国信证券股份有限公司
关于广东柏堡龙股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用专项核查报告
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范
运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》及《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关法律法规的要
求，作为广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“柏堡龙”、“公司”或“本公
司”）首次公开发行股票及非公开发行股票的保荐机构，国信证券股份有限公
司（以下简称“国信证券”或“保荐机构”）对公司 2021 年度募集资金存放与
使用情况进行了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）首次公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1194 号文核准，并经深圳证券交
易所同意，本公司由主承销商国信证券于 2015 年 6 月 24 日向社会公众公开发
行普通股（A 股）股票 2,622 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 23.29 元。
截至 2015 年 6 月 24 日止，本公司共募集资金 610,663,800.00 元，扣除发行费用
48,923,764.60 元，募集资金净额为 561,740,035.40 元。本公司上述发行募集的
资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2015]
第 310567 号《验资报告》验证确认。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司公开发行募集资金账户累计投入的金额为
145,047,465.78 元 ， 具 体 情 况 如 下 ： 以 前 年 度 投 入 募 集 资 金 项 目 的 金 额 为
144,547,465.78 元，本年度直接投入募集资金项目的金额为 500,000.00 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金账户累计产生利息收入扣除手续费支出
的累计净额为 37,320,150.95 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，“服装生产线扩产建设项目”终止，节余募集资
金永久补充流动资金 101,000,000.00 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，由于被担保方偿贷能力不足，海口联合农商银行
1
已强行划扣公司到期的银行理财产品 15,200.00 万元，剩余 6,000.00 万元理财产
品因法院冻结未被划扣。广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送《逾
期授信本息催收函》，计划提前收回柏堡龙公司尚未到期的 3 笔借款，金额合
计 1.10 亿元，随后划扣了存放于 630001230900005683 账户的非公开发行募集
资金 1.05 亿元，存放于 630001230900009040 账号的公开发行募集资金 800.00
万元，后经银行核算 800.00 万元公开发行募集资金全额抵偿借款。
截至 2021 年 12 月 31 日，使用闲置募集资金补充流动资金 13,700.00 万元，
其中超过董事会审批限额补充流动资金 3,700.00 万元（其中 800.00 万元为南粤
银行划扣偿还借款）。
2021 年度，另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 63,617,942.80 元（含被冻
结的 6,000.00 万元理财产品）。
（二）非公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1784 号文核准，本公司于 2016
年 10 月 24 日向特定投资者非公开发行普通股（A 股）股票 30,698,204 股，每
股面值 1 元，每股发行价人民币 32.20 元。截至 2016 年 10 月 26 日止，本公司
共募集资金 988,482,168.80 元，扣除发行费用 10,904,601.35 元，募集资金净额
为 977,577,567.45 元。本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第 310898 号《验资报告》验证
确认。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司非公开发行募集资金账户累计投入的金额为
305,048,065.05 元 ， 具 体 情 况 如 下 ： 以 前 年 度 投 入 募 集 资 金 项 目 的 金 额 为
305,048,065.05 元，本年度未有直接投入募集资金项目；
截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金账户累计产生利息收入扣除手续费支出
的累计净额为 40,597,442.40 元。
经证监会查明，公司募集资金违规使用，同时并未经过董事会审批，截至
2021 年 12 月 31 日累计违规使用募集资金为 18,050.00 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，由于被担保方偿贷能力不足，海口联合农商银行
已强行划扣公司使用募集资金购买的已到期银行理财产品 25,800.00 万元。
截止 2021 年 12 月 31 日，广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送
2
《逾期授信本息催收函》，计划提前收回柏堡龙公司尚未到期的 3 笔借款，金
额合计 1.10 亿元，随后划扣了存放于 630001230900005683 账户的非公开发行
募集资金 1.05 亿元，存放于 630001230900009040 账号的公开发行募集资金
