深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
2024 年半年度报告
【2024 年 8 月】
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人孟宇亮、主管会计工作负责人孟宇亮及会计机构负责人(会计
主管人员)陈冬青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不代表公
司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此
保持足够的风险认识，并且理解计划、预测和承诺之间的差异，敬请投资者
注意投资风险。
公司已在本报告中详细阐述公司可能存在的风险，详情请查阅本报告中
第三节“管理层讨论与分析”中第十部分“公司面临的风险和应对措施”。
敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9
第四节 公司治理 ........................................................................................................................ 22
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................ 24
第六节 重要事项 ........................................................................................................................ 25
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................... 31
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................ 35
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................ 36
第十节 财务报告 ........................................................................................................................ 37
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）载有公司法定代表人签名并盖章的 2024 年半年度报告及摘要原件；
（四）其他有关资料；
（五）上述文件置备于公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、发行人 指 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
深圳超声 指 深圳市和科达超声设备有限公司
苏州水处理 指 苏州市和科达水处理科技有限公司
深圳精密部件 指 深圳市和科达精密部件有限公司
瑞和成 指 益阳市瑞和成控股有限公司
控股股东、丰启智远 指 深圳市丰启智远科技有限公司
深圳市汇和富企业管理有限公司（曾用名：深圳市
深圳汇和富 指
汇添富资产管理有限公司）
杭州都诚管理咨询有限公司（曾用名：浙江亿诚创
杭州都诚 指
业投资有限公司）
阜阳天创 指 阜阳天创科技有限公司
益阳高新投 指 益阳高新产业投资有限公司
前海众悦 指 深圳前海众悦天成投资合伙企业(有限合伙)
董事会 指 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司监事会
股东大会 指 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司股东大会
公司章程 指 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
深交所 指 深圳证券交易所
报告期、本报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
报告期末、期末 指 2024 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 和科 股票代码 002816
变更前的股票简称（如有） 和科达
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
公司的中文简称（如有） 和科达
公司的外文名称（如有） ShenZhen Hekeda Precision Cleaning Equipment Co.,LTD.
公司的法定代表人 孟宇亮
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟宇亮（代行） 王萌
深圳市龙华区大浪街道华荣路 294 号 深圳市龙华区大浪街道华荣路 294 号
联系地址
和科达工业园 和科达工业园
电话 0755-27048451 0755-27048451
传真 不适用 不适用
电子信箱 hekedazqb@hkd-jm.com hekedazqb@hkd-jm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 18,417,664.13 41,068,539.92 -55.15%
归属于上市公司股东的净利
-22,619,381.75 -22,104,926.30 -2.33%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -28,820,382.19 -22,330,684.89 -29.06%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-41,319,747.34 -63,955,646.34 35.39%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.2262 -0.2210 -2.35%
稀释每股收益（元/股） -0.2262 -0.2210 -2.35%
加权平均净资产收益率 -8.56% -6.76% -1.80%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 325,297,646.10 351,975,356.84 -7.58%
归属于上市公司股东的净资
252,889,037.93 275,508,419.68 -8.21%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
59,556.10
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
21,794.12
常经营业务密切相关、符合国家政策
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规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,220,028.85
备转回
主要为针对深圳汇和富应收款项债务
债务重组损益 3,856,365.45
重组收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
43,256.16
支出
少数股东权益影响额（税后） 0.24
合计 6,201,000.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事精密清洗设备以及水处理设备的研发、设计、生产与销售，以满足客户在
工业生产中各个环节的各类精密清洗及水处理需求，是国内主要的工业精密清洗设备制造企业。为实现
多元化经营，降低经营风险，公司 2023 年新增线束业务，主要从事生产与销售，取得显著成效。
1、精密清洗设备
公司自成立以来始终致力于工业精密清洗设备的研发制造，目前拥有超声波清洗、平板清洗、喷淋
清洗、碳氢清洗等多种精密清洗设备的设计研发能力，是国内精密清洗设备行业的领先企业之一，能够
根据不同行业不同客户不同产品的各类清洗需求，提供整套精密清洗解决方案。
报告期内受外部环境、行业下游需求减弱等因素的影响，公司客户对于固定资产投资的意愿有所下
降，同时国内精密清洗设备企业数量较多，价格竞争较为激烈。公司为摆脱困境，实现产品向高端精密
清洗设备转型，于近年开始逐步减少中低端清洗设备占比，优化内部业务及研发架构，并逐步进军半导
体清洗行业，故报告期内该部分营业收入较以前年度减少。
2、水处理设备
公司于 2003 年成立子公司深圳市和科达水处理设备有限公司，进军水处理领域，研发生产超纯水
反渗透、中水回用等水处理设备。公司主要产品包括纯水生产设备、污水处理设备和中水回用设备等。
纯水处理设备由预处理系统、膜分离系统、精处理系统三大部分组成，主要功能为去除水中能导电
的游离态的金属离子，又将水中不容易导电的胶体物质、颗粒杂质及有机物的含量去除到非常低，纯水
设备所生产的纯水电阻率最高可达到 18.25MΩ.CM（25℃），能够满足电子、电力、电镀、食品、半导
体、生物、制药、石油、化工、钢铁、玻璃等领域对纯水的水质需求。
废水处理系统主要由芬顿反应系统、物化反应系统、高密反应系统、生化反应系统、RO 膜分离系
统、污泥处理系统和蒸发器系统等部分组成。主要功能是经过去除各类 SS、总磷、总氮、铜、镍、磷、
COD 等污染物的处理后，达到当地环保排放标准。
超纯水设备是消费电子、平板显示、太阳能光伏、薄膜电池等行业生产过程中的关键配套设备。其
工作原理是将原水通过多级过滤，分离出水中的杂质及离子，使水变得更纯净，满足工业生产需求。中
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水回用设备主要用于工业污水及废水处理，其原理是通过“多介质过滤器、活性炭过滤器、超滤系统以
及反渗透系统”进行废水处理，系统的主要处理单元为超滤和反渗透，超滤作为反渗透的主要前处理，
再利用反渗透进行脱盐处理，以达到废水回收再利用。污水处理系统可应用于消费电子及化工等多种行
业，其原理是针对不同的污染因子，采用不同的处理工艺，去除水中有害成分，达到国家或者行业排放
标准，不对环境产生破坏。
公司精密清洗设备和水处理设备应用行业广泛，包括消费电子、平板显示、汽车零部件、光伏、装
备制造、家电、航天航空、光学、半导体等行业。
从细分领域看，工业精密清洗设备和水处理设备所处行业属于非标准化定制行业，是工业生产的配
套行业，其行业周期与下游行业经营状况、技术革新、固定资产投资密切相关。但由于工业精密清洗设
备和水处理设备应用行业广泛，覆盖了从基础工业到战略新兴行业的众多领域，可以在一定程度上平衡
各个行业之间的周期波动。因此本细分行业周期性并不十分明显。鉴于公司所处细分行业属于非标准化
定制行业，由客户提出清洗或水处理要求，厂商按照客户的清洗对象和要求制造精密清洗或水处理设备，
并负责安装和维护。行业内企业均采用“按单定制生产”的专业配套制造经营模式。
3、线束产品
线束包含各类电气线束和连接器，是汽车制造和电子设备制造中不可或缺的重要组成部分。国内线
束行业自 20 世纪 80 年代末开始起步，经过多年发展，已经成为全球线束行业的重要产地和市场。随着
汽车和电子设备产业的不断发展，对线束的需求也不断增加，市场规模不断扩大。国内线束行业在技术
研发和制造工艺上也取得了长足的进步，一些大型线束制造企业通过不断提升产品的质量和性能壮大自
身规模，行业竞争格局逐渐明朗。
公司于 2023 年成立控股子公司深圳市和科达精密部件有限公司，进军线束生产领域，致力于为新
能源、汽车、储能、光伏和工业机器人行业提供高质量的线束产品，公司产品涵盖新能源线束、汽车线
束、储能线束，光伏及工业机器人线束。目前已交付的产品主要应用于新能源动力电池和储能、医疗器
械、消费电子及工业设备电源控制器等领域。报告期内，公司积极拓展销售渠道，开发优质客户，不断
提升市场占有率，实现营业收入 1,407.59 万元，取得显著成效。
在未来，公司将继续提高产品质量和性能，不断扩大产品线束的应用领域；扩大销售渠道，提高市
场占有率；加强客户关系管理，以确保客户满意度和忠诚度；加强与供应商和合作伙伴的合作，共同推
动产业链的优化和升级，实现协同发展；持续关注新能源、汽车、储能、光伏和工业机器人行业的发展
动向，紧跟行业趋势，不断提升自身的核心竞争力。
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二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争能力持续增强，未曾发生核心经营管理团队或核心关键技术人员离职的情
形；也没有因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形。公司通过
持续积累与沉淀，使核心竞争力得到进一步的巩固及强化，主要核心竞争优势如下：
（一）技术优势
公司始终秉承“科技创新、品质第一、客户至上、诚信服务”的经营理念，致力于工业精密清洗设
备的研发制造，凭借日益精进的技术与强大的产研能力，率先发展成为研发、设计、制造为一体的现代
化大型超声波清洗设备和配套设备生产企业。公司致力于工业精密清洗设备的研发制造，坚持科技创新
战略，积极提升企业自主创新能力，着重技术、销售、品质、研发人员的培养，在技术上不断突破，有
利于提升公司技术竞争力。
（二）客户优势
公司拥有稳定优质的客户群体和丰富的配套经验，能够根据不同行业不同客户不同产品的各类清洗
需求，提供整套精密清洗解决方案，有效帮助客户提升产品性能，延长产品寿命，实现清洁生产。公司
通过多年的经营，凭借稳定的产品质量和良好的售后服务，在业内形成了良好的口碑和较高的行业知名
度，公司积累了丰富的客户资源，与各个产业领先企业建立长期合作关系。
（三）管理优势
公司管理人员对行业具有深刻的理解，能够基于公司的实际情况、行业发展水平和市场需求制定适
合公司的长远战略规划。核心管理团队均是从公司基层成长起来，对公司和团队有高度的认同感，相关
行业经验丰富，是国内精密清洗行业最富有战斗力的团队之一。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期验收订单
营业收入 18,417,664.13 41,068,539.92 -55.15%
减少所致
主要系本期收入减少
营业成本 18,002,771.98 34,531,866.00 -47.87%
所致
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主要系本期维修费增
销售费用 2,779,587.98 1,933,797.01 43.74%
加所致
管理费用 16,964,721.09 22,485,043.08 -24.55%
主要系本期租赁利息
财务费用 164,107.57 -430,257.59 138.14%
支出增加所致
主要系本期子公司深
圳精密部件确认的递
所得税费用 -809,786.13 -1,321,114.44 38.70%
延所得税资产增加所
致
主要系本期研发投入
研发投入 1,220,907.96 1,812,487.78 -32.64%
减少所致
主要系本期支付的税
经营活动产生的现金 费减少及收到的其他
-41,319,747.34 -63,955,646.34 35.39%
流量净额 与经营活动有关的现
金增加所致
投资活动产生的现金 主要系本期支付的投
-26,356,173.00 -2,841,496.78 -827.55%
流量净额 资增加所致
筹资活动产生的现金 主要系本期支付的租
-1,419,704.00 -111,456.00 -1,173.78%
流量净额 赁费增加所致
现金及现金等价物净
-69,095,559.67 -66,905,834.49 -3.27%
增加额
主要系本期房产税减
税金及附加 91,847.48 503,219.46 -81.75%
少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 18,417,664.13 100% 41,068,539.92 100% -55.15%
分行业
主营业务收入 15,978,263.34 86.76% 36,781,222.73 89.56% -56.56%
其他业务收入 2,439,400.79 13.24% 4,287,317.19 10.44% -43.10%
分产品
清洗产品 819,918.67 4.45% 5,701,211.17 13.88% -85.62%
水处理产品 1,082,413.69 5.88% 31,080,011.56 75.68% -96.52%
线束产品 14,075,930.98 76.43% 100.00%
其他业务收入 2,439,400.79 13.24% 4,287,317.19 10.44% -43.10%
分地区
华东地区 1,750,379.84 9.50% 28,252,800.74 68.80% -93.80%
华南地区 14,717,016.03 79.91% 3,270,336.77 7.96% 350.02%
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华中地区 364,054.20 1.98% 21,287.89 0.05% 1,610.15%
华北地区 61,569.93 0.15% -100.00%
西北地区 11,946.90 0.03% -100.00%
西南地区 1,573,789.29 8.54% 9,329,443.80 22.72% -83.13%
东北地区 12,424.77 0.07% 8,761.06 0.02% 41.82%
境外 112,392.83 0.27% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
主营及其他业务 18,417,664.13 18,002,771.98 2.25% -55.15% -47.87% -13.67%
分产品
清洗产品 819,918.67 824,623.42 -0.57% -85.62% -84.48% -7.37%
水处理产品 1,082,413.69 1,171,589.44 -8.24% -96.52% -95.60% -22.52%
线束产品 14,075,930.98 14,801,617.77 -5.16% 100.00% 100.00% -5.16%
其他业务收入 2,439,400.79 1,204,941.35 50.61% -43.10% -53.21% 10.68%
分地区
华东地区 1,750,379.84 900,246.81 48.57% -93.80% -96.43% 37.75%
华南地区 14,717,016.03 15,440,911.73 -4.92% 350.02% 645.79% -41.61%
西南地区 1,573,789.29 1,229,711.79 21.86% -83.13% -82.67% -2.07%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,839,032.14 -11.53% 主要系债务重组收益 否
按公司减值政策计提
资产减值 -447,558.94 1.82% 的存货跌价损失及合 是
同资产减值损失
主要系收到的违约金
营业外收入 45,361.43 -0.18% 罚款及无需支付的款 否
项
营业外支出 2,105.27 -0.01% 主要系滞纳金 否
按公司信用政策计提
