广东柏堡龙股份有限公司
中兴财光华审会字（2021）第 205266 号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-110
审计报告
中兴财光华审会字(2021 )第 205266 号
广东柏堡龙股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了广东柏堡龙股份有限公司（以下简称柏堡龙公司）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柏堡龙公司
2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1、柏堡龙公司 2020 年经营范围新增“生产、销售：医疗器械、医用服饰、
口罩、帽子、鞋套医用防护产品”，截至 2020 年 12 月 31 日，柏堡龙公司账面
医护产品存货原值 291,795,420.35 元，柏堡龙公司对此计提了 265,641,647.45 元的
存货跌价准备。
经我们核查，以上存货均自柏堡龙公司原供应商处采购，涉及货款均已支
付完毕，具体采购明细见下表：
供应商名称 采购时间 采购种类 采购数量 采购金额
普宁市龙源泰纺织品有限公司 2020.4 防护服 579,022.00 30,354,241.60
普宁市隆腾发纺织品有限公司 2020.4 口罩 13,732,789.00 58,345,538.50
普宁市池尾四青制衣厂 2020.4 口罩 70,397,845.00 172,474,720.25
普宁市宝盈利纺织品有限公司 2020.4 口罩 12,449,000.00 30,620,920.00
合 计 97,158,656.00 291,795,420.35
公司防疫物资的采购链条不完整，该笔采购内控程序缺失，没有取得合规
购货发票。我们无法确定相应存货入账价值的真实性及计提减值准备的合理性
和准确性。
2、其他非流动资产的存在性和完整性存疑
截至 2020 年 12 月 31 日，公司其他非流动资产余额 38,615 万元，占公司总
资产的比例 12.50%，其他非流动资产全部为公司两个募投项目的预付工程款，
我们已对预付工程款执行函证程序，截至审计报告出具日我们尚未取得回函，
目前两个募投项目均停滞，我们无法判断 38,615 万元预付工程款的存在性和完
整性。
3、违规担保
如财务报表附注“十三、其他重要事项”所述，公司未经董事会审批，违反规
定程序将 4.7 亿元银行理财产品为他方借款提供质押担保。由于被担保方偿贷能
力不足，截至 2020 年 12 月 31 日，海口联合农商银行已强行划扣公司银行理财
产品 8000 万元。实控人陈伟雄、陈娜娜承诺以自有资产对 4.7 亿元进行弥补，
具体承诺方式为：
（1）将其名下评估价值为人民币 3.00 亿元的土地使用权变更权属登记至公
司名下，以抵偿可能给公司造成的损失。
（2）上述土地使用权目前已为公司办理银行贷款提供质押担保，尚无法立
即办理权属变更登记，将在解除质押后的 30 日内将该土地使用权变更至公司名
下。
（3）未来 3 年将剩余 1.7 亿元募集资金以现金或者等值资产的方式偿还给
公司，第一年偿还现金或者等额资产不低于人民币 2,000.00 万元，第二年偿还
现金或者等额资产不低于人民币 5,000.00 万元，第三年偿还现金或者等额资产
将剩余 1 亿元偿还完毕。
我们无法合理判断实控人陈伟雄、陈娜娜履行补偿义务的承诺能否全部兑
现。
4、柏堡龙公司实控人陈伟雄、陈娜娜于 2020 年 11 月 4 日收到中国证监会
《调查通知书》（编号：稽总调查字 200519 号、稽总调查字 200518 号）。因其
涉嫌操纵公司股价，中国证监会决定对其立案调查。
柏堡龙公司于 2021 年 3 月 18 日收到中国证监会《调查通知书》（编号：稽
总调查字 210421 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司
立案调查。
由于以上立案调查尚未结案，我们无法判断立案调查结果对柏堡龙公司财
务报表的影响程度。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柏堡龙公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
保留意见提供了基础。
三、其他信息
柏堡龙公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括柏堡龙
公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形 式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重 大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就以上事项
获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与此相关的其他信息是否存
在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、 事项描述
相关信息披露详见“财务报表附注三、25”、“财务报表附注五、32”以及
“财务报表附注十四、4”。
公司收入主要为服装设计收入、服装加工收入、服装批发零售收入和医护
用品收入。公司本年度实现收入 7.23 亿元，较上年 9.61 亿元下降 24.74%。收入
是公司的关键业绩指标之一，为公司合并利润表重要组成项目，对公司的经营
成果产生很大影响，从而存在柏堡龙公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定
目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，其收入是否在恰当的财务报表期
间确认可能存在潜在错报。因此我们将收入的确认列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并对关键控制
程序运行有效性进行了测试；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、物流单、出库单、客户确认单、样衣产前确认表，评价相关收入确认是否
符合收入确认的会计政策；
（4）对收入和成本执行分析程序，包括当期收入、成本、毛利率波动分析，
主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售发票、出
库单、物流单、客户确认单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当
的会计期间。
（二）应收账款坏账准备事项
1、 事项描述
相关信息披露详见“财务报表附注三、9”、“财务报表附注五、2”以及
“财务报表附注十三、1”。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额 15,550.17 万元，应收账款
坏账准备 1,405.66 万元。管理层基于对应收款项可收回性的评估，估计预期信
用损失金额，并据此确定是否需要计提减值准备及计提金额。由于应收账款减
值涉及复杂且重大的管理层判断，且结果受客观情况的影响具有重大不确定性。
因此我们将应收账款坏账准备事项作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备事项的上述关键审计事项执行的主要审计程序
如下：
（1）了解和评价管理层与应收账款管理相关的内部控制的设计，并对关键
控制程序运行有效性进行了测试；
（2）根据新金融工具准则，复核企业将应收账款划分为“以摊余成本计量
的金融工具”的合理性，及减值计提方法的恰当性；
（3）对应收账款进行函证，确认应收账款的存在且双方认定的金额一致；
（4）获取应收账款预期信用损失模型，根据上一年度应收账款的回款情况，
分析迁徙率、坏账损失率等关键指标的合理性；判断管理层对预期信用损失的
假设和计量是否充分，并通过重新计算等方法，检查坏账准备的计提金额是否
准确；
（5）复核用于评估应收账款可回收性的相关信息，包括账龄 、客户财务
能力、以往付款历史、逾期天数、期后收款等，并与计提的坏账准备进行比较，
判断坏账准备的计提是否充分合理；
（6）选取了金额重大或高风险的应收款项，通过对客户背景的调查、走访，
了解客户的经营现状、查阅历史交易和还款情况等程序中获得的证据来评估管
理层判断的合理性。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估柏堡龙公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算
柏堡龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督柏堡龙公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对柏堡龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柏堡龙公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就柏堡龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵丽红
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：白新盈
中国北京 2021 年 4 月 29 日
资产负债表
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 162,237,039.49 157,784,351.72 327,174,105.17 223,022,624.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、2/十四、1 141,445,122.73 95,108,048.03 266,045,971.34 121,193,789.42
应收款项融资 五、3 4,172,614.00 4,172,614.00 2,071,682.00 2,071,682.00
预付款项 五、4 65,094,610.67 63,857,932.27 365,426,967.70 362,364,106.65
其他应收款 五、5/十四、2 1,273,183,106.54 1,269,991,438.67 756,458,533.02 739,042,163.11
存货 五、6 68,613,346.52 60,831,835.14 55,828,506.69 40,102,414.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 396,170,850.43 395,823,815.62 461,083,379.05 424,411,171.41
流动资产合计 2,110,916,690.38 2,047,570,035.45 2,234,089,144.97 1,912,207,951.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、8/十四、3 35,305,792.44 1,134,300,000.00 129,615,562.65 1,134,300,000.00
其他权益工具投资 五、9 2,846,664.53 2,846,664.53 2,320,617.04 2,320,617.04
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、10 167,014,402.19 162,436,139.52 144,518,271.01 138,270,553.98
在建工程 五、11 70,664,974.93 54,305,194.90 67,809,588.86 46,544,247.36
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 164,132,218.25 43,822,299.51 169,113,675.76 45,017,815.70
开发支出 五、13 3,142,177.86 - 1,257,734.90 -
商誉
长期待摊费用 五、14 7,815,806.12 2,160,259.29 4,483,263.80 2,525,373.45
递延所得税资产 五、15 98,512,601.64 72,877,334.96 28,086,574.39 12,691,763.23
其他非流动资产 五、16 386,150,000.00 56,150,000.00 390,000,000.00 60,000,000.00
非流动资产合计 935,584,637.96 1,528,897,892.71 937,205,288.41 1,441,670,370.76
资产总计 3,046,501,328.34 3,576,467,928.16 3,171,294,433.38 3,353,878,322.15
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
资产负债表（续）
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、17 826,628,953.22 711,873,162.36 537,487,283.13 440,792,047.64
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、18 - - 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 五、19 40,271,345.62 18,922,504.05 40,623,500.12 10,553,654.44
预收款项 五、20 - - 19,584,862.33 14,728,757.05
合同负债 五、21 14,432,882.77 13,943,745.24 - -
应付职工薪酬 五、22 10,725,883.98 9,417,801.13 14,546,820.80 12,359,564.46
应交税费 五、23 1,495,876.91 1,447,176.54 7,781,310.57 7,416,321.41
其他应付款 五、24 85,250,327.16 635,068,036.00 81,551,327.69 378,006,475.55
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、25 1,876,274.76 1,812,686.88 - -
流动负债合计 980,681,544.42 1,392,485,112.20 751,575,104.64 913,856,820.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、26 10,560,550.89 10,560,550.89 15,057,933.89 15,057,933.89
递延所得税负债 五、15 15,808,139.08 - 27,072,042.47 -
其他非流动负债
非流动负债合计 26,368,689.97 10,560,550.89 42,129,976.36 15,057,933.89
负债合计 1,007,050,234.39 1,403,045,663.09 793,705,081.00 928,914,754.44
股东权益：
股本 五、27 537,989,106.00 537,989,106.00 537,989,106.00 537,989,106.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、28 1,127,988,697.93 1,127,988,697.93 1,127,988,697.93 1,127,988,697.93
减：库存股
其他综合收益 五、29 -3,530,335.15 -3,530,335.15 -3,977,475.52 -3,977,475.52
专项储备
盈余公积 五、30 110,271,531.50 110,271,531.50 110,271,531.50 110,271,531.50
未分配利润 五、31 268,684,311.66 400,703,264.79 606,448,671.96 652,691,707.80
归属于母公司股东权益合计 2,041,403,311.94 2,173,422,265.07 2,378,720,531.87 2,424,963,567.71
少数股东权益 -1,952,217.99 - -1,131,179.49 -
股东权益合计 2,039,451,093.95 2,173,422,265.07 2,377,589,352.38 2,424,963,567.71
负债和股东权益总计 3,046,501,328.34 3,576,467,928.16 3,171,294,433.38 3,353,878,322.15
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
利 润 表
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2020年度 2019年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、32/十四、4 723,203,586.99 601,282,924.53 960,995,679.79 706,144,304.31
减：营业成本 五、32/十四、4 512,551,233.69 423,450,923.31 663,285,223.06 491,416,178.36
税金及附加 五、33 5,107,530.97 4,554,816.74 6,907,036.92 5,823,447.81
销售费用 五、34 21,821,065.16 2,881,721.81 45,086,869.79 3,403,579.84
管理费用 五、35 40,793,572.66 21,781,521.08 44,316,881.46 20,075,939.56
研发费用 五、36 13,905,813.40 8,735,911.61 20,769,022.71 8,742,006.64
财务费用 五、37 38,688,238.77 33,146,994.95 29,549,438.80 28,134,381.24
其中：利息费用 五、37 39,213,379.43 33,327,499.25 31,583,237.92 29,460,849.32
利息收入 五、37 948,147.98 714,064.57 2,189,677.62 1,422,454.35
加：其他收益 五、38 10,627,552.28 6,804,636.84 9,320,800.00 1,492,000.00
投资收益(损失以“-”号填列） 五、39/十四、5 15,966,523.93 17,906,088.90 20,469,139.18 20,067,919.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、39 -2,807,033.48 -238,515.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、40 -142,603,359.58 -140,618,927.87 -35,328,277.48 -31,037,011.78
资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、41 -357,146,312.64 -265,641,647.45 -7,949,120.89 -2,835,674.40
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、42 -82,348.86 -82,439.59 -49,786.32 -49,786.32
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -382,901,812.53 -274,901,254.14 137,543,961.54 136,186,218.09
加：营业外收入 五、43 1,400.00 - 38,991.35 -
减：营业外支出 五、44 780,371.59 678,215.28 - -
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -383,680,784.12 -275,579,469.42 137,582,952.89 136,186,218.09
减：所得税费用 五、45 -65,528,638.03 -44,024,279.12 15,243,575.08 17,682,695.10
四、净利润(净亏损以“-”号填列） -318,152,146.09 -231,555,190.30 122,339,377.81 118,503,522.99
（一）按经营持续性分类 -318,152,146.09 -231,555,190.30 122,339,377.81 118,503,522.99
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） -318,152,146.09 -231,555,190.30 122,339,377.81 118,503,522.99
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列） - - - -
（二）按所有权归属分类 -318,152,146.09 -31,815.21 122,042,113.89 -
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填
-317,331,107.59 - 122,482,231.93 -
列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -821,038.50 - -440,118.04 -
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 - - - -
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - -
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2)其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合收益总额 -318,152,146.09 -231,555,190.30 122,042,113.89 118,503,522.99
归属于母公司股东的综合收益总额 -317,331,107.59 - 122,482,231.93 -
归属于少数股东的综合收益总额 -821,038.50 - -440,118.04 -
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.59 - 0.23 -
（二）稀释每股收益 -0.59 - 0.23 -
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
现金流量表
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2020年度 2019年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 931,077,939.80 696,267,660.63 995,194,344.73 772,673,665.56
收到的税费返还 17,127.88 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、46 79,711,679.34 61,479,265.26 86,459,407.42 79,744,951.97
经营活动现金流入小计 1,010,806,747.02 757,746,925.89 1,081,653,752.15 852,418,617.53
购买商品、接受劳务支付的现金 555,265,906.50 454,913,378.59 756,042,613.82 596,465,012.98
支付给职工以及为职工支付的现金 65,286,913.07 50,020,965.33 89,218,826.22 57,033,560.65
支付的各项税费 53,947,501.14 49,099,005.02 81,477,570.16 69,728,120.09
支付其他与经营活动有关的现金 五、46 139,574,631.59 114,915,216.67 77,351,447.31 28,016,733.95
经营活动现金流出小计 814,074,952.30 668,948,565.61 1,004,090,457.51 751,243,427.67
经营活动产生的现金流量净额 196,731,794.72 88,798,360.28 77,563,294.64 101,175,189.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 672,867,468.51 420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,906,088.90 17,906,088.90 16,364,688.04 16,364,688.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