800.00 万元，经银行核算抵偿借款后退回非公开发行募集资金 276.01 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，未经董事会审批，使用闲置募集资金补充流动资
金 269,558,861.21 元，其中南粤银行划扣偿还银行借款 102,239,861.11 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 4,568,083.59 元。
2021 年度，另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范本公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，切实保护广大投
资者的利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引
（2020 年修订）》等法律法规以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定
《广东柏堡龙股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。
该《管理制度》经本公司第三届董事会第六十次会议审议通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行
专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用，并连
同保荐机构国信证券股份有限公司分别与中国银行股份有限公司揭阳普宁支行、
中国民生银行揭阳分行、中国工商银行揭阳普宁支行、广发银行股份有限公司
揭阳支行、中国农业银行股份有限公司普宁西市场支行、东亚银行（中国）揭
阳支行、广东南粤银行揭阳分行营业部、浙商银行罗湖支行、兴业银行深圳南
新支行、中国光大银行深圳龙岗南湾支行、广东南粤银行揭阳分行、招商银行
股份有限公司深圳分行车公庙支行、汇丰银行（中国）有限公司揭阳支行、浦
发银行广州五羊支行（已销户）、中国建设银行普宁支行（已销户）、中国银
行揭阳分行（已销户）、农业银行普宁西市场支行（已销户）、广东普宁农村
商业银行流沙支行（已销户）、厦门国际银行珠海支行（已销户）、中国民生
银行揭阳普宁广达支行（已销户）、浙商银行深圳罗湖支行（已销户）签订了
《募集资金三方监管协议》，授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的
银行查询募集资金专户资料。
3
为使公司得到更加优质高效的金融服务，同时考虑到银企战略合作等因素，
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司募集资金
管理制度》等的有关规定，经 2015 年 9 月 4 日召开第三届董事会第八次会议，
审议通过了《关于变更公司部分募集资金专户的议案》，公司会同保荐机构国
信证券与上海浦发银行广州五羊支行签订了《三方监管协议》并开立专户，将
存放于中国建设银行股份有限公司普宁支行的募集资金专户的全部募集资金及
截至 2015 年 9 月 15 日衍生利息合计 88,415,240.00 元一并调整至上海浦发银行
广州五羊支行进行专户存储，同时注销此募集资金专用账户。该调整不涉及资
金用途的变更，公司其它部分募集资金专户不变。
经 2016 年 12 月 13 日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了
《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将
“创意设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为深圳星禾时装有限
公司（以下简称“星禾时装”），“全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施
主体柏堡龙变更为星禾时装和深圳衣全球联合设计有限公司（以下简称“衣全
球”）共同实施。经 2017 年 4 月 27 日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，
审议通过了《关于公司全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公
司衣全球主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继
续存续、星禾时装依法注销。2017 年 7 月 18 日完成吸收合并。吸收合并后，
“创意设计中心建设项目”及“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣
全球。根据以上决议，公司及其子公司深圳衣全球联合设计有限公司会同保荐
机构国信证券与银行签订了新的《三方监管协议》并开立专户，将原募集资金
专户部分募集资金及衍生利息调整至新的募集资金专户存储，同时注销了部分
募集资金专户。该调整不涉及资金用途的变更。
根据上述签订的募集资金监管协议的规定：（1）国信证券作为公司的保荐
机构，应当依据有关规定指定保荐代表人或者其他工作人员对公司募集资金使
用情况进行监督。保荐机构应当依据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》以及公司制订的募集资金管理制度履行其督导职责，并有权采取
现场调查、书面问询等方式行使其监督权。公司和专户存储银行应当配合保荐
机构的调查与查询。保荐机构对公司现场调查时应同时检查募集资金专户存储
情况。（2）公司授权保荐机构指定的保荐代表人可以随时到专户存储银行查询、
4
复印公司专户的资料；专户存储银行应当及时、准确、完整地向其提供所需的
有关专户的资料。（3）专户存储银行按月（每月 5 日之前）向公司出具对账单，
并抄送保荐机构。专户存储银行应保证对账单内容真实、准确、完整。（4）公
司一次或十二个月内累计从专户中支取的金额超过人民币 1,000 万元或募集资
金净额的 5%的，专户存储银行应及时以传真方式通知保荐机构，同时提供专户
的支出清单。（5）专户存储银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或向保
荐机构通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构调查专户情形的，公