应收账款、其他应收
信用减值 -6,343,251.23 25.76% 是
款、应收票据坏账损
失
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主要系收到的政府补
其他收益 30,648.16 -0.12% 否
助及个税手续费返还
主要系使用权资产处
资产处置收益 59,556.10 -0.24% 否
置收益
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系销售商
品、提供劳务
收到的现金减
货币资金 18,551,865.37 5.70% 89,620,520.22 25.46% -19.76%
少及投资支付
的现金增加所
致
应收账款 80,736,530.22 24.82% 85,616,559.98 24.32% 0.50%
合同资产 9,847,922.93 3.03% 10,834,105.37 3.08% -0.05%
存货 91,207,868.95 28.04% 72,477,370.50 20.59% 7.45%
主要系新增投
长期股权投资 40,809,194.11 12.55% 17,826,527.42 5.06% 7.49%
资所致
固定资产 9,613,983.99 2.96% 9,529,510.94 2.71% 0.25%
主要系在建工
在建工程 5,008,849.55 1.54% 7,277,865.36 2.07% -0.53% 程结转至长期
待摊费用所致
使用权资产 10,000,569.98 3.07% 13,622,789.65 3.87% -0.80%
合同负债 16,781,507.12 5.16% 15,830,651.50 4.50% 0.66%
主要系租赁付
租赁负债 7,983,147.47 2.45% 11,661,690.69 3.31% -0.86%
款所致
主要系本期期
末未到期及到
应收票据 3,090,373.41 0.95% 6,371,600.00 1.81% -0.86% 期未终止确认
的银行票据减
少所致
应收款项融资 2,636,176.08 0.81% 1,567,835.96 0.45% 0.36%
主要系押金保
其他应收款 36,045,964.98 11.08% 23,877,014.17 6.78% 4.30%
证金增加所致
主要系在建工
长期待摊费用 7,294,832.43 2.24% 5,046,319.63 1.43% 0.81% 程结转至长期
待摊费用所致
主要系本期确
认子公司深圳
递延所得税资产 992,253.17 0.31% 182,449.83 0.05% 0.26% 精密部件递延
所得税资产增
加所致
主要系预付设
其他非流动资产 925,575.23 0.28% 162,212.38 0.05% 0.23%
备款增加所致
主要系增值税
应交税费 129,233.13 0.04% 3,374,008.64 0.96% -0.92%
减少所致
其他应付款 2,351,606.92 0.72% 409,140.33 0.12% 0.60% 主要系应付投
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资款所致
主要系已背书
未终止确认的
其他流动负债 411,217.41 0.13% 5,179,234.96 1.47% -1.34%
应收票据减少
所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买 本期出售 其他变
项目 期初数 价值变动 累计公允价 期末数
的减值 金额 金额 动
损益 值变动
金融资产
应收款项
1,567,835.96 2,636,176.08
融资
上述合计 1,567,835.96 2,636,176.08
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节“财务报告”之附注“31、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,484,500.00 37,005,000.00 -93.29%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
公司 司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类
型
一般经营项目是：工
控软件、嵌入式软件
的开发、设计和销
深圳 售；货物及技术进出
市和 口；自有房屋租赁。
科达 子 （法律、行政法规禁
超声 公 止的项目除外；法 29,000,000 106,929,452.51 89,289,696.00 1,706,653.04 -3,410,221.78 -3,412,313.26
设备 司 律、行政法规限制的
有限 项目须取得许可后方
公司 可经营），许可经营
项目是：系列超声波
清洗机、超声波焊接
机、工业用冷水机、
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
电脑控制机械及相关
设备、工控软件、嵌
入式软件生产。
研发、生产、销售：
水处理设备、工业纯
水机、超滤机、电离
再生装置及配件；承
接各种大中型水处理
项目的设计、制作、
苏州
安装（涉及资质的凭
市和
资质证书经营）。工
科达
子 控软件、嵌入式软件
水处
公 的开发、设计与销 20,000,000 74,311,089.95 24,775,292.16 1,980,815.00 -3,920,745.32 -3,920,745.32
理科
司 售。自营和代理各类
技有
商品及技术的进出口
限公
业务（国家限定企业
司
经营或禁止进出口的
商品和技术除外）。
（依法须经批准的项
目，经相关部门批准
后方可开展经营活
动）
一般经营项目是：电
力电子元器件制造；
电力电子元器件销
售；五金产品制造；
五金产品批发；五金
产品零售；计算机软
硬件及外围设备制
造；计算机软硬件及
辅助设备批发；计算
机软硬件及辅助设备
零售；互联网设备销
售；光纤销售；光纤
制造；计算器设备制
造；电气信号设备装
置制造；电气信号设
深圳
备装置销售；电气设
市和
备销售；机械电气设
科达 子
备制造；机械电气设
精密 公 10,000,000 40,486,444.09 4,106,361.37 14,522,611.47 -3,252,586.89 -2,439,439.80
备销售；电力设施器
部件 司
材制造；配电开关控
有限
制设备制造；配电开
公司
关控制设备销售；电
工器材销售；电子产
品销售；变压器、整
流器和电感器制造；
电容器及其配套设备
制造；电力行业高效
节能技术研发；配电
开关控制设备研发；
五金产品研发；电容
器及其配套设备销
售；集成电路设计；
专业设计服务；工业
设计服务；电工机械
专用设备制造；汽车
零部件及配件制造；
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
汽车零部件再制造；
汽车装饰用品销售；
新能源汽车换电设施
销售；新能源汽车电
附件销售；汽车零配
件零售；汽车零部件
研发；气体、液体分
离及纯净设备制造；
轴承、齿轮和传动部
件制造；电子元器件
与机电组件设备制
造；半导体器件专用
设备制造；工业自动
控制系统装置制造；
仪器仪表销售；电子
元器件与机电组件设
备销售；橡胶制品制
造；橡胶制品销售；
新能源汽车生产测试
设备销售；工业自动
控制系统装置销售；
工业控制计算机及系
统销售；电机及其控
制系统研发；信息系
统集成服务；智能控
制系统集成；人工智
能通用应用系统；模
具销售；模具制造；
电动汽车充电基础设
施运营；技术服务、
技术开发、技术咨
询、技术交流、技术
转让、技术推广；小
微型客车租赁经营服
务；家用电器零配件
销售；汽车销售；机
械设备销售；通讯设
备销售；环境保护专
用设备销售；货物进
出口；技术进出口。
（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活
动），许可经营项目
是：进出口代理；货
物进出口。电线、电
缆制造；建设工程施
工。（依法须经批准
的项目，经相关部门
批准后方可开展经营
活动，具体经营项目
以相关部门批准文件
或许可证件为准）
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
和科彩宜（深圳）智能设备有限公司 投资设立 暂无重大影响
和科达（深圳）科技有限公司 注销 暂无重大影响
深圳市和然飞企业管理中心（有限合伙） 投资设立 暂无重大影响
主要控股参股公司情况说明
公司于 2023 年成立控股子公司深圳市和科达精密部件有限公司，进军线束生产领域，主要生产新能源线束、汽车
线束、储能线束，光伏及工业机器人线束。深圳市和科达精密部件有限公司报告期数据详见附注十、“重要非全资子公
司的主要财务信息”。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、下游客户固定资产投资放缓的风险
公司主营业务为精密清洗设备的研发、设计、生产与销售，以满足客户在工业生产中各个环节的各
类精密清洗需求。公司的产品作为工业生产设备，公司业绩的增长主要依赖于下游客户订单增加扩大产
能，追加固定资产投资。公司产品应用行业广泛，下游客户遍布各个工业领域。如果下游重点客户因市
场需求增速放缓，不再持续扩建生产线，固定资产投资放缓会导致公司订单减少，公司或将面临业绩下
滑的风险。
2、核心管理和技术人才流失的风险
本行业产品具有明显的非标准定制化特点，非标定制产品需要根据客户清洗对象、清洗标准定制，
设备厂商不但需要掌握清洗设备的相关技术，还要求理解客户产品生产的流程及工艺特点，这要求厂商
拥有一支业务素质高、经验丰富的销售、技术研发、生产和售后服务队伍，核心管理和技术人才是公司
长期保持竞争优势的重要保障。随着中国制造的升级，企业间对中高端人才的竞争日趋激烈，公司或将
面临核心管理和技术人才流失导致业绩下滑的风险。
3、市场竞争加剧的风险
公司是国内领先的精密清洗设备生产商，具有较强的市场竞争力。随着工业技术的不断进步以及产
品加工精密程度的提高，精密清洗设备的应用领域不断扩展，精密清洗设备需求持续增加，吸引了大量
国内外同行加大投资扩大产能。目前行业内大多数企业是从事低端的普通清洗设备的制造，企业规模较
小、技术水平较低，缺乏自主创新能力，产品主要应用在传统工业领域，产品附加值低，市场竞争激烈。
19
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
若公司不能持续研发适应市场的产品，改进生产工艺，提高生产效率，公司或将面临毛利率和业绩下滑
的风险。
4、应收账款发生坏账或收款周期延长的风险
如果未来下游客户发生业绩下滑或者竞争加剧导致资金紧张的情况，公司或将面临应收账款坏账或
者收款周期延长的风险。
5、下游行业与客户生产工艺发生变化导致经营业绩下滑的风险
随着应用领域不断拓展，客户对精密清洗设备也提出了更高的技术要求，不仅要求单一清洗技术的
性能提升，还要求结合多种清洗技术以提升清洗效率和洁净程度。下游客户要求的不断提升对精密清洗
设备厂商既是机遇也是挑战，一些掌握多种清洗技术、拥有持续研发能力，能够紧跟下游客户产业升级
步伐的厂商将脱颖而出。本公司产品是根据下游行业与客户的生产工艺特点订制生产，当下游行业与客
户生产工艺的变化导致重新设计生产线时，客户则需要购置新的清洗设备，如果本公司不能及时根据客
户新的生产工艺研发生产出满足客户需求的清洗设备时，或将面临客户流失导致公司业绩下滑的风险。
6、产品质量的风险
在平板显示、光伏、汽车零部件、消费电子等精密制造行业中，由于客户产品科技含量高，生产过
程对自动化和洁净程度要求均比较高，因此清洗设备供应商需要具备较强的技术储备和长期的设计生产
经验。公司产品为高度非标产品，每一台设备均根据不同客户的生产工艺要求制造，并与客户的生产线
匹配，不具有通用型，从而使公司所处行业的进入壁垒大大提高，但是同时加大公司产品质量控制的难
度，从而使公司面临产品质量问题导致经营业绩下滑的风险。
7、下游客户延迟验收的风险
公司产品在完成加工制造并经调试和检验合格后运达客户现场，进行设备安装和现场调试，然后与
客户一起完成设备验收。由于公司产品通常是客户整条生产线的组成部分，可能存在客户自身主体工程
尚未完工、配套条件不足以及其他设备供应商供货不及时等情况，倘若客户未能将上述情况及时与公司
进行沟通，导致公司的产品虽然送达客户生产场地，但没有进行安装调试，公司产品只能以结构件、加
工件及配套件的状态暂存于客户处。同时，客户如果无法尽快解决上述问题，很可能造成对公司产品的
延迟验收，致使公司无法及时确认相应的销售收入，从而对公司业绩产生不利影响。
8、质保金逾期不能收回风险
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司的产品大多为高度非标产品，每套设备均根据客户的需求进行定制，并与客户的生产线匹配，
不具有通用型，同时也加大了售后维护的难度。因此，客户通常在合同中约定 1-2 年的质保期，期间由
公司向其提供技术维护及支持服务，导致公司质保金的回款周期相对较长。虽然造成上述质保金逾期未
及时收回的原因并非由于公司产品质量问题或逾期交货所致，且公司应收账款坏账计提比例比较谨慎，
客户发生违约的风险亦较低，但如果客户经营状况发生重大变化或公司对质保金的催收力度不够，仍存
在质保金超期不能收回的可能，进而影响公司的经营业绩。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
《2024 年第一次临时
股东大会决议公告》
（公告编号：2024-01
0）刊登于《中国证券
2024 年第一次临
临时股东大会 35.19% 2024 年 02 月 21 日 2024 年 02 月 22 日 报》《证券时报》
时股东大会
《证券日报》《上海
证券报》及巨潮资讯
网（http://www.cninf
o.com.cn）
《2024 年第二次临时
股东大会决议公告》
（公告编号：2024-02
6）刊登于《中国证券
2024 年第二次临
临时股东大会 26.76% 2024 年 04 月 25 日 2024 年 04 月 26 日 报》《证券时报》
时股东大会
《证券日报》《上海
证券报》及巨潮资讯
网（http://www.cninf
o.com.cn）
《2023 年年度股东大
会决议公告》（公告
编号：2024-037）刊
登于《中国证券报》
2023 年年度股东
年度股东大会 30.58% 2024 年 05 月 21 日 2024 年 05 月 22 日 《证券时报》《证券
大会
日报》《上海证券
报》及巨潮资讯网（h
ttp://www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
22
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况公
司所属制造业行业，主营业务不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。公司及子公司在未来的生产经营
活动中，仍将认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防
治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不存在环境污染的情况，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司以“科技创新、品质第一、客户至上、诚信服务”为企业理念，把社会责任融入到公司的发展战略和经营管理中，
在重视经济发展的同时，将企业、社会、环境的发展和谐统一，坚持以人为本的理念，履行社会责任，为创建和谐社会
贡献自己的力量。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实
现股东、客户、员工、社会的共同发展。
1、股东和债权人权益保护：公司高度重视股东和债权人利益，建立较为完善的公司治理结构，不断完善内控制度。公司
严格按照监管部门相关法律、法规及规范性文件的要求及时、准确、完整地披露公司信息。此外，公司还通过投资者互
动平台、投资者联系电话、邮箱等方式，开展与投资者的交流互动，认真听取投资者建议并及时回答提问，转达有关建
议，提高了公司透明度和诚信度，保障全体股东合法权益，确保了广大投资者的知情权。
2、环境保护与可持续发展：公司高度重视环境保护工作，坚持可持续发展战略，认真贯彻落实习近平新时代发展理念，
严格遵守环境保护有关法律法规、规章和规范性文件要求，推进节能减排，不断优化公司产品结构和生产工艺，持续改
进污染防治措施，打造资源节约型和环境友好型企业，促进公司发展。
3、供应商、客户和消费者权益保护：公司一直坚持互利共赢的原则，与客户保持着良好交流并建立了长期稳定的合作关
系，为客户提供高质量的产品和优质的服务。公司一直严格把控供应链关口，为供应商创造良好的竞争环境。
4、职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，坚持“以人为本”的人才理念，切实保障职工
的合法权益，为职工缴纳社会保险，定期组织员工进行身体检查。
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
在本次股份转
让完成之日起
18 个月内，不
直接或间接转
让本次受让的
上市公司股
收购报告书或 份，同一实际
2022 年 09 月 2024 年 3 月 4
权益变动报告 丰启智远 股份限售承诺 控制人控制的 履行完毕
05 日 日
书中所作承诺 不同主体之间
进行转让不受
前述 18 个月
的限制，但应
当遵守《收购
管理办法》的
相关规定。
资产重组时所
作承诺
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
其他承诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
25
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
涉案金 诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本情 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结
额（万 裁)判决 披露日期 披露索引
况 预计负债 裁)进展 果及影响
元） 执行情况
2022年12月，公司 根据双方签署的和 详见巨潮资
与深圳汇和富、东 解协议，被告深圳 讯网（http://
莞汇添富共同签署 汇和富分期偿还债 www.cninfo.
了关于转让东莞汇 务，在其如约及 com.cn/）披
添富100%股权及1 时、足额支付债务 露的《关于
截至2024
00%债务的《股权 的前提下，公司同 累计诉讼、
年7月，
转让合同》，同 意减免违约金及债 仲裁情况的
被告深圳
时，深圳汇和富为 务本金1000万元。 公告》（20
汇和富已
东莞汇添富及其子 调解结 由于调解期间对方 24-001）、
按和解协 2024年05月
公司对公司的723 3,287.35 否 案，部分 偿还500万元，故 《关于对部
议约定偿 08日
7.72万元债务提供 执行 经债务重组后对方 分应收款项
还第一笔
连带责任保证担保 需偿还的债务金额 进行债务重
债务，金
并承诺分期分笔偿 为1787.35万元。 组的公告》
额300万
还。 深圳汇和富分期还 （2024-02
元。
鉴于深圳汇和富及 款安排如下： 1）、《关
东莞汇添富逾期未 2024年7月31日前 于部分应收
偿还债务，公司于 偿还300万； 款项债务重
