深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-73
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA12576 号
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称
和科达）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了和科达 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于和科达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如财务报表附注三、（二十二）所述的会计政策及 我们针对和科达公司收入确认所实施的主要审计
附注五、合并财务报表项目注释（二十五）所述， 程序包括：
和科达公司及其子公司主要销售清洗设备、电镀设 （1）了解和评价公司与收入确认相关的关键内部
备以及水处理设备。2018 年度，和科达公司确认的 控制设计和运行的有效性；
主营业务收入为人民币 320,672,261.36 元。 （2）将销售毛利率、应收账款周转率、存货周转
和科达公司收入是在商品所有权上的主要风险和 率等关键财务指标与可比期间数据进行比较，判
报酬转移给购买方时确认的，产品销售收入为需要 断销售收入和毛利率的合理性；
安装的设备的销售收入，本公司按合同（订单）的 （3）会计师结合出库单及销售费用中运输费等明
规定进行设计、加工制造并安装完成，客户予以验 细，检查货物运输单，关注货物的流动是否真实
收合格后，作为收入确认的时点。 存在，从而确定交易的真实性
营业收入是利润表重要组成部分，是公司主要的利 （4）获取了和科达公司与主要客户签订的合同，
润来源，影响公司的关键业绩指标之一，且收入确 对合同关键条款进行核实，如①发货及验收；②
认的准确和完整对公司的利润的影响较大。因此， 付款及结算；③质保政策等；识别与商品所有权
我们将公司收入确认作为关键审计事项。 上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评
价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（5）查询客户的工商资料，询问和科达公司相关
人员，以确认收入的真实性以及客户与和科达公
司是否存在关联关系；
（6）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实
性及完整性，如①检查和科达公司与客户的合同、
购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回
款单据等资料；②抽取样本向客户函证款项余额
及当期销售额，获取海关进出口统计数据与出口
销售收入进行核对；
（7）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，
核对出库单，发票或结算单等证据，结合应收账
款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的
会计期间。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
和科达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括和科达 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和科达的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和科达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对和科达持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致和科达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就和科达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年四月二十四日
审计报告 第 5 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 105,885,139.88 101,001,891.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 265,447,916.91 283,244,879.85
预付款项 （三） 6,213,705.73 13,723,016.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 2,609,795.36 4,024,771.70
买入返售金融资产
存货 （五） 141,661,709.87 169,998,269.20
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 783,212.62 30,209,789.81
流动资产合计 522,601,480.37 602,202,618.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 （七） 4,153,669.78
固定资产 （八） 80,813,197.19 66,919,189.70
在建工程 （九） 11,981,059.83 18,435,478.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 19,074,913.13 19,594,875.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一） 5,074,980.03 2,136,354.36
递延所得税资产 （十二） 9,275,339.43 7,441,543.44
其他非流动资产 （十三） 331,240.00
非流动资产合计 130,704,399.39 114,527,441.23
资产总计 653,305,879.76 716,730,060.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 2,000,000.00 19,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十五） 87,802,863.72 99,767,527.18
预收款项 （十六） 20,475,276.79 59,957,281.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七） 17,657.65 2,311.55
应交税费 （十八） 9,026,995.61 7,882,955.49
其他应付款 （十九） 2,190,320.78 2,140,268.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 121,513,114.55 188,750,343.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十） 4,465,354.37 4,485,659.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,465,354.37 4,485,659.73
负债合计 125,978,468.92 193,236,003.57
所有者权益：
股本 （二十一） 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十二） 205,260,049.24 205,260,049.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十三） 8,561,360.92 7,645,978.90
一般风险准备
未分配利润 （二十四） 213,506,000.68 210,588,028.42
归属于母公司所有者权益合计 527,327,410.84 523,494,056.56
少数股东权益
所有者权益合计 527,327,410.84 523,494,056.56
负债和所有者权益总计 653,305,879.76 716,730,060.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 50,970,285.64 19,747,817.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 86,547,430.00 64,576,401.20
预付款项 3,596,128.28 10,073,149.03
其他应收款 （二） 106,947,544.22 109,799,224.44
存货 29,748,395.69 34,241,783.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,000,000.00
流动资产合计 277,809,783.83 266,438,376.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 137,281,284.38 147,281,284.38
投资性房地产
固定资产 5,144,339.53 5,441,216.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 320,544.57 578,849.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,512,366.50 453,650.33
递延所得税资产 1,918,793.21 1,206,733.62
其他非流动资产 26,730,569.04 26,730,569.04
非流动资产合计 172,907,897.23 181,692,304.08
资产总计 450,717,681.06 448,130,680.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 46,308,968.48 27,770,326.98
预收款项 3,118,833.82 25,732,776.10
应付职工薪酬 17,657.65
应交税费 3,294,390.79 1,195,559.44
其他应付款 2,101,774.36 2,109,781.91
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,841,625.10 58,808,444.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 54,841,625.10 58,808,444.43
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,482,461.36 232,482,461.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,099,359.46 6,183,977.44
未分配利润 56,294,235.14 50,655,796.99
所有者权益合计 395,876,055.96 389,322,235.79
负债和所有者权益总计 450,717,681.06 448,130,680.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 344,653,912.77 347,660,693.09
其中：营业收入 （二十五） 344,653,912.77 347,660,693.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 344,936,385.13 335,281,176.64
其中：营业成本 （二十五） 243,257,368.41 233,258,464.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十六） 4,151,049.51 3,640,877.27
销售费用 （二十七） 28,854,935.75 25,552,087.63
管理费用 （二十八） 40,585,176.22 43,102,918.71
研发费用 （二十九） 15,020,004.80 18,817,766.22
财务费用 （三十） -771,373.63 2,048,351.21
其中：利息费用 （三十） 814,387.81 1,446,375.30
利息收入 （三十） 418,102.64 409,491.84
资产减值损失 （三十一） 13,839,224.07 8,860,710.83
加：其他收益 （三十二） 2,272,985.51 3,665,472.53
投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） 1,952,481.26 1,724,193.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十四） -34,936.30 -285,345.87
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,908,058.11 17,483,836.71
加：营业外收入 （三十五） 3,388,714.33 3,799,688.88
减：营业外支出 （三十六） 527,160.29 913,810.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,769,612.15 20,369,714.85
减：所得税费用 （三十七） 336,257.87 4,201,481.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,433,354.28 16,168,233.68
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,433,354.28 16,168,233.68
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 6,433,354.28 16,168,233.68
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 6,433,354.28 16,168,233.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,433,354.28 16,168,233.68