134,283.84 134,089.67 44,000.00 44,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、46 567,784,796.75 821,933,233.17 433,469,474.01 658,107,584.08
投资活动现金流入小计 1,258,692,638.00 1,259,973,411.74 869,878,162.05 1,094,516,272.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
45,586,044.78 43,020,471.17 20,940,004.11 1,540,348.68
金
投资支付的现金 606,000,000.00 390,000,000.00 526,000,000.00 549,640,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 1,177,774,630.78 1,177,774,630.78 726,094,229.06 726,094,229.06
投资活动现金流出小计 1,829,360,675.56 1,610,795,101.95 1,273,034,233.17 1,277,274,577.74
投资活动产生的现金流量净额 -570,668,037.56 -350,821,690.21 -403,156,071.12 -182,758,305.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 100,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00
取得借款收到的现金 925,500,000.00 810,900,000.00 576,500,000.00 480,000,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 925,500,000.00 810,900,000.00 576,600,000.00 480,000,000.00
偿还债务支付的现金 636,500,000.00 540,000,000.00 610,000,000.00 610,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,646,632.14 53,760,751.96 67,607,446.90 65,680,293.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 247,945.84 247,945.84 - -
筹资活动现金流出小计 696,394,577.98 594,008,697.80 677,607,446.90 675,680,293.79
筹资活动产生的现金流量净额 229,105,422.02 216,891,302.20 -101,007,446.90 -195,680,293.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,313.71 -35,313.71 1,297.85 1,297.85
五、现金及现金等价物净增加额 五、47 -144,866,134.53 -45,167,341.44 -426,598,925.53 -277,262,111.70
加：期初现金及现金等价物余额 五、47 307,102,997.72 202,951,516.86 733,701,923.25 480,213,628.56
六、期末现金及现金等价物余额 五、47 162,236,863.19 157,784,175.42 307,102,997.72 202,951,516.86
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目 归属于母公司股东权益
其他权益工具 减： 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 库存
一、上年期末余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,977,475.52 - 110,271,531.50 606,448,671.96 2,378,720,531.87 -1,131,179.49 2,377,589,352.38
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,977,475.52 - 110,271,531.50 606,448,671.96 2,378,720,531.87 -1,131,179.49 2,377,589,352.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
- - - - - - 447,140.37 - - -337,764,360.30 -337,317,219.93 -821,038.50 -338,138,258.43
填列）
（一）综合收益总额 447,140.37 -317,331,107.59 -316,883,967.22 -821,038.50 -317,705,005.72
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - -
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -20,433,252.71 -20,433,252.71 - -20,433,252.71
1．提取盈余公积 - - - -
2．对股东的分配 -20,433,252.71 -20,433,252.71 -20,433,252.71
3．其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益 -
6．其他 - -
（五）专项储备 - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本年期末余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,530,335.15 - 110,271,531.50 268,684,311.66 2,041,403,311.94 -1,952,217.99 2,039,451,093.95
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益
优先股 永续债 其他 合计
一、上年期末余额 360,687,304.00 - - - 1,339,489,668.97 34,199,169.04 - - 100,566,237.65 550,986,189.28 2,317,530,230.86 -791,061.45 2,316,739,169.41
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -2,174,784.85 -19,275,799.70 -21,450,584.55 -21,450,584.55
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 360,687,304.00 - - - 1,339,489,668.97 34,199,169.04 - - 98,391,452.80 531,710,389.58 2,296,079,646.31 -791,061.45 2,295,288,584.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
177,301,802.00 - - - -211,500,971.04 -34,199,169.04 -3,977,475.52 - 11,880,078.70 74,738,282.38 82,640,885.56 -340,118.04 82,300,767.52
填列）
（一）综合收益总额 -3,977,475.52 122,482,231.93 118,504,756.41 -440,118.04 118,064,638.37
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00
1．股东投入的普通股 - 100,000.00 100,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - -
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 11,880,078.70 -47,743,949.55 -35,863,870.85 - -35,863,870.85
1．提取盈余公积 11,880,078.70 -11,880,078.70 - -
2．对股东的分配 -35,863,870.85 -35,863,870.85 -35,863,870.85
3．其他 - - -
（四）股东权益内部结转 177,301,802.00 - - - -211,500,971.04 -34,199,169.04 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 179,329,702.00 -179,329,702.00 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -2,027,900.00 -32,171,269.04 -34,199,169.04 - -
（五）专项储备 - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本年期末余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,977,475.52 - 110,271,531.50 606,448,671.96 2,378,720,531.87 -1,131,179.49 2,377,589,352.38
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
股东权益变动表
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项目 其他权益工具 减： 专项 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 库存 储备 合计
一、上年期末余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,977,475.52 - 110,271,531.50 652,691,707.80 - 2,424,963,567.71
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,977,475.52 - 110,271,531.50 652,691,707.80 - 2,424,963,567.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
- - - - - - 447,140.37 - - -251,988,443.01 - -251,541,302.64
填列）
（一）综合收益总额 447,140.37 -231,555,190.30 -231,108,049.93
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -20,433,252.71 - -20,433,252.71
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -20,433,252.71 -20,433,252.71
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 -
四、本年期末余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,530,335.15 - 110,271,531.50 400,703,264.79 - 2,173,422,265.07
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
7
股东权益变动表
编制单位:广东柏堡龙股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项目 其他权益工具 其他综合收 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 益 合计
一、上年期末余额 360,687,304.00 - - - 1,339,489,668.97 34,199,169.04 - - 100,566,237.65 601,207,934.06 2,367,751,975.64
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -2,174,784.85 -19,275,799.70 -21,450,584.55
其他 -
二、本年期初余额 360,687,304.00 - - - 1,339,489,668.97 34,199,169.04 - - 98,391,452.80 581,932,134.36 - 2,346,301,391.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 177,301,802.00 - - - -211,500,971.04 -34,199,169.04 -3,977,475.52 - 11,880,078.70 70,759,573.44 - 78,662,176.62
填列）
（一）综合收益总额 -3,977,475.52 118,503,522.99 114,526,047.47
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 11,880,078.70 -47,743,949.55 - -35,863,870.85
1．提取盈余公积 11,880,078.70 -11,880,078.70 -
2．对股东的分配 -35,863,870.85 -35,863,870.85
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 177,301,802.00 - - - -211,500,971.04 -34,199,169.04 - - - - - -
1．资本公积转增股本 179,329,702.00 -179,329,702.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -2,027,900.00 -32,171,269.04 -34,199,169.04 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 537,989,106.00 - - - 1,127,988,697.93 - -3,977,475.52 - 110,271,531.50 652,691,707.80 - 2,424,963,567.71
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
1、公司概况
广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系普宁市柏堡龙服
饰有限公司，系于 2006 年 11 月 29 日经普宁市工商行政管理局核准，由陈伟雄和陈
娜娜共同发起设立的有限责任公司，企业法人营业执照注册号：4452812000137。
2009 年 4 月 9 日，经本公司股东会决议，并经普宁市工商行政管理局核准，同
意本公司整体变更为股份有限公司，领取了注册号为 445281000000562 企业法人营业
执照，公司更名为“广东柏堡龙服饰股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1194 号文核准，本公司于 2015 年 6
月 24 日公开发行人民币普通股（A 股）2,622 万股在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司经营范围：服装设计、研发；服装面料的技术开发；服装面料的织造；
服装设计人才培训；生产、销售：各式服装及配件；销售：纺织品；电子器件及其
他组件研发、制造；参与实业投资；货物进出口；生产、销售：医疗器械、医用服
饰、口罩、帽子、鞋套医用防护产品。
本公司统一社会信用代码：914452007962596666
本公司法定住所：普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西
本公司法定代表人：陈伟雄
2、本财务报表经本公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。
3、本年度合并财务报表范围
本公司2020年度纳入合并范围的一级子公司共5户，详见本附注七“在其他主体
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中的权益”．本公司本年度合并范围比上年度增加3家一级子公司，详见本附注六“合
并范围的变更”。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内一级子公司如下：
序号 公司名称 主要经营地 说明
1 深圳衣全球联合设计有限公司 深圳 一级子公司
2 柏堡龙（深圳）投资管理有限公司 深圳 一级子公司
3 普宁市柏羿信息科技有限公司 普宁 一级子公司
4 天津柏堡龙融耕产业发展有限公司 天津 一级子公司
5 天津柏堡龙天合产业发展有限公司 天津 一级子公司
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公
允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
自报告期末起 12 月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
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的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
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买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
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（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加
的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
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东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东
权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”
或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
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控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②
对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产
和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得
相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始
确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际
存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被
指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和
后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特
征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业
务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流
量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时
并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损
失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业
务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值
计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期
损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计
入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成
本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量
且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公
允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变
动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期
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损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投
资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金
融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理
和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不
得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险
变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当
期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金
融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预
期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损
失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的
现金流量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融
资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的
现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理
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且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，
按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第
一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自
初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶
段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶
段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确
认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损
益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
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应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 关联方组合
应收账款组合 3 其他组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信
息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 关联方组合
C.当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该