2023年12月向深圳 2024年10月31日前 组的进展公
市龙华区人民法院 偿还300万； 告》（2024-
26
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
提交了《民事起诉 2024年12月31日前 036）
状》，要求深圳汇 偿还400万；
和富偿还债务并赔 2025年3月31日前
偿逾期违约金。 还清剩余约7,873,5
30.89元。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成
诉讼(仲裁)进展 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债
影响 况
共 7 起：其中 3
起进入破产清 详见巨潮资讯
算，公司作为债 网（http://ww
权人正在债权申 w.cninfo.com.
公司或子公
报或等待分配债 不构成重大 部分执行完 2024 年 01 cn/）披露的
司起诉他人 1,216.73 否
权；2 起已申请强 影响 毕 月 16 日 《关于累计诉
未结案件
制执行但尚未执 讼、仲裁情况
行完毕；2 起已开 的公告》（20
庭完毕，待仲裁 24-001）
委/法院裁判
详见巨潮资讯
网）http://ww
共 4 起：其中 2 w.cninfo.com.
公司或子公
起公司撤诉结 不构成重大 部分执行完 2024 年 01 cn/）披露的
司起诉他人 114.35 否
案；2 起法院已判 影响 毕 月 16 日 《关于累计诉
已结案件
决公司胜诉 讼、仲裁情况
的公告》（20
24-001）
详见巨潮资讯
网（http://ww
共 1 起：为劳动
w.cninfo.com.
他人起诉公 争议纠纷，已调
不构成重大 2024 年 01 cn/）披露的
司或子公司 16 否 解结案，公司已 已履行完毕
影响 月 16 日 《关于累计诉
已结案件 全额支付完毕调
讼、仲裁情况
解款项
的公告》（20
24-001）
共 1 起：为劳动
他人起诉公 争议纠纷，公司
司或子公司 56.23 否 同时提出反诉， 无 无 不适用
未结案件 目前该案件已开
庭待裁决
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
1、阜阳天创代丰启智远及其他被告清偿与安徽新集之债务，阜阳天创代丰启智远及其他被告清偿与益阳高新投之债
务。目前该两笔债务丰启智远正与阜阳天创积极沟通处置中。具体信息详见公司于 2024 年 3 月 9 日在指定信息披露媒体
发布的《关于控股股东部分股份被司法再冻结的公告》（公告编号：2024-014）
27
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2、丰启智远收购公司控制权的资金来源之一为阜阳赋颖科泉投资中心（有限合伙）借款，截止目前本次借款已逾期，
双方针对此事项正在友好协商中。具体信息详见公司于 2024 年 3 月 9 日在指定信息披露媒体发布的《关于控股股东部分
股份被司法再冻结的公告》（公告编号：2024-014）。
3、丰启智远为瑞和成对前海众悦的债务承担连带保证责任。由于瑞和成未及时还款，前海众悦就借款保证合同纠纷
向法院提起诉讼，根据法院判决：丰启智远对瑞和成质押的公司 500 万股股份拍卖、变卖所得价款，在清偿瑞和成对前
海众悦应承担债务的部分后的剩余债务，就瑞和成仍不能清偿的部分向前海众悦承担二分之一的赔偿责任。具体信息详
见公司于 2024 年 3 月 22 日在指定信息披露媒体发布的《关于持股 5%以上股东股份质押、被冻结事项的进展公告》（公
告编号：2024-016）。
4、公司实际控制人赵丰先生收到《行政处罚决定书》，北京证监局对其处以 150 万元罚款。同时因涉嫌内幕交易，中
国证监会决定对赵丰进行立案，目前仍处于立案调查期间。具体信息详见公司于 2023 年 12 月 6 日、2024 年 8 月 10 日在指
定信息披露媒体发布的《关于公司实际控制人收到中国证券监督管理委员会立案告知书、行政处罚事先告知书的公告》
（公告编号：2023-054）、《关于公司实际控制人收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2024-049）。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
租金支付 租赁面积 不含税租金
承租人 出租人 租赁场地 租赁开始日 租赁期 月租金（元） 税率
方式 ㎡ （元）
上海市浦东
租赁期 5 年，自 2023
新区杨高南
年 7 月 15 日起至 202
深圳和科 路 1996-2000
每 6 个月 8 年 7 月 14 日止，
达精密清 上海岩晴 号 10 号楼 10
支付一次 （其中免租期 16 天，
洗设备股 企业管理 1 室（除 102 2023/7/15 915.20 236,617.33 9% 217,080.12
租金,先付 自 2023 年 7 月 15 日
份有限公 有限公司 室）、11 号
后用 起至 2023 年 7 月 31
司 楼全幢、12
日）。每 2 年租金递
号楼 101 室
增 5% 。
(除 102 室)
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司因 2022 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值，且扣除与主营业务无关的业务收
入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于 1 亿元，触及《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年
修订）》第 9.3.1 条的规定，公司股票自 2023 年 4 月 28 日起被实施退市风险警示（股票简称前冠以
“*ST”字样）。
公司 2023 年度实现营业收入 14,404.06 万元，营业收入扣除与主营业务无关的业务收入和不具备
商业实质的收入后为 13,826.80 万元；归属于上市公司股东的净利润-6,258.01 万元，归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润为-7,984.30 万元；归属于上市公司股东的所有者权益为 27,550.84 万元。
对照《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》的相关规定自查，公司不存在第 9.3.11 条
任一情形，亦不存在《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》规定的其他需要实施退市
风险警示或其他风险警示的情形。因此，公司根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修
订）》第 9.3.7 条和第 9.3.8 条，向深圳证券交易所申请撤销对公司股票交易的“退市风险警示”。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
30
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售
0 0.00% 0 0.00%
条件股份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他
内资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
然人持股
4、外资
持股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
100,000,000 100.00% 100,000,000 100.00%
条件股份
1、人民
100,000,000 100.00% 100,000,000 100.00%
币普通股
2、境内
上市的外资 0 0.00% 0 0.00%
股
3、境外
上市的外资 0 0.00% 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总
100,000,000 100.00% 100,000,000 100.00%
数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
31
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
4,762 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限
报告期末 报告期内 质押、标记或冻结情况
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数
通股数量 情况 股份状态 数量
量 量
深圳市丰启 质押 11,304,237
境内非国
智远科技有 16.00% 16,000,000 0 0 16,000,000
有法人 冻结 7,873,763
限公司
境内自然
宋建波 5.03% 5,034,300 0 0 5,034,300 不适用 0
人
益阳市瑞和 质押 5,000,000
境内非国
成控股有限 5.00% 5,003,330 -408,717 0 5,003,330
有法人 冻结 5,003,330
公司
境内自然
张旭 4.46% 4,460,000 0 0 4,460,000 不适用 0
人
浙江亿诚创
境内非国
业投资有限 3.45% 3,450,000 0 0 3,450,000 不适用 0
有法人
公司
境内自然
王珠松 2.45% 2,450,000 -68,800 0 2,450,000 不适用 0
人
境内自然
何平 1.14% 1,136,300 1,136,300 0 1,136,300 不适用 0
人
境内自然
杨婉妮 1.06% 1,060,100 1,060,100 0 1,060,100 不适用 0
人
32
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
境内自然
刘勇 0.98% 981,300 192,800 0 981,300 不适用 0
人
境内自然
周颖余 0.93% 926,400 21,400 0 926,400 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 除公司控股股东丰启智远与公司原控股股东瑞和成不存在一致行动关系，公司未知前 10 名
致行动的说明 普通股股东是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市丰启智远科技有
16,000,000 人民币普通股 16,000,000
限公司
宋建波 5,034,300 人民币普通股 5,034,300
益阳市瑞和成控股有限
5,003,330 人民币普通股 5,003,330
公司
张旭 4,460,000 人民币普通股 4,460,000
浙江亿诚创业投资有限
3,450,000 人民币普通股 3,450,000
公司
王珠松 2,450,000 人民币普通股 2,450,000
何平 1,136,300 人民币普通股 1,136,300
杨婉妮 1,060,100 人民币普通股 1,060,100
刘勇 981,300 人民币普通股 981,300
周颖余 926,400 人民币普通股 926,400
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
除公司控股股东丰启智远与原控股股东瑞和成不存在一致行动关系，公司未知前 10 名无限
名无限售条件普通股股
售流通股股东之间及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致
东和前 10 名普通股股东
行动关系。
之间关联关系或一致行
动的说明
公司股东王珠松通过普通证券账户持有公司股票 0 股，通过华宝证券股份有限公司客户信用
前 10 名普通股股东参与
交易担保证券账户持有公司股票 2,450,000 股，合计持有公司股票 2,450,000 股；公司股东周
融资融券业务情况说明
颖余通过普通证券账户持有公司股票 77,200 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担
（如有）（参见注 4）
保证券账户持有公司股票 849,200 股，合计持有公司股票 926,400 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
36
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,551,865.37 89,620,520.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,090,373.41 6,371,600.00
应收账款 80,736,530.22 85,616,559.98
应收款项融资 2,636,176.08 1,567,835.96
预付款项 1,166,830.77 1,356,255.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,045,964.98 23,877,014.17
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 91,207,868.95 72,477,370.50
其中：数据资源
合同资产 9,847,922.93 10,834,105.37
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,151,226.13 5,364,109.26
流动资产合计 249,434,758.84 297,085,371.23
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 40,809,194.11 17,826,527.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,613,983.99 9,529,510.94
在建工程 5,008,849.55 7,277,865.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,000,569.98 13,622,789.65
无形资产 1,217,628.80 1,242,310.40
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 7,294,832.43 5,046,319.63
递延所得税资产 992,253.17 182,449.83
其他非流动资产 925,575.23 162,212.38
非流动资产合计 75,862,887.26 54,889,985.61
资产总计 325,297,646.10 351,975,356.84
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 40,106,773.02 33,662,497.81
预收款项
合同负债 16,781,507.12 15,830,651.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,691,294.23 2,328,427.31
应交税费 129,233.13 3,374,008.64
其他应付款 2,351,606.92 409,140.33
其中：应付利息
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,320,831.95 2,177,565.22
其他流动负债 411,217.41 5,179,234.96
流动负债合计 63,792,463.78 62,961,525.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,983,147.47 11,661,690.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 99,411.74 114,705.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,082,559.21 11,776,396.55
负债合计 71,875,022.99 74,737,922.32
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 205,260,049.24 205,260,049.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,545,141.41 13,545,141.41
一般风险准备
未分配利润 -65,916,152.72 -43,296,770.97
归属于母公司所有者权益合计 252,889,037.93 275,508,419.68
少数股东权益 533,585.18 1,729,014.84
所有者权益合计 253,422,623.11 277,237,434.52
负债和所有者权益总计 325,297,646.10 351,975,356.84
法定代表人：孟宇亮 主管会计工作负责人：孟宇亮 会计机构负责人：陈冬青
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 359,536.87 42,393,304.47
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,200.00 100,000.00
应收账款 18,390,666.96 23,755,945.16
应收款项融资 480,000.00 946,163.82
预付款项 47,710.39 56,495.14
其他应收款 103,775,655.51 83,445,667.27
其中：应收利息
应收股利
存货 56,759,825.48 57,172,000.39
其中：数据资源
合同资产 1,670,100.00 1,905,851.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,902,556.68 4,317,143.69
流动资产合计 185,428,251.89 214,092,571.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 102,161,531.84 102,447,968.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,734,487.26 4,205,990.26
在建工程 1,304,046.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,877,107.07 14,521,696.30
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,535,238.06 72,248.97
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 119,308,364.23 122,551,950.46
资产总计 304,736,616.12 336,644,521.91
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
40
