广东柏堡龙股份有限公司
GUANGDONG BOBAOLON CO.,LTD.
（住所：普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西）
（柏堡龙：002776）
2015 年半年度报告
二〇一五年八月
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈伟雄、主管会计工作负责人王琦及会计机构负责人(会计主管
人员)王琦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 28
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 29
第十节 备查文件目录 ............................................................................................... 72
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司 指 广东柏堡龙股份有限公司
实际控制人、控股股东 指 陈伟雄先生、陈娜娜女士
深圳昊嘉 指 深圳昊嘉投资管理有限公司
五岳乾元 指 中山五岳乾元股权投资中心（有限合伙）
五岳嘉源 指 上海五岳嘉源股权投资中心（有限合伙）
嘉兴时代 指 嘉兴时代精选创业投资合伙企业（有限合伙）
股东大会 指 广东柏堡龙股份有限公司股东大会
董事会 指 广东柏堡龙股份有限公司董事会
监事会 指 广东柏堡龙股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、证券交易所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
报告期、本报告期 指 2015 年 1-6 月
上年同期 指 2014 年 1-6 月
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 柏堡龙 股票代码 002776
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东柏堡龙股份有限公司
公司的中文简称（如有） 柏堡龙
公司的外文名称（如有） GUANGDONG BOBAOLON CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）BBL
公司的法定代表人 陈伟雄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 江伟荣 刘志伟
普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大 普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大
联系地址
德北路西 德北路西
电话 0663-2769999 0663-2769999
传真 0663-2678887 0663-2678887
电子信箱 bobaolon@163.com bobaolon@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 308,663,331.24 277,911,544.40 11.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 60,306,993.16 55,315,055.05 9.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
60,136,993.16 55,265,434.39 8.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 60,103,963.15 71,575,695.25 -16.03%
基本每股收益（元/股） 0.77 0.70 10.00%
稀释每股收益（元/股） 0.77 0.70 10.00%
加权平均净资产收益率 15.55% 17.01% -1.46%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,198,045,651.60 585,362,959.17 104.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 932,546,617.43 404,891,588.87 130.32%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.575
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
普宁市财政局补贴款 2 万元，揭
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
200,000.00 阳市纺织服装产业提升工程补
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
贴款 18 万元
减：所得税影响额 30,000.00
合计 170,000.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
近年来，在促消费、稳增长政策的带动下，我国服装产业市场容量及规模以上企业产量有所增长，投资继续保持增长；
服装企业的生产信心和积极性进一步提升，服装内销市场将继续企稳回升，外销实现显著的恢复性增长。我国服装消费者越
来越追求个性化、时尚化，服装消费升级特征明显，设计对服装商业价值的作用越来越重要，品牌服装企业对服装设计服务
的需求日益增强，专业设计产业市场容量有望持续扩大。公司作为一家服装专业设计企业，通过率先革新经营模式，以设计
进行差异化竞争，契合了服装产业发展潮流；通过多年专注设计，公司以这种较新颖、先进的独特运营模式，建立了较高的
设计品牌，形成了先行者优势，取得了良好的经营业绩。
2015 年上半年，公司实现营业收入 30,866.33 万元，比去年同期增长 11.07%；实现净利润 6,030.70 万元，比去年同期
增长 9.02%。
二、主营业务分析
概述
2015年上半年，公司营业收入和净利润较上年同期都有增长，主要得益于销售量的增长。报告期，公司已销设计款式646
款，同比去年增长25.93%；组织生产销售服装541.27万件，同比去年增长18.65%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 308,663,331.24 277,911,544.40 11.07% 销售量增长
营业成本 218,117,635.57 193,506,530.36 12.72% 销售量增长
销售费用 1,791,562.34 1,501,920.39 19.28% 薪酬及运输费用增加
管理费用 10,342,827.49 9,850,237.23 5.00% 薪酬及办公、差旅费用增加
财务费用 5,730,739.16 6,609,116.62 -13.29% 贷款支出利息减少
所得税费用 10,698,825.69 9,769,994.20 9.51% 利润增长
研发投入 10,163,041.63 9,196,765.34 10.51% 人员费用及研发材料投入增长
经营活动产生的现金流量净额 60,103,963.15 71,575,695.25 -16.03% 原材料、库存商品采购增加
投资活动产生的现金流量净额 -3,089,806.00 3,920.00 -78,921.58% 预付土地款
筹资活动产生的现金流量净额 562,612,685.29 -31,348,209.22 -1,894.72% 募集资金
现金及现金等价物净增加额 619,626,842.44 40,231,406.03 1,440.16% 募集资金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
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1、进一步增强设计能力。
加大时尚资讯搜集系统的建设力度，公司通过付费网络平台和派出了设计人员到各时尚中心实地采风，收集最新最前沿
的时尚服装流行趋势资料，使设计作品的流行时尚度与全球保持同步。通过与东华大学的合作，共同培养设计人才，加强交
流与合作，加强设计研发团队的管理，打造一支更稳定、更具专业性、更能满足市场需求的设计研发团队。公司已着手加大
设计辅助设备和软件的投入，提升多种设计及绘图软件和资料库，提高公司设计师的设计效率、速度。
2、提升公司的生产设施。
公司将本着节约高效的原则对现有生产设施进行升级改造，以改进生产效率和工艺能力，并增加产能，同时已开始全自
动无缝针织设备的引进工作。
3、进一步加强人才队伍建设。
通过社会招聘引进了部分优秀人才；通过高校、科研机构、内部培训部门培养人才。为保障人才计划的实施，公司进一
步完善了各类岗位职责、薪酬体系和考评制度，激发员工的积极性和创造性。
4、进一步增强品牌影响力。
公司将加强品牌的建设和提升，把“柏堡龙”品牌塑造为国内最具知名度的服装设计品牌。未来两年公司的品牌目标是
通过提升品牌知名度和美誉度达到市场占有率和覆盖率名列前茅，并通过品牌价值来提高设计业务的溢价能力和市场竞争
力。
5、扩充设计品类。
公司目前主要设计休闲上装特别是T恤，同时也少量地设计其他服装品类。公司已开始加大女装及童装款式的设计力度，
已与相关品牌达成合作意向。随着公司规模的扩大以及设计品类的增加，有利于公司竞争力的强化、市场占有率的提高。
6、拓展国际市场。
公司将同国际知名设计室交流和合作，以期为国际知名品牌服装企业提供设计服务，进一步提升公司设计品牌的知名度，
并通过与其合作吸收国际先进设计理念及制度建设。
7、利用多渠道进行投融资。
公司要着重做好募集资金投资项目建设，努力创造良好的经营业绩，给股东以丰厚回报。同时，公司将根据业务实际发
展状况和资金需求，在有利于股东利益最大化的前提下，运用股本、债务等多种方式进行融资，以满足业务发展的需要。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司前期披露的预测，今年上半年营业收入及净利润同比变动幅度为10%-20%，实际营业收入增长11.07%，净利润增
长9.02%，基本符合预期。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
专业服务 308,642,714.16 218,117,635.57 29.33% 11.06% 12.72% -1.04%
分产品
设计收入 67,050,094.02 7,169,910.42 89.31% 4.80% 5.64% -0.09%
组织生产收入 241,592,620.14 210,947,725.15 12.68% 12.94% 12.98% -0.03%
合计 308,642,714.16 218,117,635.57 29.33% 11.06% 12.72% -1.04%
分地区
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华东 291,754,485.06 205,800,851.81 29.46% 21.18% 24.48% -1.87%
华南 16,015,760.10 11,700,579.60 26.94% -56.87% -58.48% 2.84%
西南 872,469.00 616,204.16 29.37%
合计 308,642,714.16 218,117,635.57 29.33% 11.06% 12.72% -1.04%
四、核心竞争力分析
公司经过多年来在服装设计能力、产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、市场营销及管理服务等诸多方面的长期
积累，具有较强的优势和行业竞争力。
1、设计创意来源优势。
公司在设计创意来源上具备独特优势，让公司可以第一时间全面地追踪和吸收国内外时尚潮流，对市场情况进行全面地
把握和分析；在流行趋势刚出现时即准确识别，跟着时尚潮流的变化而改变设计风格、创造出独特的流行概念，并迅速推出