司有权单方面终止协议并注销募集资金专户。
（二）募集资金专户存储情况
截止 2021 年 12 月 31 日，公开发行集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放金额 2021/12/31 存储方式
广发银行揭阳支行 126003505010001056 979,194.64 活期
中国农业银行普宁西市场支行 44149801040001755 592,807.82 活期
中国农业银行普宁西市场支行 44149801040001755 60,000,000.00 “聚利宝”
中国银行揭阳普宁支行 710765878830 800,682.10 活期
中国民生银行揭阳分行 694504640 1,174,780.61 活期
中国工商银行揭阳普宁支行 2019002229201021886 24,339.68 活期
广东南粤银行揭阳分行营业部 630001230900009040 46,137.95 活期
上海浦东发展银行广州五羊支行 82080155200000086 2020年销户
中国农业银行普宁西市场支行 44149862700000003 2016年销户
广东普宁农村商业银行流沙支行 80020000007534469 2016年销户
中国建设银行揭阳普宁支行 44001790301053006630 2015年销户
中国银行揭阳分行 728965664250 571,023,972.00 2015年销户
合计 571,023,972.00 63,617,942.80
注1：初始存放金额中包含未扣除的发行费用9,283,936.60元；
注2：“聚利宝”理财产品系公司通过存储于农业银行普宁西市场支行募集资金专户的
募集资金购买的海口联合农商银行的理财产品。
截止 2021 年 12 月 31 日，非公开发行募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放金额 2021/12/31 存储方式
中国工商银行揭阳普宁支行 2019002229201022141 1,011,501.14 活期
东亚银行揭阳支行 111720008687400 1,911.32 活期
5
银行名称 账号 初始存放金额 2021/12/31 存储方式
广东南粤银行揭阳分行营业部 630001230900005683 3,333,723.17 活期
汇丰银行揭阳支行 678000340011 - 活期
招商银行深圳车公庙支行 755930062310907 27,252.57 活期
浙商银行罗湖支行 5840000610120100000841 675.18 活期
招商银行深圳车公庙支行 755931434410605 2,202.46 活期
东亚银行揭阳支行 111720009134400 - 活期
中国银行揭阳普宁支行 721172372575 910.37 活期
汇丰银行揭阳支行 678000506011 1,426.98 活期
广东南粤银行揭阳分行 630001230900006251 4,149.83 活期
中国工商银行普宁支行 2019002229201022416 180,884.95 活期
兴业银行深圳南新支行 337180100100266240 2,851.16 活期
中国光大银行深圳龙岗南湾支行 51950188000060748 594.46 活期
上海浦东发展银行广州五羊支行 82080154500000443 2020年销户
中国民生银行揭阳普宁广达支行 606850119 2019年销户
厦门国际银行珠海支行 8044100000000607 2017年销户
招商银行深圳车公庙支行 755930062310205 978,574,311.45 2020年销户
合计 978,574,311.45 4,568,083.59
注1：初始存放金额中包含未扣除的发行费用996,744.00元；
以上列示的用募集资金购买的理财产品已全部用于为他方提供担保，详见
“五、募集资金使用及披露中存在的问题”。
以上列示的大部分募集资金已被冻结，详见“五、募集资金使用及披露中
存在的问题”。
三、募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表 1。
2016 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表 2。
（二）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原
因及其情况
“创意展示中心建设项目”是公司营销平台的配套项目及重要组成部分，
无法单独核算效益。
6
（三）募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
经 2016 年 7 月 20 日柏堡龙第三届董事会第十八次会议以及第三届监事会
第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，
同意公司变更募投项目“创意设计中心建设项目”、“创意展示中心建设项目”
的实施地点，其中“创意设计中心建设项目”由原实施地点广东省普宁市流沙
东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省深圳市宝安区龙华街道大浪
北路北侧，“创意展示中心建设项目”的实施地点由原实施地点广东省普宁市
流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省广州开发区科学城南翔
一路以南、南翔支路以东。
经 2016 年 12 月 13 日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了
《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将
“创意设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为深圳星禾时装有限
公司（以下简称“星禾时装”），“全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施
主体柏堡龙变更为星禾时装和深圳衣全球联合设计有限公司（以下简称“衣全
球”）共同实施，实施地点由原实施地点广东省广州开发区科学城南翔一路以
南、南翔支路以东变更为深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧。