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,360,697.94 21,989,494.64
预收款项
合同负债 13,632,115.44 13,726,805.69
应付职工薪酬 418,946.90 916,701.31
应交税费 30,187.67 55,789.63
其他应付款 40,153,532.07 51,421,845.10
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,360,366.87 2,212,746.07
其他流动负债 70,274.47 82,584.22
流动负债合计 75,026,121.36 90,405,966.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,920,616.62 12,619,986.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 99,411.74 114,705.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,020,028.36 12,734,692.58
负债合计 84,046,149.72 103,140,659.24
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,482,461.36 232,482,461.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,083,139.95 12,083,139.95
未分配利润 -123,875,134.91 -111,061,738.64
所有者权益合计 220,690,466.40 233,503,862.67
负债和所有者权益总计 304,736,616.12 336,644,521.91
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
41
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 18,417,664.13 41,068,539.92
其中：营业收入 18,417,664.13 41,068,539.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,223,944.06 60,836,155.74
其中：营业成本 18,002,771.98 34,531,866.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 91,847.48 503,219.46
销售费用 2,779,587.98 1,933,797.01
管理费用 16,964,721.09 22,485,043.08
研发费用 1,220,907.96 1,812,487.78
财务费用 164,107.57 -430,257.59
其中：利息费用 236,161.67 78,865.92
利息收入 172,330.46 284,895.01
加：其他收益 30,648.16 256,745.19
投资收益（损失以“—”号填
2,839,032.14 -26,023.01
列）
其中：对联营企业和合营
-1,017,333.31 -25,660.63
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
7,871.22
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-6,343,251.23 -3,652,253.60
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-447,558.94 -245,610.50
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
59,556.10 -13,726.36
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -24,667,853.70 -23,440,612.88
加：营业外收入 45,361.43 125,191.15
减：营业外支出 2,105.27 110,619.01
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
-24,624,597.54 -23,426,040.74
列）
42
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 -809,786.13 -1,321,114.44
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -23,814,811.41 -22,104,926.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”
-23,814,811.41 -22,104,926.30
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“—”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-22,619,381.75 -22,104,926.30
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号
-1,195,429.66
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -23,814,811.41 -22,104,926.30
归属于母公司所有者的综合收益总
-22,619,381.75 -22,104,926.30
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,195,429.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2262 -0.2210
（二）稀释每股收益 -0.2262 -0.2210
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孟宇亮 主管会计工作负责人：孟宇亮 会计机构负责人：陈冬青
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 1,231,671.15 2,244,674.26
43
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：营业成本 578,672.16 2,002,706.26
税金及附加 3,499.17 31,317.97
销售费用 176,848.70 634,960.56
管理费用 10,002,928.08 13,774,462.21
研发费用 7,500.00 1,009,656.48
财务费用 336,287.70 56,454.51
其中：利息费用 263,166.92 38,366.62
利息收入 25,184.64 27,837.68
加：其他收益 21,409.87 126,571.86
投资收益（损失以“—”号填
3,697,502.26 -25,660.63
列）
其中：对联营企业和合营企
-159,121.89 -25,660.63
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-6,854,345.84 -549,782.41
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
135,641.13 -272,370.33
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
59,556.10 -13,888.09
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） -12,814,301.14 -16,000,013.33
加：营业外收入 904.87 7,947.05
减：营业外支出 9,640.18
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
-12,813,396.27 -16,001,706.46
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列） -12,813,396.27 -16,001,706.46
（一）持续经营净利润（净亏损以
-12,813,396.27 -16,001,706.46
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
44
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -12,813,396.27 -16,001,706.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1281 -0.1600
（二）稀释每股收益 -0.1281 -0.1600
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,181,814.88 31,052,225.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 64,749.47
收到其他与经营活动有关的现金 14,432,857.84 8,029,700.70
经营活动现金流入小计 36,614,672.72 39,146,675.68
购买商品、接受劳务支付的现金 25,292,119.09 28,958,015.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,679,641.11 15,574,942.37
支付的各项税费 3,548,996.66 18,639,142.41
支付其他与经营活动有关的现金 37,413,663.20 39,930,221.91
经营活动现金流出小计 77,934,420.06 103,102,322.02
经营活动产生的现金流量净额 -41,319,747.34 -63,955,646.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,090,750.00 27,811,037.65
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
11,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
45
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,090,750.00 27,822,037.65
购建固定资产、无形资产和其他长
3,846,923.00 663,534.43
期资产支付的现金
投资支付的现金 33,600,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,446,923.00 30,663,534.43
投资活动产生的现金流量净额 -26,356,173.00 -2,841,496.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,419,704.00 111,456.00
筹资活动现金流出小计 1,419,704.00 111,456.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,419,704.00 -111,456.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
64.67 2,764.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,095,559.67 -66,905,834.49
加：期初现金及现金等价物余额 76,008,613.37 119,707,796.85
六、期末现金及现金等价物余额 6,913,053.70 52,801,962.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,192,825.12 9,286,082.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,143,575.23 76,107,246.89
经营活动现金流入小计 32,336,400.35 85,393,329.82
购买商品、接受劳务支付的现金 3,112,184.56 10,464,938.65
支付给职工以及为职工支付的现金 3,303,063.98 6,434,835.85
支付的各项税费 12,519.97 9,750,274.01
支付其他与经营活动有关的现金 63,437,070.29 95,935,783.30
经营活动现金流出小计 69,864,838.80 122,585,831.81
经营活动产生的现金流量净额 -37,528,438.45 -37,192,501.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,597,332.34
取得投资收益收到的现金 258.70
处置固定资产、无形资产和其他长
4,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
46
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 258.70 15,601,332.34
购建固定资产、无形资产和其他长
23,977.00 327,112.43
期资产支付的现金
投资支付的现金 450,000.00 24,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 473,977.00 24,827,112.43
投资活动产生的现金流量净额 -473,718.30 -9,225,780.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,419,704.00
筹资活动现金流出小计 1,419,704.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,419,704.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
170.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,421,860.75 -46,418,111.57
加：期初现金及现金等价物余额 39,781,397.62 56,584,787.40
六、期末现金及现金等价物余额 359,536.87 10,166,675.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
100, 205, 13,5 275, 277,
43,2 1,72
一、上年期 000, 260, 45,1 508, 237,
96,7 9,01
末余额 000. 049. 41.4 419. 434.
70.9 4.84
00 24 1 68 52
7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
100, 205, 13,5 - 275, 1,72 277,
二、本年期
000, 260, 45,1 43,2 508, 9,01 237,
初余额
000. 049. 41.4 96,7 419. 4.84 434.
47
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
00 24 1 70.9 68 52
7
- - -
三、本期增 -
22,6 22,6 23,8
减变动金额 1,19
19,3 19,3 14,8
（减少以“— 5,42
81.7 81.7 11.4
”号填列） 9.66
5 5 1
- - -
-
22,6 22,6 23,8
（一）综合 1,19
19,3 19,3 14,8
收益总额 5,42
81.7 81.7 11.4
9.66
5 5 1
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
48
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
100, 205, 13,5 252, 253,
65,9 533,
四、本期期 000, 260, 45,1 889, 422,
16,1 585.
末余额 000. 049. 41.4 037. 623.
52.7 18
00 24 1 93 11
2
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
100, 205, 13,5 19,2 338, 338,
一、上年期 000, 260, 45,1 83,3 088, 088,
末余额 000. 049. 41.4 24.3 514. 514.
00 24 1 2 97 97
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
100, 205, 13,5 19,2 338, 338,
二、本年期 000, 260, 45,1 83,3 088, 088,
初余额 000. 049. 41.4 24.3 514. 514.
00 24 1 2 97 97
- - -
三、本期增
22,1 22,1 22,1
减变动金额
04,9 04,9 04,9
（减少以“—
26.3 26.3 26.3
”号填列）
0 0 0
- - -
22,1 22,1 22,1
（一）综合
04,9 04,9 04,9
收益总额
26.3 26.3 26.3
0 0 0
（二）所有
者投入和减
少资本
49
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
100, 205, 13,5 - 315, 315,
四、本期期 000, 260, 45,1 2,82 983, 983,
末余额 000. 049. 41.4 1,60 588. 588.
00 24 1 1.98 67 67
50
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
100,0 232,4 12,08 233,5
一、上年期 111,0
00,00 82,46 3,139. 03,86
末余额 61,73
0.00 1.36 95 2.67
8.64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
100,0 232,4 12,08 233,5
二、本年期 111,0
00,00 82,46 3,139. 03,86
初余额 61,73
0.00 1.36 95 2.67
8.64
三、本期增 - -
减变动金额 12,81 12,81
（减少以“— 3,396. 3,396.
”号填列） 27 27
- -
（一）综合 12,81 12,81
收益总额 3,396. 3,396.
