深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-99
审计报告
信会师报字[2020]第 ZA11624 号
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称
和科达）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了和科达 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于和科达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对和科达公司收入确认所实施的主要审计程
序包括：
（1）了解并测试与收入相关的内部控制；
（2）会计师结合出库单及销售费用中运输费等明
细，检查货物运输单，关注货物的流动是否真实存
如财务报表附注三、（二十一）所述的会计政策及附 在，从而确定交易的真实性
注五、合并财务报表项目注释（二十九）所述，和科 （3）获取了和科达公司与主要客户签订的合同，对
达公司及其子公司主要销售清洗设备、电镀设备以及 合同关键条款进行核实，如①发货及验收；②付款
水处理设备。2019 年度，和科达公司确认的主营业 及结算；③质保政策等；识别与商品所有权上的风
务收入为人民币 123,556,737.23 元。 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确
和科达公司收入是在商品所有权上的主要风险和报 认时点是否符合企业会计准则的要求；
酬转移给购买方时确认的，产品销售收入为需要安装 （4）查询客户的工商资料，询问和科达公司相关人
的设备的销售收入，本公司按合同（订单）的规定进 员，以确认收入的真实性以及客户与和科达公司是
行设计、加工制造并安装完成，客户予以验收合格后， 否存在关联关系；
作为收入确认的时点。 （5）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性
营业收入是利润表重要组成部分，是公司主要的利润 及完整性，如①检查和科达公司与客户的合同、购
来源，影响公司的关键业绩指标之一，且收入确认的 货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单
准确和完整对公司的利润的影响较大。因此，我们将 据等资料；②抽取样本向客户函证款项余额及当期
公司收入确认作为关键审计事项。 销售额，获取海关进出口统计数据与出口销售收入
进行核对；
（6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核
对出库单，发票或结算单等证据，结合应收账款函
证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期
间。
（二）存货跌价准备计提
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计 我们就存货跌价准备实施的审计程序包括：
估计”注释十所述的会计政策及“五、合并财务报表 （1）了解和科达公司与存货跌价准备相关的内部控
项目附注”注释七。 制；
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
于 2019 年 12 月 31 日，和科达公司合并财务报表中 （2）对和科达公司的存货实施监盘，检查库存商品
存货金额为人民币 127,102,689.40 元，存货跌价准备 的数量及状况，并对周转缓慢的存货进行检查。
为 人 民 币 28,394,437.70 元 ， 账 面 价 值 为 人 民 币 （3）获取和科达公司存货跌价准备计算表，检查是
98,708,251.70 元，存货采用成本与可变现净值孰低的 否按和科达公司相关会计政策执行，检查以前年度
方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对财务报 计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货
表影响较大。 跌价准备计提是否充分；
和科达公司以库存商品的估计售价减去估计的销售 （4）我们在估值专家的协助下将产品估计售价与最
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 近或期后的实际售价进行比较；
于 2019 年 12 月 31 日存货账面金额重大，并且涉及 （5）比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对
可变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事 管理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与
项。 资产负债表日后的实际发生额进行核对。
四、 其他信息
和科达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括和科达 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估和科达的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和科达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对和科达持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致和科达不能持续经营。
审计报告 第 4 页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就和科达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二 O 年四月二十九日
审计报告 第 5 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 104,245,034.77 105,885,139.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 6,273,926.70
应收账款 （三） 155,294,885.80 259,173,990.21
应收款项融资 （四） 24,862,168.88
预付款项 （五） 3,424,979.07 6,213,705.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 1,540,771.29 2,609,795.36
买入返售金融资产
存货 （七） 98,708,251.70 141,661,709.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 1,927,982.69 783,212.62
流动资产合计 390,004,074.20 522,601,480.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （九） 3,820,675.06 4,153,669.78
固定资产 （十） 75,679,261.81 80,813,197.19
在建工程 （十一） 23,766,101.33 11,981,059.83
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 18,109,058.58 19,074,913.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 4,130,950.21 5,074,980.03
递延所得税资产 （十四） 21,897,214.82 9,275,339.43
其他非流动资产 （十五） 331,240.00
非流动资产合计 147,403,261.81 130,704,399.39
资产总计 537,407,336.01 653,305,879.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十六） 4,000,000.00 2,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十七） 5,000,000.00
应付账款 （十八） 46,152,465.43 82,802,863.72
预收款项 （十九） 22,560,411.17 20,475,276.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十） 19,219.36 17,657.65
应交税费 （二十一） 1,435,343.75 9,026,995.61
其他应付款 （二十二） 1,485,480.51 2,190,320.78
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 75,652,920.22 121,513,114.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十三） 4,387,007.71 4,465,354.37
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十四） 237,058.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,624,066.53 4,465,354.37
负债合计 80,276,986.75 125,978,468.92
所有者权益：
股本 （二十五） 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 205,260,049.24 205,260,049.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十七） 8,621,954.96 8,561,360.92
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 143,248,345.06 213,506,000.68
归属于母公司所有者权益合计 457,130,349.26 527,327,410.84
少数股东权益
所有者权益合计 457,130,349.26 527,327,410.84
负债和所有者权益总计 537,407,336.01 653,305,879.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 69,426,595.64 50,970,285.64
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 3,089,989.50
应收账款 （二） 61,356,798.78 83,457,440.50
应收款项融资 （三） 7,249,001.82
预付款项 5,041,441.08 3,596,128.28
其他应收款 （四） 73,125,793.02 106,947,544.22
存货 22,169,204.72 29,748,395.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 277,427.52
流动资产合计 238,646,262.58 277,809,783.83
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 138,332,135.34 137,281,284.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,286,208.00 5,144,339.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,352.28 320,544.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,885,679.92 1,512,366.50
递延所得税资产 4,536,715.13 1,918,793.21
其他非流动资产 26,730,569.04 26,730,569.04
非流动资产合计 176,835,659.71 172,907,897.23
资产总计 415,481,922.29 450,717,681.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 4,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,940,805.11 46,308,968.48
预收款项 2,258,756.04 3,118,833.82
应付职工薪酬 19,219.36 17,657.65
应交税费 34,824.93 3,294,390.79
其他应付款 4,650,129.19 2,101,774.36
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 42,903,734.63 54,841,625.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 237,058.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 237,058.82
负债合计 43,140,793.45 54,841,625.10
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,482,461.36 232,482,461.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,159,953.50 7,099,359.46
未分配利润 32,698,713.98 56,294,235.14
所有者权益合计 372,341,128.84 395,876,055.96
负债和所有者权益总计 415,481,922.29 450,717,681.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 143,942,395.96 344,653,912.77
其中：营业收入 （二十九） 143,942,395.96 344,653,912.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 186,150,240.23 331,097,161.06
其中：营业成本 （二十九） 100,611,619.95 243,257,368.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十） 2,256,677.55 4,151,049.51
销售费用 （三十一） 21,271,695.15 28,854,935.75
管理费用 （三十二） 45,675,893.16 40,585,176.22
研发费用 （三十三） 15,789,027.62 15,020,004.80
财务费用 （三十四） 545,326.80 -771,373.63
其中：利息费用 1,087,114.45 814,387.81
利息收入 475,218.34 418,102.64
加：其他收益 （三十五） 2,600,425.62 2,272,985.51
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 913,760.29 1,952,481.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -19,331,964.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十八） -26,935,879.75 -13,839,224.07