相应的服装款式。
2、设计元素模块化专业分工优势。
公司目前的设计体系采取专业化分工形式，分为资讯搜集、印花、绣花、流行色、款式、面料研发、整合等模块的设计
小组，每款设计作品集中了多名设计师和辅助人员的劳动。通过专业化分工，公司积累了大量独特的图案、剪裁、格纹、印
绣花、面料等设计素材，这些素材加上流行元素能很快组合成时尚、艺术感强的设计款式。设计师团队通过设计流程的专业
化分工，使得公司设计环节的时间大为缩短，设计作品的丰富性也相应提升。
3、设计师规模优势。
设计师规模是专业设计企业最重要的竞争力之一，公司已建立了一支达230人的较大的设计师团队，使得公司能实现规
模化设计、量贩顾问式设计销售模式等。
4、量贩顾问式设计销售模式优势。
设计能力规模化强化了公司的量贩顾问式设计服务提供模式，公司的设计力求满足大众的着装选择而非某个特定品牌客
户的风格，这也使公司得以更客观、全面地了解世界潮流趋势。公司摆脱了定向推销式（即一对一）的传统设计服务提供模
式，所有设计原型陈列于展示厅，更新速度快、可选择款式多，客户上门自选购买。
5、设计研发优势
服装设计企业的核心竞争力来自其设计研发体系以及具备持续创新能力的设计团队。设计研发能力是公司设计业务实现
“快速化、多样化”的基础，是公司实现快速发展的重要因素，并将继续推动公司业务成长。公司能否实现规模化、高水平
的设计能力，帮助客户在风格和时尚趋势急速转变的服装市场持续有效竞争，有赖于设计研发团队的时尚创意设计经验、市
场前瞻性、流行趋势的判断力、设计款式的表现力。
6、快速组织生产优势
公司拥有一定的自有产能，以提供实时应变；同时，公司拥有多家长期合作的外协供应商，以更灵活、快速地调整生产
规模。内外配合的协作生产对于快速响应客户需求有极其重要的作用，组织生产是公司为客户节省新品上市前导时间的重要
环节；同时，公司还会向外协厂商派驻质检员、技术指导顾问等人员，以保证质量和监控生产进度。
7、产业链纵向整合能力优势。
公司设计师、制版师、工艺师等组成的服务团队，为客户提供从款式设计、结构设计到工艺设计的完整设计服务，在普
宁、广州设有展示中心，整合内外部资源提供组织生产服务，形成纵向经营模式。虽然设计业务是公司最核心的业务，但协
同设计和组织生产业务可有效挖掘服装前端产业链的价值，并更好地服务客户需求：
8、版权保护优势。
公司的流行色、面料、工艺等研发环节和款式设计同步进行，竞争对手无法在短时间内获得这些研发细节；另外，公司
强调快速设计与组织生产的无缝对接、时尚潮流的快速变化、少量多款的战略，降低了设计作品泄密的风险，使得竞争对手
在公司的设计作品上市后通过抄袭或模仿无法获得较多的商业价值且对公司的经营影响较小，成为公司保护版权的核心优
势。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 61,066.38
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截止报告期末，公司募集资金尚未投入使用。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目可行
承诺投资项目 是否已变 本报告 截至期末 截至期末投 项目达到预 本报告 是否达
募集资金承 调整后投资 性是否发
和超募资金投 更项目(含 期投入 累计投入 资进度(3)＝ 定可使用状 期实现 到预计
诺投资总额 总额(1) 生重大变
向 部分变更) 金额 金额(2) (2)/(1) 态日期 的效益 效益
化
承诺投资项目
创意设计中心 2016 年 12
否 31,841.59 31,841.59
建设项目 月 31 日
服装生产线扩 2016 年 12
否 15,856.74 15,856.74
产建设项目 月 31 日
创意展示中心 2016 年 12
否 8,507.69 8,507.69
建设项目 月 31 日
承诺投资项目
-- 56,206.02 56,206.02 -- -- -- --
小计
超募资金投向
合计 -- 56,206.02 56,206.02 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金的金 不适用
额、用途及使用
进展情况
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募集资金投资 不适用
项目实施地点
变更情况
募集资金投资 不适用
项目实施方式
调整情况
募集资金投资 不适用
项目先期投入
及置换情况
用闲置募集资 不适用
金暂时补充流
动资金情况
项目实施出现 不适用
募集资金结余
的金额及原因
尚未使用的募
集资金用途及 存放于募集资金银行专用账户
去向
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
创意设计中心建设项目 2015 年 06 月 17 日 首次公开发行股票招股说明书
创意展示中心建设项目 2015 年 06 月 17 日 首次公开发行股票招股说明书
服装生产线扩产建设项目 2015 年 06 月 17 日 首次公开发行股票招股说明书
4、主要子公司、参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要子公司、参股公司信息。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 10.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 8,400 至 9,200
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 8,365.91
业绩变动的原因说明 营业收入增长
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
截至 2014 年 12 月 31 日，公司累计滚存未分配利润为 20,463.70 万元。2015 年 3 月 25 日，公司召开了 2015 年第二次
临时股东大会并作出决议，同意对公司截至 2014 年 12 月 31 日的滚存未分配利润进行分配，现金分红 9,439.20 万元，已分
配完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
本报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公
司规范运作指引》和中国证监会及深圳交易所颁布的其他相关法律法规的要求，逐渐完善管理制度，依法规范运作，管理效
率不断提高，保障了公司经营管理的有序进行。报告内，公司共召开 1 次年度股东大会，2 次临时股东大会，5 次董事会，3
次监事会，会议召开均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规制度的规定。公司董事、监事、和高级管理
人员均能认真、诚信、尽职地履行职责，对董事会、监事会和股东大会负责。公司的治理实际情况符合中国证监会关于上市
公司治理的相关规范性文件要求。报告期内，公司不存在向大股东、实际控制人提供非公开信息等公司治理非规范情况。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行情
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连
首次公开发行或再融资时 广东柏堡龙股 2014 年 02 至承诺履 正在履
带的法律责任。（2）若投资者在缴纳股票申购
所作承诺 份有限公司 月 22 日 行完毕 行中
款后且股票尚未上市流通前，因发行人首次公
开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否
17
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，
在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或
司法机关等有权机关认定后，对于发行人首次
公开发行的全部新股，发行人将按照投资者所
缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利
息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。
（3）若发行人首次公开发行的股票上市流通
后，因发行人首次公开发行股票并上市的招股
说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构
成重大、实质影响，发行人将在该等违法事实
被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权
机关认定后，发行人将依法回购首次公开发行
的全部新股，回购价格不低于发行人首次公开
发行股票的发行价加算股票发行后至回购时相
关期间银行同期存款利息，若发行人股份在该
期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等
除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处
理。发行人将及时提出股份回购具体方案，并
提交董事会、股东大会讨论。（4）如发行人首
次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失，发行人将依法赔偿投资
者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券
交易所或司法机关等有权机关认定后，发行人
将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实
保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按
照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有权
机关认定的赔偿金额通过与投资者和解、通过
第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金等
方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损
失，并接受社会监督，确保投资者合法权益得
到有效保护。
公司股份发行上市后三年内，每年首次出现公
司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司
上一年度经审计的每股净资产值的情况（以下
简称“启动条件”），则公司应启动稳定股价措
广东柏堡龙股 施。在每一个自然年度，公司及相关责任人员 2014 年 02 至承诺履 正在履
份有限公司 需强制启动股价稳定措施的义务仅限一次。公 月 22 日 行完毕 行中
司董事会应在公司回购启动条件触发之日起的
5 个交易日内参照公司股价表现并结合公司经
营状况确定回购价格、数量区间、回购方式及
期限等，拟定回购股份方案。
广东柏堡龙股 将严格履行发行人就首次公开发行股票并上市 2014 年 02 至承诺履 正在履
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
份有限公司 所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监 月 22 日 行完毕 行中
督。如发行人未能履行公开承诺事项的，需提
出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司
章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约
束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措
施实施完毕：（1）在指定披露媒体上作出解释，
并向投资者公开道歉；（2）对未履行承诺的行
为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员
视情节轻重调减薪酬、停发薪酬或解除聘任；
（3）因未履行承诺事项，给投资者造成损失的，
依法赔偿投资者损失。
