生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -145,551,089.63 251,418,009.20 105,866,919.57 - 资金调剂 非经营性往来
陕西众兴菌业科技有限公司 控股子公司 其他应收款 105,747,852.75 199,879,725.15 190,327,743.89 115,299,834.01 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
山东众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -297,121.93 222,042,487.69 221,745,365.76 - 资金调剂 非经营性往来
江苏众友兴和菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 120,732,447.87 187,506,742.93 229,692,190.75 78,547,000.05 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
新乡市星河生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 228,426,214.37 299,356,714.93 367,553,074.16 160,229,855.14 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
眉山昌宏农业生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 46,332,378.55 46,332,378.55 - 资金调剂 非经营性往来
安阳众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 414,851,018.25 105,293,566.06 140,849,355.73 379,295,228.58 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
武威众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 18,896,555.64 227,133,531.67 311,807,084.52 -65,776,997.21 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
上市公司的子公
司及其附属企业 吉林省众兴菌业科技有限公司 全资子公司 246,383,828.18 12,841,194.73 465,000.00 258,760,022.91 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
其他应收款
安徽众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 88,344,685.72 167,098,314.28 255,443,000.00 - 资金调剂/募集资金项目 非经营性往来
五河众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 185,734,396.18 288,328,834.90 -102,594,438.72 资金调剂 非经营性往来
湖北众兴菌业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -83,126,513.60 255,916,436.60 172,789,923.00 - 资金调剂 非经营性往来
江苏众兴投资管理有限公司 全资子公司 其他应收款 -50,000,922.67 8,001,100.00 -41,999,822.67 资金调剂 非经营性往来
天水众安生物科技有限责任公司 全资子公司 其他应收款 - 140,446,056.53 171,989,000.00 -31,542,943.47 资金调剂 非经营性往来
天水众顺实业有限公司 全资子公司 其他应收款 110,625,734.00 100,265,133.83 210,890,867.83 资金调剂 非经营性往来
天水昱晟置业有限责任公司 全资孙公司 其他应收款 - 718,357,000.00 150,313,000.00 568,044,000.00 资金调剂 非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其
附属企业
总 计 —— —— —— 1,055,032,688.95 3,127,622,788.33 2,653,502,870.83 1,529,152,606.45 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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