经 2017 年 4 月 27 日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了
《关于公司全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球主
体整体吸收合并另一全资子星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时
装依法注销。2017 年 7 月 18 日完成吸收合并。吸收合并后，“创意设计中心
建设项目”及“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。
经 2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及 2019 年 9
月 3 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投
资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服装
生产线扩产建设项目”结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用
于公司日常经营业务所需。
除上述募集资金投资项目的实施地点、实施主体变更外，本公司无其他募
集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更的情况。
（四）募投项目先期投入及置换情况
本年度无募投项目先期投入及置换情况。
7
（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
经 2020 年 10 月 16 日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超
过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限
自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前公司应及时、足额归还到
募集资金专用账户。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用闲置公开募集资金补充流动资金
137,000,000.00 元，其中：超过董事会审批限额补充流动资金 37,000,000.00 元
（其中 800.00 万元为南粤银行划扣偿还借款）。
截至 2021 年 12 月 31 日，未经董事会审批，用闲置非公开募集资金暂时补
充流动资金 269,558,861.21 元，其中南粤银行划扣偿还银行借款 102,239,861.11
元。
此外，另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
（六）节余募集资金使用情况
经 2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及 2019 年 9
月 3 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投
资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服装
生产线扩产建设项目”结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用
于公司日常经营业务所需。“服装生产线扩产建设项目”已终止，节余募集资
金实际永久补充流动资金 10,100.00 万元。
（七）超募资金使用情况
公司不存在超募资金使用情况。
（八）尚未使用的募集资金用途和去向
1、公开发行募集资金
2020 年 9 月 21 日公司召开第三届董事会第五十七次会议审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司在董事会决
议作出的两年期内使用首次公开发行股份募集资金 2.5 亿元（含 2.5 亿元）闲置
募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过 12 个月。
截至 2021 年 12 月 31 日，因被担保人偿债能力不足，海口联合农商银行已
强行划扣公司到期的银行理财产品 15,200.00 万元，剩余 6,000.00 万元理财产品
8
因法院冻结未被划扣。
截至 2021 年 12 月 31 日，广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送
《逾期授信本息催收函》，计划提前收回柏堡龙公司尚未到期的 3 笔借款，金
额合计 1.10 亿元，随后划扣了存放于 630001230900005683 账户的非公开发行
募集资金 1.05 亿元，存放于 630001230900009040 账号的公开发行募集资金
800.00 万元，后经银行核算 800.00 万元公开发行募集资金全额抵偿借款。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用闲置公开募集资金补充流动资金
137,000,000.00 元，其中：超过董事会审批限额补充流动资金 37,000,000.00 元
（其中 800.00 万元为南粤银行划扣偿还借款）。
此外，另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
2、非公开发行募集资金
经 2019 年 4 月 15 日柏堡龙第三届董事会第四十五次会议以及 2019 年 5 月
7 日 2018 年年度股东大会审议《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产
品的议案》，同意公司在董事会决议作出的两年期内使用不超过 6.5 亿元（含
6.5 亿元）闲置募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过 12
个月，在上述额度内，资金可以循环使用。
截至 2021 年 12 月 31 日，因违规担保，被担保人违约，海口联合农商银行
已强行划扣公司到期的银行理财产品 25,800.00 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送