27 27
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
51
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
100,0 232,4 12,08 220,6
四、本期期 123,8
00,00 82,46 3,139. 90,46
末余额 75,13
0.00 1.36 95 6.40
4.91
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
100,0 232,4 12,08 312,1
一、上年期 32,40
00,00 82,46 3,139. 59,52
末余额 6,071.
0.00 1.36 95 9.55
76
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 100,0 232,4 12,08 - 312,1
52
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
初余额 00,00 82,46 3,139. 32,40 59,52
0.00 1.36 95 6,071. 9.55
76
三、本期增 - -
减变动金额 16,00 16,00
（减少以“— 1,706. 1,706.
”号填列） 46 46
- -
（一）综合 16,00 16,00
收益总额 1,706. 1,706.
46 46
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
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（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
100,0 232,4 12,08 296,1
四、本期期 48,40
00,00 82,46 3,139. 57,82
末余额 7,778.
0.00 1.36 95 3.09
22
三、公司基本情况
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）统一社会信用代码号为
91440300683766012Q，法定代表人为孟宇亮。
公司注册地和总部地址：深圳市龙华区大浪街道浪口社区华荣路 294 号和科达工业园 2 栋 1 层-3 层。
公司主要业务：公司主要从事精密清洗设备的研发、设计、生产与销售，主要产品包括精密清洗（主要包括超声波
清洗、平板清洗、喷淋清洗、碳氢清洗等）、纯水生产设备、污水处理设备和中水回用设备等。同时，公司于 2023 年成
立控股子公司深圳市和科达精密部件有限公司，进军线束生产领域，主要生产新能源线束、汽车线束、储能线束，光伏
及工业机器人线束。
本财务报表由本公司董事会于 2024 年 8 月 26 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定
和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2023 年修订)
的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司业务稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经
营能力的重大不利风险。
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五、“11、金融
工具”、“23、投资性房地产”、“24、固定资产”、“29、无形资产”、“31、长期待摊费用”、“37、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的财务状况、
2024 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且
重要的单项计提坏账准备的应收款项
金额大于 500 万元
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且
重要的应收款项实际核销
金额大于 500 万元
合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的 30%以
合同负债账面价值发生重大变动
上且金额大于 500 万元
单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账款/其
重要的应付账款、其他应付款
他应付款总额的 10%以上且金额大于 500 万元
重要的在建工程 单项在建工程金额占资产总额≥5%
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占合并总收入≥10%
变更/调整金额占原合同额的 30%以上，且对本期收入影响
重要的合同变更
金额占本期收入总额的 10%以上
重要的投资活动 单项金额占资产总额≥10%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占总资产
重要的合营企业或联营企业 ≥10%，或来源于合营企业或联营企业的投资收益(损失以
绝对金额计算)占合并净利润的 10%以上
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行
的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或
发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的
初始确认金额。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具
的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单
位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对
控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
2 、投资主体的判断依据
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合
并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
3 、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、
被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，
包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性
等的基础上评估是否控制该结构化主体。
4 、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
5 、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整
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个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东
权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
6 、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并
资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。本公司购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7 、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润
表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
8 、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
9 、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1 、共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司
单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认
共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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2 、合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关
会计政策见本附注五“22、长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1 、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2 、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，
再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折
算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
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11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一
方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
1 、金融资产的分类、确认和计量
在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）本公司持有的债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借
贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内
(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资
等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在
一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了
消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资
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产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过
一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。
2）本公司的权益工具投资：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将
部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，
且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。
2 、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交
易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融
负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额
进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
3 、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权
益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后
者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工
具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种
商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债
的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得
或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；
本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配
作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
4 、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5 、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
6 、金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7 、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输
入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
8 、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项：
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项
融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、
应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收第三方的款项
应收账款组合 2 应收合并范围内关联方的款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收第三方的款项
其他应收款组合 2 应收合并范围内关联方的款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
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应收款项融资组合 2 应收账款
应收款项融资组合 3 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e、合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 应收第三方的未到期质保金
合同资产组合 2 应收合并范围内关联方的款项
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
f、长期应收款确定组合的依据如下：
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的 PPP 项目应收款、BT 项目款、土地一级开发款
以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
应收账款/合同资产：
账龄 计提比例
信用期以内 0.01%
信用期内至 1 年以内（含 1 年） 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 20.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 40.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 80.00%
5 年以上 100.00%
其他应收款：
账龄 计提比例
1 年以内 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 30.00%
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3 年以上 100.00%
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组
合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著
增加。
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④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务
人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种
减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
12、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“11、金融工具”。
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“11、金融工具”。
14、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，相关具体会计处理方式见本附注五、“11、金融工具”，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
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15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“11、金融工具”。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商
品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分
的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为
合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“11、金融工具”。
17、存货
1 、存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存
商品）、消耗性生物资产等。
2 、发出存货的计价方法
存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3 、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4 、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次摊销法核算。
5 、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为基础计算。
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本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，
本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
18、持有待售资产
1 、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产
直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了本公司合并中取
得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出
决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售
费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉
账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分
为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
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①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
2 、终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。
3 、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待
售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经
营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损
益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“11、金融工具”。
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22、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1 、初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实
际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交
换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2 、后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收
回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收
益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
3 、长期股权投资核算方法的转换
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①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），
按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制
或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新
增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按
照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处
置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股
权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个
别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有
关规定进行会计处理。
4 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组
参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
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②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况
来做出恰当的判断。
5 、长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产
中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
本公司的投资性房地产类别、折旧方法、折旧年限、预计残值率、年折旧率如下：
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75
本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、
无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋
及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固
定资产、无形资产或存货。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满
足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
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②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条
件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类
固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净
残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）固定资产处置
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
25、在建工程
1 、在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2 、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
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类别 转固标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要
求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外
房屋及建筑物
部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保
需安装调试的机器设备 持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设
备经过资产管理人员和使用人员验收。
26、借款费用
1 、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发
生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资
本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为
使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本公司暂停借款费用的资
本化。
2 、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
本公司资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款
存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
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29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
1、无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
1 、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在
年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 预计使用寿命
土地使用权 按土地使用权证登记年限
财务软件 3-5 年
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形
资产。
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使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综
合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确
定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确
定判断依据是否存在变化等。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
2 、研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费
用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入
研发支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，
本公司才予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶
段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段
具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值
测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资
产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产
组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允
价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行
分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认
相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的
受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合
同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
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本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受
益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的
成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本
和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本
是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利
息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公
司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
3、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
34、预计负债
1 、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。
2 、预计负债的计量方法
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本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相
关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期
内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工
具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本公司按照有利于职
工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优
先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利
息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时
收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权
益变动处理。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1 、一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户
转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金
对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商
品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
2、公司销售商品收入确认的具体原则
（1）产品销售收入：
产品销售收入为需要安装的设备的销售收入，本公司按合同（订单）的规定进行设计、加工制造并安装完成，客户
予以验收合格后，作为收入确认的时点。
（2）其他收入：
其他收入主要为不需要安装的配件及材料的销售收入，依据订单发出产品经客户签收后，确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下
列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用；
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同
价格中；
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出；
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过
一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取
得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计
入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
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2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相
关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府
补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本
费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其
他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。
企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
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按照应收金额计量的政府补助，本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