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十九） 9,933.60 -34,936.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -84,951,569.08 3,908,058.11
加：营业外收入 （四十） 3,771,748.97 3,388,714.33
减：营业外支出 （四十一） 617,881.30 527,160.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -81,797,701.41 6,769,612.15
减：所得税费用 （四十二） -13,367,440.44 336,257.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -68,430,260.97 6,433,354.28
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -68,430,260.97 6,433,354.28
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -68,430,260.97 6,433,354.28
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -68,430,260.97 6,433,354.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 -68,430,260.97 6,433,354.28
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十三） -0.68 0.06
（二）稀释每股收益（元/股） （四十三） -0.68 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。后附
财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 40,432,780.94 142,722,489.15
减：营业成本 （六） 27,187,248.13 98,940,930.78
税金及附加 169,912.44 801,422.21
销售费用 5,500,442.61 10,197,755.31
管理费用 15,126,742.40 13,280,091.65
研发费用 3,388,829.66 5,845,642.84
财务费用 521,939.84 -66,033.42
其中：利息费用 655,207.69 32,908.90
利息收入 216,412.21 178,940.15
加：其他收益 1,324,455.90 562,738.29
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 1,637,036.67 978,082.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,090,226.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,109,457.48 -4,747,063.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,943.42
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,700,525.45 10,512,492.92
加：营业外收入 251,301.48 109,817.47
减：营业外支出 70,826.93 127,876.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,520,050.90 10,494,433.45
减：所得税费用 -3,379,183.41 1,340,613.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -23,140,867.49 9,153,820.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -23,140,867.49 9,153,820.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 -23,140,867.49 9,153,820.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.23 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） -0.23 0.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 190,995,167.45 317,294,904.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 559,227.50 6,572,267.04
（四十
收到其他与经营活动有关的现金 12,951,152.23 10,742,961.35
四）
经营活动现金流入小计 204,505,547.18 334,610,133.37
购买商品、接受劳务支付的现金 81,080,041.77 173,355,608.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,280,642.13 81,179,583.49
支付的各项税费 14,808,897.94 25,764,427.10
（四十
支付其他与经营活动有关的现金 27,467,274.31 33,723,987.35
四）
经营活动现金流出小计 181,636,856.15 314,023,606.10
经营活动产生的现金流量净额 22,868,691.03 20,586,527.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 186,163,446.58 227,500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,069,630.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,135.56 223,771.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
（四十
收到其他与投资活动有关的现金 436,800.00
四）
投资活动现金流入小计 186,695,382.14 229,793,402.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,838,890.09 24,708,023.70
投资支付的现金 185,200,000.00 199,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 211,038,890.09 224,208,023.70
投资活动产生的现金流量净额 -24,343,507.95 5,585,378.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 2,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 12,000,000.00 19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,642,970.02 3,072,529.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
（四十
支付其他与筹资活动有关的现金 388,800.00 329,280.00
四）
筹资活动现金流出小计 14,031,770.02 22,401,809.27
筹资活动产生的现金流量净额 -31,770.02 -20,401,809.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -267,175.45 5,273.28
五、现金及现金等价物净增加额 -1,773,762.39 5,775,369.69
加：期初现金及现金等价物余额 103,860,399.07 98,085,029.38
六、期末现金及现金等价物余额 102,086,636.68 103,860,399.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 37,843,355.90 104,294,560.94
收到的税费返还 533,591.38
收到其他与经营活动有关的现金 59,306,601.95 49,195,773.69
经营活动现金流入小计 97,149,957.85 154,023,926.01
购买商品、接受劳务支付的现金 36,721,645.14 79,142,059.85
支付给职工以及为职工支付的现金 15,237,288.81 15,484,414.29
支付的各项税费 3,223,561.34 6,597,959.02
支付其他与经营活动有关的现金 24,298,183.72 45,338,104.65
经营活动现金流出小计 79,480,679.01 146,562,537.81
经营活动产生的现金流量净额 17,669,278.84 7,461,388.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 113,121,356.85 108,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,036,767.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
36,385.95
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 436,800.00
投资活动现金流入小计 113,558,156.85 109,573,153.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,838,882.43 669,635.80
的现金
投资支付的现金 112,500,000.00 80,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 115,338,882.43 81,169,635.80
投资活动产生的现金流量净额 -1,780,725.58 28,403,517.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,568,303.35 2,642,437.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,568,303.35 4,642,437.51
筹资活动产生的现金流量净额 2,431,696.65 -4,642,437.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,088.09
五、现金及现金等价物净增加额 18,325,338.00 31,222,467.96
加：期初现金及现金等价物余额 50,945,544.83 19,723,076.87
六、期末现金及现金等价物余额 69,270,882.83 50,945,544.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 8,561,360.92 213,506,000.68 527,327,410.84 527,327,410.84
加：会计政策变更 60,594.04 -827,394.65 -766,800.61 -766,800.61
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 205,260,049.24 8,621,954.96 212,678,606.03 526,560,610.23 526,560,610.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -69,430,260.97 -69,430,260.97 -69,430,260.97
（一）综合收益总额 -68,430,260.97 -68,430,260.97 -68,430,260.97
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 8,621,954.96 143,248,345.06 457,130,349.26 457,130,349.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 7,645,978.90 210,588,028.42 523,494,056.56 523,494,056.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 205,260,049.24 7,645,978.90 210,588,028.42 523,494,056.56 523,494,056.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 915,382.02 2,917,972.26 3,833,354.28 3,833,354.28
（一）综合收益总额 6,433,354.28 6,433,354.28 6,433,354.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 915,382.02 -3,515,382.02 -2,600,000.00 -2,600,000.00
1．提取盈余公积 915,382.02 -915,382.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,600,000.00 -2,600,000.00 -2,600,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 205,260,049.24 8,561,360.92 213,506,000.68 527,327,410.84 527,327,410.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 7,099,359.46 56,294,235.14 395,876,055.96
加：会计政策变更 60,594.04 545,346.33 605,940.37
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 232,482,461.36 7,159,953.50 56,839,581.47 396,481,996.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -24,140,867.49 -24,140,867.49
