关于柏堡龙公司关注函的答复


深圳证券交易所中小板公司管理部：

    贵部《关于对广东柏堡龙股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2021】
第 59 号）已收悉，关注函关于柏堡龙公司存货的真实性、计提减值准备具体计
算过程的合理性，需要年审会计师核查并发表明确意见。
    我们对此非常重视，对已执行的审计程序进行了认真核查，现将核查结果答
复如下：


一、截至关注函答复日我们已执行监盘程序：


    2021 年 1 月 1-2 日，我们根据企业提供的存货清单，分组对柏堡龙公司存货
执行了监盘程序。

    根据企业提供的存货清单，柏堡龙公司的存货主要由以下部分构成：

    1、母公司存放于普宁工业楼、综合楼、租用仓库（物流中心）的服装原材
料、辅料、纱线、在产品-裁床、在产品-车缝车间、产成品。

    2、母公司存放于普宁工业楼、综合楼、租用仓库（物流中心）的防疫物资
原材料、辅料和产成品。

    3、母公司少量存放于外单位的委外加工原材料。

    4、子公司存放于深圳和普宁的成品服装。


    经执行监盘、抽盘程序，我们确认现场实物与企业提供的存货清单数量相符，
产品性状未见异常。


二、核查结论

    我们已经于 2021 年 1 月 1-2 日执行了存货监盘程序，但截至关注函答复日我
们尚未取得 2020 年度全年存货收发存资料、采购及销售审批流程、相关合同、
发票、出入库单等资料，尚未对重要存货执行计价测试、成本核查等审计程序；
尚未核查具体供应商的有关信息。

    综上，截至关注函答复日，我们仅能确认企业已提供的盘点清单的存货，在
2020 年 12 月 31 日的存在性，对其完整性、准确性和权利与义务暂时无法确认。

    企业于 2021 年 3 月 5 日提供了存货项目预计计提减值准备的计算过程，但
由于上述资料尚未完备， 我们对存货成本尚未获取充分、适当的审计证据，对
计算存货可变现净值尚未取得确凿的证据，暂时无法核查其合理性。




   中兴财光华会计师事务所               中国注册会计师：赵丽红
     （特殊普通合伙）                    （项目合伙人）


                                         中国注册会计师：白新盈


         中国北京                                    2021 年 3 月 5 日