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__0.00__元，上期被合并方实现的净利润为：_0.00_元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 142,722,489.15 91,852,320.98
减：营业成本 （四） 98,940,930.78 57,450,678.11
税金及附加 801,422.21 746,597.15
销售费用 10,197,755.31 5,868,144.04
管理费用 13,280,091.65 12,712,246.70
研发费用 5,845,642.84 3,954,305.92
财务费用 -66,033.42 -18,880.31
其中：利息费用 32,908.90 121,516.65
利息收入 178,940.15 182,594.78
资产减值损失 4,747,063.91 2,289,214.56
加：其他收益 562,738.29 387,455.94
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 978,082.18 39,441.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,943.42 17,094.02
二、营业利润（亏损以“-”填列） 10,512,492.92 9,294,006.54
加：营业外收入 109,817.47 1,360,728.86
减：营业外支出 127,876.94 9,559.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,494,433.45 10,645,176.08
减：所得税费用 1,340,613.28 1,636,238.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,153,820.17 9,008,937.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,153,820.17 9,008,937.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 9,153,820.17 9,008,937.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 317,294,904.98 340,191,650.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,572,267.04 11,090,248.43
收到其他与经营活动有关的现金 （三十八） 10,742,961.35 17,296,690.36
经营活动现金流入小计 334,610,133.37 368,578,589.56
购买商品、接受劳务支付的现金 173,355,608.16 262,858,399.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 81,179,583.49 84,888,901.24
支付的各项税费 25,764,427.10 32,195,859.03
支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 33,723,987.35 44,001,496.15
经营活动现金流出小计 314,023,606.10 423,944,655.96
经营活动产生的现金流量净额 20,586,527.27 -55,366,066.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 227,500,000.00 298,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,069,630.13 1,724,193.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 223,771.98 258,347.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 229,793,402.11 299,982,540.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,708,023.70 31,798,882.28
投资支付的现金 199,500,000.00 226,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 224,208,023.70 257,798,882.28
投资活动产生的现金流量净额 5,585,378.41 42,183,658.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00 19,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 19,000,000.00
偿还债务支付的现金 19,000,000.00 18,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,072,529.27 5,968,994.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 329,280.00 320,696.50
筹资活动现金流出小计 22,401,809.27 24,489,691.06
筹资活动产生的现金流量净额 -20,401,809.27 -5,489,691.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,273.28 -103,349.43
五、现金及现金等价物净增加额 5,775,369.69 -18,775,448.31
加：期初现金及现金等价物余额 98,085,029.38 116,860,477.69
六、期末现金及现金等价物余额 103,860,399.07 98,085,029.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 104,294,560.94 83,910,342.83
收到的税费返还 533,591.38 387,455.94
收到其他与经营活动有关的现金 49,195,773.69 78,924,498.03
经营活动现金流入小计 154,023,926.01 163,222,296.80
购买商品、接受劳务支付的现金 79,142,059.85 86,274,282.51
支付给职工以及为职工支付的现金 15,484,414.29 15,978,950.64
支付的各项税费 6,597,959.02 7,989,633.35
支付其他与经营活动有关的现金 45,338,104.65 127,025,612.31
经营活动现金流出小计 146,562,537.81 237,268,478.81
经营活动产生的现金流量净额 7,461,388.20 -74,046,182.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 108,500,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,036,767.12 1,014,935.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
36,385.95 20,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 109,573,153.07 201,034,935.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
669,635.80 3,774,789.00
的现金
投资支付的现金 80,500,000.00 198,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,169,635.80 201,774,789.00
投资活动产生的现金流量净额 28,403,517.27 -739,853.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,642,437.51 5,121,516.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,642,437.51 10,121,516.65
筹资活动产生的现金流量净额 -4,642,437.51 -8,121,516.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,222,467.96 -82,907,552.27
加：期初现金及现金等价物余额 19,723,076.87 102,630,629.14
六、期末现金及现金等价物余额 50,945,544.83 19,723,076.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 7,645,978.90 210,588,028.42 523,494,056.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 205,260,049.24 7,645,978.90 210,588,028.42 523,494,056.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 915,382.02 2,917,972.26 3,833,354.28
（一）综合收益总额 6,433,354.28 6,433,354.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 915,382.02 -3,515,382.02 -2,600,000.00
1．提取盈余公积 915,382.02 -915,382.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,600,000.00 -2,600,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 8,561,360.92 213,506,000.68 527,327,410.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 6,745,085.19 200,320,688.45 512,325,822.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 205,260,049.24 6,745,085.19 200,320,688.45 512,325,822.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 900,893.71 10,267,339.97 11,168,233.68
（一）综合收益总额 16,168,233.68 16,168,233.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 900,893.71 -5,900,893.71 -5,000,000.00
1．提取盈余公积 900,893.71 -900,893.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 7,645,978.90 210,588,028.42 523,494,056.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 6,183,977.44 50,655,796.99 389,322,235.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 232,482,461.36 6,183,977.44 50,655,796.99 389,322,235.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 915,382.02 5,638,438.15 6,553,820.17
（一）综合收益总额 9,153,820.17 9,153,820.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 915,382.02 -3,515,382.02 -2,600,000.00
1．提取盈余公积 915,382.02 -915,382.02
2．对所有者（或股东）的分配 -2,600,000.00 -2,600,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 7,099,359.46 56,294,235.14 395,876,055.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 5,283,083.73 47,547,753.59 385,313,298.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 232,482,461.36 5,283,083.73 47,547,753.59 385,313,298.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 900,893.71 3,108,043.40 4,008,937.11
（一）综合收益总额 9,008,937.11 9,008,937.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 900,893.71 -5,900,893.71 -5,000,000.00
1．提取盈余公积 900,893.71 -900,893.71
2．对所有者（或股东）的分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 6,183,977.44 50,655,796.99 389,322,235.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 12 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为