（一）综合收益总额 -23,140,867.49 -23,140,867.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,000,000.00 -1,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -1,000,000.00 -1,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 7,159,953.50 32,698,713.98 372,341,128.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 6,183,977.44 50,655,796.99 389,322,235.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 232,482,461.36 6,183,977.44 50,655,796.99 389,322,235.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 915,382.02 5,638,438.15 6,553,820.17
（一）综合收益总额 9,153,820.17 9,153,820.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 915,382.02 -3,515,382.02 -2,600,000.00
1．提取盈余公积 915,382.02 -915,382.02
2．对所有者（或股东）的分配 -2,600,000.00 -2,600,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 232,482,461.36 7,099,359.46 56,294,235.14 395,876,055.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为
深圳市和科达液晶设备有限公司（以下简称“深圳液晶”），于 2009 年 1 月 5 日成立，
系由覃有倘、梁海华、龙小明、吕春林、邹明共同出资组建的有限责任公司。历次
股权变更后，根据深圳液晶 2012 年 11 月 28 日股东会决议及公司章程规定，由覃有
倘、龙小明、邹明、浙江亿诚创业投资有限公司等 41 名深圳液晶原股东作为发起人，
以 2012 年 7 月 31 日为基准日，将深圳液晶整体变更设立为深圳市和科达精密清洗
设备股份有限公司，注册资本变更为人民币 7,500 万元，股本总额 7,500 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2090 号”《关于核准深圳市和科达精密
清洗设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2016 年 10 月向社
会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，增加后的股本为 10,000 万股。公司
于 2016 年 10 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002816，股票简称“和
科达”。
本公司及子公司所属行业为制造业。公司统一社会信用代码为 91440300683766012Q。
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 100,000,000.00 股，注册资本
为 100,000,000.00 元。
公司注册地址：深圳市龙华区大浪街道浪口社区华荣路 294 号和科达工业园 2 栋 1
层-3 层；
法定代表人：卢争驰；
核准的经营范围为：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
全系列超声波清洗机、高压喷洗机、碳氢化合物清洗机、电子玻璃平板清洗机、电
子玻璃加工设备、工业纯水设备、中水回用设备和工程、污水处理设备和工程、废
气处理设备和工程、电镀生产设备以及工控软件、嵌入式软件的开发、设计和销售、
工业自动化设备、机器人及相关电子元器件和结构部件的生产加工。
覃有倘、龙小明、邹明该三人为公司创始股东，2019 年 10 月 23 日已签订了《一致
行动人协议》，就确保各方一致行动作出明确约定，能够使三人在 2020 年 10 月 25
日前对公司的实际控制保持稳定。故公司的实际控制人为覃有倘、龙小明、邹明。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市和科达超声设备有限公司（以下简称：深圳超声）
深圳市和科达电镀设备有限公司（以下简称：深圳电镀）
东莞市和科达液晶设备有限公司（以下简称：东莞液晶）
深圳市和科达水处理设备有限公司（以下简称：深圳水处理）
苏州市和科达超声设备有限公司（以下简称：苏州超声）
苏州市和科达水处理科技有限公司（以下简称：苏州水处理）
苏州市海吉自动化控制有限公司（以下简称：苏州海吉）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“附注六、合并范围的变更” 和
“附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、“（九）金融工具”、“（十二）投资性房地产”、“（十三）固定资
产”、“（十六）无形资产”、“（十八）长期待摊费用”、“（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
财务报表附注 第 2 页
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
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对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1） 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
（2） 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1 合并范围外应收款项
应收账款组合 2 合并范围内应收款项
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（3） 其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 款项性质
其他应收款组合 2 合并范围内应收款项
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额在 200 万元以上的（含 200 万元）。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用
风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
财务报表附注 第 12 页
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②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与
账龄组合 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
（应收账款和其他应收款）组合
内部往来款组合 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
内部往来款组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账
准备；有证据表明全资子公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，
内部往来款
并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提
坏账准备。
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
期末对于虽单项金额不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测
试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流
量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注 第 13 页
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(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法和加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
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该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
财务报表附注 第 18 页
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注 第 19 页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权证注明年限
软件 3年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
财务报表附注 第 20 页
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每
年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或
资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此
基础上进行商誉减值测试。
财务报表附注 第 21 页
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋修缮费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 3-5 年
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 22 页
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注 第 23 页
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司收入主要包括产品销售收入和其他收入，其确认的具体方法为：
产品销售收入：
产品销售收入为需要安装的设备的销售收入，本公司按合同（订单）的规定进
行设计、加工制造并安装完成，客户予以验收合格后，作为收入确认的时点。
其他收入：
其他收入主要为不需要安装的配件及材料的销售收入，依据订单发出产品经客
户签收后，确认销售收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第 24 页
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计
量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
审批程 受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
序 合并 母公司
“应收票据及应收账款” “应收票据及应收账
拆分为“应收票据”和“应 款”拆分为“应收票据”
收账款”，“应收票据”上 和“应收账款”，“应收
年年末余额 6,273,926.70 票据”上年年末余额
（1）资产负债表中“应收票据及 元， “应收账款”上年 3,089,989.50 元， “应
应收账款”拆分为“应收票据”和 年末余额 259,173,990.21 收账款”上年年末余额
“应收账款”列示；“应付票据及 董事会 元； 83,457,440.50 元；
应付账款”拆分为“应付票据”和 决议 “应付票据及应付账款” “应付票据及应付账
“应付账款”列示；比较数据相应 拆分为“应付票据”和“应 款”拆分为“应付票据”
调整。 付账款”，“应付票据”上 和“应付账款”，“应付
年年末余额 5,000,000.00 票据”上年年末余额
元， “应付账款”上年 0.00 元， “应付账款”
年 末 余 额 82,802,863.72 上 年 年 末 余 额
元。 46,308,968.48 元。
（2）在利润表中投资收益项下新
增“其中：以摊余成本计量的金融 董事会 除新增利润表项目外，无 除新增利润表项目外，
资产终止确认收益”项目。比较数 决议 影响金额 无影响金额
据不调整。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
（1）可供出售权益工具投资 其他流动资产：减少 其他流动资产：减少
重分类为“以公允价值计量且 0.00 元 0.00 元
董事会决议
其变动计入当期损益的金融 交易性金融资产：增 交易性金融资产：增
资产”。 加 0.00 元 加 0.00 元
（2）将部分“应收款项”重 应收票据：减少 应收票据：减少
分类至“以公允价值计量且其 6,273,926.70 元 3,089,989.50 元
董事会决议
变动计入其他综合收益的金 应收款项融资：增加 应收款项融资：增加
融资产（债务工具）” 6,273,926.70 元 3,089,989.50 元
留存收益：减少 留存收益：增加
766,800.61 元 605,940.37 元
应收款项融资：减少 应收款项融资：减少
（3）对“以摊余成本计量的
66,756.86 元 0.00 元
金融资产”和“以公允价值计
应收账款：减少 应收账款：增加
量且其变动计入其他综合收 董事会决议
460,452.00 元 713,052.04 元
益的金融资产（债务工具）”
其他应收款：减少 其他应收款：减少
计提预期信用损失准备。
610,294.31 元 -181.00 元
递延所得税资产：增 递延所得税资产：减
加 370,702.56 元 少-106,930.67 元
财务报表附注 第 28 页
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 105,885,139.88 货币资金 摊余成本 105,885,139.88
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
动计入当期损益的金融 交易性金融资产
入当期损益 益
资产
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
衍生金融资产 衍生金融资产
入当期损益 益
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 6,273,926.70 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资 6,207,169.84
合收益
应收账款 摊余成本 258,713,538.21
应收账款 摊余成本 259,173,990.21 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
其他应收款 摊余成本 2,609,795.36 其他应收款 摊余成本 1,999,501.05
持有至到期投资 债权投资
摊余成本 摊余成本
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
财务报表附注 第 29 页
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原金融工具准则 新金融工具准则