（1）自发行人股票上市之日起 36 个月内，不
转让或者委托他人管理其直接或间接持有的发
行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发
行人回购其直接或间接持有的发行人公开发行
股票前已发行的股份；（2）发行人上市后 6 个
月内，如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价
均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价
低于发行价，则持有的发行人股份的锁定期限
自动延长 6 个月；（3）如在上述锁定期满后两
年内减持所持发行人股份的，减持价格不低于
2014 年 02 至承诺履 正在履
陈伟雄、陈娜娜 发行人首次公开发行股票的发行价，若发行人
月 22 日 行完毕 行中
股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积转
增股本等除权除息事项的，发行价应相应作除
权除息处理；（4）除上述锁定期外，在任职期
间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份
总数的 25%；离职后半年内，不转让其所持有
的发行人股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月
内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数
量占其所持有发行人股票总数的比例不超过
50%。不因职务变更、离职等原因而放弃履行
上述承诺。
若投资者在缴纳股票申购款后且股票尚未上市
流通前，因发行人首次公开发行股票并上市的
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行
条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被
中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机 2014 年 02 至承诺履 正在履
陈伟雄、陈娜娜
关认定后，对于其已公开发售的股份，其将按 月 22 日 行完毕 行中
照投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行
同期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者
进行退款。同时，其将督促发行人就其首次公
开发行的全部新股对已缴纳股票申购款的投资
者进行退款。（2）若发行人首次公开发行的股
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
票上市流通后，因发行人首次公开发行股票并
上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定
的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法
事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等
有权机关认定后，其将依法购回在发行人首次
公开发行股票时已公开发售的股份和已转让的
原限售股份，购回价格不低于发行人股票发行
价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期
存款利息，并根据相关法律法规规定的程序实
施。若发行人股份在该期间内发生派息、送股、
资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价
应相应作除权除息处理。同时，其将督促发行
人依法回购发行人首次公开发行股票时发行的
全部新股。（3）如发行人首次公开发行股票并
上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损
失的，其将依法赔偿投资者损失。在该等违法
事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认
定后，将本着简化程序、积极协商、先行赔付、
切实保障投资者特别是中小投资者利益的原
则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失
选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解
等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损
失。其不因职务变更、离职等原因而放弃履行
上述承诺。
公司股份发行上市后三年内，每年首次出现公
司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司
上一年度经审计的每股净资产值的情况（以下
简称“启动条件”），则公司应启动稳定股价措
施。在每一个自然年度，公司及相关责任人员 2014 年 02 至承诺履 正在履
陈伟雄、陈娜娜
需强制启动股价稳定措施的义务仅限一次。控 月 22 日 行完毕 行中
股股东及董事（独立董事除外）、高级管理人员
应在增持启动条件触发之日起 5 个交易日内拟
定增持计划，明确增持数量、增持方式和期限，
并将其增持计划通知公司。
其减持所持有的发行人公开发行股票前已发行
的股份，须符合相关法律法规、中国证监会相
关规定及其他有约束力的规范性文件规定并同
时满足下述条件：（1）减持前提：不存在违反 2014 年 02 至承诺履 正在履
陈伟雄、陈娜娜
其在发行人首次公开发行时所作出的公开承诺 月 22 日 行完毕 行中
的情况；（2）减持数量：在其所持发行人股票
锁定期满后两年内，每年减持的股份不超过其
所持有发行人股份总数的 20.00%；（3）减持价
20
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
格：不低于发行人首次公开发行股票的发行价，
若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资
本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应
相应作除权除息处理；（4）减持方式：通过大
宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式
进行减持；（5）减持期限及公告：其将至少提
前五个交易日将减持计划告知发行人，并配合
发行人在减持前 3 个交易日予以公告；减持期
限为自公告减持计划之日起六个月。
将严格履行就发行人首次公开发行股票并上市
所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监
督。如其未能履行公开承诺事项的，需提出新
的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履
行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在发行
人股东大会及指定披露媒体上作出解释，并向
2014 年 02 至承诺履 正在履
陈伟雄、陈娜娜 投资者公开道歉；（2）主动申请调减或停发薪
月 22 日 行完毕 行中
酬；（3）暂不领取公司利润分配中归属于本人
的部分；（4）如因未履行承诺事项而获得收益
的，所获收益归发行人所有；（5）因未履行承
诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资
者损失；（6）不因职务变更、离职等原因而放
弃履行上述承诺。
（1）自发行人股票上市之日起 36 个月内，不
转让或者委托他人管理本人持有的发行人公开
发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购
本人持有的发行人公开发行股票前已发行的股
份；（2）发行人上市后 6 个月内，如发行人股
票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或
者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则持
有的发行人股份的锁定期限自动延长 6 个月；
（3）如在上述锁定期满后两年内减持所持发行
人股份的，减持价格不低于发行人首次公开发
2014 年 02 至承诺履 正在履
陈秋明、陈昌雄 行股票的发行价，若发行人股票在锁定期内发
月 22 日 行完毕 行中
生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息
事项的，发行价应相应作除权除息处理；（4）
除前述股票锁定情形外，在本人担任发行人董
事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股
份不超过本人所持有发行人股份总数的 25%；
离职后半年内，不转让本人所持有的发行人股
份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券
交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所
持有发行人股票总数的比例不超过 50%；不因
职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其减持所持有的发行人公开发行股票前已发行
的股份，须符合相关法律法规、中国证监会相
关规定及其他有约束力的规范性文件规定并同
时满足下述条件：（1）减持前提：不存在违反
其在发行人首次公开发行时所作出的公开承诺
的情况；（2）减持数量：在其所持发行人股票
锁定期满后两年内，每年减持的股份不超过其
所持有发行人股份总数的 25.00%；（3）减持价
2014 年 02 至承诺履 正在履
陈秋明、陈昌雄 格：不低于发行人首次公开发行股票的发行价，
月 22 日 行完毕 行中
若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资
本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应
相应作除权除息处理；（4）减持方式：通过大
宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式
进行减持；（5）减持期限及公告：其将至少提
前五个交易日将减持计划告知发行人，并配合
发行人在减持前 3 个交易日予以公告；减持期
限为自公告减持计划之日起六个月。
自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让或
者委托他人管理其直接或间接持有的发行人公
五岳乾元、五岳 2014 年 02 至承诺履 正在履
开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回
嘉源 月 22 日 行完毕 行中
购其直接或间接持有的发行人公开发行股票前
已发行的股份。
在其所持发行人股票锁定期满后两年内，在符
合相关法律法规、中国证监会相关规定及其他
对其有约束力的规范性文件规定并同时满足下
列条件的情形下，将根据自身资金需求、实现
投资收益、发行人股票价格波动等情况减持其
所持有的发行人公开发行股票前已发行股份：
（1）减持前提：不存在违反其在发行人首次公
开发行时所作出的公开承诺的情况；（2）减持
五岳乾元、五岳 2014 年 02 至承诺履 正在履
数量：拟减持的股份不超过其所持有发行人股
嘉源 月 22 日 行完毕 行中
份总数的 100.00%；（3）减持价格：不低于每
股净资产（指发行人最近一期经审计的合并报
表中的每股净资产）的 120%；（4）减持方式：
通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合
法方式进行减持；（5）减持期限及公告：其将
至少提前五个交易日将减持计划告知发行人，
并配合发行人在减持前 3 个交易日予以公告；
减持期限为自公告减持计划之日起六个月。
其他对公司中小股东所作
承诺
承诺是否及时履行 是
22