1、本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
2、本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递
延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的
账面价值。
3、本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
确认递延所得税资产。
4、本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
5、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一
项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不
重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1 、本公司作为承租人
A、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租
赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a 租赁负债的初始计量金额；
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c 本公司作为承租人发生的初始直接费用；
d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但
租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承
租人）增量借款利率作为折现率。
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租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的
资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，
并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致
未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折
现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租
赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本
公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
2 、本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公
司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、经营租赁的会计处理方法
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在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关
的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公
司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注五、“11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款
额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
D、租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融
资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入
当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折
现率或按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对
于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应
收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3 、售后租回交易
本公司按照本附注五、“37、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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A、本公司作为卖方及承租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详
见本附注五、“11、金融工具”。
B、本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出
租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、“11、金融工具”。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1 、股份回购
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
2 、分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
3 、安全生产费用
本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专
门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用
性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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4 、债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方
式等重新达成协议的交易。
A、本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面
价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按
照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面
价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》、《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿
债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
B、本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时
予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，按照下列原则以成本
计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、
运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债
权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定，
确认和计量重组债权。
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采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确
认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，
对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定
各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
5 、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资
产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本
进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初
始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉
及补价的，按照以下规定处理：①支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，
作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支
付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到
补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的
初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。涉及补价的，
按照下列规定进行处理：①支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为
换入资产的初始计量金额，不确认损益。②收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支
付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入
资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资
产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产
交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入
资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面
价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各
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项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各
项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量
的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供应税劳务 13%、9%、6%、
城市维护建设税 流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳超声 15%
本公司、苏州水处理 25%
除本公司、深圳超声、苏州水处理外的子公司、孙公司 20%
2、税收优惠
本公司下属子公司深圳市和科达超声设备有限公司于 2023 年 11 月取得了《高新技术企业证书》，认定有效期为 3
年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023 年－2025 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,980.37 6,097.37
银行存款 18,544,885.00 89,614,422.85
合计 18,551,865.37 89,620,520.22
其他说明
（1）报告期内因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
账户冻结资金 2,611,906.85
定期存单利息 38,811.67
合计 38,811.67 2,611,906.85
报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）银行存款中包含 1160 万元的定期存款，期末按到期利率计提利息，定期存款的本金及其利息在现金流量表中未作
为现金及现金等价物列示。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,525,075.91 5,813,000.00
商业承兑票据 565,297.50 558,600.00
合计 3,090,373.41 6,371,600.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,120,1 29,752. 3,090,3 6,401,0 29,400. 6,371,6
账准备 100.00% 0.95% 100.00% 0.46%
25.91 50 73.41 00.00 00 00.00
的应收
票据
其
中：
银行承 2,525,0 2,525,0 5,813,0 5,813,0
80.93% 90.81%
兑票据 75.91 75.91 00.00 00.00
商业承 595,050 29,752. 565,297 588,000 29,400. 558,600
19.07% 5.00% 9.19% 5.00%
兑票据 .00 50 .50 .00 00 .00
3,120,1 29,752. 3,090,3 6,401,0 29,400. 6,371,6
合计 100.00% 0.95% 100.00% 0.46%
25.91 50 73.41 00.00 00 00.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑票据 2,525,075.91
商业承兑票据 595,050.00 29,752.50 5.00%
合计 3,120,125.91 29,752.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
29,400.00 29,752.50 29,400.00 29,752.50
准备
合计 29,400.00 29,752.50 29,400.00 29,752.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 169,823.91
合计 169,823.91
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 69,732,943.35 62,523,656.51
1至2年 6,523,529.88 14,259,299.30
2至3年 10,065,572.09 11,598,772.77
3 年以上 70,411,666.06 74,620,985.39
3至4年 14,372,966.69 14,952,547.95
4至5年 1,714,662.10 7,832,850.71
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5 年以上 54,324,037.27 51,835,586.73
合计 156,733,711.38 163,002,713.97
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
50,093, 50,093, 50,208, 50,208,
账准备 31.96% 100.00% 30.80% 100.00%
808.75 808.75 561.60 561.60
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
106,639 25,903, 80,736, 112,794 27,177, 85,616,
账准备 68.04% 24.29% 69.20% 24.09%
,902.63 372.41 530.22 ,152.37 592.39 559.98
的应收
账款
其
中：
应收账
106,639 25,903, 80,736, 112,794 27,177, 85,616,
款组合 68.04% 24.29% 69.20% 24.09%
,902.63 372.41 530.22 ,152.37 592.39 559.98
1
156,733 75,997, 80,736, 163,002 77,386, 85,616,
合计 100.00% 48.49% 100.00% 47.48%
,711.38 181.16 530.22 ,713.97 153.99 559.98
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 2,404,570.00 2,404,570.00 2,404,570.00 2,404,570.00 100.00% 预计无法收回
客户二 1,920,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00 100.00% 预计无法收回
客户三 2,720,000.00 2,720,000.00 2,720,000.00 2,720,000.00 100.00% 预计无法收回
客户四 2,690,500.00 2,690,500.00 2,690,500.00 2,690,500.00 100.00% 预计无法收回
客户五 680,000.00 680,000.00 680,000.00 680,000.00 100.00% 预计无法收回
客户六 148,154.00 148,154.00 148,154.00 148,154.00 100.00% 预计无法收回
客户七 4,698,624.14 4,698,624.14 4,698,624.14 4,698,624.14 100.00% 预计无法收回
客户八 5,805,179.00 5,805,179.00 5,805,179.00 5,805,179.00 100.00% 预计无法收回
客户九 1,179,487.18 1,179,487.18 1,179,487.18 1,179,487.18 100.00% 预计无法收回
客户十 641,346.20 641,346.20 641,346.20 641,346.20 100.00% 预计无法收回
客户十一 429,437.00 429,437.00 429,437.00 429,437.00 100.00% 预计无法收回
客户十二 724,562.59 724,562.59 645,559.54 645,559.54 100.00% 预计无法收回
客户十三 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 100.00% 预计无法收回
客户十四 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 100.00% 预计无法收回
客户十五 291,992.00 291,992.00 291,992.00 291,992.00 100.00% 预计无法收回
客户十六 400,050.00 400,050.00 364,300.00 364,300.00 100.00% 预计无法收回
客户十七 1,093,600.00 1,093,600.00 1,093,600.00 1,093,600.00 100.00% 预计无法收回
客户十八 398,400.00 398,400.00 398,400.00 398,400.00 100.00% 预计无法收回
96
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客户十九 291,000.03 291,000.03 291,000.03 291,000.03 100.00% 预计无法收回
客户二十 383,010.00 383,010.00 383,010.00 383,010.00 100.00% 预计无法收回
客户二十一 467,000.00 467,000.00 467,000.00 467,000.00 100.00% 预计无法收回
客户二十二 614,000.00 614,000.00 614,000.00 614,000.00 100.00% 预计无法收回
客户二十三 246,150.78 246,150.78 246,150.78 246,150.78 100.00% 预计无法收回
客户二十四 847,200.00 847,200.00 847,200.00 847,200.00 100.00% 预计无法收回
客户二十五 839,197.78 839,197.78 839,197.78 839,197.78 100.00% 预计无法收回
客户二十六 156,999.80 156,999.80 157,000.00 157,000.00 100.00% 预计无法收回
客户二十七 403,925.64 403,925.64 403,925.64 403,925.64 100.00% 预计无法收回
客户二十八 116,991.46 116,991.46 116,991.46 116,991.46 100.00% 预计无法收回
客户二十九 146,684.00 146,684.00 146,684.00 146,684.00 100.00% 预计无法收回
客户三十 4,441,200.00 4,441,200.00 4,441,200.00 4,441,200.00 100.00% 预计无法收回
客户三十一 3,943,300.00 3,943,300.00 3,943,300.00 3,943,300.00 100.00% 预计无法收回
客户三十二 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 100.00% 预计无法收回
客户三十三 1,465,000.00 1,465,000.00 1,465,000.00 1,465,000.00 100.00% 预计无法收回
客户三十四 1,285,000.00 1,285,000.00 1,285,000.00 1,285,000.00 100.00% 预计无法收回
客户三十五 2,726,000.00 2,726,000.00 2,726,000.00 2,726,000.00 100.00% 预计无法收回
50,208,561.6 50,208,561.6 50,093,808.7 50,093,808.7
合计
0 0 5 5
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 1,703,418.70 170.34 0.01%
信用期内至 1 年以内（含 1
68,020,764.71 3,401,038.23 5.00%
年）
1 年至 2 年（含 2 年） 6,277,882.10 627,788.21 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 9,633,116.51 1,926,623.30 20.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 1,572,050.14 628,820.06 40.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 568,691.00 454,952.80 80.00%
5 年以上 18,863,979.47 18,863,979.47 100.00%
合计 106,639,902.63 25,903,372.41
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 50,208,561.6 50,093,808.7
-79,002.85 35,750.00
账准备 0 5
按组合计提坏 27,177,592.3 - 25,903,372.4
-20,100.00
账准备 9 1,254,119.98 1
77,386,153.9 - 75,997,181.1
合计 35,750.00 -20,100.00
9 1,333,122.83 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 42,979,806.32 8,180,000.00 51,159,806.32 30.62% 2,557,990.32
客户二 11,498,220.00 11,498,220.00 6.88% 11,498,220.00
客户三 7,790,414.36 7,790,414.36 4.66% 389,520.72
客户四 6,871,522.87 6,871,522.87 4.11% 343,576.14
客户五 5,805,179.00 5,805,179.00 3.47% 5,805,179.00
合计 74,945,142.55 8,180,000.00 83,125,142.55 49.74% 20,594,486.18
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
10,366,200.0 10,904,823.5 10,834,105.3
合同质保金 518,277.07 9,847,922.93 70,718.13
0 0 7
10,366,200.0 10,904,823.5 10,834,105.3
合计 518,277.07 9,847,922.93 70,718.13
0 0 7
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
98
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
10,366, 518,277 9,847,9 10,904, 70,718. 10,834,
计提坏 100.00% 5.00% 100.00% 0.65%
200.00 .07 22.93 823.50 13 105.37
账准备
其中：
合同资
10,366, 518,277 9,847,9 10,904, 70,718. 10,834,
产组合 100.00% 5.00% 100.00% 0.65%
200.00 .07 22.93 823.50 13 105.37
1
10,366, 518,277 9,847,9 10,904, 70,718. 10,834,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 0.65%
200.00 .07 22.93 823.50 13 105.37
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 660.00 0.07 0.01%
信用期外-1 年以内（含 1
10,365,540.00 518,277.00 5.00%
年）
合计 10,366,200.00 518,277.07
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同质保金 447,558.94
合计 447,558.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
99
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合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
2,636,176.08 1,567,835.96
合收益的应收票据
合计 2,636,176.08 1,567,835.96
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
100
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（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 651,323.75
合计 651,323.75
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 36,045,964.98 23,877,014.17
合计 36,045,964.98 23,877,014.17
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
101
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
102
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫社保及公积金 109,345.88 97,103.52
押金及保证金 28,513,388.00 6,148,388.00
处置子公司待偿还债务 17,873,530.89 32,313,588.59
其他 302,110.53 2,295,338.27
合计 46,798,375.30 40,854,418.38
103
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 28,512,191.30 10,391,450.05
1至2年 1,849,865.40 2,057,180.62
2至3年 16,051,018.60 28,000,987.71
3 年以上 385,300.00 404,800.00
3至4年 30,500.00
5 年以上 354,800.00 404,800.00
合计 46,798,375.30 40,854,418.38
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
计提坏
账准备
其中：
合计
按单项计提坏账准备类别个数：0
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 820,609.91 16,156,794.30 16,977,404.21
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
104
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期计提 995,034.96 8,936,765.45 9,931,800.41
本期转回 2,220,028.85 2,220,028.85
本期转销
本期核销
其他变动 -13,936,765.45 -13,936,765.45
2024 年 6 月 30 日余
1,815,644.87 8,936,765.45 10,752,410.32
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
-
按单项计提坏 16,156,794.3
8,936,765.45 2,220,028.85 13,936,765.4 8,936,765.45
账准备 0
5
按组合计提坏
820,609.91 995,034.96 1,815,644.87
账准备
-
16,977,404.2 10,752,410.3
合计 9,931,800.41 2,220,028.85 13,936,765.4
1 2
5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
105
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 押金保证金 20,000,000.00 1 年以内 42.74% 1,000,000.00
处置子公司待偿
客户二 17,873,530.89 1-2 年，2-3 年 38.19% 8,936,765.45
还债务
客户三 押金保证金 5,900,000.00 1 年以内 12.61% 295,000.00
客户四 押金保证金 1,460,888.00 1 年以内 3.12% 73,044.40
客户五 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.14% 50,000.00
合计 46,234,418.89 98.80% 10,354,809.85
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
无
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,164,340.77 99.79% 1,356,255.77 100.00%
1至2年 2,490.00 0.21%
合计 1,166,830.77 1,356,255.77
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额
额的比例(%)
供应商一 250,000.00 21.43
供应商二 157,578.00 13.50
供应商三 153,600.00 13.16
供应商四 94,000.00 8.06
供应商五 80,321.00 6.88
合计 735,499.00 63.03
106
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
23,062,976.1 22,576,017.3 16,224,788.1 15,737,829.3
原材料 486,958.80 486,958.80
6 6 3 3
73,077,438.8 66,567,111.4 63,678,875.5 56,739,541.1
在产品 6,510,327.39 6,939,334.34
2 3 1 7
库存商品 2,064,740.16 2,064,740.16
98,205,155.1 91,207,868.9 79,903,663.6 72,477,370.5
合计 6,997,286.19 7,426,293.14
4 5 4 0
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 486,958.80 486,958.80
在产品 6,939,334.34 429,006.95 6,510,327.39
合计 7,426,293.14 429,006.95 6,997,286.19
本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准备的
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 原因
用其生产的库存商品成本与可
原材料 变现净值孰低 不适用 出售
用其生产的库存商品成本与可 出售及继续加工至库存商
在产品 变现净值孰低 不适用 品并出售
库存商品 成本与可变现净值孰低 不适用 出售
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
107
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
报告期期末存货余额中无利息资本化金额。
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,200,726.31 2,771,331.41
预缴企业所得税 102,555.03 89,485.96
待摊服务费 847,944.79 2,503,291.89
合计 6,151,226.13 5,364,109.26
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
108
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
109
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
110
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
111
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其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
上海
煦谋
17,82 - 17,66
国际
6,527 159,1 7,405
贸易
.42 21.89 .53
有限
公司
深圳
远荣
半导 24,00 - 23,14
体设 0,000 858,2 1,788
备有 .00 11.42 .58
限公
司
-
17,82 24,00 40,80
1,017
小计 6,527 0,000 9,194
,333.
.42 .00 .11
31
-
17,82 24,00 40,80
1,017
合计 6,527 0,000 9,194
,333.