债权投资
摊余成本
以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产)
入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综
(含其他流动资产) 合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 益
(含其他流动资产) 入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
其他非流动金融资产 益
以成本计量(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
动计入当期损益的金融 交易性金融负债
入当期损益 益
负债
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
衍生金融负债 衍生金融负债
入当期损益 益
财务报表附注 第 30 页
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母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 50,970,285.64 货币资金 摊余成本 50,970,285.64
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
动计入当期损益的金融 交易性金融资产
入当期损益 益
资产
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
衍生金融资产 衍生金融资产
入当期损益 益
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 3,089,989.50 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资 3,089,989.50
合收益
应收账款 摊余成本 84,170,492.54
应收账款 摊余成本 83,457,440.50 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
其他应收款 摊余成本 106,947,544.22 其他应收款 摊余成本 106,947,363.22
持有至到期投资 债权投资
摊余成本 摊余成本
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 债权投资
摊余成本
(含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) (含其他流动资产)
财务报表附注 第 31 页
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原金融工具准则 新金融工具准则
其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综
(含其他流动资产) 合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 益
入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
其他非流动金融资产 益
以成本计量(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
动计入当期损益的金融 交易性金融负债
入当期损益 益
负债
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
衍生金融负债 衍生金融负债
入当期损益 益
财务报表附注 第 32 页
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（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 105,885,139.88 105,885,139.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融
不适用
资产
以公允价值
计量且其变动
不适用
计入当期损益
的金融资产
财务报表附注 第 33 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
衍生金融资
产
应收票据 6,273,926.70 -6,273,926.70 -6,273,926.70
应收账款 259,173,990.21 258,713,538.21 -460,452.00 -460,452.00
应收款项融
不适用 6,207,169.84 6,273,926.70 -66,756.86 6,207,169.84
资
预付款项 6,213,705.73 6,213,705.73
应收保费
应收分保账
款
应收分保合
同准备金
其他应收款 2,609,795.36 1,999,501.05 -610,294.31 -610,294.31
买入返售金
融资产
存货 141,661,709.87 141,661,709.87
持有待售资
产
一年内到期
的非流动资产
其他流动资
783,212.62 783,212.62
产
流动资产合计 522,601,480.37 521,463,977.20 -1,137,503.17 -1,137,503.17
非流动资产：
发放贷款和
垫款
债权投资 不适用
可供出售金
不适用
融资产
其他债权投
不适用
资
财务报表附注 第 34 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
持有至到期
不适用
投资
长期应收款
长期股权投
资
其他权益工
不适用
具投资
其他非流动
不适用
金融资产
投资性房地
4,153,669.78 4,153,669.78
产
固定资产 80,813,197.19 80,813,197.19
在建工程 11,981,059.83 11,981,059.83
生产性生物
资产
油气资产
无形资产 19,074,913.13 19,074,913.13
开发支出
商誉
长期待摊费
5,074,980.03 5,074,980.03
用
递延所得税
9,275,339.43 9,646,041.99 370,702.56 370,702.56
资产
其他非流动
331,240.00 331,240.00
资产
非流动资产合
130,704,399.39 131,075,101.95 370,702.56 370,702.56
计
资产总计 653,305,879.76 652,539,079.15 -766,800.61 -766,800.61
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
向中央银行
借款
财务报表附注 第 35 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
拆入资金
交易性金融
不适用
负债
以公允价值
计量且其变动
不适用
计入当期损益
的金融负债
衍生金融负
债
应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 82,802,863.72 82,802,863.72
预收款项 20,475,276.79 20,475,276.79
卖出回购金
融资产款
吸收存款及
同业存放
代理买卖证
券款
代理承销证
券款
应付职工薪
17,657.65 17,657.65
酬
应交税费 9,026,995.61 9,026,995.61
其他应付款 2,190,320.78 2,190,320.78
应付手续费
及佣金
应付分保账
款
持有待售负
债
一年内到期
的非流动负债
财务报表附注 第 36 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他流动负
债
流动负债合计 121,513,114.55 121,513,114.55
非流动负债：
保险合同准
备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续
债
长期应付款 4,465,354.37 4,465,354.37
长期应付职
工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税
负债
其他非流动
负债
非流动负债合
4,465,354.37 4,465,354.37
计
负债合计 125,978,468.92 125,978,468.92
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工
具
其中：优先股
永续
债
资本公积 205,260,049.24 205,260,049.24
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
减：库存股
其他综合收
益
专项储备
盈余公积 8,561,360.92 8,621,954.96 60,594.04 60,594.04
一般风险准
备
未分配利润 213,506,000.68 212,678,606.03 -827,394.65 -827,394.65
归属于母公
司所有者权益 527,327,410.84 526,560,610.23 -766,800.61 -766,800.61
合计
少数股东权
益
所有者权益合
527,327,410.84 526,560,610.23 -766,800.61 -766,800.61
计
负债和所有者
653,305,879.76 652,539,079.15 -766,800.61 -766,800.61
权益总计
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 50,970,285.64 50,970,285.64
交易性金融资
不适用
产
以公允价值计
量且其变动计入
不适用
当期损益的金融
资产
衍生金融资产
财务报表附注 第 38 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收票据 3,089,989.50 -3,089,989.50 -3,089,989.50
应收账款 83,457,440.50 84,170,492.54 713,052.04 713,052.04
应收款项融资 不适用 3,089,989.50 3,089,989.50 3,089,989.50
预付款项 3,596,128.28 3,596,128.28
其他应收款 106,947,544.22 106,947,363.22 -181.00 -181.00
存货 29,748,395.69 29,748,395.69
持有待售资产
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 277,809,783.83 278,522,654.87 712,871.04 712,871.04
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融
不适用
资产
其他债权投资 不适用
持有至到期投
不适用
资
长期应收款
长期股权投资 137,281,284.38 137,281,284.38
其他权益工具
不适用
投资
其他非流动金
不适用
融资产
投资性房地产
固定资产 5,144,339.53 5,144,339.53
在建工程
生产性生物资
产
油气资产
无形资产 320,544.57 320,544.57
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,512,366.50 1,512,366.50
递延所得税资
1,918,793.21 1,811,862.54 -106,930.67 -106,930.67
产
其他非流动资
26,730,569.04 26,730,569.04
产
非流动资产合计 172,907,897.23 172,800,966.56 -106,930.67 -106,930.67
资产总计 450,717,681.06 451,323,621.43 605,940.37 605,940.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负
不适用
债
以公允价值计
量且其变动计入
不适用
当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,308,968.48 46,308,968.48
预收款项 3,118,833.82 3,118,833.82
应付职工薪酬 17,657.65 17,657.65
应交税费 3,294,390.79 3,294,390.79
其他应付款 2,101,774.36 2,101,774.36
持有待售负债
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,841,625.10 54,841,625.10
非流动负债：
长期借款
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工
薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负
债
其他非流动负
债
非流动负债合计
负债合计 54,841,625.10 54,841,625.10
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,482,461.36 232,482,461.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,099,359.46 7,159,953.50 60,594.04 60,594.04
未分配利润 56,294,235.14 56,839,581.47 545,346.33 545,346.33
所有者权益合计 395,876,055.96 396,481,996.33 605,940.37 605,940.37
负债和所有者权
450,717,681.06 451,323,621.43 605,940.37 605,940.37
益总计
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 16%、13%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 10% 、 9% 、
为应交增值税 6%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得
纳税主体名称
税税率
本公司及子公司深圳超声、苏州超声、深圳水处理、苏州水处理 15%
除本公司及子公司深圳超声、苏州超声、深圳水处理、苏州水处理外的子公司、孙公司 25%
(二) 税收优惠
增值税：
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按征收增值税后，对
其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及下属子公司自 2015
年起享受此优惠政策。
所得税：
公司于 2018 年 11 月 9 日取得了编号为：GR201844202430 的《高新技术企业证书》，
认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2018 年－2020 年），
企业所得税按 15%的优惠税率征收。
本公司下属子公司深圳超声于 2017 年 10 月 31 日取得了编号为：GR201744202919
