国信证券股份有限公司
关于广东柏堡龙股份有限公司
2020 年度募集资金存放与使用专项核查报告
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作
指引》及《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等法律法规的要求，作为广
东柏堡龙股份有限公司（以下简称“柏堡龙”、“公司”或“本公司”）首次公
开发行股票及非公开发行股票的保荐机构，国信证券股份有限公司（以下简称
“国信证券”或“保荐机构”）对公司 2020 年度募集资金存放与使用情况进行
了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）首次公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1194 号文核准，并经深圳证券交
易所同意，本公司由主承销商国信证券于 2015 年 6 月 24 日向社会公众公开发行
普通股（A 股）股票 2,622 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 23.29 元。
截至 2015 年 6 月 24 日止，本公司共募集资金 610,663,800.00 元，扣除发行费用
48,923,764.60 元，募集资金净额为 561,740,035.40 元。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2015]第 310567 号《验资报
告》验证确认。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司公开发行募集资金账户累计投入的金额为
144,547,465.78 元 ，具 体 情 况 如下 ： 以 前年度 投 入 募 集 资金 项 目 的金 额 为
139,547,465.78 元，本年度直接投入募集资金项目的金额为 5,000,000.00 元；
截至 2020 年 12 月 31 日，“服装生产线扩产建设项目”终止，节余募集资
金永久补充流动资金 101,000,000.00 元；
截至 2020 年 12 月 31 日，用闲置募集资金暂时补充流动资金 129,000,000.00
元，其中：超过董事会审批限额补充流动资金 29,000,000.00 元；
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金账户累计产生利息收入扣除手续费支出
的累计净额为 36,408,324.37 元；
2020 年度，存在部分银行理财产品的利息尚未转回募集资金专户。
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 223,600,893.99 元。
（二）非公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1784 号文核准，本公司于 2016
年 10 月 24 日向特定投资者非公开发行普通股（A 股）股票 30,698,204 股，每股
面值 1 元，每股发行价人民币 32.20 元。截至 2016 年 10 月 26 日止，本公司共
募集资金 988,482,168.80 元，扣除发行费用 10,904,601.35 元，募集资金净额为
977,577,567.45 元。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第 310898 号《验资报
告》验证确认。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司非公开发行募集资金账户累计投入的金额为
485,548,065.05 元 ，具 体 情 况 如下 ： 以 前年度 投 入 募 集 资金 项 目 的金 额 为
485,454,173.09 元，本年度直接投入募集资金项目的金额为 93,891.96 元；
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金账户累计产生利息收入扣除手续费支出
的累计净额为 40,498,557.20 元；
截至 2020 年 12 月 31 日，由于被担保方偿贷能力不足，海口联合农商银行
已强行划扣公司使用募集资金购买的已到期银行理财产品 8,000.00 万元；
截至 2020 年 12 月 31 日，未经董事会审批，柏堡龙使用闲置募集资金暂时
补充流动资金 132,000,000.00 元；
2020 年度，存在部分银行理财产品的利息尚未转回募集资金专户。
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 320,528,059.66 元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范本公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，切实保护广大投资
者的利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修
订）》等法律法规以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定《广东柏堡龙股份
有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。该《管理制度》经本公
司第三届董事会第六十次会议审议通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专
户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用，并连同保
荐机构国信证券股份有限公司分别与中国银行股份有限公司揭阳普宁支行、中国
民生银行揭阳分行、中国工商银行揭阳普宁支行、广发银行股份有限公司揭阳支
行、中国农业银行股份有限公司普宁西市场支行、东亚银行（中国）揭阳支行、
广东南粤银行揭阳分行营业部、浙商银行罗湖支行、兴业银行深圳南新支行、中
