证券代码：002776 证券简称：ST 柏龙 公告编号：2022-007
广东柏堡龙股份有限公司
关于深圳证券交易所关注函的回复
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“公司”、“柏堡龙”）于 2022 年 2 月 7
日收到深圳证券交易所下发的《关于对广东柏堡龙股份有限公司的关注函》（公
司部关注函〔2022〕第[119]号）（以下简称“《关注函》”），公司就相关问题进行
了认真调查落实，对关注函中所列问题作出如下回复说明：
2022 年 1 月 26 日，你公司披露《2021 年度业绩预告》（以下简称“业绩预
告”），2021 年预计实现营业收入 1.4 亿元至 1.5 亿元，归母净利润预计亏损 11
亿元至 13 亿元，公司业绩大额亏损的主要原因为公司对其他应收款计提信用减
值损失以及公司客户大量流失、销售订单大幅下降。我部对此表示关注，请你
公司就下列问题进行说明：
1、根据业绩预告，你公司对其他应收款计提信用减值损失 11.85 亿元，是
造成公司业绩巨额亏损的主要原因。请按欠款方列示其他应收款的构成、每项
应收款相应的减值金额区间及依据，结合相关诉讼进展、欠款方偿债能力说明
你公司相关坏账准备计提是否充分合理。
回复：
（1） 按欠款方列示其他应收款的构成如下表
单位：元
其他应收款 期末帐面余额
普宁市澳龙服装有限公司 449,989,068.28
海口联合农村商业银行营业部 410,000,000.00
普宁市辛格仕服饰有限公司 315,963,817.07
普宁市澳亚服饰有限公司 310,020,156.67
揭阳市普侨区澳亚服饰有限公司 233,424,590.83
普宁市宝盈利纺织品有限公司 61,162,800.94
其他 22,934,302.15
合计 1,803,494,735.94
（2）其他应收款计提的信用减值损失如下各表
其他应收款情况
单位：元
2021.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 1,803,494,735.94 1,383,108,774.71 420,385,961.23
合计 1,803,494,735.94 1,383,108,774.71 420,385,961.23
2020.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 1,475,739,388.00 202,556,281.46 1,273,183,106.54
合计 1,475,739,388.00 202,556,281.46 1,273,183,106.54
①坏账准备
A.2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
单位：元
未来 12 月
项目 账面余额 内预期信 坏账准备 理由
用损失率%
组合计提：
组合 1 669,059.73 1 6,690.60 30 天以内
组合 2 410,000,000.00 大股东承诺兜底
组合 3 1,063,579.14 中行划扣款暂挂账
组合 4 657,859.00 备用金
合计 412,390,497.87 6,690.60
B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
单位：元
整个存续
项目 账面余额 期预期信 坏账准备 理由
用损失率%
组合计提：
31 天至 1 年 2,739,421.62 5 136,971.08
1至2年 3,942,238.32 10 394,223.83 逾期天数超过 30
2至3年 231,565.34 30 69,469.60 日但是未满足第三
3至4年 8,447,965.95 80 6,758,372.76 阶段条件
4 年以上 942,613.05 100 942,613.05
合计 16,303,804.28 50.92 8,301,650.33
C．2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：
单位：元
存续期内
单位 账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
普宁市宝盈利纺 公司经营困难，预
61,162,800.94 100 61,162,800.94
织品有限公司 计难以收回
揭阳市普侨区澳 公司经营困难，预
233,424,590.83 100 233,424,590.83
亚服饰有限公司 计难以收回
普宁市澳龙服装 公司经营困难，预
449,989,068.28 100 449,989,068.28
有限公司 计难以收回
普宁市澳亚服饰 公司经营困难，预
310,020,156.67 100 310,020,156.67
有限公司 计难以收回
普宁市辛格仕服 公司经营困难，预
315,963,817.07 100 315,963,817.07
饰有限公司 计难以收回
广州市希素服装 公司正在办理清
2,170,000.00 100 2,170,000.00
设计有限公司 算，预计难以收回
潮人智能科技
（深圳)有限公 2,070,000.00 100 2,070,000.00 公司经营困难，预
司 计难以收回
合计 1,374,800,433.79 100 1,374,800,433.79
②坏账准备的变动
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 合计
内预期信用 信用损失(未发 用损失(已发生信
损失 生信用减值) 用减值)
2021 年 1 月 1 日余