的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年
内（2017 年－2019 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
本公司下属子公司苏州超声于 2018 年 11 月 30 日取得了编号为 GR201832006081 的
《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内
（2018 年-2020 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
本公司下属子公司深圳水处理于 2017 年 10 月 31 日取得编号为 GR201744204976 的
《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内
（2017 年-2019 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
本公司下属子公司苏州水处理于 2017 年 11 月 17 日取得编号为 GR201732000333 的
《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新技术企业认定后三年内
（2017 年-2019 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 19,362.40 27,755.03
银行存款 104,069,959.56 103,832,644.04
其他货币资金 155,712.81 2,024,740.81
合计 104,245,034.77 105,885,139.88
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 24,740.81 2,024,740.81
履约保证金 130,972.00
账户冻结资金 2,002,685.28
合计 2,158,398.09 2,024,740.81
其他说明：截至 2019 年 12 月 31 日，深圳市和科达电镀设备有限公司由于诉讼银行
存款中被法院冻结存款 2,002,685.28 元，具体诉讼事项详见本附注十“（二）、或有
事项”。
(二) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 4,938,789.50
商业承兑汇票 1,335,137.20
合计 6,273,926.70
财务报表附注 第 43 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 54,583,578.62 152,382,372.21
1至2年 73,671,239.40 69,160,536.28
2至3年 26,014,545.63 47,333,726.23
3至4年 36,261,344.76 12,653,629.89
4至5年 9,499,252.07 14,541,512.59
5 年以上 25,419,848.85 15,130,679.84
小计 225,449,809.33 311,202,457.04
减：坏账准备 70,154,923.53 52,028,466.83
合计 155,294,885.80 259,173,990.21
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
37,288,299.19 16.54 24,131,212.87 64.72 13,157,086.32
准备
按组合计提坏账
188,161,510.14 83.46 46,023,710.66 24.46 142,137,799.48
准备
其中：
应收账款组合 1 188,161,510.14 100.00 46,023,710.66 24.46 142,137,799.48
合计 225,449,809.33 100.00 70,154,923.53 155,294,885.80
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 2,516,519.47 0.81 2,013,215.58 80.00 503,303.89
备的应收账款
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 301,168,171.49 96.77 44,545,917.80 14.79 256,622,253.69
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 7,517,766.08 2.42 5,469,333.45 72.75 2,048,432.63
准备的应收账款
合计 311,202,457.04 100.00 52,028,466.83 259,173,990.21
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
金江水力发电集团 预计无法完全
12,472,790.52 6,236,395.26 50.00
有限公司 收回
预计无法完全
CertusAutomotiveInc. 9,337,001.89 4,668,500.95 50.00
收回
天津市中环高科技
3,130,519.47 3,130,519.47 100.00 预计无法收回
有限公司
安徽新知科技股份 预计无法完全
2,627,490.00 1,313,745.00 50.00
有限公司 收回
厦门飞越达光学有
1,540,000.00 1,540,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
新乡市天光科技有
1,205,773.00 1,205,773.00 100.00 预计无法收回
限公司
浙江金指科技有限
1,164,515.00 1,164,515.00 100.00 预计无法收回
公司
中电电气（南京）光 预计无法完全
996,750.05 797,400.04 80.00
伏有限公司 收回
贵州星云科技实业 预计无法完全
784,000.00 392,000.00 50.00
有限公司 收回
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
洛阳新兆电子有限
680,000.00 680,000.00 100.00 预计无法收回
公司
宁波晶美科技有限
628,000.00 628,000.00 100.00 预计无法收回
公司
江苏吉创光电有限
429,437.00 429,437.00 100.00 预计无法收回
公司
宁波震裕科技股份 预计无法完全
383,010.00 306,408.00 80.00
有限公司 收回
广东宏达工贸集团
380,000.00 380,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
芜湖东旭光电装备 预计无法完全
280,000.00 140,000.00 50.00
技术有限公司 收回
青海瑞合铝箔有限 预计无法完全
260,986.23 130,493.12 50.00
公司 收回
苏州海寅光电科技
220,545.00 220,545.00 100.00 预计无法收回
有限公司
深圳市世同光电技
152,100.00 152,100.00 100.00 预计无法收回
术有限公司
鞍山俊达显示器件
129,872.23 129,872.23 100.00 预计无法收回
有限公司
金湖宏鑫表面处理
115,000.00 115,000.00 100.00 预计无法收回
设备有限公司
其他金额较小 11 家
370,508.80 370,508.80 100.00 预计无法收回
公司
合计 37,288,299.19 24,131,212.87
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 30,783,066.98 3,078.32 0.01
信用期内至 1 年以内 23,800,511.64 1,190,025.59 5.00
财务报表附注 第 46 页
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期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 62,204,361.60 6,220,436.16 10.00
2至3年 22,504,567.91 4,500,913.58 20.00
3至4年 22,353,921.59 8,941,568.63 40.00
4至5年 6,736,960.60 5,389,568.56 80.00
5 年以上 19,778,119.82 19,778,119.82 100.00
合计 188,161,510.14 46,023,710.66
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
额 计提
转回 销
应收账款
52,028,466.83 52,488,918.83 18,531,206.75 865,202.05 70,154,923.53
坏账准备
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 865,202.05
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
贵州永红航空机械有限责任
货款 393,400.00 无法收回 核销审批 否
公司
贵州盛世国泰电子科技有限
货款 217,800.00 无法收回 核销审批 否
公司
怡力精密制造有限公司 货款 132,050.00 无法收回 核销审批 否
合计 743,250.00
财务报表附注 第 47 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
蓝思科技股份有限公司 20,034,178.93 8.89 1,856,103.31
芜湖长信科技股份有限公司 14,883,266.41 6.60 1,246,558.15
金江水力发电集团有限公司 12,472,790.52 5.53 6,236,395.26
南昌市欣鼎建筑材料有限公司 11,498,220.00 5.10 4,599,288.00
CERTUS AUTOMOTIVE INC. 9,337,001.89 4.14 4,668,500.95
合计 68,225,457.75 30.26 18,606,845.67
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 24,862,168.88
应收账款
合计 24,862,168.88
2、 期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,083,117.42
商业承兑汇票 152,286.00
合计 7,083,117.42 152,286.00
财务报表附注 第 48 页
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4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,776,371.59 81.07 4,543,107.18 73.11
1至2年 156,336.18 4.56 1,565,186.30 25.20
2至3年 492,271.30 14.37 64,861.61 1.04
3 年以上 40,550.64 0.65
合计 3,424,979.07 100.00 6,213,705.73 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
深圳市同舟供应链管理有限公司 451,102.26 13.17
东莞市旺龙机械设备有限公司 280,000.00 8.18
深圳市鼎昊自动化设备有限公司 203,655.58 5.95
深圳三板挂牌财务顾问有限公司 137,499.94 4.01
杭州埃杜尔威特泵业技术有限公司 116,400.00 3.40
合计 1,188,657.78 34.71
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,540,771.29 2,609,795.36
合计 1,540,771.29 2,609,795.36
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 824,683.63 610,776.44
1至2年 260,000.00 1,215,276.10
2至3年 1,116,972.21 465,021.33
3至4年 455,826.02 628,931.71
4至5年 405,447.15 247,080.00
5 年以上 635,595.79 397,934.45
小计 3,698,524.80 3,565,020.03
减：坏账准备 2,157,753.51 955,224.67
合计 1,540,771.29 2,609,795.36
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提
288,086.02 7.79 288,086.02 100.00
坏账准备
按组合计提
3,410,438.78 92.21 1,869,667.49 54.82 1,540,771.29
坏账准备
其中：
其他应收款
3,410,438.78 100.00 1,869,667.49 54.82 1,540,771.29
组合 1
合计 3,698,524.80 100.00 2,157,753.51 1,540,771.29
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款项
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 3,565,020.03 100.00 955,224.67 26.79 2,609,795.36
款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款项
合计 3,565,020.03 100.00 955,224.67 2,609,795.36
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳绿纯源高新
288,086.02 288,086.02 100.00 预计无法收回
科技有限公司
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
年初余额 1,565,518.99 1,565,518.99
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 309,492.50 288,086.02 597,578.52
本期转回
本期转销
本期核销 5,344.00 5,344.00
其他变动
期末余额 1,869,667.49 288,086.02 2,157,753.51
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
年初余额 3,565,020.03 3,565,020.03
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -154,581.25 288,086.02 133,504.77
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 3,410,438.78 288,086.02 3,698,524.80