《逾期授信本息催收函》，计划提前收回柏堡龙公司尚未到期的 3 笔借款，金
额合计 1.10 亿元，随后划扣了存放于 630001230900005683 账户的非公开发行
募集资金 1.05 亿元，存放于 630001230900009040 账号的公开发行募集资金
800.00 万元，后经银行核算抵偿借款后退回非公开发行募集资金 276.01 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，未经董事会审批，公司使用闲置非公开募集资金
暂 时 补 充 流 动 资 金 269,558,861.21 元 ， 其 中 南 粤 银 行 划 扣 偿 还 银 行 借 款
102,239,861.11 元。
另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
四、变更募投项目的资金使用情况
9
经 2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及 2019 年 9
月 3 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投
资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服装生
产线扩产建设项目”终止实施并予以结项，结项后的节余资金 10,166.69 万元永
久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。“服装生产线扩产建设项目”
已终止，节余募集资金实际永久补充流动资金 10,100.00 万元。
五、募集资金存放及使用中存在的问题
本公司未按《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和本公司《募集资
金管理办法》的相关规定，及时、真实、准确、完整的披露募集资金的使用及
存放情况，存在以下违反募集资金管理规定的情况：
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙未经董事会审批，将 2020 年使用募集资金购买的 4.7 亿元海口联合
农商行“聚利宝”理财产品全部用于质押，为他方提供担保。截至 2021 年 12
月 31 日，由于被担保方偿贷能力不足，海口联合农商银行已强行划扣公司到期
的银行理财产品 15,200.00 万元，全部是使用公开发行募集资金购买；强行划扣
公司到期的银行理财产品 25,800.00 万元，全部是使用非公开发行募集资金购买。
其余理财产品 6,000.00 万元因被广州天河法院冻结未被划扣；部分银行理财产
品的利息尚未及时转回募集资金专户。
2、未经董事会审批，补充流动资金
截至 2021 年 12 月 31 日，除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转
回募集资金专户外，柏堡龙公司未经董事会审批，使用闲置募集资金暂时补充
流动资金 306,558,861.21 元。其中：未经董事会审批，用闲置公开发行募集资
金暂时补充流动资金 37,000,000.00 元；未经董事会审批，用闲置非公开发行募
集资金暂时补充流动资金 269,558,861.21 元。
存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间随意划转的情况。
4、个别募集资金专户未签订三方监管协议
2020 年 8 月，公司在广东南粤银行股份有限公司揭阳分行新开立了一个募
集资金专户，账号为 630001230900009040，未签订《三方监管协议》。保荐机
构发现后督促柏堡龙、广东南粤银行股份有限公司揭阳分行签订《三方监管协
议》，但经多次沟通协商，广东南粤银行股份有限公司揭阳分行不愿签署，保
10
荐机构已督促柏堡龙对该账户进行注销。
截至 2021 年 12 月 31 日，因该账户已被冻结，柏堡龙尚未注销该账户，其
募集资金余额为 4.61 万元。
5、募集资金专户被冻结情况
截至 2021 年 12 月 31 日，柏堡龙全部募集资金专户及一个募集资金购买的
理财账户均被冻结。
六、会计师对2021年度募集资金使用情况的鉴证意见
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：募集资金专项报告在所
有重大方面按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》（证监会公告〔2012〕44 号）、《深圳证券交易所上市公司规范
运作指引（2020 年修订）》及相关格式指引的规定编制，反映了柏堡龙公司
2021 年度募集资金存放与使用情况，其中 2021 年度在募集资金使用中存在以
下问题：
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将 2020 年使用募集资金购买的 4.7 亿元海口
联合农商行“聚利宝”理财产品全部用于质押，为他方提供担保。截至 2021 年
12 月 31 日，海口联合农商银行已累计强行划扣公司到期的银行理财产品 4.1 亿
元，其余理财产品 0.6 亿元因被广州天河法院冻结未被划扣；同时部分银行理
财产品的利息尚未及时转回募集资金专户；
2、2021 年度在募集资金使用中，存在未经董事会审批，用闲置的募集资
金暂时补充流动资金 14,555.89 万元；
3、存在将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况；
4、个别募集资金专户银行未签订《三方监管协议》；
5、经证监会查明，公司募集资金违规使用，同时并未经过董事会审批，截
至 2021 年 12 月 31 日累计违规使用金额为 18,050.00 万元。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：2021 年度，公司存在募集资金违规对外担保、违
规补充流动资金等行为，未有效执行了三方监管协议及募集资金专户存储制度，
未及时、真实、准确、完整披露相关信息，公司上述行为违反《深圳证券交易
所上市公司规范运作指引》的相关规定。
11
（以下无正文）
12
【本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于广东柏堡龙股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用专项核查报告》之签字盖章页】