.42 .00 .11
31
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
112
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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 9,613,983.99 9,529,510.94
合计 9,613,983.99 9,529,510.94
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 11,931,301.01 17,571,204.07 3,675,313.62 3,257,798.90 36,435,617.60
2.本期增加 857,212.42 314,788.62 1,172,001.04
113
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金额
（1）购
857,212.42 314,788.62 1,172,001.04
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 11,931,301.01 18,428,416.49 3,675,313.62 3,572,587.52 37,607,618.64
二、累计折旧
1.期初余额 11,111,376.58 10,476,159.20 2,435,157.66 2,579,763.35 26,602,456.79
2.本期增加
80,225.64 790,088.61 137,791.42 79,422.32 1,087,527.99
金额
（1）计
80,225.64 790,088.61 137,791.42 79,422.32 1,087,527.99
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 11,191,602.22 11,266,247.81 2,572,949.08 2,659,185.67 27,689,984.78
三、减值准备
1.期初余额 303,649.87 303,649.87
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 303,649.87 303,649.87
四、账面价值
1.期末账面
739,698.79 6,858,518.81 1,102,364.54 913,401.85 9,613,983.99
价值
2.期初账面
819,924.43 6,791,395.00 1,240,155.96 678,035.55 9,529,510.94
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
114
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,078,451.33 513,520.70 564,930.63
电子设备 199,826.93 187,129.98 12,696.95
合计 1,278,278.26 700,650.68 577,627.58
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,008,849.55 7,277,865.36
合计 5,008,849.55 7,277,865.36
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 5,008,849.55 5,008,849.55 5,973,818.57 5,973,818.57
零星工程 1,304,046.79 1,304,046.79
合计 5,008,849.55 5,008,849.55 7,277,865.36 7,277,865.36
115
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
116
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,821,288.70 14,821,288.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额 2,674,206.77 2,674,206.77
租赁变更 2,674,206.77 2,674,206.77
4.期末余额 12,147,081.93 12,147,081.93
二、累计折旧
1.期初余额 1,198,499.05 1,198,499.05
2.本期增加金额 1,290,441.20 1,290,441.20
（1）计提 1,290,441.20 1,290,441.20
3.本期减少金额 342,428.30 342,428.30
（1）处置 342,428.30 342,428.30
4.期末余额 2,146,511.95 2,146,511.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,000,569.98 10,000,569.98
2.期初账面价值 13,622,789.65 13,622,789.65
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
无
117
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,372,876.00 805,754.70 3,178,630.70
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 2,372,876.00 805,754.70 3,178,630.70
二、累计摊销
1.期初余额 1,130,565.60 805,754.70 1,936,320.30
2.本期增加
24,681.60 24,681.60
金额
（1）计
24,681.60 24,681.60
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 1,155,247.20 805,754.70 1,961,001.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
118
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,217,628.80 1,217,628.80
价值
2.期初账面
1,242,310.40 1,242,310.40
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
119
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（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房屋及建筑
物改良支出及其 5,046,319.63 3,310,113.35 1,061,600.55 7,294,832.43
他
合计 5,046,319.63 3,310,113.35 1,061,600.55 7,294,832.43
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 3,122,564.85 780,641.21 703,585.00 175,896.25
坏账准备 846,447.82 211,611.96 26,214.33 6,553.58
租赁负债 10,000,569.98 2,500,142.50 13,622,789.65 3,405,697.41
合计 13,969,582.65 3,492,395.67 14,352,588.98 3,588,147.24
120
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 10,000,569.98 2,500,142.50 13,622,789.65 3,405,697.41
合计 10,000,569.98 2,500,142.50 13,622,789.65 3,405,697.41
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,500,142.50 992,253.17 3,405,697.41 182,449.83
递延所得税负债 2,500,142.50 3,405,697.41
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
无
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 925,575.23 925,575.23 162,212.38 162,212.38
合计 925,575.23 925,575.23 162,212.38 162,212.38
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
因诉讼被
定期存款 定期存款 2,611,906 2,611,906
货币资金 38,811.67 38,811.67 冻结 冻结的银
利息 利息 .85 .85
行存款
121
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已背书未 已背书未 已背书未 已背书未
169,823.9 169,823.9 终止确认 终止确认 5,063,000 5,063,000 终止确认 终止确认
应收票据
1 1 的应收票 的应收票 .00 .00 的应收票 的应收票
据 据 据 据
208,635.5 208,635.5 7,674,906 7,674,906
合计
8 8 .85 .85
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
122
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36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 30,910,906.96 21,211,222.67
工程设备款 479,015.15 2,506,746.47
安装服务费 3,832,383.02 6,102,633.71
外协加工费及其他 4,884,467.89 3,841,894.96
合计 40,106,773.02 33,662,497.81
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,351,606.92 409,140.33
合计 2,351,606.92 409,140.33
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
123
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 50,000.00 50,000.00
往来款及其他 301,606.92 359,140.33
投资款 2,000,000.00
合计 2,351,606.92 409,140.33
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 16,781,507.12 15,830,651.50
合计 16,781,507.12 15,830,651.50
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
124
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变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,718,247.24 9,866,368.39 9,913,233.27 1,671,382.36
二、离职后福利-设定
13,341.57 698,313.81 691,743.51 19,911.87
提存计划
三、辞退福利 596,838.50 532,451.00 1,129,289.50
合计 2,328,427.31 11,097,133.20 11,734,266.28 1,691,294.23
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,670,835.31 9,036,652.33 9,076,856.19 1,630,631.45
和补贴
2、职工福利费 137,629.01 137,629.01
3、社会保险费 8,292.80 261,828.99 258,914.42 11,207.37
其中：医疗保险
8,085.80 209,191.34 206,416.12 10,861.02
费
工伤保险
207.00 23,339.68 23,200.33 346.35
费
生育保险
29,297.97 29,297.97
费
4、住房公积金 5,661.00 305,144.65 302,356.65 8,449.00
5、工会经费和职工教
33,458.13 125,113.41 137,477.00 21,094.54
育经费
合计 1,718,247.24 9,866,368.39 9,913,233.27 1,671,382.36
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,937.28 669,048.02 662,676.82 19,308.48
2、失业保险费 404.29 29,265.79 29,066.69 603.39
合计 13,341.57 698,313.81 691,743.51 19,911.87
其他说明
无
125
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41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,042,851.89
企业所得税 35.80
个人所得税 44,309.35 58,582.21
城市维护建设税 140,636.67
教育费附加 60,272.86
地方教育附加 40,181.91
房产税 60,077.54
土地使用税 17,076.02
印花税 7,770.22 31,447.30
合计 129,233.13 3,374,008.64
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,320,831.95 2,177,565.22
合计 2,320,831.95 2,177,565.22
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 241,393.50 116,234.96
已背书未终止确认的应收票据 169,823.91 5,063,000.00
合计 411,217.41 5,179,234.96
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面 溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 是否
面值 值计 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额 违约
提利 销
126
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息
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
127
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 11,335,464.92 15,587,538.45
未确认融资费用 -1,031,485.50 -1,748,282.54
一年内到期的租赁负债 -2,320,831.95 -2,177,565.22
合计 7,983,147.47 11,661,690.69
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
128
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 114,705.86 15,294.12 99,411.74 政府补助
合计 114,705.86 15,294.12 99,411.74
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
100,000,00 100,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
129
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
205,260,049.24 205,260,049.24
价）
合计 205,260,049.24 205,260,049.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,545,141.41 13,545,141.41
合计 13,545,141.41 13,545,141.41
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -43,296,770.97 19,283,324.32
调整后期初未分配利润 -43,296,770.97 19,283,324.32
加：本期归属于母公司所有者的净利
-22,619,381.75 -62,580,095.29
润
期末未分配利润 -65,916,152.72 -43,296,770.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,978,263.34 16,797,830.63 36,781,222.73 31,956,565.29
其他业务 2,439,400.79 1,204,941.35 4,287,317.19 2,575,300.71
合计 18,417,664.13 18,002,771.98 41,068,539.92 34,531,866.00
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
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按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 402.65 22,231.89
教育费附加 287.60 15,879.93
房产税 60,077.54 381,859.16
土地使用税 17,076.02 44,076.50
印花税 14,003.67 39,171.98
合计 91,847.48 503,219.46
其他说明：
无
132
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63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,043,141.56 11,134,902.33
折旧与摊销 2,047,651.26 1,522,350.42
办公及咨询费 4,517,725.81 8,330,864.01
差旅费 286,704.61 139,207.00
车辆费 97,926.79 92,537.13
业务招待费 329,494.95 479,847.36
租赁费 154,292.89 31,985.97
使用权资产折旧 1,290,441.20 5,394.41
其他 197,342.02 747,954.45
合计 16,964,721.09 22,485,043.08
其他说明
无
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 470,116.78 917,308.28
职工薪酬 599,327.27 514,549.82
维修费 1,468,560.05 345,700.99
业务招待费 171,830.10 44,585.08
广告展览费 18,867.92 26,760.52
办公及咨询费 26,111.12 48,045.67
车辆费 5,096.22 179.24
其他 19,678.52 36,667.41
合计 2,779,587.98 1,933,797.01
其他说明：
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 508,644.27 758,311.04
物料消耗 36,421.58 342,292.17
其他 675,842.11 711,884.57
合计 1,220,907.96 1,812,487.78
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
133
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减：利息收入 172,330.46 284,895.01
汇兑损益 66,764.54 -323,730.52
租赁利息 236,161.67 149,780.09
手续费及其他 33,511.82 28,587.85
合计 164,107.57 -430,257.59
其他说明
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 15,294.12 15,294.12
与收益相关的政府补助 6,500.00 221,486.41
代扣个人所得税手续费返还 8,854.04 19,964.66
合计 30,648.16 256,745.19
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
无
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 7,871.22
合计 7,871.22
其他说明：
无
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,017,333.31 -25,660.63
处置交易性金融资产取得的投资收益 -362.38
债务重组收益 3,856,365.45
合计 2,839,032.14 -26,023.01
其他说明
无
134
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -352.50 36,105.00
应收账款坏账损失 1,368,872.83 -3,047,524.86
其他应收款坏账损失 -7,711,771.56 -640,833.74
合计 -6,343,251.23 -3,652,253.60
其他说明
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 -447,558.94 -245,610.50
合计 -447,558.94 -245,610.50
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -13,726.36
使用权资产处置收益 59,556.10
合计 59,556.10 -13,726.36
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金、罚款收入 44,452.00 117,224.00 44,452.00
无需支付的款项及其他 909.43 7,967.15 909.43
合计 45,361.43 125,191.15 45,361.43
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
税收滞纳金 10.45 10.45
赔偿支出 57,091.21
135
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非流动资产毁损报废损失 790.60
其他 2,094.82 52,737.20 2,094.82
合计 2,105.27 110,619.01 2,105.27
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17.21 4,795.61
递延所得税费用 -809,803.34 -1,325,910.05
合计 -809,786.13 -1,321,114.44
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -24,624,597.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,156,149.39
子公司适用不同税率的影响 590,706.60
调整以前期间所得税的影响 17.21
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 96,965.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,756,173.99
亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -97,499.68
所得税费用 -809,786.13
其他说明
无
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
136
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备用金、押金、保证金 4,600,000.00 100,000.00
利息收入 42,768.79 393,860.01
政府补助 6,500.00 221,486.41
往来款项及其他 9,783,589.05 7,314,354.28
合计 14,432,857.84 8,029,700.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 2,099,938.38 1,405,987.70
管理费用支出 7,660,909.84 7,001,797.63
制造费用支出 49,816.24 347,168.38
营业外支出 2,105.23 100,978.83
财务费用-手续费 22,671.57 27,957.35
投标保证金支出 26,965,000.00 25,130,000.00
支付往来款及其他 613,221.94 5,916,332.02
合计 37,413,663.20 39,930,221.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
长期应付款支出 111,456.00
租赁费及租赁保证金支出 1,419,704.00
合计 1,419,704.00 111,456.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -23,814,811.41 -22,104,926.30
加：资产减值准备 6,790,810.17 3,897,864.10
固定资产折旧、油气资产折
1,087,527.99 3,221,142.04
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,290,441.20 78,702.22
无形资产摊销 24,681.60 93,774.00
长期待摊费用摊销 1,061,600.55 677,608.74
处置固定资产、无形资产和其
-59,556.10 13,888.09
他长期资产的损失（收益以“－”号
138
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填列）
固定资产报废损失（收益以
597.34
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-7,871.22
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
228,881.91 215,266.99
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,839,032.14 -362.38
列）
递延所得税资产减少（增加以
-809,803.34 -1,325,910.05
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-18,730,498.45 16,519,812.08
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-68,726,158.42 13,968,507.29
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
63,176,169.10 -79,203,739.28
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -41,319,747.34 -63,955,646.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,913,053.70 52,801,962.36
减：现金的期初余额 76,008,613.37 119,707,796.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,095,559.67 -66,905,834.49
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,913,053.70 76,008,613.37
其中：库存现金 6,980.37 6,097.37
可随时用于支付的银行存款 6,906,073.33 76,002,516.00
三、期末现金及现金等价物余额 6,913,053.70 76,008,613.37
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
货币资金 2,611,906.85
货币资金 38,811.67 计提的尚未收到的利息
定期存款 11,600,000.00 11,000,000.00 三个以上且计划持有至到期
合计 11,638,811.67 13,611,906.85
其他说明：
无
（7） 其他重大活动说明
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
140
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无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,453.84
其中：美元 1,466.83 7.1268 10,453.80
欧元
港币
日元 1.00 0.044738 0.04
应收账款 7,882,745.75
其中：美元 1,015,488.89 7.1268 7,237,186.21
欧元
港币
日元 14,429,781.00 0.044738 645,559.54
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 10,575,574.07
其中：美元 1,285,419.94 7.1268 9,160,930.80
港币 304,660.10 0.91268 278,057.18
台湾元 5,196,275.50 0.2187309138 1,136,586.09
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期发生额
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租赁费用 17,107.98
合计 17,107.98
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
无
84、其他
无
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 508,644.27 758,311.04
物料消耗 36,421.58 342,292.17
其他 675,842.11 711,884.57
合计 1,220,907.96 1,812,487.78
其中：费用化研发支出 1,220,907.96 1,812,487.78
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
142
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预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
无
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
143
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或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
被合并方 企业合并 构成同一 合并日的 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间
合并日
名称 中取得的 控制下企 确定依据 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方
144
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权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
入 利润
其他说明：
无
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
145
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2024 年 1 月，经深圳市市场监督管理局登记批准设立子公司和科彩宜（深圳）智能设备有限公司；
（2）2024 年 1 月，经深圳市市场监督管理局登记批准注销子公司和科达（深圳）科技有限公司；
（3）2024 年 6 月，经深圳市市场监督管理局登记批准设立子公司深圳市和然飞企业管理中心（有限合伙）。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市和科
5,000,000. 同一控制下
达电镀设备 深圳 深圳 工业 100.00%
00 合并
有限公司
深圳市和科
29,000,000 同一控制下
达超声设备 深圳 深圳 工业 99.00% 1.00%
.00 合并
有限公司
深圳市和科
20,000,000 同一控制下
达水处理设 深圳 深圳 工业 99.00% 1.00%
.00 合并
备有限公司
苏州市和科
20,000,000 同一控制下
达水处理科 苏州 苏州 工业 100.00%
.00 合并
技有限公司
苏州市海吉
5,000,000. 同一控制下
自动化控制 苏州 苏州 工业 100.00%
00 合并
有限公司
和科达（深
10,000,000
圳）科技有 深圳 深圳 工业 100.00% 投资设立
.00
限公司
146
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
和科达（阜
1,000,000. 软件和信息
阳）软件有 阜阳 阜阳 99.00% 1.00% 投资设立
00 技术服务业
限责任公司
和科达科技
3,000,000.