国光大银行深圳龙岗南湾支行、广东南粤银行揭阳分行、招商银行股份有限公司
深圳分行车公庙支行、汇丰银行（中国）有限公司揭阳支行、浦发银行广州五羊
支行（已销户）、中国建设银行普宁支行（已销户）、中国银行揭阳分行（已销户）、
农业银行普宁西市场支行（已销户）、广东普宁农村商业银行流沙支行（已销户）、
厦门国际银行珠海支行（已销户）、中国民生银行揭阳普宁广达支行（已销户）、
浙商银行深圳罗湖支行（已销户）签订了《募集资金三方监管协议》，授权保荐
代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。
为使公司得到更加优质高效的金融服务，同时考虑到银企战略合作等因素，
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司募集资金管理
制度》等的有关规定，经 2015 年 9 月 4 日召开第三届董事会第八次会议，审议
通过了《关于变更公司部分募集资金专户的议案》，公司会同保荐机构国信证券
与上海浦发银行广州五羊支行签订了《三方监管协议》并开立专户，将存放于中
国建设银行股份有限公司普宁支行的募集资金专户的全部募集资金及截至 2015
年 9 月 15 日衍生利息合计 88,415,240.00 元一并调整至上海浦发银行广州五羊支
行进行专户存储，同时注销此募集资金专用账户。该调整不涉及资金用途的变更，
公司其它部分募集资金专户不变。
经 2016 年 12 月 13 日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关
于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将“创意
设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为深圳星禾时装有限公司（以
下简称“星禾时装”），“全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施主体柏堡龙
变更为星禾时装和深圳衣全球联合设计有限公司（以下简称“衣全球”）共同实
施。经 2017 年 4 月 27 日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关
于公司全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球主体整体
吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装依
法注销。2017 年 7 月 18 日完成吸收合并。吸收合并后，“创意设计中心建设项
目”及“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。根据以上决议，公
司及其子公司深圳衣全球联合设计有限公司会同保荐机构国信证券与银行签订
了新的《三方监管协议》并开立专户，将原募集资金专户部分募集资金及衍生利
息调整至新的募集资金专户存储，同时注销了部分募集资金专户。该调整不涉及
资金用途的变更。
根据上述签订的募集资金监管协议的规定：（1）国信证券作为公司的保荐机
构，应当依据有关规定指定保荐代表人或者其他工作人员对公司募集资金使用情
况进行监督。保荐机构应当依据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作
指引（2015 年修订）》以及公司制订的募集资金管理制度履行其督导职责，并有
权采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权。公司和专户存储银行应当配合
保荐机构的调查与查询。保荐机构每季度对公司现场调查时应同时检查募集资金
专户存储情况。（2）公司授权保荐机构指定的保荐代表人可以随时到专户存储银
行查询、复印公司专户的资料；专户存储银行应当及时、准确、完整地向其提供
所需的有关专户的资料。（3）专户存储银行按月（每月 5 日之前）向公司出具对
账单，并抄送保荐机构。专户存储银行应保证对账单内容真实、准确、完整。（4）
公司一次或十二个月内累计从专户中支取的金额超过人民币 1,000 万元或募集
资金净额的 5%的，专户存储银行应及时以传真方式通知保荐机构，同时提供专
户的支出清单。（5）专户存储银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或向保
荐机构通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构调查专户情形的，公司
有权单方面终止协议并注销募集资金专户。
2020 年度，柏堡龙存在使用募集资金购买理财违规对外担保、超额补充流
动资金等违规行为，其中超额补充流动资金（从募集资金专户转出至一般户）主
要发生在 2020 年下半年，保荐机构一直关注柏堡龙募集资金的使用，于 2020 年
9 月前往海口联合农商银行现场走访，访谈银行经理，打印并查阅了购买理财的
银行流水及对募集资金购买理财情况进行了函证，并查阅了柏堡龙的征信报告，
均未显示存在对外担保的情形；此外，柏堡龙将募集资金从募集资金专户大额转
出至一般户，募集资金专户银行亦未按《三方监管协议》约定及时告知，导致保
荐机构未能及时发现上述问题。
（二）募集资金专户存储情况
截止 2020 年 12 月 31 日，公开发行集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放金额 2020/12/31 存储方式
广发银行揭阳支行 126003505010001056 976,221.91 活期
中国农业银行普宁西市场支行 44149801040001755 591,038.11 活期
中国农业银行普宁西市场支行 44149801040001755 212,000,000.00 “聚利宝”
中国银行揭阳普宁支行 710765878830 798,276.32 活期
中国民生银行揭阳分行 694504640 1,171,214.11 活期
中国工商银行揭阳普宁支行 2019002229201021886 24,339.68 活期