金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下
列可观察信息：
a:发行方或债务人发生重大财务困难；
b:债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c:债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
d:债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e:发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f:以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，按照
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该金融资产预计可收回现金流量的现值低于其账面的差额单独进行减值测试，计提
坏账准备。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一
项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况
下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不
可观察输入值。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品，发出商品、
合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、
在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货跌价准备计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计提。公司在对存货进
行全面盘点的基础上，以于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未
来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使用存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法
①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；③为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货
跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
11、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权
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利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向
客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本
公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如
果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损
失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经
批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一
合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分
别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备
的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流
动负债。
12、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分
为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别
后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失
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计入当期损益。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见
附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在
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最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业
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及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损
益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
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的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的
剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东
权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
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司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计
入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
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18、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用
寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期
实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
19、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
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出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
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失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
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23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确
定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工
具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非
衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生
工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具
应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一
项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工
具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总
发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费
用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出
售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司
对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入确认
（1）收入的确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商
品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与
合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
① 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：本
公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定
所有权；
③ 本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬；
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⑤ 客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确
认收入。本公司的营业收入主要包括组织生产收入、设计收入、医护用品收入、直
营模式收入、批发模式收入等，收入确认原则如下：
组织生产收入：公司按照《服装组织生产合同》约定的交期交货后，经客户签
收确认后确认收入。该收入属于某时点履行履约义务。
设计收入：公司在与客户签订《服装设计合同》且产前样衣经客户确认后确认
收入。该收入属于某时点履行履约义务。
医护用品收入：公司按照《购销合同》约定的交期交货后，经客户签收确认后
确认收入。该收入属于某时点履行履约义务。
直营模式收入：公司与商场联营，按照合同约定的结算周期，收到商场的结算
单后确认收入。该收入属于某时点履行履约义务。
批发模式收入：公司按照《成衣销售合同》约定的交期交货后，经客户签收确
认后确认收入。该收入属于某时点履行履约义务。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府
以投资者身份并享有相应股东权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府
补助。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政
府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或
损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
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得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
29、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收
入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关
规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务
报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020
年期初报表项目影响如下：
报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
资产
存货 55,828,506.69 55,828,506.69
应收账款 266,045,971.34 266,045,971.34
负债
合同负债 17,331,736.58
预收款项 19,584,862.33
其他应付款 81,551,327.69 81,551,327.69
应交税费 7,781,310.57 7,781,310.57
其他流动负债 2,253,125.75
股东权益
盈余公积 110,271,531.50 110,271,531.50
未分配利润 606,448,671.96 606,448,671.96
少数股东权益 -1,131,179.49 -1,131,179.49
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
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对合并资产负债表的影响：
报表项目 新准则下 原准则下
资产
存货 68,613,346.52 68,613,346.52
应收账款 141,445,122.73 141,445,122.73
其他非流动资产 386,150,000.00 386,150,000.00
负债
合同负债 14,432,882.77
预收款项 16,309,157.53
其他应付款 85,250,327.16 85,250,327.16
应交税费 1,495,876.91 1,495,876.91
其他流动负债 1,876,274.76
股东权益
盈余公积 110,271,531.50 110,271,531.50
未分配利润 268,684,311.66 268,684,311.66
少数股东权益 -1,952,217.99 -1,952,217.99
对合并利润表无影响。
（2）会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 13、6、3
城市维护建设税 以应纳流转税税额为计税依据 7
教育费附加 以应纳流转税税额为计税依据 3
地方教育费附加 以应纳流转税税额为计税依据 2
企业所得税 以应纳税所得额为计税依据 15、25
存在执行不同企业所得税税率纳税主体
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 所得税税率%
广东柏堡龙股份有限公司 15
深圳衣全球联合设计有限公司 15
柏堡龙（深圳）投资管理有限公司 25
2、优惠税负及批文
2020 年 12 月 9 日，经广东省科学技术厅、广东省财政局、国家税务总局广东省
税务局联合批准，本公司取得编号为 GR202044206705 的高新技术企业证书。根据国
家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，
减按 15%的所得税税率征收企业所得税，本公司的子公司深圳衣全球联合设计有限
公司 2020 年度至 2022 年度享受该优惠政策。
2020 年 12 月 11 日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局深
圳市税务局联合批准，本公司的子公司深圳衣全球联合设计有限公司取得编号为
GR202044206705 的高新技术企业证书。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，
认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率征收企业所
得税，本公司的子公司深圳衣全球联合设计有限公司 2020 年度至 2022 年度享受该
优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，
本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。
1、货币资金
项目 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 68,370.71 25,169.13
银行存款 161,868,093.24 306,914,398.19
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金 300,575.54 20,234,537.85
合计 162,237,039.49 327,174,105.17
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票保证金 176.30 20,071,107.45
合计 176.30 20,071,107.45
2、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 155,501,748.83 14,056,626.10 141,445,122.73 281,315,745.84 15,269,774.50 266,045,971.34
合计 155,501,748.83 14,056,626.10 141,445,122.73 281,315,745.84 15,269,774.50 266,045,971.34
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
①2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无
②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合——账龄组合
整个存续期预期信用
账龄 账面余额 坏账准备
损失率%
30 天以内 27,180,252.54 1.00 271,802.53
31 天至 1 年 75,986,994.95 5.00 3,799,349.76
1至2年 38,956,103.67 10.00 3,895,610.37
2至3年 9,687,375.22 30.00 2,906,212.57
3至4年 2,536,857.90 80.00 2,029,486.32
4 年以上 1,154,164.55 100.00 1,154,164.55
合计 155,501,748.83 9.04 14,056,626.10
组合二—关联方组合
无风险组合包括合并报表范围内应收款项，无坏账风险，不计提坏账准备。2020 年
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12 月 31 日，关联方组合金额为 0。
③坏账准备的变动
本期减少
项目 2020.01.01 本期增加 2020.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 15,269,774.50 271,802.53 1,484,950.93 14,056,626.10
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 86,561,446.07 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 55.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
6,179,845.47 元。
占应收账
坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 款总额的
末余额
比例（%）
30 天以内 303,603.18 元
厦门匹克体育用品有限 31 天-1 年 11,452,658.93 元
27,068,609.87 17.41 3,416,124.96
公司 1-2 年 8,766,241.74 元
2-3 年 6,546,106.02 元
贵人鸟股份有限公司及 31 天-1 年 19,613,254.58 元
23,102,757.60 14.86 1,329,613.03
其子公司 1-2 年 3,489,503.02 元
30 天以内 9,115,567.33 元
深圳市今生唯衣服装有
19,298,830.99 31 天-1 年 8,530,270.77 元 12.41 682,968.50
限公司
1-2 年 1,652,992.89 元
上海雨初服饰有限公司 31 天-1 年 8,481,526.61 元
9,440,978.61 6.07 520,021.53
及其关联方 1-2 年 959,452.00 元
虎都（中国）实业有限 30 天以内 3,784,900 元
7,650,269.00 4.92 231,117.45
公司 31 天-1 年 3,865,369 元
合计 86,561,446.07 55.67 6,179,845.47
3、应收款项融资
项目 2020.12.31 2019.12.31
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以公允价值计量且其变动计入其他综
4,172,614.00 2,071,682.00
合收益的应收票据
合计 4,172,614.00 2,071,682.00
注：本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，列报为应收款项融资。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2020.12.31 2019.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 65,018,911.46 99.88 132,884,102.19 36.36
1至2年 75,699.21 0.12 232,276,143.41 63.56
2至3年 266,722.10 0.08
3 年以上
合计 65,094,610.67 100.00 365,426,967.70 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
与本公司 占预付账款
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 总额的比例%
中行“融易达”
普宁市澳龙服装有限公司 非关联方 16,126,179.18 24.77 1 年以内
调整引起
中行“融易达”
普宁市辛格仕服饰有限公
非关联方 15,487,406.95 23.79 1 年以内
司 调整引起
合同尚未履行
浙江艳鹏无纺布机械有限
非关联方 6,000,000.00 9.22 1 年以内
公司
完毕
中行“融易达”
普宁市澳亚服饰有限公司 非关联方 5,187,154.21 7.97 1 年以内
调整引起
51
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司 占预付账款
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 总额的比例%
浙江码尚科技股份有限公 合同尚未履行
非关联方 2,541,357.28 3.90 1 年以内
司
完毕
合计 45,342,097.62 69.65
5、其他应收款
项目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 1,273,183,106.54 756,458,533.02
合计 1,273,183,106.54 756,458,533.02
（1）其他应收款情况
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 1,475,739,388.00 202,556,281.46 1,273,183,106.54 815,198,306.50 58,739,773.48 756,458,533.02
合计 1,475,739,388.00 202,556,281.46 1,273,183,106.54 815,198,306.50 58,739,773.48 756,458,533.02
①坏账准备
A.2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内
项目 账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
组合计提：
组合1 254,670.71 1.00 2,546.70 30天以内
组合2 80,000,000.00 大股东承诺兜底
合计 80,254,670.71 - 2,546.70
B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期
项目 账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
组合计提：
52
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期
项目 账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
31 天至 1 年 990,323,317.42 5.00 49,516,165.88
逾期天数超过 30
1至2年 91,241,617.13 10.00 9,124,161.72
2至3年 242,825,131.40 30.00 72,847,539.42日但是未满足第
