证券代码：002785             证券简称：万里石           公告编号：2022-012


                       厦门万里石股份有限公司
                     关于2021年度计提信用减值准备
                        及资产减值准备的公告
       本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
  记载、误导性陈述或重大遗漏。

       厦门万里石股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 2 月 11 日召开
  公司第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司 2021 年度计提信用
  减值准备及资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相
  关规定，将具体情况公告如下：

       一、本次计提减值准备情况概述
       1、 本次计提减值准备的原因
       根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要
  求，为真实、准确反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经
  营成果，公司对公司及下属子公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，认为
  部分资产存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则，对公司截至 2021 年 12 月 31
  日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
       2、 本次计提减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
       经过公司及下属子公司对 2021 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包
  括应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款、存货、无形资产等，进行全面
  清查和进行信用减值和资产减值测试后，2021 年度拟计提各项信用减值准备及
  资产减值准备 3,267.71 万元，明细如下：

                               年初至年末计提减值准   占 2020 年度经审计归属于
         资产名称
                                 备金额（万元）          股东的净利润的比例

应收账款、应收票据及合同资产          2,562.89                211.96%

         其他应收款                    19.66                   1.63%

            存货                       622.32                  51.47%

          无形资产                     62.83                   5.20%

           合计                       3,267.71                270.25%
    注：本次计提信用减值准备及资产减值准备的金额是公司财务部门的初步核算数据，未经会计师事务

所审计。具体减值项目、金额以 2021 年度经审计的财务报告为准。

     本次计提信用减值准备及资产减值准备计入 2021 年度财务报告。

     3、 本次计提信用减值准备及资产减值准备的审批程序

     本次计提信用减值准备及资产减值准备事项已经公司第四届董事会第二十

六次会议及第四届监事会第二十一次会议审议通过。独立董事对该事项发表了独

立意见，同意本次计提减值准备。

     董事会审计委员会对预计需计提的减值准备作了合理性的说明。本次计提减

值准备事项无需提交公司股东大会审议批准。

     二、本次计提减值准备对公司的影响

     本次计提减值准备的资产主要为应收账款、应收票据、合同资产、其他应收

款、存货、无形资产，计提减值准备金额为人民币 3,267.71 万元，计入 2021 年

度会计报表。本次计提减值准备将减少公司净利润为人民币 2,816.54 万元，合并

报表归属母公司所有者权益减少人民币 2588.28 万元。

     三、本次计提减值准备的具体说明

     （一）应收款项及合同资产减值准备
      1、应收款项及合同资产减值准备的计提方法：

     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失
时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风
险特征将应收款项及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：

组合名称              确定组合的依据                   计提方法
预 期 信 用 本公司将除 90 天以内的应收外汇款以 按账龄与整个存续期预期
风险组合    外的客户划分为信用风险客户组合     信用损失率对照表计提
                                               参考历史信用损失经验，
                                               结合当前状况以及对未来
性质组合    90 天以内的应收外汇款
                                               经济情况的预期计量坏账
                                               准备

      2、应收款项及合同资产计提减值准备的原因

     本次应收账款、应收票据及合同资产计提减值准备均按公司应收款项减值准
备之会计政策计提，主要原因如下：

    石材销售结算与工程项目关联密切，受国内外新冠疫情、宏观经济环境、项

目进展缓慢及客户整体资金状况等因素的影响，货款结算周期不同程度延长致使

石材销售的应收账款账龄变长。

    根据应收账款及减值准备相关会计政策，公司已对期末应收账款进行必要的

风险评估，认为应收账款整体风险可控，但应收款项账龄的变长，客观上会导致

应收款项回收风险加大，公司按会计政策计提的上述减值准备金额充分合理；同

时公司管理层已密切关注到应收账款增加及相关风险，并展开各类必要收款措施，

加强催收清欠力度。

    （二）存货减值准备

    1、公司存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存

货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合

同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计

提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已

计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    2、存货计提跌价准备的原因

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存

货跌价准备。产成品、库存商品和需经过加工的材料存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的存货按类别

提取存货跌价准备。
       （三）无形资产减值准备

       1、公司无形资产跌价准备的计提方法

       本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果无

形资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

       资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

       可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将

无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计

期间不得转回。

       2、无形资产计提跌价准备的原因

       对于采矿权证到期在资产负债表日前未续证的采矿权，基于谨慎性原则，按

其账面净值全额计提资产减值准备。

       四、董事会审计委员会关于计提信用减值准备及资产减值准备的说明

       董事会审计委员会认为：本次信用减值准备及资产减值准备计提遵照并符合

《企业会计准则》、公司相关会计政策的规定以及公司资产实际情况，本次计提

减值准备基于谨慎性原则，公允的反映了截止 2021 年 12 月 31 日公司财务状况、

资产价值及经营成果。

       五、独立董事关于计提信用减值准备及资产减值准备的独立意见

       独立董事认为：本次计提信用减值准备及资产减值准备采用稳健的会计原则，

依据充分合理，决策程序合法合规，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能

客观公允反映公司截止 2021 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果；

且公司本次计提信用减值准备及资产减值准备符合公司的实际情况，不存在损害

公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提信用减值准备及

资产减值准备。

       六、董事会关于计提信用减值准备及资产减值准备的说明
       董事会认为：本次信用减值准备及资产减值准备计提遵照并符合《企业会计

准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提信用减值准备及资产减值准备基于
谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止 2021 年 12 月 31 日公司财务状况、

资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理

性。

       七、监事会关于计提信用减值准备及资产减值准备的说明

       监事会经审议认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定计提信用减值准

备及资产减值准备，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司的资

产状况，董事会就该事项的决策程序合法，同意本次计提信用减值准备及资产减

值准备。

       八、备查文件

       1.   经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议；

       2.   经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议；

       3.   独立董事关于第四届董事会第二十六次会议相关事项的独立意见。

   特此公告。



                                             厦门万里石股份有限公司董事会

                                                           2022 年 2 月 14 日