广东南粤银行揭阳分行营业部 630001230900009040 8,039,803.860 活期
上海浦东发展银行广州五羊支行 82080155200000086 2020 年销户
中国农业银行普宁西市场支行 44149862700000003 2016 年销户
广东普宁农村商业银行流沙支行 80020000007534469 2016 年销户
中国建设银行揭阳普宁支行 44001790301053006630 2015 年销户
中国银行揭阳分行 728965664250 571,023,972.00 2015 年销户
合 计 571,023,972.00 223,600,893.99
注 1：初始存放金额中包含未扣除的发行费用 9,283,936.60 元；
截止 2020 年 12 月 31 日，非公开发行募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放金额 2020/12/31 存储方式
中国工商银行揭阳普宁支行 2019002229201022141 1,011,541.14 活期
东亚银行揭阳支行 111720008687400 10,576,672.10 活期
广东南粤银行揭阳分行营业部 630001230900005683 105,481,949.26 活期
广东南粤银行揭阳分行营业部 630001230900005683 45,000,000.00 “聚利宝”
汇丰银行揭阳支行 678000340011 3,416,950.13 活期
汇丰银行揭阳支行 678000340011 30,000,000.00 “聚利宝”
招商银行深圳车公庙支行 755930062310907 20,325,467.29 活期
招商银行深圳车公庙支行 755930062310907 103,000,000.00 “聚利宝”
浙商银行罗湖支行 5840000610120100000841 249,174.83 活期
招商银行深圳车公庙支行 755931434410605 775,245.20 活期
东亚银行揭阳支行 111720009134400 活期
中国银行揭阳普宁支行 721172372575 500,981.69 活期
汇丰银行揭阳支行 678000506011 活期
广东南粤银行揭阳分行 630001230900006251 4,133.68 活期
中国工商银行普宁支行 2019002229201022416 182,409.36 活期
兴业银行深圳南新支行 337180100100266240 2,842.51 活期
中国光大银行深圳龙岗南湾支行 51950188000060748 692.47 活期
上海浦东发展银行广州五羊支行 82080154500000443 2020 年销户
银行名称 账号 初始存放金额 2020/12/31 存储方式
中国民生银行揭阳普宁广达支行 606850119 2019 年销户
厦门国际银行珠海支行 8044100000000607 2017 年销户
招商银行深圳车公庙支行 755930062310205 978,574,311.45 2020 年销户
合 计 978,574,311.45 320,528,059.66
注 1：初始存放金额中包含未扣除的发行费用 996,744.00 元；
以上列示的使用募集资金购买的理财产品已全部用于为第三方提供担保，详
见“五、募集资金使用及存放中存在的问题”。
以上列示的部分募集资金专户已被冻结，详见“五、募集资金使用及披露中
存在的问题”。
三、募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表 1。
2016 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表 2。
（二）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原
因及其情况
“创意展示中心建设项目”是公司营销平台的配套项目及重要组成部分，无
法单独核算效益。
（三）募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
经 2016 年 7 月 20 日柏堡龙第三届董事会第十八次会议以及第三届监事会第
九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，同
意公司变更募投项目“创意设计中心建设项目”、“创意展示中心建设项目”的实施
地点，其中“创意设计中心建设项目”由原实施地点广东省普宁市流沙东街道新坛
村新美路南侧大德北路西变更为广东省深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧，
“创意展示中心建设项目”的实施地点由原实施地点广东省普宁市流沙东街道新
坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省广州开发区科学城南翔一路以南、南翔
支路以东。
经 2016 年 12 月 13 日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关
于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将“创意设
计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为深圳星禾时装有限公司（以下
简称“星禾时装”），“全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为
星禾时装和深圳衣全球联合设计有限公司（以下简称“衣全球”）共同实施，实
施地点由原实施地点广东省广州开发区科学城南翔一路以南、南翔支路以东变更
为深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧。
经 2017 年 4 月 27 日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关
于公司全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球主体整体