3至4年 143,918.00 80.00 115,134.40
三阶段条件
4 年以上 11,000.00 100.00 11,000.00
合计 1,324,544,983.95 9.94 131,614,001.42
C．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：
存续期内预期信
单位 账面余额 坏账准备 理由
用损失率%
普宁市宝盈利纺织 公司经营困难，预
61,162,800.94 100.00 61,162,800.94
品有限公司 计难以收回
福建柏悦品牌运营 公司正在办理清
4,817,575.80 100.00 4,817,575.80
管理有限公司 算，预计难以收回
广州市希素服装设 公司正在办理清
2,170,000.00 100.00 2,170,000.00
计有限公司 算，预计难以收回
潮人智能科技（深 公司经营困难，预
2,070,000.00 100.00 2,070,000.00
圳)有限公司 计难以收回
预付无法收回的店 店铺关闭，预计难
719,356.60 100.00 719,356.60
铺保证金 以收回
合计 70,939,733.34 100.00 70,939,733.34
②坏账准备的变动
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
53
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信
内预期信用 损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
损失 值) 减值)
2020 年 1 月 1 日余额 42,844.04 54,456,929.44 4,240,000.00 58,739,773.48
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 2,546.70 77,157,071.98 66,699,733.34 143,859,352.02
本期转回 42,844.04 42,844.04
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 余额 2,546.70 131,614,001.42 70,939,733.34 202,556,281.46
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
B、本报告期实际核销的其他应收款：无
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31
保证金及押金 7,500,371.01 6,657,653.41
代垫款 5,699,603.71
备用金 183,425.09 576,204.13
往来款 8,437,582.31 9,306,773.22
关联方借款 4,240,000.00 2,124,727.61
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项性质 2020.12.31 2019.12.31
关联方往来款 4,817,575.80
供应商借款 1,370,560,433.79 785,597,872.03
违规担保扣划 80,000,000.00
应收政府补助款 5,235,472.39
合计 1,475,739,388.00 815,198,306.50
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否
款项 期末 款期末余额 坏账准备
单位名称 为关 账龄
性质 余额 合计数的比 期末余额
联方
例（%）
揭阳市普侨区澳
亚服饰有限公司 31 天-1 年 310,020,156.67 元
否 借款 543,444,747.50 36.83 85,528,385.08
/普宁市澳亚服 2-3 年 233,424,590.83 元
饰有限公司
普宁市澳龙服装 31 天-1 年 363,495,573.95 元
否 借款 449,989,068.28 30.49 26,824,128.13
有限公司 1-2 年 86,493,494.33 元
普宁市辛格仕服 31 天-1 年 312,336,457.96 元
否 借款 315,963,817.07 21.41 15,979,558.81
饰有限公司 1-2 年 3,627,359.11 元
海口联合农村商
否 划扣款 80,000,000.00 30 天以内 5.42
业银行营业部
普宁市宝盈利纺
否 借款 61,162,800.94 31 天-1 年 4.14 61,162,800.94
织品有限公司
55
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收
是否
款项 期末 款期末余额 坏账准备
单位名称 为关 账龄
性质 余额 合计数的比 期末余额
联方
例（%）
合计 1,450,560,433.79 98.29 189,494,872.96
⑤涉及政府补助的其他应收款
无
6、存货
（1）存货分类
2020.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,241,787.83 12,241,787.83
委托加工物资 1,477,986.76 1,477,986.76
在产品 5,791,721.78 5,791,721.78
库存商品 304,832,944.63 270,757,022.40 34,075,922.23
发出商品 15,025,927.92 15,025,927.92
合计 339,370,368.92 270,757,022.40 68,613,346.52
（续）
2019.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,361,856.05 14,361,856.05
委托加工物资 2,645,117.91 2,645,117.91
在产品 7,154,427.11 7,154,427.11
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 35,590,314.99 5,113,446.49 30,476,868.50
发出商品 1,190,237.12 1,190,237.12
合计 60,941,953.18 5,113,446.49 55,828,506.69
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 2020.01.01 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,113,446.49 269,084,646.82 3,441,070.91 270,757,022.40
发出商品
合计 5,113,446.49 269,084,646.82 3,441,070.91 270,757,022.40
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
价准备的原因
原计提跌价准备的存货已对外
库存商品 库龄超过 1 年价值降低
出售
发出商品
7、其他流动资产
项目 2020.12.31 2019.12.31
短期理财产品 393,903,944.44 460,342,966.66
待抵扣进项税额 347,034.81 740,412.39
应交税费负值重分类 1,919,871.18
合计 396,170,850.43 461,083,379.05
8、长期股权投资
57
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）长期股权投资
本期增减变动
期初余额
其他综
被投资单位
追加投 减少 权益法下确认的 其他权
（账面价值）
合收益
资 投资 投资损益 益变动
调整
联营企业：
潮人智能科技（深
圳）有限公司
北京泛森柏尔品
62,962,964.63 -1,154,568.47
牌管理有限公司
福建柏悦品牌运
66,652,598.02 -1,652,465.01
营管理有限公司
广州市希素服装
设计有限公司
合计 129,615,562.65 -2,807,033.48
（续）
本期增减变动
宣告发放 期末余额 减值准备期
被投资单位
现金股利 计提减值准备 其他 （账面价值） 末余额
或利润
联营企业
潮人智能科技（深
2,835,674.40
圳）有限公司
北京泛森柏尔品牌
61,808,396.16 61,808,396.16
管理有限公司
58
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
宣告发放 期末余额 减值准备期
被投资单位
现金股利 计提减值准备 其他 （账面价值） 末余额
或利润
福建柏悦品牌运营
29,694,340.57 35,305,792.44 29,694,340.57
管理有限公司
广州市希素服装设
计有限公司
合计 91,502,736.73 35,305,792.44 94,338,411.13
注 1：2017 年 8 月 30 日，本公司与潮人科技的全体股东单雪梅、陈丽丽、高鑫、张
晓雪、王发艳签订《潮人智能科技投资股东协议书》，受让单雪梅持有的潮人智能科技
（深圳）有限公司 20%的股权（包括人民币 400 万元的出资义务），根据协议书，本公
司委派一名董事在董事会行使权利，对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力。
注 2：2017 年 4 月 28 日，本公司的子公司深圳衣全球联合设计有限公司与金华伊卓
贸易有限公司签订《投资合作协议》，成立北京泛森柏尔品牌管理有限公司（以下简称
“北京泛森”），北京泛森注册资本为人民币 15,000 万元，本公司以自有资金出资人民币
6,750 万元，持股比例为 45%。根据协议书，公司仅设立执行董事一名，由对方委派，本
公司通过其他方面对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力。
注 3：2017 年 4 月 28 日，本公司的子公司深圳衣全球联合设计有限公司与福建男依
邦服饰有限公司签订《投资合作协议》，成立福建柏悦品牌运营管理有限公司（以下简
称“福建柏悦”），福建柏悦注册资本为人民币 15,000 万元，本公司以自有资金出资人民
币 6,750 万元，持股比例为 45%。根据协议书，公司仅设立执行董事一名，由对方委派，
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广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司通过其他方面对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力。
注 4：2017 年 1 月 9 日，本公司的子公司深圳衣全球联合设计有限公司与广州市希
素服装设计有限公司的股东杨芸吉签订《明星设计师孵化协议》，受让杨芸吉持有的广
州希素 49%的股权和出资义务，并向广州希素提供不超过 500 万元无息借款用于其运营。
由于股东杨芸吉不想继续经营广州希素，准备对其进行清算和注销。截至 2017 年 12 月
31 日止，广州希素向本公司借款 217 万元，尚未实缴资本，本公司预计借款难以收回，
对借款全额计提了坏账准备。
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
潮人智能科技（深圳）有限公司 2,835,674.40 2,835,674.40
北京泛森柏尔品牌管理有限公司 61,808,396.16 61,808,396.16
福建柏悦品牌运营管理有限公司 29,694,340.57 29,694,340.57
合计 2,835,674.40 91,502,736.73 94,338,411.13
注 1：根据北京泛森柏尔品牌管理有限公司（北京泛森）2020 年 1-9 月的利润
表净利润为-10,474,477.63 元，计算得对北京泛森的投资收益为-1,154,568.47 元，长期
股权投资的账面余额为 61,808,396.16 元；北京泛森的实收资本为 6750 万元，为深圳
衣全球联合设计有限公司（深圳衣全球）现金投入，根据中勤万信会计师事务所勤
信专字【2021】第 0476 号资产核查专项审计报告，北京泛森 2020 年 12 月 31 日的
净资产金额为-91,512,638.13 元；深圳衣全球持有北京泛森 45%股权，计算得深圳衣
全球持有北京泛森的股权价值为-4,055,687.16 元，故对北京泛森的长期股权投资全
额计提减值准备。
注 2：根据福建柏悦品牌运营管理有限公司（福建柏悦）2020 年 1-9 月的利润
表净利润为-5,272,417.36 元，计算得对福建柏悦的投资收益为-1,652,465.01 元，长期
股权投资的账面余额为 65,000,133.01 元；福建柏悦的实收资本为 6750 万元，为深圳
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
衣全球联合设计有限公司（深圳衣全球）现金投入，根据中勤万信会计师事务所勤
信专字【2021】第 0477 号资产核查专项审计报告，福建柏悦 2020 年 12 月 31 日的
净资产金额为-4,042,683.47 元；深圳衣全球持有福建柏悦 45%股权，计算得深圳衣
全球持有福建柏悦的股权价值为 35,305,792.44 元，故对福建柏悦的长期股权投资计
提减值准备金额为 29,694,340.57 元。
9、其他权益投资工具
本期股利收入 指定为以
公允价值
累计计入其
计量且其
他综合收益
项目 成本 公允价值 本期终 变动计入
的公允价值 期末仍持有
止确认 其他综合
变动
收益的原
因
北京嬴王科技
6,000,000.00 -4,732,789.84 1,267,210.16 战略投资
有限公司
定制加（深圳）
1,000,000.00 579,454.37 1,579,454.37 战略投资
科技有限公司
合计 7,000,000.00 -4,153,335.47 2,846,664.53
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失
从其他综合收益转入留存收益。
注 1：本公司与北京赢王科技有限公司及其股东杨莹、济南华科创业投资合伙企业
（有限合伙）签订《合作协议》，公司以自有资金对赢王科技投资人民币 600 万元（34.6315
61
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
万元计入注册资本，剩余 565.3685 万元计入资本公积），本次增资完成后，赢王科技的
注册资本由人民币 311.6836 万元增加至 346.3151 万元，公司持有其 10%的股份。2017 年
12 月 18 日，嬴王科技完成上述工商变更。
注 2：本公司与定制加（深圳）科技有限公司及其股东孙爽、郝旭东、余泽萍、梁
威、定制加（珠海）发展合伙有限公司（有限合伙）签订《合作协议》，公司同意以自
有资金对定制加投资人民币 120.728 万元，本次增资前后，定制加的注册资本 1,207.276
万元保持不变，公司持有其 10.000033%的股份。2018 年 2 月 1 日，定制加完成上述工商
变更。截至 2018 年 12 月 31 日，公司对定制加（深圳）科技有限公司实际出资 100 万元。
10、固定资产
项目 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 167,014,402.19 144,518,271.01
固定资产清理
合计 167,014,402.19 144,518,271.01
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 147,453,757.78 41,534,040.91 5,115,150.85 9,101,938.09 203,204,887.63
2、本年增加金额 8,239,680.85 24,728,700.15 2,105,707.95 35,074,088.95
（1）购置 24,728,700.15 2,105,707.95 26,834,408.10
（2）在建工程转入 8,239,680.85 8,239,680.85
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 1,394,582.63 917,006.06 2,311,588.69
（1）处置或报废 1,394,582.63 917,006.06 2,311,588.69
（2）合并范围减少
62
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（3）政府补助冲减资产
价值
4、年末余额 155,693,438.63 64,868,158.43 5,115,150.85 10,290,639.98 235,967,387.89
二、累计折旧
1、年初余额 34,734,830.99 16,496,390.55 2,524,126.11 4,931,268.97 58,686,616.62
2、本年增加金额 4,923,335.58 5,210,694.05 547,165.53 1,645,063.18 12,326,258.34
（1）计提 4,923,335.58 5,210,694.05 547,165.53 1,645,063.18 12,326,258.34
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 1,267,749.36 792,139.90 2,059,889.26
（1）处置或报废 1,267,749.36 792,139.90 2,059,889.26
（2）合并范围减少
4、年末余额 39,658,166.57 20,439,335.24 3,071,291.64 5,784,192.25 68,952,985.70
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额
四、账面价值
63
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1、年末账面价值 116,035,272.06 44,428,823.19 2,043,859.21 4,506,447.73 167,014,402.19
2、年初账面价值 112,718,926.79 25,037,650.36 2,591,024.74 4,170,669.12 144,518,271.01
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
11、在建工程
（1）在建工程情况
2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柏堡龙广州项目
（含创意展示中 54,305,194.9 54,305,194.9 46,544,247.36 46,544,247.36
心建设项目）
深圳柏堡龙衣全
球项目（含创意设
计中心项目及全 16,359,780.03 16,359,780.03 15,841,848.57 15,841,848.57
球时尚设计生态
圈项目）
定制加装修工程 5,373,992.93 5,373,992.93
南国俪人办公室
49,500.00 49,500.00
装修弱电工程
合计 70,664,974.93 70,664,974.93 67,809,588.86 67,809,588.86
64
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程投入占预算
工程名称 预算数 资金来源 工程进度%
的比例%
柏堡龙广州项目（含创意展示中心 募集资金及
241,800,000.00
建设项目） 自有资金
深圳柏堡龙衣全球项目（含创意设
计中心项目及全球时尚设计生态 740,000,000.00 募集资金
圈项目）
定制加装修工程 6,310,492.93 自有资金
南国俪人办公室装修弱电工程 145,500.00 自有资金
合计 988,255,992.93
（续）
本期增加 本期减少 2020.12.31
工程名称 其中：利 其中：利
2020.01.01 转入固定资
金额 息资本化 其他减少 余额 息资本化
产
金额 金额
柏堡龙广州项目（含创意展
46,544,247.36 8,021,528.51 260,580.97 54,305,194.90
示中心建设项目）
工业楼四楼无菌车间装修工
4,642,871.08 4,642,871.08
程
综合楼八楼装修工程 3,336,228.80 3,336,228.80
深圳柏堡龙衣全球项目（含
创意设计中心项目及全球时 15,841,848.57 517,931.46 16,359,780.03
尚设计生态圈项目）
65
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少 2020.12.31
工程名称 其中：利 其中：利
2020.01.01 转入固定资
金额 息资本化 其他减少 余额 息资本化
产
金额 金额
定制加装修工程 5,373,992.93 995,590.91 6,369,583.84
南国俪人办公室装修弱电工
49,500.00 83,986.23 133,486.23
程
合计 67,809,588.86 17,598,136.99 8,239,680.85 6,503,070.07 70,664,974.93
注：其他减少系转入长期待摊费用 6,503,070.07 元。
（3）在建工程减值准备
无
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 著作权 专利权 合计
一、账面原值
1、年初余额 189,785,257.46 3,182,335.49 220,517.10 734,177.92 193,922,287.97
2、本年增加金额 25,248.00 25,248.00
（1）购置
（2）内部研发 25,248.00 25,248.00
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额 189,785,257.46 3,182,335.49 245,765.10 734,177.92 193,947,535.97
二、累计摊销
1、年初余额 22,795,848.59 1,738,534.58 111,875.36 162,353.68 24,808,612.21
2、本年增加金额 4,361,183.00 558,407.89 23,432.30 63,682.32 5,006,705.51
（1）摊销 4,361,183.00 558,407.89 23,432.30 63,682.32 5,006,705.51
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
66
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件 著作权 专利权 合计
（2）合并范围减少
4、年末余额 27,157,031.59 2,296,942.47 135,307.66 226,036.00 29,815,317.72
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 162,628,225.87 885,393.02 110,457.44 508,141.92 164,132,218.25
2、年初账面价值 166,989,408.87 1,443,800.91 108,641.74 571,824.24 169,113,675.76
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
13、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
“钉单”APP 1,257,734.90 1,884,442.96 3,142,177.86
合计 1,257,734.90 1,884,442.96 3,142,177.86
注：本公司的孙公司宁波衣加衣供应链管理有限公司 2019 年 1 月起正式研发“钉
单”APP，截至 2020 年 12 月 31 日，项目完工进度 90%，预计 2021 年可完工。
14、长期待摊费用
其他减少
项目 2020.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2020.12.31
的原因
未来时尚 馆装修
2,525,373.45 365,114.16 2,160,259.29
工程
南国俪人 办公室
433,684.54 133,486.23 328,724.76 238,446.01
装修
门店装修 1,524,205.81 65,957.89 1,590,163.70
67
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他减少
项目 2020.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2020.12.31
的原因
定制加装修工程 6,369,583.84 952,483.02 5,417,100.82
合计 4,483,263.80 6,569,027.96 3,236,485.64 7,815,806.12
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
信用减值准备 32,691,911.41 216,602,907.56 12,296,510.64 74,001,547.98