深圳市和科达液晶设备有限公司（以下简称“深圳液晶”），于 2009 年 1 月 5 日成立，
系由覃有倘、梁海华、龙小明、吕春林、邹明共同出资组建的有限责任公司。历次
股权变更后，根据深圳液晶 2012 年 11 月 28 日股东会决议及公司章程规定，由覃有
倘、龙小明、邹明、浙江亿诚创业投资有限公司等 41 名深圳液晶原股东作为发起人，
以 2012 年 7 月 31 日为基准日，将深圳液晶整体变更设立为深圳市和科达精密清洗
设备股份有限公司，注册资本变更为人民币 7,500 万元，股本总额 7,500 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2090 号”《关于核准深圳市和科达精密
清洗设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2016 年 10 月向社
会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，增加后的股本为 10,000 万股。公司
于 2016 年 10 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002816，股票简称“和
科达”。
本公司及子公司所属行业为制造业。公司统一社会信用代码为 91440300683766012Q。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 100,000,000.00 股，注册资本
为 100,000,000.00 元。
公司注册地址：深圳市龙华区大浪街道浪口社区华荣路 294 号和科达工业园 2 栋 1
层-3 层；
法定代表人：覃有倘；
核准的经营范围为：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
全系列超声波清洗机、高压喷洗机、碳氢化合物清洗机、电子玻璃平板清洗机、电
子玻璃加工设备、工业纯水设备、中水回用设备和工程、污水处理设备和工程、废
气处理设备和工程、电镀生产设备以及工控软件、嵌入式软件的开发、设计和销售、
工业自动化设备、机器人及相关电子元器件和结构部件的生产加工。
覃有倘、龙小明、邹明该三人为公司创始股东，已签订了《一致行动人协议》，就确
保各方一致行动作出明确约定，能够使三人在未来三年内对发行人的实际控制保持
稳定。故公司的实际控制人为覃有倘、龙小明、邹明。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市和科达超声设备有限公司（以下简称：深圳超声）
深圳市和科达电镀设备有限公司（以下简称：深圳电镀）
东莞市和科达液晶设备有限公司（以下简称：东莞液晶）
深圳市和科达水处理设备有限公司（以下简称：深圳水处理）
苏州市和科达表面处理设备有限公司（以下简称：苏州表面）
苏州市和科达液晶设备有限公司（以下简称：苏州液晶）
苏州市和科达超声设备有限公司（以下简称：苏州超声）
苏州市和科达水处理科技有限公司（以下简称：苏州水处理）
苏州市海吉自动化控制有限公司（以下简称：苏州海吉）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“附注六、合并范围的变更” 和
“附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、“（十）应收款项坏账准备”、“（十四）投资性房地产”、“（十五）
固定资产”、“（十八）无形资产”、“（二十）长期待摊费用”、“（二十二）收入”。
财务报表附注 第 2 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额在 200 万元以上的（含 200 万元）。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄
为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
财务报表附注 第 9 页
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与
账龄组合 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
（应收账款和其他应收款）组合
内部往来款组合 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
内部往来款组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账
准备；有证据表明全资子公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，
内部往来款
并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提
坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由: 期末对于虽单项金额不重大但存在明显减值迹象
的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
坏账准备的计提方法: 如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价
值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
财务报表附注 第 10 页
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法和加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第 11 页
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(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
财务报表附注 第 12 页
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注 第 13 页
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
财务报表附注 第 14 页
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
财务报表附注 第 15 页
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权证注明年限
软件 3年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括房屋修缮费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 3-5 年
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司收入主要包括产品销售收入和其他收入，其确认的具体方法为：
产品销售收入：
产品销售收入为需要安装的设备的销售收入，本公司按合同（订单）的规定
进行设计、加工制造并安装完成，客户予以验收合格后，作为收入确认的时
点。
其他收入：
其他收入主要为不需要安装的配件及材料的销售收入，依据订单发出产品经
客户签收后，确认销售收入。
财务报表附注 第 21 页
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(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政
策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金
额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
财务报表附注 第 22 页
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 23 页
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收账
款”，本期金额 265,447,916.91 元，
上期金额 283,244,879.85 元；
“应付票据”和“应付账款”合
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
并列示为“应付票据及应付账
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据”
款”，本期金额 87,802,863.72 元，
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
上期金额 99,767,527.18 元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应
调增“其他应收款”本期金额 0.00
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 董事会决议
元，上期金额 0.00 元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固
调增“其他应付款”本期金额 0.00
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
元，上期金额 0.00 元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。
调增“固定资产”本期金额 0.00
比较数据相应调整。
元，上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
调减“管理费用”本期金额
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”
15,020,004.80 元 ， 上 期 金 额
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 董事会决议
18,817,766.22 元，重分类至“研
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
发费用”。
调整。
“设定受益计划变动额结转留存
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划
董事会决议 收益”本期金额 0.00 元，上期金
变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
额 0.00 元。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
5%、6%、10%、11%、
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
16%、17%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及子公司深圳超声、苏州超声、深圳水处理、苏州水处理 15%
孙公司西安水处理 20%
除本公司及子公司深圳超声、苏州超声、深圳水处理、苏州水处理以及孙
25%
公司西安水处理外的子公司、孙公司
(二) 税收优惠
增值税：
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%或 16%税率征
收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及下属
子公司自 2015 年起享受此优惠政策。
所得税：
公司于 2018 年 11 月 9 日取得了编号为：GR201844202430 的《高新技术企业证书》，
认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2018 年－2020 年），
企业所得税按 15%的优惠税率征收。
本公司下属子公司深圳超声于 2017 年 10 月 31 日取得了编号为：GR201744202919
的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年
内（2017 年－2019 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
本公司下属子公司苏州超声于 2018 年 11 月 30 日取得了编号为 GR201832006081 的
《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内
（2018 年-2020 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
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本公司下属子公司深圳水处理于 2017 年 10 月 31 日取得编号为 GR201744204976 的
《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内
（2017 年-2019 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
本公司下属子公司苏州水处理于 2017 年 11 月 17 日取得编号为 GR201732000333 的
《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内
（2017 年-2019 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
本公司下属孙公司西安水处理，经税务局认定为小型微利企业，根据《关于进一步
扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99 号），其所得减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 27,755.03 32,261.08
银行存款 103,832,644.04 98,052,768.30
其他货币资金 2,024,740.81 2,916,862.01
合计 105,885,139.88 101,001,891.39
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,024,740.81 2,830,862.01
保函保证金 86,000.00