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 78,660,000 100.00% 78,660,000 75.00%
3、其他内资持股 78,660,000 100.00% 78,660,000 75.00%
其中：境内法人持股 11,110,000 14.12% 11,110,000 10.59%
境内自然人持股 67,550,000 85.88% 67,550,000 64.41%
二、无限售条件股份 26,220,000 26,220,000 26,220,000 25.00%
1、人民币普通股 26,220,000 26,220,000 26,220,000 25.00%
三、股份总数 78,660,000 100.00% 26,220,000 26,220,000 104,880,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
发行新股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1194号文核准。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
由中国证券登记结算有限责任公司办理股份过户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司2015年6月份发行2622万股新股，致使报告期基本每股收益和稀释每股收益被摊薄，报告期基本每股收益和稀释每股收
益均降低
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本次2622万新股发行后，公司股份总数由7866万股变为10488万股，公司净资产由发行前得4.05亿元变为发行后的9.33亿元，
资产负债率大幅降低，公司财务实力大大增强，为公司后续发展打下了良好的资本基础。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 104,880,000 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
陈伟雄 境内自然人 33.88% 35,530,000 35,530,000
陈娜娜 境内自然人 21.00% 22,020,000 22,020,000
陈昌雄 境内自然人 4.77% 5,000,000 5,000,000
陈秋明 境内自然人 4.77% 5,000,000 5,000,000
嘉兴时代精选
创业投资合伙
境内非国有法人 3.00% 3,150,000 3,150,000
企业（有限合
伙）
上海五岳嘉源
股权投资中心 境内非国有法人 3.00% 3,150,000 3,150,000
（有限合伙）
深圳昊嘉投资
境内非国有法人 2.34% 2,450,000 2,450,000
管理有限公司
中山五岳乾元
股权投资中心 境内非国有法人 2.25% 2,360,000 2,360,000
（有限合伙）
中国工商银行
股份有限公司
国有法人 0.04% 39,108 39,108
企业年金计划-
中国建设银行
华泰证券股份
国有法人 0.04% 36,826 36,826
有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东中，控股股东陈伟雄、陈娜娜及陈昌雄陈秋明存在一致行动的可能；上海五岳嘉
上述股东关联关系或一致行动的
源股权投资中心（有限合伙）及中山五岳乾元股权投资中心（有限合伙）为同一实际控制
说明
人控制下的企业，存在一致行动的可能。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国工商银行股份有限公司企业 39,108 人民币普通股 39,108
25
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年金计划－中国建设银行
华泰证券股份有限公司 36,826 人民币普通股 36,826
廖仲钦 25,786 人民币普通股 25,786
交通银行股份有限公司－浙商聚
20,368 人民币普通股 20,368
潮策略配置混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－国
20,296 人民币普通股 20,296
泰金泰平衡混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－融
20,296 人民币普通股 20,296
通领先成长股票型证券投资基金
中国工商银行－南方避险增值基
20,296 人民币普通股 20,296
金
中国农业银行股份有限公司－银
20,296 人民币普通股 20,296
河收益证券投资基金
中国建设银行－长城久恒平衡型
20,296 人民币普通股 20,296
证券投资基金
交通银行股份有限公司－泰达宏
20,296 人民币普通股 20,296
利风险预算混合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于 《上市公司股东持股变动信息
股股东和前 10 名普通股股东之间 披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：广东柏堡龙股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 871,125,842.33 253,490,529.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,900,000.00 15,000,000.00
应收账款 67,817,362.06 65,066,481.30
预付款项 21,991,254.18 20,621,655.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,791,099.27 1,898,730.53
买入返售金融资产
存货 61,616,702.36 73,141,873.49
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,688,800.58 4,271,983.92
流动资产合计 1,041,931,060.78 433,491,254.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 109,874,361.88 112,351,359.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,546,382.46 25,844,926.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,224,540.48 665,418.65
其他非流动资产 19,469,306.00 13,010,000.00
非流动资产合计 156,114,590.82 151,871,705.01
资产总计 1,198,045,651.60 585,362,959.17
流动负债：
短期借款 198,340,000.00 107,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,730,784.18 20,724,671.00
30
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应付账款 21,252,839.05 20,170,819.11
预收款项 413,445.74 12,859,195.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,781,229.80 13,373,180.54
应交税费 7,849,178.99 4,311,102.70
应付利息
应付股利
其他应付款 6,631,556.41 282,401.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 260,999,034.17 179,471,370.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,500,000.00 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,500,000.00 1,000,000.00
负债合计 265,499,034.17 180,471,370.30
所有者权益：
股本 104,880,000.00 78,660,000.00
其他权益工具
31
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 617,719,405.52 82,199,370.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,395,218.99 39,395,218.99
一般风险准备
未分配利润 170,551,992.92 204,636,999.76
归属于母公司所有者权益合计 932,546,617.43 404,891,588.87
少数股东权益
所有者权益合计 932,546,617.43 404,891,588.87
负债和所有者权益总计 1,198,045,651.60 585,362,959.17
法定代表人：陈伟雄 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦
2、利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 308,663,331.24 277,911,544.40
其中：营业收入 308,663,331.24 277,911,544.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 237,857,512.39 212,884,872.40
其中：营业成本 218,117,635.57 193,506,530.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,647,268.97 1,605,279.04
销售费用 1,791,562.34 1,501,920.39
32
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
管理费用 10,342,827.49 9,850,237.23
财务费用 5,730,739.16 6,609,116.62
资产减值损失 227,478.86 -188,211.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,805,818.85 65,026,672.00
加：营业外收入 200,000.00 80,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 21,622.75
其中：非流动资产处置损失 21,622.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,005,818.85 65,085,049.25
减：所得税费用 10,698,825.69 9,769,994.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,306,993.16 55,315,055.05
归属于母公司所有者的净利润 60,306,993.16 55,315,055.05
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
33
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 60,306,993.16 55,315,055.05
归属于母公司所有者的综合收益
60,306,993.16 55,315,055.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.77 0.70