资产减值准备 54,764,315.04 365,095,433.53 1,703,712.78 7,949,120.89
政府补助 1,584,082.63 10,560,550.89 2,258,690.08 15,057,933.89
公允价值计量损失 623,000.32 4,153,335.47 701,907.44 4,679,382.96
可抵扣亏损 8,849,292.24 56,249,680.49 11,125,753.45 44,503,013.78
合计 98,512,601.64 652,661,907.94 28,086,574.39 146,190,999.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
2020.12.31 2019.12.31
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业
15,808,139.08 105,387,593.89 27,072,042.47 108,288,169.89
合并资产评估增值
合计 15,808,139.08 105,387,593.89 27,072,042.47 108,288,169.89
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2020.12.31 2019.12.31
信用减值损失 10,000.00 8,000.00
资产减值损失
可抵扣亏损 8,178,297.14 7,311,018.85
合计 8,188,297.14 7,319,018.85
68
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2020.12.31 2019.12.31 备注
2021
2022 3,434,267.19 3,434,267.19
2023 2,979,270.44 2,979,270.44
2024 897,481.22 897,481.22
2025 867,278.29
合计 8,178,297.14 7,311,018.85
16、其他非流动资产
项目 2020.12.31 2019.12.31
预付工程款 386,150,000.00 390,000,000.00
合计 386,150,000.00 390,000,000.00
注 1：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在建工程-创意展示中心建设项目累计预付工
程款 5,615 万元。
注 2：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司的子公司深圳衣全球公司的在建工程-深圳柏
堡龙衣全球项目（含创意设计中心项目及全球时尚设计生态圈项目）累计预付工程款 3.3
亿元。
17、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2020.12.31 2019.12.31
信用借款
保证借款（注 1） 354,600,000.00 284,600,000.00
抵押借款（注 2） 470,900,000.00 250,000,000.00
质押借款 1,900,000.00
应付利息（注 3） 1,128,953.22 987,283.13
69
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 826,628,953.22 537,487,283.13
注 1：截至 2020 年 12 月 31 日，保证借款明细如下：
①2020 年 3 月 1 日，本公司向广州银行股份有限公司惠州分行借款 3,000.00 万元，
借款期限为 2020 年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 1 日，借款利率为 3.05%，借款的担保方式为
多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
②2020 年 3 月 13 日，本公司向中国银行股份有限公司揭阳分行借款 5,000.00 万元，
借款期限为 2020 年 3 月 13 日至 2021 年 3 月 12 日，借款利率为 4.350%，借款的担保方
式为多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
③2020 年 3 月 23 日，本公司向兴业银行股份有限公司广州分行借款 5,000.00 万元，
借款期限为 2020 年 3 月 23 日至 2021 年 3 月 22 日，借款利率为 4.90%，借款的担保方式
为多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
④2020 年 5 月 9 日，本公司向长沙银行股份有限公司广州分行借款 4,000.00 万元，
借款期限为 2020 年 5 月 9 日至 2021 年 5 月 8 日，借款利率为 5.50%，借款的担保方式为
多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑤2020 年 5 月 15 日，本公司向广东南粤银行股份有限公司揭阳分行借款 2,000.00
万元，借款期限为 2020 年 5 月 15 日至 2021 年 4 月 24 日，借款利率为 7.850%，借款的
担保方式为多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑥2020 年 7 月 15 日，本公司向中国银行股份有限公司揭阳分行借款 3,000.00 万元，
借款期限为 2020 年 7 月 15 日至 2021 年 7 月 14 日，借款利率为 5.655%，借款的担保方
式为多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
70
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑦2020 年 7 月 24 日，本公司向中国银行股份有限公司揭阳分行借款 3,000.00 万元，
借款期限为 2020 年 7 月 24 日至 2021 年 7 月 23 日，借款利率为 5.655%，借款的担保方
式为多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑧2020 年 11 月 11 日，本公司向广东南粤银行股份有限公司揭阳分行借款 5,000.00
万元，借款期限为 2020 年 11 月 11 日至 2021 年 5 月 24 日，借款利率为 7.85%，借款的
担保方式为多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑨2020 年 11 月 13 日，本公司向广东南粤银行股份有限公司揭阳分行借款 4,000.00
万元，借款期限为 2020 年 11 月 13 日至 2021 年 6 月 13 日，借款利率为 7.85%，借款的
担保方式为多人联保，担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑩2020 年 7 月 3 日，本公司的孙公司宁波衣加衣供应链管理有限公司向中国农业银
行股份有限公司宁波高新区支行借款 300.00 万元，借款期限为 2020 年 7 月 3 日到 2021
年 7 月 2 日，借款利率为 4.7850%。借款的担保方式为单人担保、多人联保，由公司法
人于宏伟、刘丹夫妻提供担保，由广东柏堡龙股份有限公司母公司提供担保。
2020 年 7 月 14 日，本公司的孙公司宁波衣加衣供应链管理有限公司向中国农业银
行股份有限公司宁波高新区支行借款 290.00 万元，借款期限为 2020 年 7 月 14 日到 2021
年 7 月 13 日，借款利率为 4.7850%。借款的担保方式为单人担保、多人联保，由公司法
人于宏伟、刘丹夫妻提供担保，由广东柏堡龙股份有限公司母公司提供担保。
2020 年 8 月 17 日，本公司的孙公司宁波衣加衣供应链管理有限公司向中国农业银
行股份有限公司宁波高新区支行借款 350.00 万元，借款期限为 2020 年 8 月 17 日到 2021
年 8 月 16 日，借款利率为 4.7850%。借款的担保方式为单人担保、多人联保，由公司法
人于宏伟、刘丹夫妻提供担保，由广东柏堡龙股份有限公司母公司提供担保。
2020 年 9 月 21 日，本公司的孙公司宁波衣加衣供应链管理有限公司向中国农业
71
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行股份有限公司宁波高新区支行借款 260.00 万元，借款期限为 2020 年 9 月 21 日到 2021
年 9 月 20 日，借款利率为 4.7850%。借款的担保方式为单人担保、多人联保，由公司法
人于宏伟、刘丹夫妻提供担保，由广东柏堡龙股份有限公司母公司提供担保。
2020 年 10 月 27 日，本公司的孙公司宁波衣加衣供应链管理有限公司向中国农业
银行股份有限公司宁波高新区支行借款 260.00 万元，借款期限为 2020 年 10 月 27 日到
2021 年 10 月 26 日，借款利率为 4.7850%。借款的担保方式为单人担保、多人联保，由
公司法人于宏伟、刘丹夫妻提供担保，由广东柏堡龙股份有限公司母公司提供担保。
注 2：截至 2020 年 12 月 31 日，抵押借款明细如下：
①2020 年 3 月 30 日，本公司向中国工商银行股份有限公司普宁支行借款 5,000.00
万元，借款期限为 2020 年 3 月 30 日至 2021 年 3 月 29 日，借款利率为 4.050%，借款的
担保方式为抵押加保证，抵押物为公司自有房屋及土地使用权：权属证明《普府国用
（2013）地特 02514 号》地；《粤房地权证普南股字第 00119 号》、《粤房地权证普南股字
第 00120 号》、《粤房地权证普南股字第 00121 号》、《粤房地权证普南股字第 00122 号》，
担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
②2020 年 4 月 17 日，本公司向中国农业发展银行揭阳市分行借款 9,800.00 万元，借
款期限为 2020 年 4 月 17 日至 2021 年 4 月 16 日，借款利率为 2.900%，借款的担保方式
为抵押加保证，抵押物为陈娜娜名下土地使用权：权属证明《普府国用（2014）第特 02806
号》、《普府国用（2014）第特 02807 号》和《普府国用（2014）第特 02808 号》，担保人
为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
③2020 年 4 月 29 日，本公司向中国农业发展银行揭阳市分行借款 9,800.00 万元，借
款期限为 2020 年 4 月 29 日至 2021 年 4 月 28 日，借款利率为 2.700%，借款的担保方式
为抵押加保证，抵押物为陈娜娜名下土地使用权：权属证明《普府国用（2014）第特 02806
72
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
号》、《普府国用（2014）第特 02807 号》和《普府国用（2014）第特 02808 号》，担保人
为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
④2020 年 6 月 5 日，本公司向交通银行股份有限公司揭阳分行借款 1,800.00 万元，
借款期限为 2020 年 6 月 5 日至 2021 年 6 月 5 日，借款利率为 5.003%，借款的担保方式
为抵押加保证，抵押物为公司自有房屋及土地使用权：权属证明《普府国用（2013）地
特 02512 号》地；粤房地权证普南股字第 00125 号》、粤房地权证普南股字第 00126 号》，
担保人为公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑤2020 年 8 月 7 日，本公司向中国工商银行股份有限公司普宁支行借款 2,000.00 万
元，借款期限为 2020 年 8 月 7 日至 2021 年 7 月 28 日，借款利率为 4.200%，借款的担保
方式为抵押加保证，抵押物为公司自有房屋及土地使用权：权属证明《普府国用（2013）
地特 02514 号》地；《粤房地权证普南股字第 00119 号》、《粤房地权证普南股字第 00120
号》、《粤房地权证普南股字第 00121 号》、《粤房地权证普南股字第 00122 号》，担保人为
公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑥2020 年 9 月 14 日，本公司向中国银行股份有限公司揭阳分行借款 5,000.00 万元，
借款期限为 2020 年 9 月 14 日至 2021 年 9 月 13 日，借款利率为 5.6550%，借款的担保方
式为抵押加保证，抵押物为公司自有房屋及土地使用权：权属证明《普府国用（2013）
地特 02513 号》地；《粤房地权证普南股字第 00115 号》、《粤房地权证普南股字第 00116
号》、《粤房地权证普南股字第 00117 号》、《粤房地权证普南股字第 00118 号》，担保人为
公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜。
⑦2020 年 7 月 8 日，本公司的子公司深圳衣全球联合设计有限公司向中国建设银行
股份有限公司深圳市分行借款 10,000.00 万元，借款期限为 2020 年 7 月 8 日到 2021 年 7
月 7 日，借款利率为 4.40%。借款的担保方式为抵押加保证，抵押物为公司自有土地使
73
广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用权：权属证明《粤（2017）深圳市不动产权第 0139295 号》，由本公司实际控制人陈伟
雄、陈娜娜及广东柏堡龙股份有限公司母公司提供担保。
注 3：根据实际利率法计算，截至 2020 年 12 月 31 日应付短期借款利息金额
1,128,953.22 元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
18、应付票据
种类 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 50,000,000.00
商业承兑汇票
合计 50,000,000.00
注：期末不存在已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内（含 1 年） 35,921,788.07 37,489,682.20
1-2 年 3,733,845.76 2,964,579.30
2-3 年 449,356.37 153,938.62
3 年以上 166,355.42 15,300.00
合计 40,271,345.62 40,623,500.12
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无
20、预收款项
（1）预收款项列示
74
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内（含 1 年） 19,581,877.18
1-2 年 2,985.15
2-3 年
3 年以上
合计 19,584,862.33
（2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无
21、合同负债
项目 2020.12.31 2019.12.31
合同负债 14,432,882.77
减：列示于其他非流动负债的部分
合计 14,432,882.77
（1）分类
项目 2020.12.31 2019.12.31
预收商品销售款 14,432,882.77
合计 14,432,882.77
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,384,820.80 59,803,773.01 63,837,535.83 10,351,057.98
二、离职后福利-设定提存
2,784,761.97 2,784,761.97
计划
三、辞退福利 162,000.00 1,452,724.40 1,239,898.40 374,826.00
四、一年内到期的其他福利
合计 14,546,820.80 64,041,259.38 67,862,196.20 10,725,883.98
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
75
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
14,231,952.80 54,426,728.90 58,307,694.72 10,350,986.98
贴和补贴
2、职工福利费 152,584.00 875,203.65 1,027,787.65
3、社会保险费 2,890,783.46 2,890,783.46
其中：医疗保险费 2,863,580.09 2,863,580.09
工伤保险费 561.30 561.30
生育保险费 26,642.07 26,642.07
4、住房公积金 284.00 1,611,057.00 1,611,270.00 71.00
5、工会经费和职工
教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
合计 14,384,820.80 59,803,773.01 63,837,535.83 10,351,057.98
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,775,701.84 2,775,701.84
2、失业保险费 9,060.13 9,060.13
3、企业年金缴费
合计 2,784,761.97 2,784,761.97
23、应交税费
2020.12.31 2019.12.31
税项
930,203.54 2,429,064.66
增值税
4,753,113.85
企业所得税
65,102.75 170,034.53
城市维护建设税
249,900.17 206,613.13
土地使用税
29,157.25 50,003.77
个人所得税
27,901.17 72,871.94
教育费附加
20,621.60 50,692.36
印花税
18,600.79 48,581.29
地方教育费附加
335.04 335.04
环保税
76
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31 2019.12.31
税项
154,054.60
个人所得税-股息红利
1,495,876.91 7,781,310.57
合计
24、其他应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款 85,250,327.16 81,551,327.69
合计 85,250,327.16 81,551,327.69
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31
应付租金及水电费 5,067.00 246,135.20
保证金及押金 659,254.20 2,009,593.38
应付中介机构款 44,780.00
借款及其他 2,514,516.09 98,114.64
往来款 78,363,289.33 79,152,704.47
关联方往来款 3,708,200.54
合计 85,250,327.16 81,551,327.69
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京卡狄格房地产经纪有限公司 50,000,000.00
往来款
句容海奕建材贸易有限公司 15,000,000.00
往来款
陈婵君 10,500,000.00
往来款
田秋镇 1,533,171.30
往来款
合计 77,033,171.30
25、其他流动负债
项目 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税 1,876,274.76
合计 1,876,274.76
26、递延收益
77
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
服装质量提升技术改造项目 741,666.67 100,000.00 641,666.67
2015年省级生产服务业发展专项
891,485.36 356,987.88 534,497.48
资金-服装工业设计中心资助款
2014年广东省文化产业发展省级
专项资金-时尚服饰文化创意设 125,092.14 44,567.28 80,524.86
计与制作 项目进行
公共租赁住房建设专项资金 1,339,455.33 65,135.88 1,274,319.45 中，按年
柏堡龙纺织新材料院士工作站建 限分摊
341,463.42 292,682.93 48,780.49
设专项资金
公共租赁住房配套设施建设资金 6,615,414.54 329,644.68 6,285,769.86
服装生产技术改造项目 2,003,356.43 308,364.35 1,694,992.08
服装智能化研发及生产智造数字
3,000,000.00 3,000,000.00
化服务项目
合计 15,057,933.89 4,497,383.00 10,560,550.89
其中，涉及政府补助的项目：
本期计
本期 与资产
入 本期计入 本期冲减
新增 其他 相关/
项目 期初余额 营业外 其他收益 成本费用 期末余额
补助 变动 与收益
收 金额 金额
金额 相关
入金额
服装质量提升技 与资产
741,666.67 100,000.00 641,666.67
术改造项目 相关
2015 年省级生产
服务业发展专项 与资产
891,485.36 356,987.88 534,497.48
资金-服装工业 相关
设计中心资助款
2014 年广东省文 125,092.14 44,567.28 80,524.86 与资产
78
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计
本期 与资产
入 本期计入 本期冲减
新增 其他 相关/
项目 期初余额 营业外 其他收益 成本费用 期末余额
补助 变动 与收益
收 金额 金额
金额 相关
入金额
化产业发展省级 相关
专项资金-时尚
服饰文化创意设
计与制作
公共租赁住房建 与资产
1,339,455.33 65,135.88 1,274,319.45
设专项资金 相关
柏堡龙纺织新材
与资产
料院士工作站建 341,463.42 292,682.93 48,780.49
相关
设专项资金
公共租赁住房配 与资产
6,615,414.54 329,644.68 6,285,769.86
套设施建设资金 相关
服装生产技术改 与资产
2,003,356.43 308,364.35 1,694,992.08
造项目 相关
服装智能化研发
与收益
及生产智造数字 3,000,000.00 3,000,000.00
相关
化服务项目
合计 15,057,933.89 3,000,000.00 1,497,383.00 10,560,550.89
27、股本
79
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减
项目 2020.01.01 发行 送 公积金 2020.12.31
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 537,989,106.00 537,989,106.00
28、资本公积
项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
股本溢价 1,127,988,697.93 1,127,988,697.93
合计 1,127,988,697.93 1,127,988,697.93
29、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
计入其他 税后归
项目 期初余额 本年所得税 减：所得 税后归属 期末余额
综合收益 属于少
前发生额 税费用 于母公司
当期转入 数股东
损益
一、不能重分类进损益
-3,977,475.52 526,047.49 78,907.12 447,140.37 -3,530,335.15
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公
-3,977,475.52 526,047.49 78,907.12 447,140.37 -3,530,335.15
允价值变动
二、将重分类进损益的
80
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期
计入其他 税后归
项目 期初余额 本年所得税 减：所得 税后归属 期末余额
综合收益 属于少
前发生额 税费用 于母公司
当期转入 数股东
损益
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
其他综合收益合计 -3,977,475.52 526,047.49 78,907.12 447,140.37 -3,530,335.15
30、盈余公积
项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积 110,271,531.50 110,271,531.50
合计 110,271,531.50 110,271,531.50
31、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 606,448,671.96