合计 2,024,740.81 2,916,862.01
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 6,273,926.70 20,303,566.87
应收账款 259,173,990.21 262,941,312.98
合计 265,447,916.91 283,244,879.85
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,938,789.50 17,390,770.52
商业承兑汇票 1,335,137.20 2,912,796.35
合计 6,273,926.70 20,303,566.87
（2）期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 25,036,322.67
商业承兑汇票 1,083,916.42
合计 25,036,322.67 1,083,916.42
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 27 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 2,516,519.47 0.81 2,013,215.58 80.00 503,303.89 2,516,519.47 0.83 2,013,215.58 80.00 503,303.89
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 301,168,171.49 96.77 44,545,917.80 14.79 256,622,253.69 297,197,135.53 97.45 36,430,345.56 12.26 260,766,789.97
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 7,517,766.08 2.42 5,469,333.45 72.75 2,048,432.63 5,268,964.12 1.72 3,597,745.00 68.28 1,671,219.12
准备的应收账款
合计 311,202,457.04 100.00 52,028,466.83 259,173,990.21 304,982,619.12 100.00 42,041,306.14 262,941,312.98
财务报表附注 第 28 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
预计无法全额
中环高科（天津）股份有限公司 2,516,519.47 2,013,215.58 80.00
收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 152,382,372.21 7,619,118.59 5.00
1至2年 67,488,411.28 6,748,841.11 10.00
2至3年 47,080,161.18 9,416,032.24 20.00
3至4年 12,103,417.89 3,631,025.37 30.00
4至5年 9,965,816.89 4,982,908.45 50.00
5 年以上 12,147,992.04 12,147,992.04 100.00
合计 301,168,171.49 44,545,917.80
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
新乡市天光科技有限公司 1,205,773.00 602,886.50 50.00 预计无法全额收回
浙江金指科技有限公司 1,164,515.00 1,164,515.00 100.00 预计无法收回
中电电气（南京）光伏有限公司 996,750.05 498,375.03 50.00 预计无法全额收回
宁波震裕科技股份有限公司 734,610.00 367,305.00 50.00 预计无法全额收回
洛阳新兆电子有限公司 680,000.00 680,000.00 100.00 预计无法收回
天津市中环高科技有限公司 614,000.00 614,000.00 100.00 预计无法收回
江苏吉创光电有限公司 429,437.00 214,718.50 50.00 预计无法全额收回
广东宏达工贸集团有限公司 380,000.00 283,491.00 74.60 预计无法全额收回
润峰电力有限公司 279,655.00 139,827.50 50.00 预计无法全额收回
苏州海寅光电科技有限公司 220,545.00 220,545.00 100.00 预计无法收回
深圳市世同科技有限公司 209,300.00 209,300.00 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 29 页
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期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
鞍山俊达显示器件有限公司 129,872.23 64,936.12 50.00 预计无法全额收回
金湖宏鑫表面处理设备有限公司 115,000.00 115,000.00 100.00 预计无法收回
秦皇岛正道科技有限公司等 10 家公司 358,308.80 294,433.80 82.17 预计无法全额收回
合计 7,517,766.08 5,469,333.45
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,941,446.37 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,954,285.68
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
厦门松霖科技有限公司 货款 339,200.00 无法收回 是 否
海润光伏科技股份有限公司 货款 257,500.00 无法收回 是 否
朗美（厦门）健身器材有限公
货款 200,000.00 无法收回 是 否
司
娄底市中兴液压件有限公司 货款 173,915.00 无法收回 是 否
沈阳辽河有色金属有限公司 货款 164,880.00 无法收回 是 否
苏州技泰迈创电子有限公司 货款 150,000.00 无法收回 是 否
河南茂旭新能源有限公司 货款 116,400.00 无法收回 是 否
北京俄通设备技术有限公司 货款 112,763.35 无法收回 是 否
湖南浩瀚机电设备有限公司 货款 110,000.00 无法收回 是 否
合计 1,624,658.35
财务报表附注 第 30 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
蓝思科技股份有限公司 26,461,590.38 8.50 1,437,149.44
富士康科技集团 24,797,660.74 7.97 2,017,313.31
芜湖长信科技股份有限公司 19,389,989.81 6.23 1,156,977.68
阿特斯（中国）投资有限公司 16,913,704.49 5.43 1,680,633.22
南昌市欣鼎建筑材料有限公司 11,498,220.00 3.69 1,899,644.00
合计 99,061,165.42 31.82 8,191,717.65
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 4,543,107.18 73.11 12,818,304.42 93.41
1至2年 1,565,186.30 25.20 434,356.40 3.16
2至3年 64,861.61 1.04 363,130.52 2.65
3 年以上 40,550.64 0.65 107,225.61 0.78
合计 6,213,705.73 100.00 13,723,016.95 100.00
财务报表附注 第 31 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
深圳市高盛宇科技有限公司 1,637,880.48 26.36
深圳市同舟供应链管理有限公司 823,728.34 13.26
深圳市鼎昊自动化设备有限公司 345,760.00 5.56
深圳三板挂牌财务顾问有限公司 320,833.30 5.16
江阴市天马电源制造有限公司 305,467.11 4.92
合计 3,433,669.23 55.26
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,609,795.36 4,024,771.70
合计 2,609,795.36 4,024,771.70
财务报表附注 第 32 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 3,565,020.03 100.00 955,224.67 26.79 2,609,795.36 4,889,706.80 100.00 864,935.10 17.69 4,024,771.70
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 3,565,020.03 100.00 955,224.67 2,609,795.36 4,889,706.80 100.00 864,935.10 4,024,771.70
财务报表附注 第 33 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 610,776.44 30,538.82 5.00
1至2年 1,215,276.10 121,527.61 10.00
2至3年 465,021.33 93,004.26 20.00
3至4年 628,931.71 188,679.53 30.00
4至5年 247,080.00 123,540.00 50.00
5 年以上 397,934.45 397,934.45 100.00
合计 3,565,020.03 955,224.67
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 335,303.40 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 245,013.83
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生
深圳市天运达和科技有限
往来款 102,564.10 无法收回 是 否
公司
上海延卓实业有限公司 往来款 47,000.00 无法收回 是 否
深圳市福田区华强广场华
往来款 26,250.00 无法收回 是 否
翼达电子商行
深圳市优镁贸易有限公司 往来款 24,824.00 无法收回 是 否
苏州市相城区黄埭镇合丰
往来款 10,000.00 无法收回 是 否
机械加工厂
合计 210,638.10
财务报表附注 第 34 页
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 244,174.10 575,633.80
押金及保证金 2,316,056.11 3,310,918.60
代垫社保及公积金 182,222.94 203,139.21
其他 822,566.88 800,015.19
合计 3,565,020.03 4,889,706.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
通威太阳能（成都）有
押金保证金 450,000.00 1-2 年 12.62 45,000.00
限公司
南通建工集团股份有
押金保证金 400,000.00 1-2 年 11.22 40,000.00
限公司
东莞市住房和城乡建
押金保证金 288,596.87 2-4 年 8.10 78,686.30
设局
江西省机电设备招标
押金保证金 277,104.00 1-3 年 7.77 46,420.80
有限公司
深圳市宝安区大浪木
材料费 274,800.00 3-4 年 7.71 82,440.00
霖环保设备经营部
合计 1,690,500.87 47.42 292,547.10
（6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注 第 35 页
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(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,919,016.90 29,919,016.90 39,241,604.90 39,241,604.90
在产品 113,305,167.27 1,562,474.30 111,742,692.97 130,756,664.30 130,756,664.30
合计 143,224,184.17 1,562,474.30 141,661,709.87 169,998,269.20 169,998,269.20
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,562,474.30 1,562,474.30
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。
4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
本期无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
应交税费借方余额重分类 783,212.62 2,209,789.81
银行保本理财产品 28,000,000.00
合计 783,212.62 30,209,789.81
(七) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 6,919,338.00 6,919,338.00
—外购
—固定资产转入 6,919,338.00 6,919,338.00
财务报表附注 第 36 页
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项目 房屋、建筑物 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,919,338.00 6,919,338.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 2,765,668.22 2,765,668.22