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
其他应收款
955,224.67 1,565,518.99 597,578.52 5,344.00 2,157,753.51
坏账准备
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 5,344.00
本期无重要的其他应收款项核销情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 135,571.25 244,174.10
押金及保证金 2,339,198.00 2,316,056.11
财务报表附注 第 52 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
代垫社保及公积金 118,909.06 182,222.94
其他 1,104,846.49 822,566.88
合计 3,698,524.80 3,565,020.03
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
通威太阳能（成都）有 押金保证
450,000.00 2-3 年 12.17 135,000.00
限公司 金
南通建工集团股份有 押金保证
400,000.00 2-3 年 10.82 120,000.00
限公司 金
江西省机电设备招标 押金保证
277,504.00 2-4 年 7.50 214,124.00
有限公司 金
深圳市宝安区大浪木 3 年以
材料款 274,800.00 7.43 274,800.00
霖环保设备经营部 上
蓝思科技（长沙）有限 押金保证 1 年以
200,000.00 5.41 10,000.00
公司 金 内
合计 1,602,304.00 43.33 753,924.00
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 29,803,684.19 29,803,684.19 29,919,016.90 29,919,016.90
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
在产品 97,299,005.21 28,394,437.70 68,904,567.51 113,305,167.27 1,562,474.30 111,742,692.97
合计 127,102,689.40 28,394,437.70 98,708,251.70 143,224,184.17 1,562,474.30 141,661,709.87
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
上年年末余
项目 转回或转 期末余额
额 计提 其他 其他
销
在产品 1,562,474.30 26,935,879.75 103,916.35 28,394,437.70
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无含有借款费用资本化金额
4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
本期无建造合同形成的已完工未结算资产情况
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
应交税费借方余额重分类 1,927,982.69 783,212.62
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 6,919,338.00 6,919,338.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,919,338.00 6,919,338.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 2,765,668.22 2,765,668.22
（2）本期增加金额 332,994.72 332,994.72
—计提或摊销 332,994.72 332,994.72
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项目 房屋、建筑物 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,098,662.94 3,098,662.94
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,820,675.06 3,820,675.06
（2）上年年末账面价值 4,153,669.78 4,153,669.78
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 75,679,261.81 80,813,197.19
固定资产清理
合计 75,679,261.81 80,813,197.19
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 69,610,644.89 32,240,331.44 4,055,222.54 7,416,876.32 2,257,162.04 115,580,237.23
（2）本期增加金额 2,783,918.64 239,647.97 55,945.22 74,236.96 3,153,748.79
—购置 2,783,918.64 239,647.97 55,945.22 74,236.96 3,153,748.79
（3）本期减少金额 1,148,818.02 865,615.66 560,934.95 67,716.89 2,643,085.52
—处置或报废 1,148,818.02 865,615.66 560,934.95 67,716.89 2,643,085.52
（4）期末余额 69,610,644.89 33,875,432.06 3,429,254.85 6,911,886.59 2,263,682.11 116,090,900.50
2．累计折旧
（1）上年年末余额 15,413,426.81 10,397,820.71 2,877,405.39 4,588,530.46 1,489,856.67 34,767,040.04
（2）本期增加金额 3,305,361.37 3,236,828.63 397,469.64 527,725.30 155,423.79 7,622,808.73
—计提 3,305,361.37 3,236,828.63 397,469.64 527,725.30 155,423.79 7,622,808.73
（3）本期减少金额 767,542.09 639,668.67 506,873.96 64,125.36 1,978,210.08
—处置或报废 767,542.09 639,668.67 506,873.96 64,125.36 1,978,210.08
（4）期末余额 18,718,788.18 12,867,107.25 2,635,206.36 4,609,381.80 1,581,155.10 40,411,638.69
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 50,891,856.71 21,008,324.81 794,048.49 2,302,504.79 682,527.01 75,679,261.81
（2）上年年末账面价值 54,197,218.08 21,842,510.73 1,177,817.15 2,828,345.86 767,305.37 80,813,197.19
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3、 暂时闲置的固定资产
本期无暂时闲置的固定资产情况
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东莞市和科达液晶设备有限公司
23,373,024.34 正在办理中
平板清洗设备生产项目厂房
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 23,766,101.33 11,981,059.83
工程物资
合计 23,766,101.33 11,981,059.83
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东莞市和科达液晶
设备有限公司平板 23,766,101.33 23,766,101.33 10,751,059.83 10,751,059.83
清洗设备生产项目
苏州市和科达超声
设备有限公司超声
1,230,000.00 1,230,000.00
波清洗设备扩产项
目
合计 23,766,101.33 23,766,101.33 11,981,059.83 11,981,059.83
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算 本期转入固定 本期其他减 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
数 资产金额 少金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
东莞市和科
达液晶设备
10419 自筹 募股资
有限公司平 10,751,059.83 13,015,041.50 23,766,101.33 83.94 83.94
万 金
板清洗设备
生产项目
苏州市和科
达超声设备
6500 募投项目 自筹 募股资
有限公司超 1,230,000.00 1,230,000.00 15.43
万 已终止 金
声波清洗设
备扩产项目
合计 11,981,059.83 13,015,041.50 1,230,000.00 23,766,101.33
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期无计提在建工程减值准备情况
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 22,599,870.19 2,146,472.68 24,746,342.87
（2）本期增加金额 215,517.25 215,517.25
—购置 215,517.25 215,517.25
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 22,599,870.19 2,361,989.93 24,961,860.12
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,698,820.27 972,609.47 5,671,429.74
（2）本期增加金额 502,092.48 679,279.32 1,181,371.80
—计提 502,092.48 679,279.32 1,181,371.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,200,912.75 1,651,888.79 6,852,801.54
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,398,957.44 710,101.14 18,109,058.58
（2）上年年末账面价值 17,901,049.92 1,173,863.21 19,074,913.13
其他说明：期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
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(十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,074,980.03 4,485,252.49 5,429,282.31 4,130,950.21
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 100,977,050.90 21,798,077.76 54,546,165.80 9,163,810.24
内部交易未实现利润 660,913.71 99,137.06 743,527.93 111,529.19
合计 101,637,964.61 21,897,214.82 55,289,693.73 9,275,339.43
2、 未经抵销的递延所得税负债
本期无未经抵销的递延所得税负债
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 331,240.00 331,240.00
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 4,000,000.00
抵押+保证借款 2,000,000.00
合计 4,000,000.00 2,000,000.00
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款
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(十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 5,000,000.00
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 41,910,327.71 69,273,728.17
1 年以上 4,242,137.72 13,529,135.55
合计 46,152,465.43 82,802,863.72
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
JKS ENGINEERING(M) SDN BHD 900,552.31 尚未结算
昆山水兴高纯新材料有限公司深圳分
823,460.08 尚未结算
公司
日益电机（东莞）有限公司 821,646.20 尚未结算
东莞市禾特塑胶制品有限公司 610,000.00 尚未结算
合计 3,155,658.59
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 14,679,866.06 19,157,933.71
1 年以上 7,880,545.11 1,317,343.08
合计 22,560,411.17 20,475,276.79
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
通威太阳能（成都）有限公司 3,128,205.22 尚未结算
欧菲科技股份有限公司 1,740,171.00 尚未结算
北京汉能薄膜发电投资有限公司 929,487.19 尚未结算
合计 5,797,863.41
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(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,657.65 54,125,433.95 54,123,872.24 19,219.36
离职后福利-设定提存计划 2,454,850.90 2,454,850.90
辞退福利 1,701,918.99 1,701,918.99
一年内到期的其他福利
合计 17,657.65 58,282,203.84 58,280,642.13 19,219.36
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 50,550,323.91 50,550,323.91
补贴