（成都）有 成都 成都 工业 100.00% 投资设立
00
限公司
上海和科硕
5,000,000. 软件和信息
咨询管理有 上海 上海 100.00% 投资设立
00 技术服务业
限公司
深圳市和科
5,000,000. 资本市场服
达投资有限 深圳 深圳 100.00% 投资设立
00 务
公司
深圳市和科
10,000,000
达新能源科 深圳 深圳 工业 99.00% 1.00% 投资设立
.00
技有限公司
科朋达（上
5,500,000.
海）能源科 上海 上海 工业 51.00% 投资设立
00
技有限公司
深圳市和科
2,000,000.
达新材料有 深圳 深圳 工业 100.00% 投资设立
00
限公司
深圳市和科
10,000,000
达精密部件 深圳 深圳 工业 51.00% 投资设立
.00
有限公司
和科达（阜
30,000,000
阳）精密设 阜阳 阜阳 工业 99.00% 1.00% 投资设立
.00
备有限公司
和科彩宜
（深圳）智 3,000,000.
深圳 深圳 工业 40.00% 11.00% 投资设立
能设备有限 00
公司
深圳市和然
飞企业管理 1,500,000. 信息咨询服
深圳 深圳 20.00% 投资设立
中心（有限 00 务
合伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳市和科达精密部
49.00% -1,195,325.50 0.00 533,117.07
件有限公司
147
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳
市和
科达 28,54 11,94 40,48 35,36 1,018 36,38 4,355 10,99 15,34 7,394 1,405 8,799
精密 4,300 2,143 6,444 1,584 ,498. 0,082 ,341. 0,376 5,717 ,473. ,443. ,916.
部件 .46 .63 .09 .50 22 .72 69 .20 .89 30 42 72
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳市和
- -
科达精密 14,522,61 3,204,107
2,439,439 2,439,439
部件有限 1.47 .81
.80 .80
公司
其他说明：
无
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
148
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
149
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
150
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营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 40,809,194.11 17,974,339.37
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,017,333.31 -25,660.63
--综合收益总额 -1,017,333.31 -25,660.63
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
151
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4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 114,705.86 15,294.12 99,411.74 与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 6,500.00 221,486.41
其他说明：
无
152
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标
和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的
合理性。本公司审计部也会持续关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1 、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2 、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险
和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行短期借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公
司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市
场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合
理平衡。截至 2024 年 6 月 30 日，公司暂无借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
153
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,453.84
其中：美元 1,466.83 7.1268 10,453.80
日元 1.00 0.044738 0.04
应收账款 7,882,745.75
其中：美元 1,015,488.89 7.1268 7,237,186.21
日元 14,429,781.00 0.044738 645,559.54
应付账款 10,575,574.07
其中：美元 1,285,419.94 7.1268 9,160,930.80
港币 304,660.10 0.91268 278,057.18
台湾元 5,196,275.50 0.2187309138 1,136,586.09
3 、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、套期
（1 ） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2 ） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
无
（3 ） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
154
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、金融资产
（1 ） 转移方式分类
□适用 不适用
（2 ） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3 ） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 2,636,176.08 2,636,176.08
持续以公允价值计量
2,636,176.08 2,636,176.08
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司采用第三层次公允价值计量的资产系公司持有的应收款项融资，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近。
155
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳市丰启智远 互联网和相关服
深圳市 23,548.35 万 16.00% 16.00%
科技有限公司 务
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是赵丰。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
156
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
157
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产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,003,095.75 1,033,814.00
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
158
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
159
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2024 年半年度报告全文
截至 2024 年 6 月 30 日，公司无影响本财务报表阅读和理解的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
160
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（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
公司作为债权人
债务转为资本导致的股本等所有者
债务重组方式 原债务重组账面价值 确认的债务重组利得/损失
权益的增加额
调整债务本金 14,586,665.45 3,856,365.45
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司无分部报告。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
161
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 9,088,126.79 9,434,861.31
1至2年 2,245,459.43 5,598,699.82
2至3年 1,009,462.83 3,268,508.01
3 年以上 51,637,079.39 51,849,070.89
3至4年 12,976,352.57 13,234,481.02
4至5年 897,183.50 945,874.18
5 年以上 37,763,543.32 37,668,715.69
合计 63,980,128.44 70,151,140.03
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
31,369, 31,369, 31,483, 31,483,
账准备 49.03% 100.00% 44.88% 100.00%
079.06 079.06 832.11 832.11
的应收
账款
其
中：
按组合 32,611, 14,220, 18,390, 38,667, 14,911, 23,755,
50.97% 43.61% 55.12% 38.56%
计提坏 049.38 382.42 666.96 307.92 362.76 945.16
162
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账准备
的应收
账款
其
中：
应收账
25,331, 14,220, 11,111, 31,732, 14,911, 16,821,
款组合 39.59% 56.14% 45.23% 46.99%
443.20 382.42 060.78 854.91 362.76 492.15
1
应收账
7,279,6 7,279,6 6,934,4 6,934,4
款组合 11.38% 9.89%
06.18 06.18 53.01 53.01
2
63,980, 45,589, 18,390, 70,151, 46,395, 23,755,
合计 100.00% 71.26% 100.00% 66.14%
128.44 461.48 666.96 140.03 194.87 945.16
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 148,154.00 148,154.00 148,154.00 148,154.00 100.00% 预计无法收回
客户二 680,000.00 680,000.00 680,000.00 680,000.00 100.00% 预计无法收回
客户三 429,437.00 429,437.00 429,437.00 429,437.00 100.00% 预计无法收回
客户四 4,698,624.14 4,698,624.14 4,698,624.14 4,698,624.14 100.00% 预计无法收回
客户五 5,805,179.00 5,805,179.00 5,805,179.00 5,805,179.00 100.00% 预计无法收回
客户六 1,179,487.18 1,179,487.18 1,179,487.18 1,179,487.18 100.00% 预计无法收回
客户七 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 100.00% 预计无法收回
客户八 641,346.20 641,346.20 641,346.20 641,346.20 100.00% 预计无法收回
客户九 2,490,500.00 2,490,500.00 2,490,500.00 2,490,500.00 100.00% 预计无法收回
客户十 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 100.00% 预计无法收回
客户十一 724,562.59 724,562.59 645,559.54 645,559.54 100.00% 预计无法收回
客户十二 400,050.00 400,050.00 364,300.00 364,300.00 100.00% 预计无法收回
客户十三 3,943,300.00 3,943,300.00 3,943,300.00 3,943,300.00 100.00% 预计无法收回
客户十四 4,441,200.00 4,441,200.00 4,441,200.00 4,441,200.00 100.00% 预计无法收回
客户十五 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 100.00% 预计无法收回
客户十六 291,992.00 291,992.00 291,992.00 291,992.00 100.00% 预计无法收回
31,483,832.1 31,483,832.1 31,369,079.0 31,369,079.0
合计
1 1 6 6
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 458,017.52 45.80 0.01%
信用期内至 1 年以内（含 1
8,047,956.10 402,397.80 5.00%
年）
1 年至 2 年（含 2 年） 2,245,299.43 224,529.94 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 64,040.83 12,808.17 20.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 1,542,681.02 617,072.41 40.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 49,600.00 39,680.00 80.00%
5 年以上 12,923,848.30 12,923,848.30 100.00%
合计 25,331,443.20 14,220,382.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
163
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 31,483,832.1 31,369,079.0
-79,003.05 35,750.00
账准备 1 6
按组合计提坏 14,911,362.7 14,220,382.4
-670,880.34 -20,100.00
账准备 6 2
46,395,194.8 45,589,461.4
合计 -749,883.39 35,750.00 -20,100.00
7 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 11,498,220.00 11,498,220.00 17.49% 11,498,220.00
客户二 7,279,606.18 7,279,606.18 11.07%
客户三 5,805,179.00 5,805,179.00 8.83% 5,805,179.00
客户四 4,263,900.00 686,300.00 4,950,200.00 7.53% 260,335.00
客户五 4,698,624.14 4,698,624.14 7.15% 4,698,624.14
合计 33,545,529.32 686,300.00 34,231,829.32 52.07% 22,262,358.14
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 103,775,655.51 83,445,667.27
164
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合计 103,775,655.51 83,445,667.27
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
165
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（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
166
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（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 74,398,192.08 63,922,785.03
押金及保证金 21,508,388.00 1,508,388.00
代垫社保及公积金 32,208.22 35,934.54
处置子公司待偿还债务 17,873,530.89 32,313,588.59
其他 9,427.98 2,007,848.99
合计 113,821,747.17 99,788,545.15
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 91,596,756.09 65,437,084.96
1至2年 1,839,512.29 2,046,512.29
2至3年 16,051,018.60 28,000,987.71
3 年以上 4,334,460.19 4,303,960.19
3至4年 30,500.00
4至5年 4,303,960.19 4,303,960.19
5 年以上 0.00
合计 113,821,747.17 99,788,545.15
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备
其
中：
按组合
计提坏
账准备
其
中：
合计
按单项计提坏账准备类别个数：0
按组合计提坏账准备类别个数：0
167
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 186,083.58 16,156,794.30 16,342,877.88
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 923,242.63 8,936,765.45 9,860,008.08
本期转回 2,220,028.85 2,220,028.85
本期转销
本期核销
其他变动 -13,936,765.45 -13,936,765.45
2024 年 6 月 30 日余
1,109,326.21 8,936,765.45 10,046,091.66
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
-
按单项计提坏 16,156,794.3
8,936,765.45 2,220,028.85 13,936,765.4 8,936,765.45
账准备 0
5
按组合计提坏
186,083.58 923,242.63 1,109,326.21
账准备
-
16,342,877.8 10,046,091.6
合计 9,860,008.08 2,220,028.85 13,936,765.4
8 6
5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
168
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5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 关联方往来款 38,299,324.84 1 年以内 33.65%
客户二 押金保证金 20,000,000.00 1 年以内 17.57% 1,000,000.00
客户三 关联方往来款 17,970,800.00 1 年以内 15.79%
处置子公司待偿
客户四 17,873,530.89 1-2 年，2-3 年 15.70% 8,936,765.45
还债务
客户五 关联方往来款 10,941,800.00 1 年以内 9.61%
合计 105,085,455.73 92.32% 9,936,765.45
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
109,743,972. 25,249,845.9 84,494,126.3 110,048,879. 25,427,438.5 84,621,440.7
对子公司投资
24 3 1 29 7 2
对联营、合营 17,667,405.5 17,667,405.5 17,826,527.4 17,826,527.4
企业投资 3 3 2 2
127,411,377. 25,249,845.9 102,161,531. 127,875,406. 25,427,438.5 102,447,968.
合计
77 3 84 71 7 14
（1） 对子公司投资
单位：元
169
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期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
深圳市和
科达电镀 7,668,174 7,668,174
设备有限 .78 .78
公司
深圳市和
科达超声 47,021,59 470,215.9 46,551,37
设备有限 1.57 2 5.65
公司
深圳市和
-
科达水处 10,709,84 17,759,26 284,691.1 10,602,75 17,581,67
177,592.6
理设备有 9.15 3.79 3 0.66 1.15
4
限公司
和科达
（阜阳） 990,000.0 990,000.0
销售有限 0 0
公司
上海和科
硕咨询管 1,000,000 450,000.0 1,450,000
理有限公 .00 0 .00
司
深圳市和
5,000,000 5,000,000
科达投资
.00 .00
有限公司
深圳市和
科达新能 9,900,000 9,900,000
源科技有 .00 .00
限公司
和科达
（阜阳） 10,000,00 10,000,00
精密设备 0.00 0.00
有限公司
-
84,621,44 25,427,43 450,000.0 754,907.0 84,494,12 25,249,84
合计 177,592.6
0.72 8.57 0 5 6.31 5.93
4
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
上海
17,82 - 17,66
煦谋
6,527 159,1 7,405
国际
.42 21.89 .53
贸易
170
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有限
公司
17,82 - 17,66
小计 6,527 159,1 7,405
.42 21.89 .53
17,82 - 17,66
合计 6,527 159,1 7,405
.42 21.89 .53
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 119,469.02 208,977.14 1,541,079.62 1,777,635.45
其他业务 1,112,202.13 369,695.02 703,594.64 225,070.81
合计 1,231,671.15 578,672.16 2,244,674.26 2,002,706.26
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
171
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分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 258.70
权益法核算的长期股权投资收益 -159,121.89 -25,660.63
债务重组收益 3,856,365.45
合计 3,697,502.26 -25,660.63
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
172
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项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 59,556.10
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
21,794.12
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,220,028.85
备转回
主要为针对深圳汇和富应收款项债务
债务重组损益 3,856,365.45
重组收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
43,256.16
支出
少数股东权益影响额（税后） 0.24
合计 6,201,000.44 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-8.56% -0.2262 -0.2262
利润
扣除非经常性损益后归属于
-10.91% -0.2882 -0.2882
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
无
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