—计提或摊销 249,746.00 249,746.00
—固定资产转入 2,515,922.22 2,515,922.22
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,765,668.22 2,765,668.22
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,153,669.78 4,153,669.78
（2）年初账面价值
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 80,813,197.19 66,919,189.70
固定资产清理
合计 80,813,197.19 66,919,189.70
财务报表附注 第 37 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 55,035,463.20 30,669,590.76 6,882,355.36 7,210,963.19 2,360,102.99 102,158,475.50
（2）本期增加金额 21,494,519.69 3,187,760.66 1,076,932.02 440,432.05 26,199,644.42
—购置 3,187,760.66 1,076,932.02 440,432.05 4,705,124.73
—在建工程转入 21,494,519.69 21,494,519.69
（3）本期减少金额 6,919,338.00 1,617,019.98 2,827,132.82 871,018.89 543,373.00 12,777,882.69
—处置或报废 1,617,019.98 2,827,132.82 871,018.89 543,373.00 5,858,544.69
—转入投资性房地产 6,919,338.00 6,919,338.00
（4）期末余额 69,610,644.89 32,240,331.44 4,055,222.54 7,416,876.32 2,257,162.04 115,580,237.23
2．累计折旧
（1）年初余额 15,065,482.22 8,527,798.02 4,926,588.97 4,901,233.62 1,818,182.97 35,239,285.80
（2）本期增加金额 3,113,612.81 2,977,231.97 537,198.30 482,361.56 219,386.39 7,329,791.03
—计提 3,113,612.81 2,977,231.97 537,198.30 482,361.56 219,386.39 7,329,791.03
（3）本期减少金额 2,765,668.22 1,107,209.28 2,586,381.88 795,064.72 547,712.69 7,802,036.79
—处置或报废 1,107,209.28 2,586,381.88 795,064.72 547,712.69 5,036,368.57
—转入投资性房地产 2,765,668.22 2,765,668.22
（4）期末余额 15,413,426.81 10,397,820.71 2,877,405.39 4,588,530.46 1,489,856.67 34,767,040.04
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 54,197,218.08 21,842,510.73 1,177,817.15 2,828,345.86 767,305.37 80,813,197.19
（2）年初账面价值 39,969,980.98 22,141,792.74 1,955,766.39 2,309,729.57 541,920.02 66,919,189.70
财务报表附注 第 38 页
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3、 暂时闲置的固定资产
本期无暂时闲置的固定资产情况。
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东莞市和科达液晶设备有限公司电镀
17,406,632.03 办理中
设备生产项目厂房
东莞市和科达液晶设备有限公司平板
24,632,701.30 办理中
清洗设备生产项目厂房
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 11,981,059.83 18,435,478.09
工程物资
合计 11,981,059.83 18,435,478.09
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
东莞市和科达工业专业设备
有限公司电镀设备生产项目 9,153,747.89 9,153,747.89
厂房
东莞市和科达液晶设备有限
10,751,059.83 10,751,059.83 8,645,730.20 8,645,730.20
公司平板清洗设备生产项目
苏州市和科达超声设备有限
公司超声波清洗设备扩产项 1,230,000.00 1,230,000.00 636,000.00 636,000.00
目
合计 11,981,059.83 11,981,059.83 18,435,478.09 18,435,478.09
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投入 其中：本期利
本期转入固 本期其他减少 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 工程进度 息资本化金 资金来源
定资产金额 金额 累计金额 本化率(%)
(%) 额
东莞市和科达工业专业设
备有限公司电镀设备生产 2000 万 9,153,747.89 5,443,842.34 14,597,590.23 72.99 已完工 自筹
项目厂房
东莞市和科达液晶设备有
自筹 募股
限公司平板清洗设备生产 10419 万 8,645,730.20 9,002,259.09 6,896,929.46 10,751,059.83 51.44 51.44%
资金
项目
苏州市和科达超声设备有
自筹 募股
限公司超声波清洗设备扩 6500 万 636,000.00 3,234,000.00 2,640,000.00 1,230,000.00 15.43 15.43%
资金
产项目
合计 18,435,478.09 17,680,101.43 21,494,519.69 2,640,000.00 11,981,059.83
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期无计提在建工程减值准备情况。
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 22,599,870.19 1,554,677.80 24,154,547.99
（2）本期增加金额 591,794.88 591,794.88
—购置 591,794.88 591,794.88
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 22,599,870.19 2,146,472.68 24,746,342.87
2．累计摊销
（1）年初余额 4,189,206.11 370,466.24 4,559,672.35
（2）本期增加金额 509,614.16 602,143.23 1,111,757.39
—计提 509,614.16 602,143.23 1,111,757.39
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,698,820.27 972,609.47 5,671,429.74
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,901,049.92 1,173,863.21 19,074,913.13
（2）年初账面价值 18,410,664.08 1,184,211.56 19,594,875.64
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
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2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十一) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,136,354.36 3,907,767.62 969,141.95 5,074,980.03
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 54,546,165.80 9,163,810.24 42,906,241.24 7,317,622.12
内部交易未实
743,527.93 111,529.19 826,142.15 123,921.32
现利润
合计 55,289,693.73 9,275,339.43 43,732,383.39 7,441,543.44
2、 未经抵销的递延所得税负债
本期无未经抵销的递延所得税负债。
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 6,983,546.04 6,302,975.28
(十三) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 331,240.00
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(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
短期借款 2,000,000.00 19,000,000.00
短期借款分类的说明：
借款银行 性质 借款金额 借款期限
中国银行深圳龙华支行 保证、抵押 2,000,000.00 2018.07.17-2019.07.17
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十五) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 5,000,000.00 9,372,656.75
应付账款 82,802,863.72 90,394,870.43
合计 87,802,863.72 99,767,527.18
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,000,000.00 9,372,656.75
商业承兑汇票
合计 5,000,000.00 9,372,656.75
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 69,273,728.17 79,370,817.34
1 年以上 13,529,135.55 11,024,053.09
合计 82,802,863.72 90,394,870.43
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（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞市泰山建设工程有限公司 4,040,000.00 待结算
JKS ENGINEERING(M) SDN BHD 889,330.71 待结算
日益电机（东莞）有限公司 839,909.00 待结算
合计 5,769,239.71
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 19,157,933.71 52,728,989.64
1 年以上 1,317,343.08 7,228,291.50
合计 20,475,276.79 59,957,281.14
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市悦目光学器件有限公司 405,000.00 尚未验收
合计 405,000.00
3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况
本期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,311.55 76,690,377.00 76,675,030.90 17,657.65
离职后福利-设定提存计划 4,131,304.59 4,131,304.59
辞退福利 373,248.00 373,248.00
一年内到期的其他福利
合计 2,311.55 81,194,929.59 81,179,583.49 17,657.65
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,311.55 71,539,527.69 71,541,839.24
（2）职工福利费 2,305,820.05 2,305,820.05
（3）社会保险费 1,282,764.04 1,282,764.04
其中：医疗保险费 979,563.22 979,563.22
工伤保险费 136,273.08 136,273.08
生育保险费 166,927.74 166,927.74
（4）住房公积金 1,319,189.53 1,319,189.53
（5）工会经费和职工教育经费 243,075.69 225,418.04 17,657.65
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 2,311.55 76,690,377.00 76,675,030.90 17,657.65
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,962,725.66 3,962,725.66
失业保险费 168,578.93 168,578.93
企业年金缴费
合计 4,131,304.59 4,131,304.59
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,933,124.80 4,247,346.19
企业所得税 1,884,608.75 2,582,250.52
个人所得税 85,216.82 335,358.69
城市维护建设税 474,623.46 255,062.23
房产税 198,415.98 144,230.53
教育费附加 343,450.89 209,962.16