吸收合并另一全资子星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装依法注
销。2017 年 7 月 18 日完成吸收合并。吸收合并后，“创意设计中心建设项目”
及“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。
经 2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及 2019 年 9
月 3 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投
资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服装生产
线扩产建设项目” 结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用于公
司日常经营业务所需。
除上述募集资金投资项目的实施地点、实施主体变更外，本公司无其他募集
资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更的情况。
（四）募投项目先期投入及置换情况
本年度无募投项目先期投入及置换情况。
（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
经 2020 年 10 月 16 日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超
过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期
限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前公司应及时、足额归还
到募集资金专用账户。
截至 2020 年 12 月 31 日，柏堡龙公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金
12,900 万元，超过董事会审批限额补充流动资金 2,900.00 万元；此外，柏堡龙在
未经董事会审议的情况下，使用募集资金暂时补充流动资金 13,200.00 万元，合
计违规超额补充流动资金 16,100.00 万元。
此外，存在部分银行理财产品的利息尚未转回募集资金专户。
（六）节余募集资金使用情况
经 2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及 2019 年 9
月 3 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投
资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服装生
产线扩产建设项目” 结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用
于公司日常经营业务所需。“服装生产线扩产建设项目”已终止，节余募集资金
实际永久补充流动资金 10,100.00 万元。
（七）超募资金使用情况
公司不存在超募资金使用情况。
（八）尚未使用的募集资金用途和去向
1、公开发行募集资金
2020 年 9 月 21 日公司召开第三届董事会第五十七次会议审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司在董事会决议
作出的两年期内使用首次公开发行股份募集资金 2.5 亿元（含 2.5 亿元）闲置
募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过 12 个月。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司将尚未使用的公开发行募集资金用于购买银
行理财产品的金额为 21,200.00 万元，其中：用于购买海口联合农商银行“聚利
宝”21,200.00 万元，已全部为第三方提供担保。
截至 2020 年 12 月 31 日，柏堡龙使用闲置募集资金暂时补充流动资金
12,900.00 万元，其中：超过董事会审批限额补充流动资金 2,900.00 万元；
此外，存在部分银行理财产品的利息尚未转回募集资金专户；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
2、非公开发行募集资金
经 2019 年 4 月 15 日柏堡龙第三届董事会第四十五次会议以及 2019 年 5 月
7 日 2018 年年度股东大会审议《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产
品的议案》，同意公司在董事会决议作出的两年期内使用不超过 6.5 亿元（含 6.5
亿元）闲置募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过 12 个月，
在上述额度内，资金可以循环使用。
截至 2020 年 12 月 31 日，因违规担保，海口联合农商银行已强行划扣公司
到期的银行理财产品 8,000.00 万元；
截至 2020 年 12 月 31 日，公司将尚未使用的非公开发行募集资金用于购买
银行理财产品的余额为 17,800.00 万元，其中：用于购买海口联合农商银行“聚利
宝” 17,800.00 万元，已全部为第三方提供担保；
截至 2020 年 12 月 31 日，未经董事会审批，公司使用闲置募集资金暂时补
充流动资金 13,200.00 万元；
此外，存在部分银行理财产品的利息尚未转回募集资金专户；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
四、变更募投项目的资金使用情况
经 2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及 2019
年 9 月 3 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集