81
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 提取或分配比例
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 606,448,671.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -317,331,107.59
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 20,433,252.71
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 268,684,311.66
注 1：经股东大会批准，公司以截至 2019 年 12 月 31 日股份总数 537,989,106 股为基
数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 0.38 元（含税）元，共计派发现金股利 20,433,252.71
元。
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 717,084,075.47 496,594,459.70 960,951,085.43 663,285,223.06
其他业务 6,119,511.52 15,956,773.99 44,594.36
合计 723,203,586.99 512,551,233.69 960,995,679.79 663,285,223.06
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2020 年度 2019 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
纺织服装 586,963,105.79 403,212,674.21 960,951,085.43 663,285,223.06
医护用品 130,120,969.68 93,381,785.49
合计 717,084,075.47 496,594,459.70 960,951,085.43 663,285,223.06
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2020 年度 2019 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
82
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020 年度 2019 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
组织生产收入 351,080,343.69 298,073,751.91 557,975,849.60 472,268,035.65
设计收入 114,530,749.53 16,291,755.86 148,123,860.35 19,148,142.71
批发零售收入 121,352,012.57 88,847,166.44 254,851,375.48 171,869,044.70
医护用品 130,120,969.68 93,381,785.49
合计 717,084,075.47 496,594,459.70 960,951,085.43 663,285,223.06
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2020 年度 2019 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
华北 398,244.24 202,158.90 38,312,128.80 21,646,861.31
华东 511,802,520.43 329,846,604.36 552,658,472.00 386,522,614.00
华南 161,805,878.44 143,336,209.21 325,642,377.98 224,554,411.79
华中 9,364,262.03 7,597,567.35 6,678,841.95 4,438,684.84
西南 17,421,943.40 12,113,878.78 30,835,395.32 21,858,242.70
东北 76,847.57 65,573.18 6,823,869.38 4,264,408.42
西北 1,448,019.17 501,729.12
境外 8,126,357.48 2,080,230.31
港澳台 6,640,002.71 850,508.49
合计 717,084,075.47 496,594,459.70 960,951,085.43 663,285,223.06
（5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计
在某一时段内
确认收入
在某一时点确 608,672,837.46 114,530,749.53 723,203,586.99
83
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
认收入
合计 608,672,837.46 114,530,749.53 723,203,586.99
（6）与履约义务相关的信息：
本公司履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的
使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公
司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公
司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律
规定。如果履约义务在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本
公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（7）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 48,615,348.90 元，其中 48,615,348.90 元预计将于 2021 年度确认收入。
33、税金及附加
项目 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,804,628.85 2,694,702.56
教育费附加 773,412.37 1,154,872.53
地方教育费附加 515,608.26 769,915.03
房产税 1,562,893.63 1,477,863.57
印花税 301,480.94 649,762.37
土地使用税 139,194.44 147,279.95
车船使用税 8,972.32 11,300.75
其他 1,340.16 1,340.16
84
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2020 年度 2019 年度
合计 5,107,530.97 6,907,036.92
34、销售费用
项目 2020 年度 2019 年度
租赁及物业费 7,835,115.06 17,093,242.02
职工薪酬 6,414,736.91 13,067,128.90
宣传策划费 2,247,584.09 4,364,709.67
设计服务费 177,109.52 5,803.50
差旅费 279,644.13 1,079,171.67
运输费 1,127,033.66 1,752,670.82
折旧摊销费 2,214,352.67 4,453,976.55
业务招待费 590,255.86 938,030.19
办公事务费 546,136.27 672,269.72
服务手续费 190,926.19 1,533,895.69
其他 198,170.80 125,971.06
合计 21,821,065.16 45,086,869.79
35、管理费用
项目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 18,681,530.68 23,413,314.04
折旧摊销费 8,944,088.91 5,894,375.06
办公事务费 2,477,832.17 3,331,355.25
差旅会务类费用 1,473,401.40 2,206,647.21
信息披露费 358,490.56 656,585.63
85
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中介机构费 3,643,488.64 3,574,506.07
物料消耗 171,145.03 146,150.28
设计服务费 7,250.00 111,128.15
业务招待费 415,523.69 592,012.51
租赁及物业费 1,339,027.91 2,613,034.79
装修、维修费 944,741.22 1,012,446.11
推广费 1,961,100.39 551,799.17
其他 375,952.06 213,527.19
合计 40,793,572.66 44,316,881.46
36、研发费用
项目 2020 年度 2019 年度
直接投入 8,497,077.89 8,960,701.88
折旧费用及长期费用摊销 1,188,278.15 1,166,973.18
其他费用 1,499,327.71 3,150,967.86
职工薪酬 2,596,129.65 7,490,379.79
委托外部研究开发投入额 125,000.00
合计 13,905,813.40 20,769,022.71
37、财务费用
项目 2020 年度 2019 年度
利息费用 39,213,379.43 31,583,237.92
减：利息收入 948,147.98 2,189,677.62
承兑汇票贴息 247,945.84
汇兑损失 101,819.92
减：汇兑收益 137,133.63 1,297.85
手续费 210,375.19 157,176.35
合计 38,688,238.77 29,549,438.80
86
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、其他收益
项目 2020 年度 2019 年度
政府补助 10,627,552.28 9,320,800.00
合计 10,627,552.28 9,320,800.00
计入当期其他收益的政府补助：
项目 2020 年度 2019 年度
与收益相关：
技术改造事后奖补（普惠性）资金 932,000.00
揭阳市 2018 年度民营“梁柱”企业奖励资金 100,000.00
民营经济及中小微企业发展专项资金 460,000.00
产业发展专项资金 499,900.00 2,750,000.00
文化创意产业发展专项资金 1,266,990.00 790,000.00
科技创新专项资金 968,600.00 1,751,500.00
科技创新补贴 3,515,000.00
普惠金融 2,428,300.00
社保及稳岗补贴 937,834.40
税收奖励及返还 17,127.88
软件著作权奖励 2,700.00
中介配套服务补贴 36,000.00 44,400.00
时尚小镇建设补贴 957,800.00 2,490,200.00
合计 10,627,552.28 9,320,800.00
39、投资收益
被投资单位名称 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,807,033.48 -238,515.52
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 569,674.34
87
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 2020 年度 2019 年度
银行理财产品收益 18,773,557.41 20,137,980.36
合计 15,966,523.93 20,469,139.18
40、信用减值损失
项目 2020 年度 2019 年度
应收账款信用减值损失 1,213,148.40 -5,050,161.65
其他应收款信用减值损失 -143,816,507.98 -30,278,115.83
合计 -142,603,359.58 -35,328,277.48
41、资产减值损失
项目 2020年度 2019年度
存货跌价损失 -265,643,575.91 -5,113,446.49
长期股权投资减值损失 -91,502,736.73 -2,835,674.40
合计 -357,146,312.64 -7,949,120.89
42、资产处置收益
计入当期非经常性
项目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
固定资产处置利得 -82,348.86 -49,786.32 -82,348.86
合计 -82,348.86 -49,786.32 -82,348.86
43、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 2020 年度 2019 年度
益的金额
赔偿款 1,400.00 1,400.00
不需支付的款项 38,991.35
合计 1,400.00 38,991.35 1,400.00
44、营业外支出
项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性
88
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
损益的金额
非流动资产报废损失 78,552.86 78,552.86
对外捐赠支出 698,215.28 698,215.28
罚款支出 3,603.45 3,603.45
合计 780,371.59 780,371.59
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2020年度 2019年度
当期所得税费用 16,240,199.73 21,954,983.99
递延所得税费用 -81,768,837.76 -6,711,408.91
合计 -65,528,638.03 15,243,575.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -383,680,784.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 -57,552,117.62
子公司适用不同税率的影响 -338,190.49
调整以前期间所得税的影响
归属于合营企业和联营企业的影响 421,055.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 239,978.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 216,819.57
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -5,042,114.06
研发费用加计扣除 -3,474,069.35
所得税费用 -65,528,638.03
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2020年度 2019年度
税收返还以外的政府补贴收入 3,803,136.84 6,200,600.00
财务费用中的利息收入 948,147.98 4,838,340.78
保证金及代垫费用 1,238,632.18
其他往来款 74,960,394.52 78,069,129.80
合计 79,711,679.34 86,459,407.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
金融机构手续费等支出 371,148.74 157,176.35
销售费用中的有关现金支出 12,635,608.58 25,813,093.52
管理费用中的有关现金支出 13,167,953.07 23,748,199.00
研发费用中的有关现金支出 10,121,405.60 12,111,669.74
租赁保证金 8,505,171.48
备用金及其他 3,618,810.90
其他往来款 103,278,515.60 3,397,326.32
合计 139,574,631.59 77,351,447.31
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
供应商归还款 563,784,796.75 433,469,474.01
北京泛森柏尔品牌管理有限公司代付装修款 4,000,000.00
合计 567,784,796.75 433,469,474.01
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
供应商借款 1,097,774,630.78 726,094,229.06
违规担保被扣划 80,000,000.00
合计 1,177,774,630.78 726,094,229.06
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
承兑汇票贴息 247,945.84
合计 247,945.84
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2020年度 2019年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -318,152,146.09 122,339,377.81
加：信用减值损失 142,603,359.58 35,328,277.48
资产减值损失 357,146,312.64 7,949,120.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
12,326,258.34 10,417,273.21
折旧
无形资产摊销 5,006,705.51 4,675,712.03
长期待摊费用摊销 3,236,485.64 5,527,843.76
资产处置损失（收益以“－”号填列） 82,348.86 49,786.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 78,552.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,213,379.43 31,913,391.38
投资损失（收益以“－”号填列） -15,966,523.93 -20,469,139.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70, 504,934.37 -6,688,172.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,263,903.39 -725,144.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -278,428,415.74 12,044,849.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -307,026,675.69 -961,994,469.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 638,380,991.07 837,194,587.23
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2020年度 2019年度
其他
经营活动产生的现金流量净额 196,731,794.72 77,563,294.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 162,236,863.19 307,102,997.72
减：现金的期初余额 307,102,997.72 733,701,923.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -144,866,134.53 -426,598,925.53
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2020年度 2019年度
一、现金 162,236,863.19 307,102,997.72
其中：库存现金 68,370.71 25,169.13
可随时用于支付的银行存款 161,868,093.24 306,914,398.19
可随时用于支付的其他货币资金 300,399.24 163,430.40
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 162,236,863.19 307,102,997.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
48、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 176.30 票据保证金
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末账面价值 受限原因
其他流动资产 390,000,000.00 理财产品为他方提供质押担保
普宁柏堡龙工业园土地使用权 21,623,478.00 借款担保
深圳衣全球土地使用权 105,387,593.89 借款担保
普宁柏堡龙厂区工业楼 33,745,285.89 借款担保
普宁柏堡龙厂区候工楼 26,891,280.26 借款担保
普宁柏堡龙厂区综合楼 41,804,954.17 借款担保
49、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,338.15 6.5249 21,781.09
欧元 113,206.66 8.0250 908,483.45
应收账款
其中：美元 260,080.00 6.5249 1,696,996.00
欧元 44,608.85 8.0250 357,986.06
50、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关 是
否
冲减资 营业 实
补助项目 金额 递延 递延 冲减成本
产账面 其他收益 外收 际
收益 收益 费用
价值 入 收
到
产业发展专项资金 499,900.00 499,900.00 是
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关 与收益相关 是
否
冲减资 营业 实
补助项目 金额 递延 递延 冲减成本
产账面 其他收益 外收 际
收益 收益 费用
价值 入 收
到
文化创意产业发展专项资金 1,266,990.00 1,266,990.00 是
科技创新专项资金 968,600.00 968,600.00 是
科技创新补贴 15,000.00 3,015,000.00 是
科技创新补贴 500,000.00 500,000.00 是
普惠金融 2,428,300.00 2,428,300.00 是
社保及稳岗补贴 937,834.40 937,834.40 是
税收奖励及返还 17,127.88 17,127.88 是
中介配套服务补贴 36,000.00 36,000.00 是
时尚小镇建设补贴 957,800.00 957,800.00 是
合计 7,627,552.28 7,627,552.28
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入其他收 计入营业外
补助项目 冲减成本费用
相关 益 收入
产业发展专项资金 与收益相关 499,900.00
文化创意产业发展专项资金 与收益相关 1,266,990.00
科技创新专项资金 与收益相关 968,600.00
科技创新补贴 与收益相关 3,515,000.00
普惠金融 与收益相关 2,428,300.00
社保及稳岗补贴 与收益相关 937,834.40
税收奖励及返还 与收益相关 17,127.88
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产/收益 计入其他收 计入营业外
补助项目 冲减成本费用
相关 益 收入
中介配套服务补贴 与收益相关 36,000.00
时尚小镇建设补贴 与收益相关 957,800.00
服装质量提升技术改造项目 与资产相关 100,000.00
2015 年省级生产服务业发展专项资金
与资产相关 356,987.88
-服装工业设计中心资助款
2014 年广东省文化产业发展省级专项
与资产相关 44,567.28
资金-时尚服饰文化创意设计与制作
公共租赁住房建设专项资金 与资产相关 65,135.88
柏堡龙纺织新材料院士工作站建设专
与资产相关 292,682.93
项资金
公共租赁住房配套设施建设资金 与资产相关 329,644.68
服装生产技术改造项目 与资产相关 308,364.35
合计 10,627,552.28 1,497,383.00
六、合并范围的变更
（1）2020 年 9 月本公司认缴出资 510.00 万元设立天津柏堡龙融耕产业发展有限公
司，该公司注册资本 1,000.00 万元，本公司持有其 51.00%股份；
（2）2020 年 9 月本公司认缴出资 510.00 万元设立天津柏堡龙天合产业发展有限公
司，该公司注册资本 1,000.00 万元，本公司持有其 51.00%股份；