土地使用税 66,330.03 96,505.85
印花税 41,224.88 12,239.32
合计 9,026,995.61 7,882,955.49
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(十九) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 2,190,320.78 2,140,268.48
合计 2,190,320.78 2,140,268.48
1、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 114,191.20 74,626.20
应付职工款 824,446.05 1,146,960.61
运输费 15,931.00 779,128.00
房屋租金 370,071.17 66,680.00
其他 865,681.36 72,873.67
合计 2,190,320.78 2,140,268.48
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 4,465,354.37 4,485,659.73
专项应付款
合计 4,465,354.37 4,485,659.73
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
土地管理费 13,077,804.80 13,407,084.80
未确认融资费用 -8,612,450.43 -8,921,425.07
合计 4,465,354.37 4,485,659.73
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其他说明：
（1）长期应付款的成因：本公司的下属公司东莞液晶、东莞工业分别于 2011 年 5
月从东莞乐昌电子科技有限公司、东莞市千岛金属锡品公司购买了两处土地，并于
当月分别取得了编号为：东府国有（2005）第特 411-2 号和东府国用（2005）第特
411-1 号的国有土地使用权证。
东莞乐昌电子科技有限公司向东莞市清溪镇罗马村委会及村民小组购买土地时，签
订的土地出让合同约定，自 2009 年 1 月 1 日起至 2053 年 12 月，每月向村委会缴纳
13,760.00 元土地管理费，每十年增长 10%。2011 年 5 月，东莞乐昌电子科技有限公
司将土地使用权转让给东莞液晶，并约定，自 2011 年 6 月 1 日起，土地管理费由东
莞液晶缴纳。
东莞市千岛金属锡品有限公司向东莞市清溪镇罗马村委会及村民小组购买土地时，
签订的土地出让合同约定，2009 年 1 月 1 日起至 2053 年 12 月，每月向村委会缴纳
10,240.00 元土地管理费，每十年增长 10%。2011 年 5 月，东莞市千岛金属锡品有限
公司将土地使用权转让给东莞工业，并约定，自 2011 年 6 月 1 日起，土地管理费由
东莞工业缴纳。
由于两公司在支付土地出让金获取土地使用权后，尚需向东莞市清溪镇罗马村委会
及村民小组每年支付的土地管理费，支付期限为 42 年，实质具有融资租赁性质，故
将至 2053 年 12 月缴纳的土地管理费按同期银行长期贷款利率折现后与支付的土地
出让金一并确认无形资产原值，同时确认长期应付款及未确认融资费用。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 8,612,450.43
元。
(二十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 100,000,000.00 100,000,000.00
(二十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 205,260,049.24 205,260,049.24
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(二十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,645,978.90 915,382.02 8,561,360.92
(二十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 210,588,028.42 200,320,688.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 210,588,028.42 200,320,688.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,433,354.28 16,168,233.68
减：提取法定盈余公积 915,382.02 900,893.71
应付普通股股利 2,600,000.00 5,000,000.00
期末未分配利润 213,506,000.68 210,588,028.42
(二十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 320,672,261.36 232,492,295.62 325,815,750.20 221,511,811.76
其他业务 23,981,651.41 10,765,072.79 21,844,942.89 11,746,653.01
合计 344,653,912.77 243,257,368.41 347,660,693.09 233,258,464.77
1、 主营业务（分品种）
2018 年度 2017 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洗设备 235,178,057.18 163,590,040.94 218,938,806.30 142,748,672.93
电镀设备 50,581,224.18 37,809,526.02 43,138,554.18 30,956,598.56
水处理设备 29,325,298.75 27,772,490.91 60,075,137.95 45,523,134.29
其他 5,587,681.25 3,320,237.75 3,663,251.77 2,283,405.98
合 计 320,672,261.36 232,492,295.62 325,815,750.20 221,511,811.76
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2、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
蓝思科技股份有限公司 46,217,518.34 13.41
芜湖长信科技股份有限公司 26,585,568.65 7.71
旭硝子株式会社 22,140,927.45 6.43
阿特斯（中国）投资有限公司 17,656,427.99 5.12
钧石能源（香港）有限公司 14,529,914.40 4.22
合 计 127,130,356.83 36.89
注：上述营业收入金额已按照受同一实际控制人控制的客户合并计算。
(二十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,518,685.20 1,487,614.58
教育费附加 1,128,954.99 1,098,125.64
印花税 233,481.86 238,946.41
房产税 1,027,650.38 540,972.33
土地使用税 241,617.08 275,218.31
车船税 660.00
合计 4,151,049.51 3,640,877.27
(二十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,279,575.39 5,226,212.69
差旅费 5,483,469.69 4,853,770.40
职工薪酬 4,690,167.54 5,348,370.46
维修费 5,801,498.58 5,398,095.61
业务招待费 1,310,649.47 1,176,782.58
广告展览费 1,733,223.28 1,960,358.12
办公及咨询费 294,032.58 549,637.57
车辆费 582,580.31 527,135.47
其他 679,738.91 511,724.73
合计 28,854,935.75 25,552,087.63
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(二十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,365,407.71 26,551,534.06
折旧与摊销 4,353,649.33 3,757,455.75
办公及咨询费 4,595,828.10 5,277,818.88
差旅费 1,121,829.99 2,018,177.00
车辆费 892,131.34 1,087,713.60
业务招待费 1,333,191.49 1,718,850.55
租赁费 501,568.00 1,037,544.58
其他 2,421,570.26 1,653,824.29
合计 40,585,176.22 43,102,918.71
(二十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工工资 7,308,424.20 8,140,263.32
直接投入 5,365,077.89 9,148,253.27
折旧与摊销费 1,085,959.95 709,908.35
其他费用 1,260,542.76 819,341.28
合计 15,020,004.80 18,817,766.22
(三十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 814,387.81 1,446,375.30
减：利息收入 418,102.64 409,491.84
汇兑损益 -1,275,390.64 775,289.92
其他 107,731.84 236,177.83
合计 -771,373.63 2,048,351.21
(三十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,276,749.77 8,860,710.83
存货跌价损失 1,562,474.30
合计 13,839,224.07 8,860,710.83
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(三十二) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
税收减免及返还 2,272,985.51 3,665,472.53 与收益相关
(三十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 1,952,481.26 1,724,193.60
(三十四) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或
-34,936.30 -285,345.87 -34,936.30
损失
(三十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 1,981,321.07 2,451,939.09 1,981,321.07
违约金、罚款收入 834,960.29 871,740.70 834,960.29
其他 572,432.97 476,009.09 572,432.97
合计 3,388,714.33 3,799,688.88 3,388,714.33
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项 目 具体性质和内容 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
高效节能水基超声波清洗系统
375,000.00 与收益相关
的研发项目政府专项补助
湿法冶金工业废水资源化治理
375,000.00 与收益相关
科技研发补贴 工艺的研发项目政府专项补助
高新技术产业专项补助资金 419,000.00 与收益相关
2017 年度企业研发开发费用省
74,900.00 与收益相关
级财政奖励资金
高新证书补助 企业改制上市资助补贴 900,000.00 与收益相关
高新企业补助 高新企业认定奖金 554,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
与资产相关/
项 目 具体性质和内容 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
税收返还款 个人所得税返还 4,783.97 与收益相关
2017 年高新技术企业培育资金 355,537.00 与收益相关
2018 年度转型升级创新发展专
693,556.60 与收益相关
项经费
2017 年度黄桥街道纳税先进企
20,000.00 与收益相关
业
维稳补贴 99,657.47 114,535.12 与收益相关
苏州黄桥财政局第一批转型升
100,000.00 与收益相关
级创新技术企业经费奖励
其他政府资助 消安委微型消防站建设补助费 10,000.00 与收益相关
深圳市中小企业服务署展会市
20,670.00 102,620.00 与收益相关
场开拓项目资助经费
黄桥财政专利发明款 1,000.00 与收益相关
黄桥街道财政所 2016 年度实施
50,000.00 与收益相关
品牌战略政府奖励资金
深圳市高技能职业技术补贴 48,000.00 与收益相关
高新复审补贴 30,000.00 与收益相关
产业发展专项资金 85,000.00 与收益相关
合 计 1,981,321.07 2,451,939.09
(三十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿支出 100,000.00 711,960.78 100,000.00
罚款滞纳金支出 48,605.38 42,375.41 48,605.38
非流动资产毁损报废损失 250,791.77 61,134.32 250,791.77
其他 127,763.14 98,340.23 127,763.14
合计 527,160.29 913,810.74 527,160.29
财务报表附注 第 52 页
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(三十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,170,053.86 4,435,459.85