资金投资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将
“ 服装生产线扩 产建设项 目 ” 终止实 施并 予以结项， 结项 后的节余 资金
10,166.69 万元永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。 “服装生产线
扩产建设项目”已终止，节余募集资金实际永久补充流动资金 10,100.00 万元。
五、募集资金存放及使用中存在的问题
柏堡龙未按《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金
管理办法》的相关规定，及时、真实、准确、完整的披露募集资金的使用及存放
情况，存在以下违反募集资金管理规定的情况：
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙未经董事会审批，将募集资金购买的海口联合农商银行“聚利宝”理
财产品全部用于质押，为他方提供担保。截至 2020 年 12 月 31 日，由于被担保
方偿贷能力不足，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品
8,000.00 万元，全部是使用非公开发行募集资金购买。2021 年 1 月，海口联合农
商行强行划扣公司到期的银行理财产品 4,000.00 万元，全部是使用非公开发行募
集资金购买。其余理财产品 3.50 亿元及相关质押担保尚未到期。
2020 年度，柏堡龙存在使用募集资金购买理财产品的利息尚未转回至募集
资金专户的情形。
2、超额补充流动资金
经 2020 年 10 月 16 日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超
过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期
限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前公司应及时、足额归还
到募集资金专用账户。
截至 2020 年 12 月 31 日，除使用募集资金购买理财产生的利息未转回至募
集资金专户外，柏堡龙使用闲置募集资金暂时补充流动资金 12,900.00 万元，超
过审批额度 2,900.00 万元；未经董事会审批，违规使用闲置募集资金暂时补充流
动资金 13,200 万元，合计超额补充流动资金 16,100 万元。
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况。
4、个别募集资金专户未签订三方监管协议
2020 年 8 月，公司在广东南粤银行股份有限公司揭阳分行新开立了一个募
集资金专户，账号为 630001230900009040。柏堡龙未按照相关法律法规，在一
个月内签订《三方监管协议》，亦未进行公告。截至本报告出具之日，上述募集
资金专户仍未与保荐机构、广东南粤银行签订《三方监管协议》。
此外，保荐机构发现：（1）部分募集资金账户已被冻结。目前已发现招商银
行深圳车公庙支行、中国银行普宁支行、广发银行揭阳支行、民生银行揭阳支行、
中国工商银行普宁支行、中国农业银行普宁西市场支行和广东南粤银行揭阳分行
（2 个专户）共 8 个专户已被冻结；（2）部分募集资金被银行划扣。2021 年 2 月，
广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送《逾期授信本息催收函》，计划
提前收回柏堡龙公司尚未到期的 3 笔借款，金额合计 1.10 亿元，随后划扣了存
放于 630001230900005683 账户的非 公开发行募集资金 1.05 亿元和存放于
630001230900009040 账号的非公开发行募集资金 800.00 万元；（3）募集资金预
付工程款期限长，募投项目进展缓慢。截至 2020 年 12 月 31 日，公司其他非流
动资产余额 38,615.00 万元，均为公司两个募投项目的预付工程款，上述预付工
程款金额较大，期限较长，会计师对预付工程款执行函证程序，截至审计报告出
具日尚未取得回函，募投项目进展缓慢。
六、会计师对 2020 年度募集资金使用情况的鉴证意见
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司募集资金专项报告在
所有重大方面按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》（证监会公告〔2012〕44 号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作
指引（2020 年修订）》及相关格式指引的规定编制，反映了柏堡龙公司 2020 年
度募集资金存放与使用情况，其中存在以下问题：1、 2020 年度在募集资金使
用中，存在以募集资金超额补充流动资金 16,100.00 万元；2、未经董事会审批，
将 4.7 亿元银行理财产品为他方借款提供质押担保；3、存在短期内将募集资金
在募集资金专户和一般户之间划转的情况，部分银行理财产品的利息尚未及时转
回募集资金专户；4、个别募集资金专户银行未签订《三方监管协议》。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：2020 年度，公司存在募集资金违规对外担保、使
用募集资金超额补充流动资金等违规行为，未有效执行了三方监管协议及募集资
金专户存储制度，未及时、真实、准确、完整披露相关信息，公司上述行为违反
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的相关规定。
（以下无正文）
【本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于广东柏堡龙股份有限公司
2020 年度募集资金存放与使用专项核查报告》之签字盖章页】
保荐代表人： ______________ ______________
王尚令 王 攀
国信证券股份有限公司
年 月 日
附件 1
公开发行募集资金使用情况对照表