（3）2020 年 11 月本公司认缴出资 510.00 万元设立普宁市柏羿信息科技有限公司，
该公司注册资本 1,000.00 万元，本公司持有其 51.00%股份。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
95
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
深圳衣全球联合设计有限 服装及配件设
深圳 深圳 100.00 设立
公司 计、研发、销售等
宁波衣加衣供应链管理有 服装及配件的设
宁波 宁波 57.00 设立
限公司 计、研发、销售
柏堡龙（深圳）投资管理 投资管理及股权
深圳 深圳 100.00 设立
有限公司 投资等
普宁市柏羿信息科技有限 信息传输、软件和
普宁 普宁 51.00 设立
公司 信息技术服务业
天津柏堡龙融耕产业发展
天津 天津 批发和零售业 51.00 设立
有限公司
天津柏堡龙天合产业发展
天津 天津 批发和零售业 51.00 设立
有限公司
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企
合营企业或联营企 主要经营
注册地 业务性质 业投资的会计处理方
业名称 地 直接 间接
法
北京泛森柏尔品牌
北京 北京 商务服务业 45.00 权益法
管理有限公司
福建柏悦品牌运营
福州 福州 商务服务业 45.00 权益法
管理有限公司
潮人智能科技（深 软件和信息技
深圳 深圳 20.00 权益法
圳）有限公司 术服务业
（2）重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
泛森公司 柏悦公司 泛森公司 柏悦公司
流动资产 615,207.75 1,039,234.77 153,241,426.61 73,569,556.77
非流动资产 28,543,901.23 14,221,675.78 8,922,440.01
资产合计 29,159,108.98 1,039,234.77 167,463,102.39 82,491,996.78
流动负债 120,671,747.11 5,081,918.24 92,070,013.04 15,138,892.83
非流动负债
负债合计 120,671,747.11 5,081,918.24 92,070,013.04 15,138,892.83
少数股东权益
归属于母公司股东
-91,512,638.13 -4,042,683.47 75,393,089.35 67,353,103.95
权益
按持股比例计算的
-41,180,687.16 -1,819,207.56 33,926,890.21 30,308,896.78
净资产份额
营业收入 5,547,704.34 21,276,493.17 46,904,176.48 26,918,484.40
净利润 -10,474,477.63 -5,272,417.36 210,174.65 161,424.11
其他综合收益
综合收益总额 -10,474,477.63 -5,272,417.36 210,174.65 161,424.11
本年度收到的来自
联营企业的股利
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 447,140.37 -405,734.97
—其他综合收益
—综合收益总额 447,140.37 -405,734.97
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险
和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各
种风险对财务业绩的潜在不利影响。
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、 市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融
负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率
风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带
息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。管理层会依据最新市场
状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款、应收票据、应收款项融资、贷款、以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存
在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场
状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具等。本公司对合作的银行、信托公
司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行
方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金
融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银
行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2020 年 12 月 31 日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币 98,860.00 万元
的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币 20,000.00 万元。
2020 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 980,681,544.42 元，2019 年 12
月 31 日为人民币 751,575,104.64 元，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2020 年 12 月 31 日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款
826,628,953.22 826,628,953.22
应付票据
应付账款 35,921,788.07 3,733,845.76 615,711.79 40,271,345.62
合计 862,550,741.29 3,733,845.76 615,711.79 866,900,298.84
(续)
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019 年 12 月 31 日
项 目
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 537,487,283.13 537,487,283.13
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 37,489,682.20 2,964,579.30 169,238.62 40,623,500.12
合 计 624,976,965.33 2,964,579.30 169,238.62 628,110,783.25
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资 2,846,664.53 2,846,664.53
合计 2,846,664.53 2,846,664.53
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情
况、财务状况未发生重大变化，所以公司按考虑减值后的投资成本作为公允价值的合理
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不
可观察参数的敏感性分析
本公司本年度年初与年末账面价值之间未有调节信息及不可观察参数。
6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策
本公司持续的公允价值计量项目，本年内未发生各层级之间转换。
7、本年内发生的估值技术变更及变更原因
本年未发生估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。上述不以公允价值计量的金融资
产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为陈伟雄、陈娜娜夫妇。持有本公司股权 38.12%。
2、 本公司的子公司情况
本公司的子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3、 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在联营企业中的权益”。本年与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营或联营企业名称 与本公司关系
潮人智能科技（深圳）有限公司 本公司的联营企业
北京泛森柏尔品牌管理有限公司 本公司的联营企业
福建柏悦品牌运营管理有限公司 本公司的联营企业
广州市希素服装设计有限公司 本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
黄莉菲 副总经理、公司董事
师彦芳 独立董事
贝继伟 独立董事
李义江 独立董事
胡秋 监事会主席
林晓如 监事
杨翠华 监事
江伟荣 副总经理、董事会秘书、董事
王琦 财务总监
于宏伟 孙公司法定代表人、总经理
定制加（深圳）科技有限公司 本公司的参股企业，持股 10%
北京嬴王科技有限公司 本公司的参股企业，持股 10%
厦门市贝纳制衣有限公司 控股股东之亲属控制的公司
漳州市雅度派克服饰有限公司 控股股东之亲属控制的公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、接受劳务的关联交易
金额
关联方名称 关联交易内容
2020 年度 2019 年度
厦门市贝纳制衣有限公司 采购商品 2,000,100.00 13,491,642.98
定制加（深圳）科技有限公司 接受劳务 2,167,429.13
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出售商品/提供劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2020年度 2019年度
漳州市雅度派克服饰有限公司 销售商品 20,262.98 31,461,093.00
销售商品/负数表示
北京泛森柏尔品牌管理有限公司 -1,852,744.14 21,554,413.53
销售退回
福建柏悦品牌运营管理有限公司 销售商品 1,459,569.94 13,003,087.32
北京嬴王科技有限公司 提供设计劳务 39,622.64
北京嬴王科技有限公司 销售商品 182,876.11
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
宁波衣加衣供应链管理有限公司 3,000,000.00 2020 年 7 月 3 日 2021 年 7 月 2 日 否
宁波衣加衣供应链管理有限公司 2,900,000.00 2020 年 7 月 14 日 2021 年 7 月 13 日 否
宁波衣加衣供应链管理有限公司 3,500,000.00 2020 年 8 月 17 日 2021 年 8 月 16 日 否
宁波衣加衣供应链管理有限公司 2,600,000.00 2020 年 9 月 21 日 2021 年 9 月 20 日 否
宁波衣加衣供应链管理有限公司 2,600,000.00 2020 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 26 日 否
深圳衣全球联合设计有限公司 100,000,000.00 2020 年 7 月 8 日 2021 年 7 月 7 日 否
合计 114,600,000.00
②本公司作为被担保方：详见“五、17 短期借款注释”
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
陈伟雄、陈娜娜 250,000,000.00 2017/5/1 2022/12/31 否
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
陈伟雄、陈娜娜 100,000,000.00 2019/6/11 2020/6/10 是
于宏伟、刘丹 25,650,000.00 2019/9/16 2022/9/15 否
陈伟雄、陈娜娜 50,000,000.00 2020/3/23 2021/3/22 否
陈伟雄、陈娜娜 48,000,000.00 2020/4/9 2025/4/9 否
陈伟雄、陈娜娜 40,000,000.00 2020/5/6 2024/5/6 否
陈伟雄、陈娜娜 200,000,000.00 2020/8/4 2025/8/3 否
陈伟雄、陈娜娜 21,600,000.00 2020/6/23 2023/10/17 否
陈伟雄、陈娜娜 100,000,000.00 2020/6/24 2024/6/8 否
陈伟雄、陈娜娜 200,000,000.00 2020/11/11 2021/11/4 否
于宏伟 2,000,000.00 2019/11/25 2022/9/30 否
注：部分担保合同为最高额担保合同。
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
潮人智能科技（深圳）有限公司 70,000.00 2017-7-17 2019-1-17 已全额计提坏账准备
潮人智能科技（深圳）有限公司 2,000,000.00 2017-9-21 2019-3-21 已全额计提坏账准备
广州市希素服装设计有限公司 1,000,000.00 2017-1-10 2019-1-10 已全额计提坏账准备
广州市希素服装设计有限公司 420,000.00 2017-1-31 2019-1-31 已全额计提坏账准备
广州市希素服装设计有限公司 400,000.00 2017-2-15 2019-2-15 已全额计提坏账准备
广州市希素服装设计有限公司 150,000.00 2017-3-22 2019-3-22 已全额计提坏账准备
广州市希素服装设计有限公司 200,000.00 2017-4-1 2019-4-1 已全额计提坏账准备
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
合计 4,240,000.00
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 2020年度 2019年度
关键管理人员报酬 138.95 141.01
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
漳州市雅度派克
应收账款 12,289,582.33 1,227,813.38 28,266,685.17 1,045,408.56
服饰有限公司
北京泛森柏尔品
应收账款 57,956,097.51 4,844,685.54
牌管理有限公司
福建柏悦品牌运
应收账款 12,041,577.87 590,599.26
营管理有限公司
北京泛森柏尔品
其他应收款 4,525,083.77 226,254.19
牌管理有限公司
福建柏悦品牌运
其他应收款 4,817,575.80 4,817,575.80 1,126,683.86 56,334.19
营管理有限公司
潮人智能科技（深
其他应收款 2,070,000.00 2,070,000.00 2,070,000.00 621,000.00
圳）有限公司
广州市希素服装
其他应收款 2,170,000.00 2,170,000.00 2,170,000.00 2,170,000.00
设计有限公司
（2）应付项目
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 厦门市贝纳制衣有限公司 1,367,780.00
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 北京泛森柏尔品牌管理有限公司 3,708,200.54
其他应付款 定制加（深圳）科技有限公司 886,500.00 150,000.00
其他应付款 于宏伟 2,500,000,.00 500,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
①已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
截至 2020 年 12 月 31 日止，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程合同，
本公司尚未支付的金额约为 56,821.47 万元。
②已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司以及下属子公司与出租方签订经营场所租赁合同，
未来应支付租金金额为 13,403,682.63 元，详细情况如下：
项目 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 10,711,567.17
1 至 2 年（含 2 年） 1,508,412.52
2 至 3 年（含 3 年） 1,023,402.52
3 年以上 160,300.42
合计 13,403,682.63
2、或有事项
无。
十二、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况：无
（二）其他资产负债表日后事项说明
1、 控股股东股份质押情况
截至财务报告批准报出日，陈伟雄先生持有公司股份 125,751,987 股，占公司总股本
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的 23.37%。其所持有公司股份累计被质押的数量为 125,751,292 股，占其所持有公司股
份总数的 99.99%，占公司总股本的 23.37%。陈娜娜女士持有公司股份 79,349,026 股，占
公司总股本的 14.75%。其所持有公司股份累计被质押的数量为 74,523,925 股，占其所持
有公司股份总数的 93.92%，占公司总股本的 13.85%。
2、 关联方担保
根据柏堡龙公司 2021 年 4 月 29 日第三届董事会第六十次会议和第三届监事会第三
十七次会议审议，公司及其子公司拟向金融机构及类金融企业（包括但不限于银行及融
资租赁公司）申请综合授信额度不超过人民币 20 亿元，最终以各家金融机构实际审批
的授信额度为准，金融机构授信额度批准后公司将根据实际需求向金融机构申请发放贷
款。公司控股股东、实际控制人陈伟雄、陈娜娜夫妇为公司在上述范围内向金融机构申
请授信、借款提供连带责任担保，担保方式包括但不限于连带责任保证、股权质押、向
委托担保方提供反担保等。上述关联方为公司提供担保的担保期限、担保方式和具体金
额以其签订的担保协议为准，且上述关联方为公司提供担保不向公司收取任何费用，也
不需要公司向其提供反担保。
3、金融借款合同纠纷
（1）经广东省广州市天河区人民法院【2021】粤 0106 民初 5886 号民事裁定书裁定，
因与长沙银行股份有限公司广州支行的金融借款合同纠纷，长沙银行股份有限公司广州
支行已提起诉前财产保全，本公司将被冻结共计 40,179,444.44 元的银行存款或查封、扣
押其相应价值的财产。具体冻结、查封、扣押情况：
序号 银行名称 银行账号 冻结时间 冻结金额（元） 现状
中国农业银行股份有限公司普宁西市场支
1 44149801040000377 2021.02.06 1,226,248.00 冻结
行
2 中国银行股份有限公司揭阳分行 648357752794 2021.01.01 4,164.78 冻结
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 中国银行股份有限公司揭阳普宁支行 721157756151 2021.01.01 62,407.24 冻结
4 中国建设银行股份有限公司揭阳华府支行 44001790315053000242 2021.03.01 38,530.82 冻结
5 海口联合农村商业银行股份有限公司 8981210120000056240 2021.03.15 15,048.96 冻结
6 中国工商银行股份有限公司普宁支行 2019002219201052202 2021.02.06 81,274.39 冻结
7 兴业银行股份有限公司深圳南新支行 337180100100260153 2021.02.06 11,413.98 冻结
8 兴业银行股份有限公司广州天河支行 391030100100259936 2021.02.06 56,418.70 冻结
9 东亚银行（中国）有限公司揭阳支行 111720007068400 2021.03.25 535,549.52 冻结
10 广东南粤银行股份有限公司揭阳分行 630001230900004702 2021.03.01 7,162.02 冻结
11 招商银行股份有限公司深圳车公庙支行 755930062310802 2021.03.15 26,327.92 冻结
12 浙商银行股份有限公司深圳罗湖支行 5840000610120100001427 2021.02.06 1,716.71 冻结
13 中国农业发展银行揭阳市分行 20344529900100000405321 2021.02.06 73,100.18 冻结
14 广州银行股份有限公司惠州分行 816002082102013 2021.02.06 41,381.00 冻结
15 广发银行股份有限公司揭阳支行 126003505010001056 2021.03.01 976,221.91 冻结
中国农业银行股份有限公司普宁西市场支
16 44149801040001755 2021.02.06 591,008.11 冻结
行
17 中国银行股份有限公司揭阳普宁支行 710765878830 2021.01.01 798,251.32 冻结
18 中国民生银行股份有限公司揭阳分行 694504640 2021.03.01 1,171,214.11 冻结
19 中国工商银行股份有限公司普宁支行 2019002229201022141 2021.02.06 1,011,501.14 冻结
20 广东南粤银行股份有限公司揭阳分行 630001230900005683 2021.03.01 3,323,937.98 冻结
21 广东南粤银行股份有限公司揭阳分行 630001230900009040 2021.03.01 46,002.52 冻结
22 招商银行股份有限公司深圳车公庙支行 755930062310907 2021.03.01 24,749.85 冻结
23 中国银行股份有限公司揭阳普宁支行 666566618655 2021.01.01 3,338.15 冻结
24 中国银行股份有限公司揭阳普宁支行 702968107470 2021.01.01 113,206.66 冻结
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 10,240,175.97 冻结
（2）2021 年 2 月，广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送《逾期授信
本息催收函》，计划提前收回柏堡龙公司尚未到期的 3 笔借款，金额合计 1.10 亿元，
随后划扣了存放于 630001230900005683 账户的非公开发行募集资金 1.05 亿元，存放于
630001230900009040 账号的非公开发行募集资金 800.00 万元。
（3）2021 年 3 月 1 日柏堡龙公司收到广东省惠州市惠城区人民法院传票，因金
融借款合同纠纷已被立案，案号《（2021）粤 1302 民初 2742 号》，柏堡龙公司向法
院提交了管辖权异议申请。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
经董事会审批，柏堡龙公司本年进行重大前期差错更正，追溯调整以前年度多记和
少记的银行收支，影响的各个比较期间报表项目名称和累计影响数如下
（1）多记、少记银行收支对 2018 年 12 月 31 日财务报表的影响：
受影响的各个比较间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
多记、少记银行收支 追溯调整 银行存款 -737,975,363.28
多记、少记银行收支 追溯调整 应收账款 -1,120,565.85
多记、少记银行收支 追溯调整 预付款项 229,863,310.15
多记、少记银行收支 追溯调整 其他应收款 474,516,239.79
多记、少记银行收支 追溯调整 递延所得税资产 3,737,334.27
多记、少记银行收支 追溯调整 应付账款 -14,130,675.10
多记、少记银行收支 追溯调整 预收款项 -1,900,000.00
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的各个比较间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
多记、少记银行收支 追溯调整 应交税费 -100,521.35
多记、少记银行收支 追溯调整 其他应付款 6,900,000.00
多记、少记银行收支 追溯调整 盈余公积 -2,174,784.85
多记、少记银行收支 追溯调整 未分配利润 -19,573,063.62
多记、少记银行收支 追溯调整 财务费用 670,142.30