（二）稀释每股收益 0.77 0.70
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈伟雄 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦
3、现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 290,428,106.11 252,521,907.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
34
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 789,580.35 502,693.45
经营活动现金流入小计 291,217,686.46 253,024,601.40
购买商品、接受劳务支付的现金 175,161,163.13 132,327,904.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,664,173.27 26,441,097.90
金
支付的各项税费 21,693,519.85 18,594,984.04
支付其他与经营活动有关的现金 4,594,867.06 4,084,919.80
经营活动现金流出小计 231,113,723.31 181,448,906.15
经营活动产生的现金流量净额 60,103,963.15 71,575,695.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
14,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00
投资活动现金流入小计 3,500,000.00 14,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,589,806.00 10,080.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,589,806.00 10,080.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,089,806.00 3,920.00
三、筹资活动产生的现金流量：
35
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 571,023,972.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 228,340,000.00 129,890,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,724,671.00
筹资活动现金流入小计 820,088,643.00 129,890,000.00
偿还债务支付的现金 137,750,000.00 154,640,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
100,026,816.05 5,968,209.22
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 19,699,141.66 630,000.00
筹资活动现金流出小计 257,475,957.71 161,238,209.22
筹资活动产生的现金流量净额 562,612,685.29 -31,348,209.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 619,626,842.44 40,231,406.03
加：期初现金及现金等价物余额 242,761,858.23 187,690,783.98
六、期末现金及现金等价物余额 862,388,700.67 227,922,190.01
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权 其 一
数
项目 益工具 他 专 般
减： 股 所有者权益合
综 项 风
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 计
优 永
其 合 储 险
股 权
先 续
他 收 备 准
益
股 债
益 备
一、上年期末
78,660,000.00 82,199,370.12 39,395,218.99 204,636,999.76 404,891,588.87
余额
加：会计
政策变更
前期
36
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
78,660,000.00 82,199,370.12 39,395,218.99 204,636,999.76 404,891,588.87
余额
三、本期增减
变动金额（减
26,220,000.00 535,520,035.40 -34,085,006.84 527,655,028.56
少以“－”号填
列）
（一）综合收
60,306,993.16 60,306,993.16
益总额
（二）所有者
投入和减少资 26,220,000.00 535,520,035.40 561,740,035.40
本
1．股东投入的
26,220,000.00 535,520,035.40
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
-94,392,000.00 -94,392,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -94,392,000.00 -94,392,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
37
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
104,880,000.00 617,719,405.52 39,395,218.99 170,551,992.92 932,546,617.43
余额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一
数
项目 工具 他 专 般
股 所有者权益合
减：库 综 项 风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东 计
优 永
其 存股 合 储 险
权
先 续
他 收 备 准
益
股 债
益 备
一、上年期末
78,660,000.00 82,199,370.12 28,657,152.58 107,994,402.11 297,510,924.81
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初
78,660,000.00 82,199,370.12 28,657,152.58 107,994,402.11 297,510,924.81
余额
三、本期增减
55,315,055.05 55,315,055.05
变动金额（减
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少以“－”号填
列）
（一）综合收
55,315,055.05 55,315,055.05
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
78,660,000.00 82,199,370.12 28,657,152.58 163,309,457.16 352,825,979.86
余额
三、公司基本情况
广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系普宁市柏堡龙服饰有限公司，于 2006 年 11 月 29 日成
立，并取得由普宁市工商行政管理局颁发的注册号为 4452812000137 的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为人民币
50 万元，股东为自然人陈伟雄、陈娜娜，其中陈伟雄以货币资金出资 30 万元，占注册资本的 60%，陈娜娜以货币资金出资
20 万元，占注册资本的 40%。
2007 年 7 月 20 日，根据股东会决议，公司增加注册资本人民币 150 万元，其中陈伟雄以货币资金增资 50 万元，陈娜
娜以货币资金增资 100 万元。本次增资完成后，公司注册资本变更为人民币 200 万元，其中陈伟雄出资 80 万元，占注册资
本的 40%；陈娜娜出资 120 万元，占注册资本的 60%。2007 年 7 月 26 日，公司在普宁市工商行政管理局完成工商变更登记。
2009 年 2 月 1 日，根据股东会决议，公司增加注册资本人民币 800 万元，其中：陈伟雄以货币资金增资 520 万元，陈
娜娜以货币资金增资 280 万元。本次增资完成后公司注册资本变更为人民币 1,000 万元，其中陈伟雄出资 600 万元，占注册
资本的 60%，陈娜娜出资 400 万元，占注册资本的 40%。2009 年 2 月 1 日，公司在普宁市工商行政管理局完成工商变更登
记。
2009 年 3 月 29 日，根据股东会决议，广东柏堡龙服饰有限公司整体变更为广东柏堡龙服饰股份有限公司，变更后的注
册资本为 1,000 万元，各股东持股比例不变；
2009 年 4 月 9 日，取得揭阳市工商行政管理局核发的整体变更设立为股份有限公司后的《企业法人营业执照》，注册号
为 445281000000562，公司名称为“广东柏堡龙服饰股份有限公司。
2010 年 3 月 29 日，根据股东大会决议，公司增加注册资本人民币 2,000 万元。本次增资完成后公司注册资本变更为人
民币 3,000 万元。
2010 年 11 月 5 日，经揭阳市工商行政管理局核准，公司名称变更为“广东柏堡龙股份有限公司。
2011 年 11 月 18 日，根据股东大会决议，公司股东陈伟雄将其持有的 147 万股以人民币 1,732.50 万元转让给深圳昊嘉
投资管理有限公司，将持有的 500 万股无偿赠予陈秋明；股东陈娜娜将其持有的 98 万股以人民币 1,155 万元转让给深圳昊
嘉投资管理有限公司，将持有的 500 万股无偿赠予陈昌雄。本次股权转让完成后，公司股本为人民币 7,000 万元。
2011 年 11 月 18 日，根据股东大会决议，公司的注册资本增加至 7,866 万元，新入投资者将以现金增资的方式投资人民
币 9,075 万元，其中 866 万元人民币增资额计入公司的注册资本，其余溢价部分计入公司的资本公积。
2011 年 11 月 21 日，公司在揭阳市工商行政管理局完成工商变更登记。
截至 2014 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 7,866 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1194 号”文核准，公司公开发行不超过 2,622 万股。本次发行采用网下向投
资者询价配售（以下简称“网下发行”）与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份市值的社会公众投资者定价发行（以下简称“网
上发行”）相结合的方式，其中网下发行 262.20 万股，网上发行 2,359.80 万股，发行价格为 23.29 元/股。截至 2015 年 6 月
18 日，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,622 万股，募集资金总额 61,066.38 万元。上述资金到位情
况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具“信会师报字[2015]第 310567 号”验资报告。
经深圳证券交易所《关于广东柏堡龙股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2015]300 号）同意，本公司
发行的 2,622 万人民币普通股股票于 2015 年 6 月 18 日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称“柏堡龙”，股票代码“002776”。