递延所得税费用 -1,833,795.99 -233,978.68
合计 336,257.87 4,201,481.17
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 6,769,612.15
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,015,441.82
子公司适用不同税率的影响 -223,812.77
调整以前期间所得税的影响 -1,781,655.13
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 181,134.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -35,165.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,180,314.86
所得税费用 336,257.87
(三十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 418,102.64 409,491.84
专项补贴、补助款 1,981,321.07 1,701,939.09
租金 2,728,989.00 100,000.00
营业外收入 169,207.67 11,873.97
银行保证金 3,229,521.20 12,448,799.21
投标保证金 806,448.76 928,831.69
收到往来款及其他 1,409,371.01 1,695,754.56
合计 10,742,961.35 17,296,690.36
财务报表附注 第 53 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 19,810,905.61 17,388,469.46
管理费用支出 10,906,931.46 17,424,870.76
营业外支出 24,863.93 11,137.35
财务费用-手续费 107,731.84 236,177.83
银行保证金支出 2,337,400.00 4,599,416.34
投标保证金支出 172,412.51 1,369,500.00
支付往来款及其他 363,742.00 2,971,924.41
合计 33,723,987.35 44,001,496.15
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
长期应付款支出 329,280.00 318,720.00
票据贴现费用支出 1,976.50
合计 329,280.00 320,696.50
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,433,354.28 16,168,233.68
加：资产减值准备 13,839,224.07 8,860,710.83
固定资产折旧 7,828,204.48 5,063,001.68
无形资产摊销 1,111,757.39 770,203.43
长期待摊费用摊销 969,141.95 1,038,022.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
34,936.30 285,345.87
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 250,791.77 61,134.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 814,387.81 1,547,748.23
投资损失（收益以“－”号填列） -1,952,481.26 -1,724,193.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,833,795.99 -233,978.68
财务报表附注 第 54 页
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,279,701.87 -46,745,860.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,035,171.69 -43,717,800.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,223,867.09 3,261,365.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,586,527.27 -55,366,066.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 103,860,399.07 98,085,029.38
减：现金的期初余额 98,085,029.38 116,860,477.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,775,369.69 -18,775,448.31
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 103,860,399.07 98,085,029.38
其中：库存现金 27,755.03 32,261.08
可随时用于支付的银行存款 103,832,644.04 98,052,768.30
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,860,399.07 98,085,029.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
现金流量表补充资料的说明：
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物已在编制现金流量表
时在期末现金及现金等价物余额中予以扣除，详见财务报表附注五、（一）之
所述。
(四十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,024,740.81 票据保证金
固定资产 1,181,119.97 分别为短期借款提供抵押而受限
无形资产 1,489,126.40 分别为短期借款提供抵押而受限
合计 4,694,987.18
(四十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,754,299.39
其中：美元 255,609.54 6.8632 1,754,299.39
应收账款 12,803,229.94
其中：日元 1,204,781.00 0.001616 1,946.74
美元 1,865,206.20 6.8632 12,801,283.19
应付账款 3,941,877.27
其中：美元 129,579.60 6.8632 889,330.71
预收账款 1,526,273.28
其中：美元 222,385.08 6.8632 1,526,273.28
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期无通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况。
财务报表附注 第 56 页
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(二) 同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期无通过反向购买取得的子公司的情况。
(四) 处置子公司
本期无处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、根据公司 2018 年 3 月 25 日董事会决议，注销西安市和科达水处理科技有限公司。
截止本报告日西安水处理公司已完成税务及工商注销手续。
2、根据公司 2017 年 5 月 20 日董事会决议，东莞市和科达液晶设备有限公司吸收合
并东莞市和科达工业专业设备有限公司，东莞液晶公司存续，东莞工业公司解散注
销。截止本报告日东莞工业公司已完成税务及工商注销手续。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
深圳市和科达电镀设备有限公司 深圳 深圳 工业 100.00
合并
同一控制下
苏州市和科达表面处理设备有限公司 苏州 苏州 工业 100.00
合并
同一控制下
苏州市和科达液晶设备有限公司 苏州 苏州 工业 100.00
合并
东莞市和科达液晶设备有限公司 东莞 东莞 工业 100.00 投资设立
同一控制下
深圳市和科达超声设备有限公司 深圳 深圳 工业 100.00
合并
同一控制下
深圳市和科达水处理设备有限公司 深圳 深圳 工业 100.00
合并
同一控制下
苏州市和科达超声设备有限公司 苏州 苏州 工业 100.00
合并
同一控制下
苏州市和科达水处理科技有限公司 苏州 苏州 工业 100.00
合并
同一控制下
苏州市海吉自动化控制有限公司 苏州 苏州 工业 100.00
合并
财务报表附注 第 57 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本公司无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 重要的共同经营
本公司无重要的共同经营。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司审计部也会持续关注审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
财务报表附注 第 58 页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，公司主要包括汇率风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司根据资金金额、时间
的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立
了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。尽管该政策不能使本公司完全避免
支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金
流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2018 年 12 月 31 日，假设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借
款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 17,000.00 元（2017
年 12 月 31 日：60,000.00 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可
能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1,754,299.39 1,754,299.39 670,202.44 670,202.44
应收账款 12,801,283.19 1,946.74 12,803,229.93 12,057,435.89 36,176.88 12,093,612.77
预收账款 1,526,273.28 1,526,273.28 2,910,659.39 645,974.28 3,556,633.67
应付账款 889,330.71 889,330.71 846,699.02 846,699.02
合计 16,971,186.57 1,946.74 16,973,133.31 16,484,996.74 682,151.16 17,167,147.90
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 1,624,328.05 元（2017 年 12 月 31 日：
626,819.09 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
财务报表附注 第 59 页
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
对本公司的持 对本公司的表 本公司最终控
实际控制人 关联关系 股东类型
股比例(%) 决权比例(%) 制方
覃有倘 实际控制人 自然人 12.4272 12.4272 覃有倘
龙小明 实际控制人 自然人 11.6665 11.6665 龙小明
邹明 实际控制人 自然人 8.3780 8.3780 邹明
合 计 32.4717 32.4717
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
本公司无其他关联方情况。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已做抵销。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本报告期内无受托管理/承包及委托管理/出包情况。
财务报表附注 第 60 页
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3、 关联租赁情况
本报告期内无关联租赁情况。
4、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳市和科达 深圳市和科达
精密清洗设备 电镀设备有限 2,000,000.00 2018.07.17 2019.07.17 否
股份有限公司 公司
深圳市和科达 深圳市和科达
超声设备有限 电镀设备有限 2,000,000.00 2018.07.17 2019.07.17 否
公司 公司
5、 关联方资金拆借
本报告期内无关联方资金拆借。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,603,348.52 3,431,788.99
(六) 关联方应收应付款项
本报告期无关联方应收应付款项
(七) 关联方承诺
本报告期无关联方承诺事项。
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
本报告期无与资产相关的政府补助。
财务报表附注 第 61 页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