2,546.70 131,614,001.42 70,939,733.34 202,556,281.46
额
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 4,143.90 -123,312,351.10 1,303,860,700.45 1,180,552,493.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 余
6,690.60 8,301,650.33 1,374,800,433.79 1,383,108,774.71
额
（3）2021 年 12 月 31 日，其他应收款计提信用减值损失账面余额为 13.83
亿元，其中，处于第三阶段其他应收款计提信用减值 13.74 亿元，2021 年本期计
提信用减值损失 11.80 亿元。处于第三阶段其他应收款欠款方共计 7 家，其中，
广州市希素服装设计有限公司、潮人智能科技（深圳)有限公司的欠款是公司对
联营企业借款，由于 2 家联营企业经营困难或停止经营，且该借款已逾期多年，
预计无法收回，前期已全额计提信用减值损失。普宁市宝盈利纺织品有限公司、
揭阳市普侨区澳亚服饰有限公司（普宁市澳亚服饰有限公司）、普宁市澳龙服装
有限公司、普宁市辛格仕服饰有限公司的欠款是公司对这 4 家供应商的非经营性
借款，目前这 4 家公司已全部停产，经营停滞，人员遣散。公司已多次派人上门
催收无果，经多方核查，这 4 家公司亦无有效资产且银行债务缠身无力偿还，基
于此现状，公司出于谨慎性原则，决定对这 4 家欠款全额计提信用减值损失。
结合上述情况，公司计提相关信用减值损失是充分合理的。公司将加大对上
述欠款的催收力度，将根据实际情况，采取司法诉讼手段，追收欠款，减少损失。
2、根据本所《上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》之 4.2“营业收
入扣除相关事项”的有关规定，对照所列具体扣除项目逐项核查并说明你公司营
业收入扣除的合规性、准确性，你公司 2021 年度扣除后的营业收入是否存在低
于 1 亿元的情形，如是，请补充披露相关业绩预告并及时、充分披露风险提示。
请年审会计师进行核查并发表明确意见。
公司回复：
公司对照深圳证券交易所《上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》4.2“营
业收入扣除相关事项的有关规定，营业收入扣除项包括与主营主业无关的业务收
入和不具备商业实质的收入。通过逐项核查公司营业收入构成的各个项目，仔细
审查了相关业务性质及与主营业务的关系以及主要客户企业的工商信息（经工商
查询，本年度公司主要客户与公司不存在关联关系）对公司 2021 年度相关收入
进行了扣除，公司在业绩预告中扣除的收入主要为：
1、当期材料销售收入（正常经营之外的其他业务收入）；
2、当期医护用品销售收入（未形成或难以形成稳定业务模式的业务产生的
收入）。
综上，公司本期从收入中扣除上述项目后，公司 2021 年实现营业收入约
1.4-1.5 亿元（该数据未经审计）。公司已于 2022 年 1 月 27 日在巨潮资讯网网上
披露了《2021 年年度业绩预告》（公告编号：2022-004）。
截止本回复函披露日，公司 2021 年度年报审计工作尚在进行中，经审计的
财务指标尚未最终确定。若公司 2021 年度经审计的扣除后的营业收入与业绩预
告不一致，则公司存在“最近一个会计年度公司经审计的净利润为负值且营业收
入低于 1 亿元”的退市风险警示情形，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2022
年修订）》第九章的相关规定，公司股票存在被深圳证券交易所终止上市的风险。
公司将密切关注年报审计工作的进展情况，若存在上述情况，将及时补充披露预
计预告的修正公告并充分披露风险提示。
会计师回复：
按照我们对公司 2021 年度财务报表执行审计工作的计划，截至本函出具日，
我们实施了询问、观察、分析等风险评估程序，并对公司 2021 年度前十大客户
营业收入情况执行了询问、观察、分析、检查等审计程序，获取了合同、发票、
销售出库单、物流单据、银行回单等审计证据，基于我们取得的审计证据，我们
未发现公司财务数据与业绩预告存在重大差异。由于公司 2021 年度财务报表审
计工作尚未完成，经审计的财务数据与业绩预告可能存在差异，具体审计意见以
本所出具的柏堡龙公司 2021 年度财务报表审计报告为准。
3、根据业绩预告，2021 年你公司客户大量流失，销售订单大幅下降。请结
合主营业务构成、当前生产经营状况以及本期预计大额亏损等情况，说明你公
司持续经营能力是否存在不确定性，并进行充分的风险提示。
回复：
2021 年公司营业收入构成如下表。
单位：万元
2021 年
金额 占营业收入比重
营业收入合计 14,798.70 100%
分产品
设计及组织生产收入 10,877.05 73.50%
批发零售收入 2,814.61 19.02%
医护用品收入 828.20 5.60%
其他 278.84 1.88%
2021 年公司营业收入 1.48 亿元，同比大幅下降，主要原因是公司面临多种
状况，企业形象受损，客户对公司信任度下降，大幅减少了公司订单，随着状况
的逐渐明朗，客户订单开始回流。目前，公司生产经营正常，生产及管理人员稳
定，生产经营性资金可满足正常需求，2022 年公司在充分发挥原有设计生产能
力优势的情况下，将开发新的服装品种，如家居服、羽绒服等新品种，同时将扩
大生产规模，增加销售渠道。从公司目前的经营状况来看持续生产经营能力无问
题。
特此公告。
广东柏堡龙股份有限公司
2022 年 2 月 18 日