40
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司经营范围：服装设计、研发；服装面料的技术开发；服装设计人才培训；生产、销售：各式服装及配件；销售：纺
织品；参与实业投资；货物进出口（法律、行政法规和国务院决定禁止的项目除外；法律、行政法规和国务院决定限制的项
目须取得许可后方可经营）。
公司注册地址：普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西。
公司法定代表人：陈伟雄。
公司组织形式：股份有限公司。
本报告于 2015 年 8 月 24 日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2015年1月1日至2015年6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
41
广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
无
6、合并财务报表的编制方法
无
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
报告期末，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
应收款项；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具
的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有
融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
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广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上(含 100 万元)
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试后未发
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由 死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
重不足等情况的。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生
坏账准备的计提方法
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中再进行减值测试。
12、存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的原材料、在产品、委托加工材料，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
无
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产确认条件本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产
确认为固定资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，
并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用
期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 8 5% 11.88%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的存货、固
定资产等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资
本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 预计使用寿命
土地使用权 按土地使用证（房产证）登记年限
软件 5年
著作权 10 年
专利权 按专利权证登记年限
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
无
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
1、商品销售收入的确认原则
（1）销售商品收入的确认一般原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
组织生产收入：公司按照《服装组织生产合同》约定的交期交货后，经客户签收确认后确认收入。
设计收入：公司在与客户签订《服装设计合同》且产前样衣经客户确认后确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入的确认一般原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（2）具体原则
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将收到的与购建长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府
补助之外的政府补助。
本公司将收到的与购建长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 17%、6%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
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允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 按应税消费收入计征 ---
营业税 按应税营业收入计征 ---
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证
书，证书编号GR201144000258，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定
当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，本公司2011年度-2013年度享受该优惠政策。
高新技术证书到期后，2014年公司已经申请复审，已经通过审核，拿到新的高新技术企业证书，证书编号
GF201444000279，公司企业所得税执行税率实际为15%。
3、其他
无
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,348.41 47,068.94
银行存款 862,340,352.26 242,714,789.29
其他货币资金 8,737,141.66 10,728,671.00
合计 871,125,842.33 253,490,529.23
其他说明
2015年6月30日为止，受限制的货币资金为银行承兑汇票保证金，金额为8,737,141.66元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,900,000.00 15,000,000.00
合计 14,900,000.00 15,000,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,620,002.00
合计 32,620,002.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
71,386,6 3,569,33 67,817,36 68,491, 3,424,551 65,066,481.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
96.90 4.84 2.06 032.95 .65 30
应收账款
71,386,6 3,569,33 67,817,36 68,491, 3,424,551 65,066,481.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
96.90 4.84 2.06 032.95 .65 30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 71,386,696.90 3,569,334.84 5.00%
合计 71,386,696.90 3,569,334.84 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无，
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 144,783.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计金额为57053820.27元，占应收账款期末余额的合计金额的比
例为：79.92%，相应提取的坏账准备期末余额为：2852691.01元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,991,254.18 100.00% 20,621,655.69 100.00%
合计 21,991,254.18 -- 20,621,655.69 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款合计金额为19771441.37 元，占预付款期末余额的合计金额的比例
为：89.91% ，无客观证据表明其发生了减值，未计提坏账准备金。
其他说明：
无。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,885,36 94,268.3 1,791,099 1,910,3 1,898,730.5
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 11,572.71 0.61%
7.65 8 .27 03.24 3
其他应收款
1,885,36 94,268.3 1,791,099 1,910,3 1,898,730.5
合计 100.00% 5.00% 100.00% 11,572.71 0.61%
7.65 8 .27 03.24 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,885,367.65 94,268.38 5.00%
合计 1,885,367.65 94,268.38 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 89,121.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
上市中介费 1,735,849.04
备用金 33,677.25 127,895.20
押金保证金 9,400.00
宣传费 1,581,712.00
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其他 269,978.40 37,159.00
合计 1,885,367.65 1,910,303.24
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳大中华喜来登
宣传费用 845,712.00 1 年以内 44.86% 42,285.60
酒店有限公司
厦门高人文化传播
宣传费用 461,000.00 1 年以内 24.45% 23,050.00
有限公司
厦门镁塔传媒有限
宣传费用 245,000.00 1 年以内 12.99% 12,250.00
公司
东华大学 技术开发费 200,000.00 1 年以内 10.61% 10,000.00
广州分公司 备用金 33,677.25 1 年以内 1.79% 1,683.86