保荐代表人：
王尚令 王攀
国信证券股份有限公司
年 月 日
13
附件1
公开发行募集资金使用情况对照表
2021年度 单位：万元
募集资金总额 56,174.00
本年度投入募集
50.00
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 10,166.69
已累计投入募集
14,504.75
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 18.10%
截至期末累计投
承诺投资 项 已变更项 募集前承 调整后投 截至期末累 项目达到预定 项目可行性
本年度投入金 资进度（%） 本年度实现 是否达到预
目和超募资金 目（含部 诺投资总 资总额 计投入金额 可使用状态日 是否发生重
额 （3）=（2）/ 的效益 计效益
投向 分变更） 额 （1） （2） 期 大变化
（1）
承诺投资项目
创意设计中心
31,841.59 31,841.59 728.00 2.29 建设期 建设期 建设期 是
建设项目
创意展示中心
8,507.69 8,507.69 50.00 7,669.20 90.14 建设期 建设期 建设期 是
建设项目
服装生产性扩 2019年7月31日终 2019年7月31日
15,856.74 15,856.74 6,107.55 358.25 是 否
产建设项目 止实施并结项 终止实施并结项
承诺投资项目
56,206.02 56,206.02 50.00 14,504.75 358.25
小计
未达到计划进
度或预计收益 无
的情况和原因
14
项目可行性发
生重大变化的 目前公开募集投资项目实施地块因公司短期借款逾期被银行冻结，存在被司法处置的可能性，从而导致募投项目实施存在重大不确定性。
情况说明
超募资金的金
额、用途及使 无
用进展情况
经2016年7月20日柏堡龙第三届董事会第十八次会议以及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议
案》，同意公司变更募投项目“创意设计中心建设项目”、 “创意展示中心建设项目”的实施地点，其中“创意设计中心建设项目”由原实施地点广东省普宁市
流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧，“创意展示中心建设项目”的实施地点由原实施地点广东省
募集资金投资 普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省广州开发区科学城南翔一路以南、南翔支路以东。
项目实施地点
变更情况 经2016年12月13日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将
“创意设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装。经2017年4月27日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司全资
子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球为主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装依
法注销。2017年7月18日完成吸收合并。“创意设计中心建设项目”实施主体变更为衣全球。
募集资金投资
项目实施方式 无
调整情况
募集资金投资
项目先期投入 无
及置换情况
15
用闲置募集资
截至2021年12月31日，使用闲置募集资金补充流动资金13,700.00万元，其中超过董事会审批限额补充流动资金3,700.00万元（其中800.00万元为南粤银
金暂时补充流
动资金情况 行划扣偿还借款）
经2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及2019 年 9 月 3 日召开的2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资
项目实施出现
金投资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效益，同意公司将“服装生产线扩产建设
募集资金结余
的金额及原因 项目” 结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。 “服装生产线扩产建设项目”已终止，节余募集资金实际永久补
充流动资金10,100.00万元。
截至2021年12月31日，因被担保人偿债能力不足，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品15,200.00万元，剩余 6,000.00万元理财产品
因法院冻结未被划扣。
截至2021年12月31日，广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送《逾期授信本息催收函》，计划提前收回柏堡龙公司尚未到期的3笔借款，
尚未使用的募 金额合计1.10亿元，随后划扣了存放于630001230900005683账户的非公开发行募集资金1.05亿元，存放于630001230900009040账号的公开发行募集资金
集资金用途及 800.00万元，后经银行核算800.00万元公开发行募集资金全额抵偿借款。
去向
截至2021年12月31日，用闲置募集资金暂时补充流动资金137,000,000.00元，其中：超过董事会审批限额补充流动资金37,000,000.00元，其中：南粤银
行划扣偿还银行借款8,000,000.00元；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
16
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将募集资金购买的海口联合农商行“聚利宝” 理财产品全部用于质押，为他方提供担保，由于被担保方偿贷能力
不足，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品15,200.00万元，剩余 6,000.00万元理财产品因法院冻结未被划扣。部分银行理财产品的
利息尚未及时转回募集资金专户。
募集资金使用 2、违规补充流动资金
及披露中存在