（2）职工福利费 1,141,230.05 1,141,230.05
（3）社会保险费 931,666.08 931,666.08
其中：医疗保险费 753,237.69 753,237.69
工伤保险费 74,099.72 74,099.72
生育保险费 104,328.67 104,328.67
（4）住房公积金 1,045,570.90 1,045,570.90
（5）工会经费和职工教育 17,657.65 456,643.01 455,081.30 19,219.36
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 17,657.65 54,125,433.95 54,123,872.24 19,219.36
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,356,932.98 2,356,932.98
失业保险费 97,917.92 97,917.92
企业年金缴费
合计 2,454,850.90 2,454,850.90
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(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 993,822.05 5,933,124.80
企业所得税 93,969.28 1,884,608.75
个人所得税 51,166.12 85,216.82
城市维护建设税 89,537.94 474,623.46
房产税 101,854.73 198,415.98
教育费附加 65,457.51 343,450.89
土地使用税 12,066.75 66,330.03
印花税 27,469.37 41,224.88
合计 1,435,343.75 9,026,995.61
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 1,485,480.51 2,190,320.78
合计 1,485,480.51 2,190,320.78
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 105,700.00 114,191.20
应付职工款 978,000.00 824,446.05
运输费 2,873.00 15,931.00
房屋租金 50,000.00 370,071.17
其他 348,907.51 865,681.36
合计 1,485,480.51 2,190,320.78
（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项
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(二十三) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 4,387,007.71 4,465,354.37
专项应付款
合计 4,387,007.71 4,465,354.37
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
土地管理费 12,689,004.80 13,077,804.80
未确认融资费用 -8,301,997.09 -8,612,450.43
合计 4,387,007.71 4,465,354.37
其他说明：
（1）长期应付款的成因：本公司的下属公司东莞液晶、东莞工业分别于 2011 年 5
月从东莞乐昌电子科技有限公司、东莞市千岛金属锡品公司购买了两处土地，并于
当月分别取得了编号为：东府国有（2005）第特 411-2 号和东府国用（2005）第特
411-1 号的国有土地使用权证。
东莞乐昌电子科技有限公司向东莞市清溪镇罗马村委会及村民小组购买土地时，签
订的土地出让合同约定，自 2009 年 1 月 1 日起至 2053 年 12 月，每月向村委会缴纳
13,760.00 元土地管理费，每十年增长 10%。2011 年 5 月，东莞乐昌电子科技有限公
司将土地使用权转让给东莞液晶，并约定，自 2011 年 6 月 1 日起，土地管理费由东
莞液晶缴纳。
东莞市千岛金属锡品有限公司向东莞市清溪镇罗马村委会及村民小组购买土地时，
签订的土地出让合同约定，2009 年 1 月 1 日起至 2053 年 12 月，每月向村委会缴纳
10,240.00 元土地管理费，每十年增长 10%。2011 年 5 月，东莞市千岛金属锡品有限
公司将土地使用权转让给东莞工业，并约定，自 2011 年 6 月 1 日起，土地管理费由
东莞工业缴纳。
由于两公司在支付土地出让金获取土地使用权后，尚需向东莞市清溪镇罗马村委会
及村民小组每年支付的土地管理费，支付期限为 42 年，实质具有融资租赁性质，故
将至 2053 年 12 月缴纳的土地管理费按同期银行长期贷款利率折现后与支付的土地
出让金一并确认无形资产原值，同时确认长期应付款及未确认融资费用。
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(二十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 436,800.00 199,741.18 237,058.82 政府补助
涉及政府补助的项目：
上年年 本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
末余额 补助金额 损益金额 与收益相关
深圳市技术改
造发展专项补 260,000.00 22,941.18 237,058.82 与资产相关
贴
深圳市龙华区
经济促进局信 176,800.00 176,800.00 与资产相关
息化补贴
合计 436,800.00 199,741.18 237,058.82
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 100,000,000.00 100,000,000.00
(二十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 205,260,049.24 205,260,049.24
(二十七) 盈余公积
会计政策变
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
更增加
法定盈余公积 8,561,360.92 60,594.04 8,621,954.96
(二十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 213,506,000.68 210,588,028.42
财务报表附注 第 66 页
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项目 本期金额 上期金额
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -827,394.65
调整后年初未分配利润 212,678,606.03 210,588,028.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -68,430,260.97 6,433,354.28
减：提取法定盈余公积 915,382.02
应付普通股股利 1,000,000.00 2,600,000.00
期末未分配利润 143,248,345.06 213,506,000.68
调整年初未分配利润明细：
由于会计政策变更，调减年初未分配利润 827,394.65 元。
(二十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 123,556,737.23 92,743,299.04 320,672,261.36 232,492,295.62
其他业务 20,385,658.73 7,868,320.91 23,981,651.41 10,765,072.79
合计 143,942,395.96 100,611,619.95 344,653,912.77 243,257,368.41
1、 主营业务（分品种）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洗设备 97,689,241.85 68,648,504.80 235,178,057.18 163,590,040.94
电镀设备 13,924,820.08 12,999,201.38 50,581,224.18 37,809,526.02
水处理设备 10,283,593.44 9,728,597.54 29,325,298.75 27,772,490.91
其他 1,659,081.86 1,366,995.32 5,587,681.25 3,320,237.75
合 计 123,556,737.23 92,743,299.04 320,672,261.36 232,492,295.62
2、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
旭硝子株式会社 12,185,625.95 8.47
JABIL CIRCUIT SINGAPORE PTE LTD 9,199,659.64 6.39
江西沃格光电股份有限公司 7,418,569.74 5.15
广东风华高新科技股份有限公司 6,201,292.92 4.31
财务报表附注 第 67 页
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占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
株式会社 TAIYO 6,115,029.04 4.25
合 计 41,120,177.29 28.57
注：上述营业收入金额已按照受同一实际控制人控制的客户合并计算。
(三十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 571,203.81 1,518,685.20
教育费附加 401,120.27 1,128,954.99
印花税 98,188.37 233,481.86
房产税 1,009,242.41 1,027,650.38
土地使用税 176,922.69 241,617.08
车船税 660.00
合计 2,256,677.55 4,151,049.51
(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 2,448,442.41 8,279,575.39
差旅费 4,281,151.39 5,483,469.69
职工薪酬 4,704,049.34 4,690,167.54
维修费 5,273,423.15 5,801,498.58
业务招待费 1,060,266.84 1,310,649.47
广告展览费 1,791,194.53 1,733,223.28
办公及咨询费 870,912.02 294,032.58
车辆费 355,662.33 582,580.31
其他 486,593.14 679,738.91
合计 21,271,695.15 28,854,935.75
(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 25,386,838.85 25,365,407.71
折旧与摊销 8,473,229.13 4,353,649.33
财务报表附注 第 68 页
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项目 本期金额 上期金额
办公及咨询费 5,223,396.02 4,595,828.10
差旅费 943,615.57 1,121,829.99
车辆费 565,518.68 892,131.34
业务招待费 1,294,979.71 1,333,191.49
租赁费 190,797.43 501,568.00
其他 3,597,517.77 2,421,570.26
合计 45,675,893.16 40,585,176.22
(三十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工工资 5,042,526.56 7,308,424.20
直接投入 8,694,708.26 5,365,077.89
折旧与摊销费 1,642,971.69 1,085,959.95
其他费用 408,821.11 1,260,542.76
合计 15,789,027.62 15,020,004.80
(三十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 1,087,114.45 814,387.81
减：利息收入 475,218.34 418,102.64
汇兑损益 -157,386.64 -1,275,390.64
其他 90,817.33 107,731.84
合计 545,326.80 -771,373.63
(三十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 2,555,450.02 2,193,400.50
代扣个人所得税手续费返还 44,975.60 79,585.01
合计 2,600,425.62 2,272,985.51
财务报表附注 第 69 页
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计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
深圳市科技创新委员会企业
315,000.00 与收益相关
研究开发费资助
深圳市龙华区经济促进局规
410,000.00 与收益相关
上企业新增经济贡献资助
国家高新技术企业认定市级
30,000.00 与收益相关
奖补资助
深圳市龙华区科技创新局高
200,000.00 与收益相关
新复审补助
软件集成电路增值税退税 1,400,708.84 2,193,400.50 与收益相关
深圳市龙华区经济促进局信
176,800.00 与资产相关
息化补贴
深圳市经济贸易和信息化委
22,941.18 与资产相关
员会技术改造发展专项补贴
合计 2,555,450.02 2,193,400.50
(三十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 913,760.29
理财产品投资收益 1,952,481.26
合计 913,760.29 1,952,481.26
(三十七) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 18,531,206.75
应收款项融资减值损失 203,179.30
其他应收款坏账损失 597,578.52
合计 19,331,964.57
(三十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 12,276,749.77
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 26,935,879.75 1,562,474.30
合计 26,935,879.75 13,839,224.07
(三十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失 9,933.60 -34,936.30 9,933.60
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 1,946,132.00 1,981,321.07 1,946,132.00
违约金、罚款收入 136,500.00 834,960.29 136,500.00