合计 -- 1,785,389.25 -- 94.70% 89,269.46
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,126,912.87 21,126,912.87 19,010,275.79 19,010,275.79
在产品 5,095,035.57 5,095,035.57 10,377,792.48 10,377,792.48
库存商品 28,648,261.46 28,648,261.46 34,429,575.94 34,429,575.94
委托加工物资 6,746,492.46 6,746,492.46 9,324,229.28 9,324,229.28
合计 61,616,702.36 61,616,702.36 73,141,873.49 73,141,873.49
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
其他说明：
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7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,688,800.58 4,271,983.92
合计 2,688,800.58 4,271,983.92
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 119,373,960.59 7,536,216.53 1,035,273.35 1,869,651.50 129,815,101.97
2.本期增加金额 8,974.36 8,974.36
（1）购置 8,974.36 8,974.36
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 119,373,960.59 7,536,216.53 1,035,273.35 1,878,625.86 129,824,076.33
二、累计折旧
1.期初余额 12,587,586.34 3,348,134.80 400,008.13 1,128,013.26 17,463,742.53
2.本期增加金额 1,933,179.48 304,896.04 61,469.40 186,427.00 2,485,971.92
（1）计提 1,933,179.48 304,896.04 61,469.40 186,427.00 2,485,971.92
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 14,520,765.82 3,653,030.84 461,477.53 1,314,440.26 19,949,714.45
57
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 104,853,194.77 3,883,185.69 573,795.82 564,185.60 109,874,361.88
2.期初账面价值 106,786,374.25 4,188,081.73 635,265.22 741,638.24 112,351,359.44
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,630,000.00 16,890.00 101,448.00 1,384,190.00 29,132,528.00
2.本期增加
120,000.00 120,000.00
金额
（1）购置 120,000.00 120,000.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 27,630,000.00 136,890.00 101,448.00 1,384,190.00 29,252,528.00
二、累计摊销
1.期初余额 2,402,608.80 1,607.99 23,496.42 859,887.87 3,287,601.08
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2.本期增加
300,326.10 14,061.96 5,072.40 99,084.00 418,544.46
金额
（1）计提 300,326.10 14,126.94 5,072.40 99,019.02 418,544.46
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 2,702,934.90 15,734.93 28,568.82 958,906.89 3,706,145.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
24,927,065.10 121,220.05 72,879.18 425,218.13 25,546,382.46
价值
2.期初账面
25,227,391.20 15,282.01 77,951.58 524,302.13 25,844,926.92
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.34%。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,663,603.22 549,540.48 3,436,124.36 515,418.65
政府补助 4,500,000.00 675,000.00 1,000,000.00 150,000.00
合计 8,163,603.22 1,224,540.48 4,436,124.36 665,418.65
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（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,224,540.48 665,418.65
11、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购土地款 19,469,306.00 13,010,000.00
合计 19,469,306.00 13,010,000.00
其他说明：
12、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 168,340,000.00 107,750,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 198,340,000.00 107,750,000.00
短期借款分类的说明：
13、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,730,784.18 20,724,671.00
合计 18,730,784.18 20,724,671.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一年以内 21,252,839.05 20,170,819.11
合计 21,252,839.05 20,170,819.11
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 413,445.74 12,859,195.20
合计 413,445.74 12,859,195.20
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,373,180.54 22,222,253.76 27,814,204.50 7,781,229.80
二、离职后福利-设定提
2,171,144.70 2,171,144.70
存计划
合计 13,373,180.54 24,393,398.46 29,985,349.20 7,781,229.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,373,180.54 20,452,316.88 26,304,222.62 7,521,274.80
补贴
2、职工福利费 815,991.00 556,036.00 259,955.00
3、社会保险费 698,299.08 698,299.08
其中：医疗保险费 583,935.36 583,935.36
工伤保险费 114,363.72 114,363.72
4、住房公积金 255,646.80 255,646.80
合计 13,373,180.54 22,222,253.76 27,814,204.50 7,781,229.80
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,999,458.72 1,999,458.72
2、失业保险费 6,346.95 6,346.95
3、农民工失业保险 165,339.03 165,339.03
合计 2,171,144.70 2,171,144.70
其他说明：
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,551,463.49 1,004,953.56
企业所得税 5,462,269.80 3,096,003.77
个人所得税 28,655.32 29,564.39
城市维护建设税 108,602.45 70,303.51
教育费附加及地方教育附加 77,573.18 50,216.80
印花税 17,805.06 19,971.30
堤围费 35,970.07 40,089.37
房产税 617,416.62
土地使用税 -50,577.00
合计 7,849,178.99 4,311,102.70
其他说明：
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
审计费用 2,651,556.41 11,320.75
律师费用 801,886.79
上市信息披露费用 2,698,113.21
上市其他费用 480,000.00
食堂补贴款 271,081.00
合计 6,631,556.41 282,401.75
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19、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,000,000.00 3,500,000.00 4,500,000.00
合计 1,000,000.00 3,500,000.00 4,500,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
服装质量提升技
1,000,000.00 与资产相关
术改造补助
文化产业服务补
2,000,000.00 与资产相关
助
生产升级补助 1,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
合计 1,000,000.00 3,500,000.00 4,500,000.00 --
其他说明：
20、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 78,660,000.00 26,220,000.00 26,220,000.00 104,880,000.00
其他说明：
21、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 82,199,370.12 535,520,035.40 617,719,405.52
合计 82,199,370.12 535,520,035.40 617,719,405.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
22、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 39,395,218.99 39,395,218.99
合计 39,395,218.99 39,395,218.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