2020 年度 单位：万元
募集资金总额 56,174.00 本年度投入募集
500.00
报告期内变更用途的募集资金总额 资金总额
累计变更用途的募集资金总额 10,166.69 已累计投入募集
14,454.75
累计变更用途的募集资金总额比例 18.10% 资金总额
承诺投资 已变更项 募集前承 调整后投 截至期末累 截至期末累计投 项目达到预定 项目可行性
本年度投入金 本年度实现 是否达到预
项目和超募资 目（含部分 诺投资总 资总额 计投入金额 资进度（%）（3） 可使用状态日 是否发生重
额 的效益 计效益
金投向 变更） 额 （1） （2） =（2）/（1） 期 大变化
承诺投资项目
创意设计中心
31,841.59 31,841.59 728.00 2.29 建设期 建设期 建设期 否
建设项目
创意展示中心
8,507.69 8,507.69 500.00 7,619.20 89.56 建设期 建设期 建设期 否
建设项目
服装生产性扩 2019 年 7 月 31 日 2019 年 7 月 31 日
15,856.74 15,856.74 6,107.55 460.58 是 否
产建设项目 终止实施并结项 终止实施并结项
承诺投资项目
56,206.02 56,206.02 500.00 14,454.75 460.58
小计
未达到计划进
度或预计收益 无
的情况和原因
项目可行性发
生重大变化的 无
情况说明
超募资金的金
额、用途及使用 无
进展情况
经 2016 年 7 月 20 日柏堡龙第三届董事会第十八次会议以及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议
案》，同意公司变更募投项目“创意设计中心建设项目”、 “创意展示中心建设项目”的实施地点，其中“创意设计中心建设项目”由原实施地点广东省普宁市
流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧，“创意展示中心建设项目”的实施地点由原实施地点广东省
募集资金投资 普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省广州开发区科学城南翔一路以南、南翔支路以东。
项目实施地点
变更情况 经 2016 年 12 月 13 日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司
将“创意设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装。经 2017 年 4 月 27 日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司
全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球为主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时
装依法注销。2017 年 7 月 18 日完成吸收合并。“创意设计中心建设项目”实施主体变更为衣全球。
募集资金投资
项目实施方式 无
调整情况
募集资金投资
项目先期投入 无
及置换情况
经 2020 年 10 月 16 日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
用闲置募集资 不超过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前公司应及时、
金暂时补充流 足额归还到募集资金专用账户。
动资金情况
截至 2020 年 12 月 31 日，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金 12,900.00 万元。其中：超过董事会审批限额补充流动资金 2,900.00 万元。
经 2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及 2019 年 9 月 3 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分
项目实施出现
募集资金投资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效益，同意公司将“服装生产线扩产
募集资金结余
的金额及原因 建设项目” 结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。 “服装生产线扩产建设项目”已终止，节余募集资金实际永
久补充流动资金 10,100.00 万元。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司将尚未使用的公开发行募集资金用于购买银行理财产品的金额为 21,200.00 万元，其中：用于购买海口联合农商银行“‘聚
尚未使用的募 利宝’”21,200.00 万元，已全部为第三方提供担保。
集资金用途及 截至 2020 年 12 月 31 日，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金 12,900.00 万元。其中：超过董事会审批限额补充流动资金 2,900.00 万元；
去向
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将募集资金购买的海口联合农商行“聚利宝” 理财产品全部用于质押，为他方提供担保，截至 2020 年 12 月 31
日，用公开发行募集资金购买的理财产品 2.12 亿元及相关质押担保尚未到期，部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
2、超额补充流动资金
经 2020 年 10 月 16 日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意
募集资金使用
公司使用不超过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日
及披露中存在 之前公司应及时、足额归还到募集资金专用账户。