截至2021年12月31日，除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转回募集资金专户外，用闲置募集资金暂时补充流动资金137,000,000.00元，其
的问题或其他
中：超过董事会审批限额补充流动资金37,000,000.00元，其中：南粤银行划扣偿还银行借款8,000,000.00元。
情况
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况。
4、2020年8月，柏堡龙公司在广东南粤银行揭阳分行营业部新开立630001230900009040账户，用于存储募集资金，截至专项报告出具日，尚未签
订募投资金的《三方监管协议》。
注： “创意展示中心建设项目”是公司营销平台的配套项目及重要组成部分，无法单独核算效益。
17
附件2
第一次非公开发行募集资金使用情况对照表
2021年度 单位：万元
募集资金总额 97,757.76 本年度投
入募集资
报告期内变更用途的募集资金总额 金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投
入募集资 30,504.81
累计变更用途的募集资金总额比例 金总额
截至期末
承诺投资 累计投资 项目达到
已变更项 募集前承 调整后投 截至期末
项目和超 本年度投 进度（%） 预定可使 本年度实 是否达到
目（含部 诺投资总 资总额 累计投入 项目可行性是否发生重大变化
募资金投 入金额 （3）= 用状态日 现的效益 预计效益
分变更） 额 （1） 金额（2）
向 （2）/ 期
（1）
承诺投资
项目
全球时尚
设计生态 98,848.22 98,848.22 30,504.81 30.86 建设期 否 是
圈项目
承诺投资
98,848.22 98,848.22 30,504.81 30.86
项目小计
未达到计
划进度或
预计收益 无
的情况和
原因
18
项目可行
性发生重
目前非公开募集投资项目实施地块因公司短期借款逾期被银行冻结，存在被司法处置的可能性，从而导致募投项目实施存在重大不确定性。
大变化的
情况说明
超募资金
的金额、
用途及使 无
用进展情
况
经2016年12月13日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将
募集资金
“全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装和衣全球共同实施，实施地点由原实施地点广东省广州开发区科学城南翔一路以
投资项目
南、南翔支路以东变更为深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧。经2017年4月27日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司全资子公司
实施地点
之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球为主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装依法注销，
变更情况
2017年7月18日完成吸收合并。“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。
募集资金
投资项目
无
实施方式
调整情况
募集资金
投资项目
先期投入 无
及置换情
况
用闲置募
集资金暂
时补充流 截至2021年12月31日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金269,558,861.21元，其中南粤银行划扣偿还银行借款102,239,861.11元；
动资金情
况
19
项目实施
出现募集
资金结余 无
的金额及
原因
经2019 年4月15日柏堡龙第三届董事会第四十五次会议以及2019 年5月7日2018 年年度股东大会审议《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产
品的议案》，同意公司在董事会决议作出的两年期内使用不超过6.5 亿元（含 6.5 亿元）闲置募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过
12 个月，在上述额度内，资金可以循环使用。
截至2021年12月31日，因违规担保，被担保人违约，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品25,800.00万元；
尚未使用
的募集资
截至2021年12月31日，广东南粤银行股份有限公司揭阳分行向公司呈送《逾期授信本息催收函》，计划提前收回柏堡龙公司尚未到期的3笔借款，金
金用途及
去向 额合计1.10亿元，随后划扣了存放于630001230900005683账户的非公开发行募集资金1.05亿元，存放于630001230900009040账号的公开发行募集资金800.00
万元，经银行核算抵偿借款后退回非公开发行募集资金276.01万元。
截至2021年12月31日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金269,558,861.21元，其中南粤银行划扣偿还银行借款102,239,861.11元；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将募集资金购买的海口联合农商行“聚利宝” 理财产品全部用于质押，为他方提供担保，由于被担保方偿贷能力不
募集资金 足，截至2021年12月31日，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品25,800.00万元。部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专
使用及披 户。
露中存在
2、违规补充流动资金
的问题或
其他情况 截至2021年12月31日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金269,558,861.21元，其中南粤银行划扣偿还银行借款102,239,861.11元；
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况。
4、经证监会查明，公司募集资金违规使用，同时并未经过董事会审批，累计金额为18050万元。
20