本期发生额 上期发生额 失的项目
税收减免及返还 2,272,985.51 2,272,985.51 3,665,472.53 其他收益
科技研发补贴 74,900.00 74,900.00 750,000.00 营业外收入
高新专项补助 419,000.00 营业外收入
高新企业补助 554,000.00 554,000.00 营业外收入
改制上市资助 900,000.00 营业外收入
其他政府资助 1,352,421.07 1,352,421.07 382,939.09 营业外收入
(三) 政府补助的退回
本报告期无政府补助的退回情况。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押事项
借款金额 抵押物账面价值
抵押期限 抵押物类别 抵押物名称
（万元） （万元）
厂房、配电房（深房地字
2018.07.17-2019.07.17 固定资产 118.11
第 5000530571 号）
200.00
土地（深房地字第
2018.07.17-2019.07.17 无形资产 148.91
5000530571 号）
2、 质押事项
本报告期无质押事项。
3、 担保事项
相关担保承诺事项详见本附注“九、（五）关联交易情况”部分相应内容。
(二) 或有事项
截止本报告期期末，本公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于 2019 年 4 月 24 日召开第三届第二次董事会会议，通过 2018
年利润分配预案，拟以公司 2018 年末总股本 1 亿股为基数，向全
拟分配的利润或股利
体股东每 10 股派发现金股利 0.10 元（含税），共派发现金红利
1,000,000.00 元，不送红股，不以公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截止本报告期期末本公司不存在其他资产负债表日后事项说明。
十三、 其他重要事项
截止本报告期期末无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 3,089,989.50 5,528,334.00
应收账款 83,457,440.50 59,048,067.20
合计 86,547,430.00 64,576,401.20
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,089,989.50 5,528,334.00
（2）期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,673,145.56
商业承兑汇票
合计 9,673,145.56
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 63 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
93,717,523.88 97.37 10,659,147.88 11.37 83,058,376.00 64,912,462.88 96.78 6,620,714.18 10.20 58,291,748.70
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 2,527,129.00 2.63 2,128,064.50 84.21 399,064.50 2,158,437.00 3.22 1,402,118.50 64.96 756,318.50
款
合计 96,244,652.88 100.00 12,787,212.38 83,457,440.50 67,070,899.88 100.00 8,022,832.68 59,048,067.20
财务报表附注 第 64 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 49,843,609.37 2,492,180.47 5.00
1至2年 16,465,986.07 1,646,598.61 10.00
2至3年 11,990,615.41 2,398,123.08 20.00
3至4年 624,131.39 187,239.42 30.00
4至5年 646,546.00 323,273.00 50.00
5 年以上 3,611,733.30 3,611,733.30 100.00
合计 83,182,621.54 10,659,147.88
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
浙江金指科技有限公司 1,008,000.00 1,008,000.00 100.00 预计无法收回
兆博自动化科技（厦门）有
41,000.00 41,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
江苏吉创光电有限公司 429,437.00 214,718.50 50.00 预计无法全额收回
洛阳新兆电子有限公司 680,000.00 680,000.00 100.00 预计无法收回
新乡市天光科技有限公司 368,692.00 184,346.00 50.00 预计无法全额收回
合计 2,527,129.00 2,128,064.50
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
内部往来款 10,534,902.34
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 4,764,379.70 元；本期无收回或转回坏账准备。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
芜湖长信科技股份有限公司 19,268,789.81 20.02 1,141,267.68
南昌市欣鼎建筑材料有限公司 11,498,220.00 11.95 1,899,644.00
深圳市和科达超声设备有限公司 7,507,723.20 7.80
黄石惠晶显示科技有限公司 6,633,100.00 6.89 424,752.15
汉能控股集团有限公司 5,858,988.44 6.09 375,788.26
合计 50,766,821.45 52.75 3,841,452.09
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 106,947,544.22 109,799,224.44
合计 106,947,544.22 109,799,224.44
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
106,952,286.54 100.00 4,742.32 0.01 106,947,544.22 109,821,282.55 100.00 22,058.11 0.02 109,799,224.44
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 106,952,286.54 100.00 4,742.32 106,947,544.22 109,821,282.55 100.00 22,058.11 109,799,224.44
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 67,606.30 3,380.32 5.00
1至2年 10,000.00 1,000.00 10.00
2至3年 1,810.00 362.00 20.00
合计 79,416.30 4,742.32
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
内部往来款 106,872,870.24
合计 106,872,870.24
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-17,315.79 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 106,872,870.24 109,390,608.83
备用金（员工借款） 6,264.46 43,705.28
押金及保证金 41,810.00 350,310.00
代垫社保及公积金 30,537.84 33,038.09
其他 804.00 3,620.35
合计 106,952,286.54 109,821,282.55
财务报表附注 第 68 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
深圳市和科达超声设备
关联方往来款 28,933,505.11 0-2 年 27.05
有限公司
东莞市和科达液晶设备
关联方往来款 20,001,209.31 0-4 年 18.70
有限公司
苏州市和科达超声设备
关联方往来款 18,155,915.68 0-2 年 16.98
有限公司
苏州市和科达水处理设
关联方往来款 15,248,824.84 0-2 年 14.26
备有限公司
深圳市和科达电镀设备
关联方往来款 14,664,789.68 0-3 年 13.71
有限公司
合计 97,004,244.62 90.70
（6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 137,281,284.38 137,281,284.38 147,281,284.38 147,281,284.38
对联营、合营企业投
资
合计 137,281,284.38 137,281,284.38 147,281,284.38 147,281,284.38
财务报表附注 第 69 页
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1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市和科达电镀设
7,668,174.78 7,668,174.78
备有限公司
苏州市和科达表面处
1,654,229.14 1,654,229.14
理设备有限公司
苏州市和科达液晶设
4,294,919.90 4,294,919.90
备有限公司
东莞市和科达液晶设
52,000,000.00 52,000,000.00
备有限公司
深圳市和科达超声设
27,021,591.57 27,021,591.57
备有限公司
深圳市和科达水处理
28,469,112.94 28,469,112.94
设备有限公司
苏州和科达超声设备
26,173,256.05 10,000,000.00 16,173,256.05
有限公司
合计 147,281,284.38 10,000,000.00 137,281,284.38
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,673,204.97 97,986,034.27 90,539,382.65 56,919,177.66
其他业务 3,049,284.18 954,896.51 1,312,938.33 531,500.45
合计 142,722,489.15 98,940,930.78 91,852,320.98 57,450,678.11
1、主营业务（分产品）
2018 年度 2017 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洗设备 124,587,146.23 83,606,923.55 89,867,899.65 56,483,652.41
电镀设备 14,529,914.40 14,239,316.20
其他 556,144.34 139,794.52 671,482.91 435,525.28
合 计 139,673,204.97 97,986,034.27 90,539,382.56 56,919,177.69
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2、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
芜湖长信科技股份有限公司 26,544,543.02 18.60
蓝思科技股份有限公司 23,936,752.12 16.77
旭硝子株式会社 22,140,927.45 15.51
钧石能源（香港）有限公司 14,529,914.40 10.18
伯恩光学有限公司 13,812,107.38 9.68
合 计 100,964,244.37 70.74
注：上述营业收入金额已按照受同一实际控制人控制的客户合并计算。
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -975,493.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财产品投资收益 978,082.18 1,014,935.39
合计 978,082.18 39,441.77
财务报表附注 第 71 页
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -285,728.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,060,906.08
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,952,481.26
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,131,024.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -372,667.82
少数股东权益影响额
合计 4,486,016.19
财务报表附注 第 72 页
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对非经常性损益项目的其他说明：
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，原因说
明：
项目 涉及金额 原因
软件集成电路增值税退税 2,193,400.50 与公司正常经营业务密切相关且持续享受
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.22 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.37 0.02 0.02
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十四日
财务报表附注 第 73 页