的问题或其他
截至 2020 年 12 月 31 日，除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转回至募投资金外，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金 12,900.00
情况 万元。超过董事会审批限额补充流动资金 2,900.00 万元。
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况。
4、2020 年 8 月，柏堡龙公司在广东南粤银行揭阳分行营业部新开立 630001230900009040 账户，用于存储募集资金，截至专项报告出具日，尚
未签订募投资金的《三方监管协议》。
注： “创意展示中心建设项目”是公司营销平台的配套项目及重要组成部分，无法单独核算效益。
附件 2
第一次非公开发行募集资金使用情况对照表
2020 年度 单位：万元
募集资金总额 97,757.76 本年度投入募
9.39
报告期内变更用途的募集资金总额 集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募
48,554.81
累计变更用途的募集资金总额比例 集资金总额
截至期末累计
承诺投资 已变更项 募集前承 调整后投 截至期末累 项目达到预 项目可行性
本年度投入金 投资进度（%） 是否达到
项目和超募资 目（含部分 诺投资总 资总额 计投入金额 定可使用状 本年度实现的效益 是否发生重
额 （3）=（2）/ 预计效益
金投向 变更） 额 （1） （2） 态日期 大变化
（1）
承诺投资项目
全球时尚设计
98,848.22 98,848.22 9.39 48,554.81 49.12 建设期 -1,159.93 否 否
生态圈项目
承诺投资项目
98,848.22 98,848.22 9.39 48,554.81 49.12 1,159.93
小计
未达到计划进
度或预计收益 无
的情况和原因
项目可行性发
生重大变化的 无
情况说明
超募资金的金
额、用途及使用 无
进展情况
经 2016 年 12 月 13 日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司
募集资金投资 将 “全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装和衣全球共同实施，实施地点由原实施地点广东省广州开发区科学城南翔一路
项目实施地点 以南、南翔支路以东变更为深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧。经 2017 年 4 月 27 日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司全
变更情况 资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球为主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装
依法注销，2017 年 7 月 18 日完成吸收合并。“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。
募集资金投资
项目实施方式 无
调整情况
募集资金投资
项目先期投入 无
及置换情况
用闲置募集资
金暂时补充流 截至 2020 年 12 月 31 日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金 1.32 亿元；
动资金情况
项目实施出现
募集资金结余 无
的金额及原因
经 2019 年 4 月 15 日柏堡龙第三届董事会第四十五次会议以及 2019 年 5 月 7 日 2018 年年度股东大会审议《关于使用部分闲置募集资金购买
保本型理财产品的议案》，同意公司在董事会决议作出的两年期内使用不超过 6.5 亿元（含 6.5 亿元）闲置募集资金购买保本型理财产品，单个
理财产品的期限不超过 12 个月，在上述额度内，资金可以循环使用。
尚未使用的募 截至 2020 年 12 月 31 日，因违规担保，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品 8,000.00 万元；
集资金用途及
截至 2020 年 12 月 31 日，公司将尚未使用的公开发行募集资金用于购买银行理财产品的余额为 17,800.00 万元，其中：用于购买海口联合农商
去向
银行“聚利宝” 17,800.00 万元；已全部为第三方提供担保。
截至 2020 年 12 月 31 日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金 13,200.00 元；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将募集资金购买的海口联合农商行“聚利宝” 理财产品全部用于质押，为他方提供担保，由于被担保方偿贷能
力不足，截至 2020 年 12 月 31 日，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品 8,000.00 万元。2021 年 1 月，海口联合农商行强行划扣
募集资金使用 公司到期的银行理财产品 4,000.00 万元。被强行划扣的理财产品，全部是使用非公开发行募集资金购买。其余理财产品 1.78 亿元及相关质押担保
及披露中存在 尚未到期，部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
的问题或其他 2、违规补充流动资金
情况
截至 2020 年 12 月 31 日，除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转回至募投资金外，柏堡龙公司未经董事会审批，用闲置募集资金暂
时补充流动资金 1.32 亿元。
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况。