23、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 204,636,999.76 107,994,402.11
调整后期初未分配利润 204,636,999.76 107,994,402.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,306,993.16 107,380,664.06
减：提取法定盈余公积 10,738,066.41
应付普通股股利 94,392,000.00
期末未分配利润 170,551,992.92 204,636,999.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
24、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 308,642,714.16 218,117,635.57 277,895,270.89 193,506,530.36
其他业务 20,617.08 16,273.51
合计 308,663,331.24 218,117,635.57 277,911,544.40 193,506,530.36
25、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 805,338.75 786,707.70
教育费附加 345,145.18 337,160.45
地方教育附加 230,096.79 224,773.63
堤围费 266,688.25 256,637.26
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合计 1,647,268.97 1,605,279.04
其他说明：
26、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 710,880.76 596,949.84
运输费 371,478.17 312,092.38
差旅费 222,378.96 207,403.47
折旧摊销费 98,207.16 96,177.24
宣传策划费 131,339.62 21,736.91
其他 257,277.67 267,560.55
合计 1,791,562.34 1,501,920.39
其他说明：
27、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,337,152.29 4,059,817.35
折旧摊销费 1,497,246.72 1,504,676.08
办公事务费 678,881.60 656,283.86
差旅会务类费用 683,449.28 642,982.95
税费 806,937.50 790,165.72
财产使用费 43,500.00 73,300.00
中介机构费 133,604.00
物料消耗 2,221,096.80 1,721,252.60
其他 74,563.30 268,154.67
合计 10,342,827.49 9,850,237.23
其他说明：
28、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,634,816.05 5,968,209.22
65
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减：利息收入 589,580.35 422,693.45
手续费及其他 685,503.46 1,063,600.85
合计 5,730,739.16 6,609,116.62
其他说明：
29、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 227,478.86 -188,211.24
合计 227,478.86 -188,211.24
其他说明：
30、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 200,000.00 80,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 80,000.00 200,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
揭阳市产业技术研究与开发
20,000.00 与收益相关
项目资金补助
产业提升工程 180,000.00 与收益相关
揭阳市产学研究合作专项资
80,000.00 与收益相关
金项目补助
合计 200,000.00 80,000.00 --
其他说明：
31、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 21,622.75 21,622.75
合计 21,622.75 21,622.75
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其他说明：
32、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,139,703.86 9,741,762.51
递延所得税费用 559,121.83 28,231.69
合计 10,698,825.69 9,769,994.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 71,005,818.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,139,703.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
559,121.83
损的影响
所得税费用 10,698,825.69
其他说明
33、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 589,580.35 422,693.45
政府补助 200,000.00 80,000.00
合计 789,580.35 502,693.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 1,480,030.18 2,577,852.16
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付现销售费用 982,474.42 861,039.61
手续费 20,530.03 613,600.85
往来款 2,111,832.43 32,427.18
合计 4,594,867.06 4,084,919.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回预付的工程款
收到与资产相关的政府补助 3,500,000.00
合计 3,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 20,724,671.00
合计 20,724,671.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 18,733,141.66
上市中介费 806,000.00 180,000.00
财务咨询费 160,000.00 450,000.00
合计 19,699,141.66 630,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 60,306,993.16 55,315,055.05
加：资产减值准备 227,478.86 -188,211.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,485,971.92 2,496,625.69
物资产折旧
无形资产摊销 418,544.46 438,239.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
21,622.75
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,794,816.05 6,418,209.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -598,644.29 28,231.69
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,525,171.13 10,605,276.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-4,403,352.41 8,555,008.80
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-15,653,015.73 -12,114,362.29
列）
经营活动产生的现金流量净额 60,103,963.15 71,575,695.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 862,388,700.67 227,922,190.01
减：现金的期初余额 242,761,858.23 187,690,783.98
现金及现金等价物净增加额 619,626,842.44 40,231,406.03
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 862,388,700.67 242,761,858.23
其中：库存现金 48,348.41 47,068.94
可随时用于支付的银行存款 862,340,352.26 242,714,789.29
三、期末现金及现金等价物余额 862,388,700.67 242,761,858.23
其他说明：
35、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,737,141.66 保证金
固定资产 119,373,960.59 抵押贷款
无形资产 27,630,000.00 抵押贷款
应收账款 24,708,165.00 应收账款保理
合计 180,449,267.25 --
其他说明：
八、关联方及关联交易
1、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
保证人 1：陈伟雄,保证
100,000,000.00 2013 年 07 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 否
人 2：陈娜娜
保证人：陈伟雄 30,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 06 月 11 日 否
保证人 1：陈伟雄,保证
90,000,000.00 2014 年 07 月 25 日 2017 年 07 月 25 日 否
人 2：陈娜娜
关联担保情况说明
九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
普宁市财政局补贴款 2 万元，揭阳市纺
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 200,000.00
织服装产业提升工程补贴款 18 万元
受的政府补助除外）
减：所得税影响额 30,000.00
合计 170,000.00 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 15.55% 0.77 0.77
扣除非经常性损益后归属于公司
15.51% 0.76 0.76
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
三、载有公司法定代表人陈伟雄先生签名的公司2015年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
广东柏堡龙股份有限公司
法定代表人：陈伟雄
２０１５年８月２４日
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