多记、少记银行收支 追溯调整 资产减值损失 24,915,561.79
多记、少记银行收支 追溯调整 所得税费用-递延所得税费用 -3,737,334.27
多记、少记银行收支 追溯调整 所得税费用-当期所得税费用 -100,521.35
（2）多记、少记银行收支对 2019 年 12 月 31 日财务报表的影响：
受影响的各个比较间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
多记、少记银行收支 追溯调整 银行存款 -1,097,554,969.81
多记、少记银行收支 追溯调整 应收账款 32,674,328.98
多记、少记银行收支 追溯调整 预付款项 347,061,420.14
多记、少记银行收支 追溯调整 其他应收款 738,733,728.55
多记、少记银行收支 追溯调整 递延所得税资产 8,255,913.83
多记、少记银行收支 追溯调整 应付账款 -10,162,193.78
多记、少记银行收支 追溯调整 预收款项 11,005,000.00
多记、少记银行收支 追溯调整 应交税费 -498,306.62
多记、少记银行收支 追溯调整 其他应付款 78,433,171.30
多记、少记银行收支 追溯调整 盈余公积 -4,960,724.92
多记、少记银行收支 未分配利润/以前年度损益调
追溯调整 -44,646,524.29
整
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的各个比较间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
多记、少记银行收支 追溯调整 财务费用 2,651,901.81
多记、少记银行收支 追溯调整 信用减值损失 -30,123,863.76
多记、少记银行收支 追溯调整 所得税费用-递延所得税费用 -4,518,579.56
多记、少记银行收支 追溯调整 所得税费用-当期所得税费用 -397,785.27
2、与 4 家供应商的借款纠纷
柏堡龙公司未经董事会审批，多次出借资金给特定供应商，截至 2020 年 12 月 31
日，借款本金余额见下表：
借款人 借款金额 还款金额 借款余额
普宁市澳亚服饰有限公司（原名：
775,679,136.37 232,234,388.87 543,444,747.50
揭阳市普侨区澳亚服饰有限公司）
普宁市澳龙服装有限公司 983,640,103.81 533,651,035.53 449,989,068.28
普宁市宝盈利纺织品有限公司 169,416,045.78 108,253,244.84 61,162,800.94
普宁市辛格仕服饰有限公司 614,518,430.79 298,554,613.72 315,963,817.07
合 计 2,543,253,716.75 1,172,693,282.96 1,370,560,433.79
由于以上供应商财务恶化，预计难以还款，2021 年 3 月，柏堡龙公司分别对其提起
诉讼，目前已收到《案件受理通知书》。
3、违规担保
公司部分董事（陈伟雄、陈娜娜、黄莉菲、李义江、贝继伟）违反规定程序将公司
存放于海口联合农商行的 4.7 亿元银行理财产品为他方借款提供质押担保。由于被担保
方偿贷能力不足， 2020 年 12 月 30 日，海口联合农商行强行划扣公司银行理财产品 8000
万元，2021 年 1 月，海口联合农商行强行划扣公司银行理财产品 4000 万元。截至财务
报告报出日，海口联合农商行累计强行划扣公司银行理财产品 1.2 亿元，其余理财产品
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广东柏堡龙股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.5 亿元及相关质押担保尚未到期。
以上担保涉及的供应商：普宁市澳亚服饰有限公司、普宁市澳龙服装有限公司、普
宁市辛格仕服饰有限公司、普宁市宝盈利纺织品有限公司、普宁市隆腾发纺织品有限公
司、普宁市龙源泰纺织品有限公司、深圳市隆盈泰实业有限公司、深圳市丝杨实业有限
公司。
2021 年 3 月，柏堡龙公司针对海口联合农商行诱导其进行违规担保的行为，对海南
省海口市中级人民法院提起诉讼，目前已收到《案件受理通知书》。
该担保事项造成的公司损失，柏堡龙公司实控人陈伟雄、陈娜娜承诺以自有资产进
行弥补。
4、中行融易达
柏堡龙公司在中国银行股份有限公司揭阳分行办理贸易融资业务，中国银行股份有
限公司揭阳分行占用柏堡龙公司授信额度，为其办理应付类贸易融资，融资款项支付至
柏堡龙公司上游供应商，到期由广东柏堡龙股份有限公司付款偿还融资本息，截至 2020
年 12 月 31 日业务情况如下：
上游供应商名称 业务起息日 业务到期日 融资余额 利率
普宁市澳龙服装有限公司 2020/7/17 2021/1/11 3,600,000.00 2.90%
普宁市澳亚服饰有限公司 2020/8/7 2021/1/11 5,200,000.00 2.90%
普宁市辛格仕服饰有限公司 2020/8/12 2021/1/29 5,200,000.00 2.90%
普宁市澳龙服装有限公司 2020/8/13 2021/2/9 4,200,000.00 2.90%
普宁市辛格仕服饰有限公司 2020/8/24 2021/2/19 3,500,000.00 2.90%
普宁市澳龙服装有限公司 2020/9/10 2021/3/1 4,100,000.00 2.90%
普宁市辛格仕服饰有限公司 2020/9/11 2021/3/10 3,400,000.00 2.90%
普宁市辛格仕服饰有限公司 2020/10/19 2021/3/31 3,400,000.00 2.90%
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上游供应商名称 业务起息日 业务到期日 融资余额 利率
普宁市澳龙服装有限公司 2020/10/21 2021/4/13 4,300,000.00 2.90%
5、被中国证监会立案调查
柏堡龙公司实控人陈伟雄、陈娜娜于 2020 年 11 月 4 日收到中国证监会《调查
通知书》（编号：稽总调查字 200519 号、稽总调查字 200518 号）。因其涉嫌操纵公司
股价，中国证监会决定对其立案调查。
柏堡龙公司于 2021 年 3 月 18 日收到中国证监会《调查通知书》（编号：稽总调
查字 210421 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 104,041,634.28 8,933,586.25 95,108,048.03 127,773,198.51 6,579,409.09 121,193,789.42
合计 104,041,634.28 8,933,586.25 95,108,048.03 127,773,198.51 6,579,409.09 121,193,789.42
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
① 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无
②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合—：账龄组合
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期
账面余额 坏账准备
信用损失率%
30 天以内 21,218,129.63 1.00 212,181.30
31 天至 1 年 51,873,283.80 5.00 2,593,664.19
1至2年 22,102,973.18 10.00 2,210,297.32
2至3年 6,782,375.22 30.00 2,034,712.57
3至4年 910,707.90 80.00 728,566.32
4 年以上 1,154,164.55 100.00 1,154,164.55
合计 104,041,634.28 8.59 8,933,586.25
组合二：关联方组合
无风险组合包括合并报表范围内应收款项，无坏账风险，不计提坏账准备。2020 年
12 月 31 日，关联方组合金额为 0。
② 坏账准备的变动
本期减少
项目 2020.01.01 本期增加 2020.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 6,579,409.09 2,354,177.16 8,933,586.25
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 65,675,150.87 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 63.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
5,069,320.53 元。
占应收
账款总 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
额的比 期末余额
例（%）
30 天以内 303,603.18 元
厦门匹克体育用品有 31 天-1 年 11,452,658.93 元
27,068,609.87 26.02 3,416,124.96
限公司 1-2 年 8,766,241.74 元
2-3 年 6,546,106.02 元
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收
账款总 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
额的比 期末余额
例（%）
贵人鸟股份有限公司 31 天-1 年 9,321,209.5 元
12,810,712.52 12.31 815,010.78
及其子公司 1-2 年 3,489,503.02 元
上海雨初服饰有限公 31 天-1 年 8,481,526.61 元
9,440,978.61 9.07 520,021.53
司及其关联方 1-2 年 959,452 元
深圳市今生唯衣服装
8,704,580.87 30 天以内 8,704,580.87 元 8.37 87,045.81
有限公司
虎都（中国）实业有限 30 天以内 3,784,900 元
7,650,269.00 7.35 231,117.45
公司 31 天-1 年 3,865,369 元
合计 65,675,150.87 63.12 5,069,320.53
2、其他应收款
项目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 1,269,991,438.67 739,042,163.11
合计 1,269,991,438.67 739,042,163.11
（1）其他应收款情况
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 1,463,715,543.95 193,724,105.28 1,269,991,438.67 794,501,517.68 55,459,354.57 739,042,163.11
合计 1,463,715,543.95 193,724,105.28 1,269,991,438.67 794,501,517.68 55,459,354.57 739,042,163.11
① 坏账准备
A.2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内
账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12月内
账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
组合计提:
组合1 79,226.00 1.00 792.26 30天以内
其中8千万元由大
股东承诺兜底，余
组合2 80,452,047.36
为合并范围内关
联方，无风险
合计 80,531,273.36 - 792.26
B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预期信用损
账面余额 坏账准备 理由
失率%
组合计提：
31 天至 1 年 989,879,708.13 5.00 49,493,985.41
1至2年 90,128,508.94 10.00 9,012,850.89
2至3年 239,942,252.58 30.00 71,982,675.78
3至4年
4 年以上 1,000.00 100.00 1,000.00
合计 1,319,951,469.65 9.89 130,490,512.08
C．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：
存续期内预期
单位 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
普宁市宝盈利纺织品有限公 公司经营困难，预
61,162,800.94 100.00 61,162,800.94
司 计难以收回
公司经营困难，预
潮人智能科技（深圳)有限公司 2,070,000.00 100.00 2,070,000.00
计难以收回
合计 63,232,800.94 100.00 63,232,800.94
②坏账准备的变动
减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
内预期信用 用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
损失 减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,746.56 53,387,608.01 2,070,000.00 55,459,354.57
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 792.26 77,102,904.07 61,162,800.94 138,266,497.27
本期转回 1,746.56 1,746.56
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 余额 792.26 130,490,512.08 63,232,800.94 193,724,105.28
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
B、本报告期实际核销的其他应收款：无
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31
保证金及押金 3,557,000.00 1,000.00
备用金 126,526.01
往来款 7,076,062.80 6,660,847.25
关联方借款 2,522,047.36 2,115,272.39
供应商借款 1,370,560,433.79 785,597,872.03
违规担保扣划 80,000,000.00
合计 1,463,715,543.95 794,501,517.68
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收
是否为 款项 期末 款期末余额 坏账准备
单位名称 账龄
关联方 性质 余额 合计数的比 期末余额
例（%）
揭阳市普侨区澳亚服饰有
31 天-1 年 310,020,156.67 元
限公司/普宁市澳亚服饰 否 借款 543,444,747.50 37.13 85,528,385.08
2-3 年 233,424,590.83 元
有限公司
普宁市澳龙 服装有限公 31 天-1 年 363,495,573.95 元
否 借款 449,989,068.28 30.74 26,824,128.13
司 1-2 年 86,493,494.33 元
普宁市辛格 仕服饰有限 31 天-1 年 312,336,457.96 元
否 借款 315,963,817.07 21.59 15,979,558.81
公司 1-2 年 3,627,359.11 元
海口联合农 村商业银行
否 划扣款 80,000,000.00 30 天以内 5.47
营业部
普宁市宝盈 利纺织品有
否 借款 61,162,800.94 31 天-1 年 4.18 61,162,800.94
限公司
合计 1,450,560,433.79 99.10 189,494,872.96
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,134,300,000.00 1,134,300,000.00 1,134,300,000.00 1,134,300,000.00
对联营、合营
2,835,674.40 2,835,674.40 2,835,674.40 2,835,674.40
企业投资
合计 1,137,135,674.40 2,835,674.40 1,134,300,000.00 1,137,135,674.40 2,835,674.40 1,134,300,000.00
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
柏堡龙（深圳）投资管理有限公司 12,910,000.00 12,910,000.00
深圳衣全球联合设计有限公司 1,121,390,000.00 1,121,390,000.00
合计 1,134,300,000.00 1,134,300,000.00
（3）对联营企业的投资
本期增减变动
追加投资 减少投 权益法下确 其 他 综 其他权益
被投资单位 期初余额
资 认的投资损 合 收 益 变动
益 调整
联营企业：
潮人智能科技（深
2,835,674.40
圳）有限公司
合计 2,835,674.40
（续）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期末余额
宣告发放现金 计提减值准
额
其他
股利或利润 备
联营企业
潮人智能科技（深
2,835,674.40 2,835,674.40
圳）有限公司
合计 2,835,674.40 2,835,674.40
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
潮人智能科技（深圳）有限公司 2,835,674.40 2,835,674.40
合计 2,835,674.40 2,835,674.40
4、 营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 595,732,062.90 407,747,293.26 706,099,709.95 491,416,178.36
其他业务 5,550,861.63 15,703,630.05 44,594.36
合计 601,282,924.53 423,450,923.31 706,144,304.31 491,416,178.36
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2020 年度 2019 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
纺织服装 465,611,093.22 314,365,507.77 706,099,709.95 491,416,178.36
医护用品 130,120,969.68 93,381,785.49
合计 595,732,062.90 407,747,293.26 706,099,709.95 491,416,178.36
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2020 年度 2019 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
设计收入 114,530,749.53 16,291,755.86 148,123,860.35 19,148,142.71
组织生产收入 351,080,343.69 298,073,751.91 557,975,849.60 472,268,035.65
医护用品 130,120,969.68 93,381,785.49
合计 595,732,062.90 407,747,293.26 706,099,709.95 491,416,178.36
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
地区名称 2020 年度 2019 年度
收入 成本 收入 成本
华北 397,459.28 201,465.32 6,350,540.00 4,586,108.37
华东 444,840,331.69 278,870,728.49 486,480,376.18 334,778,201.22
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
地区名称 2020 年度 2019 年度
收入 成本 收入 成本
华南 113,405,398.46 111,400,485.16 172,329,213.73 124,256,402.03
华中 3,807,097.25 2,037,087.32 3,629,178.31 1,859,219.60
西南 17,050,950.73 11,778,633.33 30,486,532.35 21,671,838.72
东北 76,847.57 65,573.18 6,823,869.38 4,264,408.42
西北 1,387,617.73 462,581.66
国外 8,126,357.48 2,080,230.31
台港澳 6,640,002.71 850,508.49
合计 595,732,062.90 407,747,293.26 706,099,709.95 491,416,178.36
（5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计
在某一时段内
确认收入
在某一时点确
486,752,175.00 114,530,749.53 601,282,924.53
认收入
合计 486,752,175.00 114,530,749.53 601,282,924.53
（6）与履约义务相关的信息：
本公司履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的
使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公
司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公
司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律
规定。如果履约义务在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本
公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（7）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 32,216,069.45 元，其中 32,216,069.45 元预计将于 2021 年度确认收入。
5、投资收益
被投资单位名称 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -405,734.97
其他权益投资工具当期分回利润 569,674.34
理财产品的投资收益 17,906,088.90 19,903,980.36
合计 17,906,088.90 20,067,919.73
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -3,796.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 12,124,935.28
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
募投资金购买
委托他人投资或管理资产的损益 18,773,557.41
理财利息收入
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -700,418.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 30,194,277.96
减：非经常性损益的所得税影响数 4,528,826.95
非经常性损益净额 25,665,451.01
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 25,665,451.01
2、 净资产收益率及每股收益
（1）2020 年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.35 -0.59 -0.59
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -15.51 -0.64 -0.64
（2）2019 年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.23 0.23 0.23
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.08 0.18 0.18
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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2021 年 4 月 29 日
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