无需支付的货款 1,558,972.74 1,558,972.74
其他 130,144.23 572,432.97 130,144.23
合计 3,771,748.97 3,388,714.33 3,771,748.97
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
2017 年度企业研发开发费用省级财政
74,900.00 与收益相关
奖励资金
高新企业认定奖金 554,000.00 与收益相关
高新技术企业培育资金 355,537.00 与收益相关
转型升级创新发展专项经费 693,556.60 与收益相关
黄桥街道纳税先进企业 20,000.00 20,000.00 与收益相关
维稳补贴 67,980.60 99,657.47 与收益相关
深圳市中小企业服务署展会市场开拓
20,670.00 与收益相关
项目资助经费
深圳市高技能职业技术补贴 48,000.00 与收益相关
高新复审补贴 30,000.00 与收益相关
产业发展专项资金 85,000.00 与收益相关
苏州相城财政高企复审奖励 100,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 71 页
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与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
苏州相城财政企业研发费用增长奖励
62,561.10 与收益相关
性补助
苏州相城财政科技型中小企业信息库
5,000.00 与收益相关
入库奖励
相城区科技创新专项奖励 103,000.00 与收益相关
苏州相城财政 2018 年第二批相城区智
160,000.00 与收益相关
能制造示范专项金
财政局省著名商标资助 500,000.00 与收益相关
深圳市龙华区科技创新局 19 年科技创
200,000.00 与收益相关
新专项补贴
深圳市科技创新委员会 18 年第一批研
359,000.00 与收益相关
发补贴
深圳市中小企业服务署展会补贴 19,560.00 与收益相关
18 年深圳市龙华区科技创新局展会补
30,010.00 与收益相关
贴
深圳市龙华区科技创新局区研发资助
269,200.00 与收益相关
款
2019 年科技研发专项资金 科技型小企
5,000.00 与收益相关
业奖励
2019 年科技研发专项资金 企业研发费
44,820.30 与收益相关
用增长奖励
合计 1,946,132.00 1,981,321.07
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
赔偿支出 54,210.88 100,000.00 54,210.88
罚款滞纳金支出 7,257.38 48,605.38 7,257.38
非流动资产毁损报废损失 246,452.76 250,791.77 246,452.76
其他 309,960.28 127,763.14 309,960.28
合计 617,881.30 527,160.29 617,881.30
财务报表附注 第 72 页
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(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -1,116,267.62 2,170,053.86
递延所得税费用 -12,251,172.82 -1,833,795.99
合计 -13,367,440.44 336,257.87
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -81,797,701.41
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -12,269,655.21
子公司适用不同税率的影响 -2,195,812.63
调整以前期间所得税的影响 -1,212,753.73
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,300.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -364,012.24
税率变动对递延所得税余额的影响 -5,355,929.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,986,422.28
所得税费用 -13,367,440.44
(四十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -68,430,260.97 6,433,354.28
本公司发行在外普通股的加权平均数 100,000,000.00 100,000,000.00
基本每股收益 -0.68 0.06
其中：持续经营基本每股收益 -0.68 0.06
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
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行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -68,430,260.97 6,433,354.28
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 100,000,000.00 100,000,000.00
稀释每股收益 -0.68 0.06
其中：持续经营稀释每股收益 -0.68 0.06
终止经营稀释每股收益
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财务费用-利息收入 475,218.34 418,102.64
专项补贴、补助款 4,346,816.44 1,981,321.07
租金 2,783,016.62 2,728,989.00
营业外收入 145,413.00 169,207.67
银行保证金 2,000,000.00 3,229,521.20
投标保证金 368,818.93 806,448.76
收到往来款及其他 2,831,868.90 1,409,371.01
合计 12,951,152.23 10,742,961.35
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用支出 12,004,626.78 19,810,905.61
管理费用支出 9,870,461.37 10,906,931.46
营业外支出 5,694.77 24,863.93
财务费用-手续费 90,817.33 107,731.84
银行保证金支出 2,337,400.00
投标保证金支出 516,800.00 172,412.51
支付往来款及其他 4,978,874.06 363,742.00
合计 27,467,274.31 33,723,987.35
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
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项目 本期金额 上期金额
收到与资产相关的政府补助款 436,800.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
长期应付款支出 388,800.00 329,280.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -68,430,260.97 6,433,354.28
加：信用减值损失 19,331,964.57
资产减值准备 26,935,879.75 13,839,224.07
固定资产折旧 7,955,803.45 7,828,204.48
无形资产摊销 1,181,371.80 1,111,757.39
长期待摊费用摊销 5,429,282.31 969,141.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-9,933.60 34,936.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 246,452.76 250,791.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,220,598.81 814,387.81
投资损失（收益以“－”号填列） -913,760.29 -1,952,481.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,251,172.82 -1,833,795.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,017,578.42 25,279,701.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,890,659.58 20,035,171.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,735,772.74 -52,223,867.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,868,691.03 20,586,527.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 102,086,636.68 103,860,399.07
减：现金的期初余额 103,860,399.07 98,085,029.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,773,762.39 5,775,369.69
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期无支付的取得子公司的现金净额
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
本期无收到的处置子公司的现金净额
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 102,086,636.68 103,860,399.07
其中：库存现金 19,362.40 27,755.03
可随时用于支付的银行存款 102,067,274.28 103,832,644.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 102,086,636.68 103,860,399.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
其他说明：
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物已在编制现金流量表
时在期末现金及现金等价物余额中予以扣除，详见财务报表附注五、（一）之
所述。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 155,712.81 保证金
货币资金 2,002,685.28 账户冻结资金
固定资产 2,998,092.85 为短期借款提供抵押而受限
无形资产 1,439,763.20 为短期借款提供抵押而受限
合计 6,596,254.14
(四十七) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 293,855.33
其中：美元 42,122.55 6.9762 293,855.33
应收账款 13,997,709.32
其中：美元 1,873,937.44 6.9762 13,072,962.37
日元 14,429,781.00 0.0641 924,746.95
应付账款 1,154,850.76
其中：美元 129,579.60 6.9762 903,973.21
欧元 32,100.00 7.8155 250,877.55
预收账款 289,798.32
其中：美元 41,541.00 6.9762 289,798.32
(四十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相 计入当期损益或
项目 金额 表列报项 关成本费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相 计入当期损益或
项目 金额 表列报项 关成本费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
深圳市技术改造发展
260,000.00 递延收益 22,941.18 其他收益
专项补贴
深圳市龙华区经济促
176,800.00 递延收益 176,800.00 其他收益
进局信息化补贴
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相
项目 金额 本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
软件集成电路增值税退税 1,400,708.84 1,400,708.84 2,193,400.50 其他收益
财政局省著名商标资助 500,000.00 500,000.00 营业外收入
深圳市龙华区经济促进局
规上企业新增经济贡献资 410,000.00 410,000.00 其他收益
助
深圳市科技创新委员会
359,000.00 359,000.00 营业外收入
18 年第一批研发补贴
深圳市科技创新委员会企
315,000.00 315,000.00 其他收益
业研究开发费资助
深圳市龙华区科技创新局
269,200.00 269,200.00 营业外收入
区研发资助款
深圳市龙华区科技创新局
200,000.00 200,000.00 其他收益
高新复审补助
深圳市龙华区科技创新局
200,000.00 200,000.00 营业外收入
19 年科技创新专项补贴
苏州相城财政 2018 年第
二批相城区智能制造示范 160,000.00 160,000.00 营业外收入
专项金
相城区科技创新专项奖励 103,000.00 103,000.00 营业外收入
苏州相城财政高企复审奖
100,000.00 100,000.00 营业外收入
励
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相
项目 金额 本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
维稳补贴 67,980.60 67,980.60 99,657.47 营业外收入
苏州相城财政企业研发费
62,561.10 62,561.10 营业外收入
用增长奖励性补助
2019 年科技研发专项资
金 企业研发费用增长奖 44,820.30 44,820.30 营业外收入
励
18 年深圳市龙华区科技
30,010.00 30,010.00 营业外收入
创新局展会补贴
国家高新技术企业认定市
30,000.00 30,000.00 其他收益
级奖补资助
黄桥街道纳税先进企业 20,000.00 20,000.00 20,000.00 营业外收入
深圳市中小企业服务署展
19,560.00 19,560.00 营业外收入
会补贴
苏州相城财政科技型中小
5,000.00 5,000.00 营业外收入
企业信息库入库奖励
2019 年科技研发专项资
5,000.00 5,000.00 营业外收入
金 科技型小企业奖励
转型升级创新发展专项经
693,556.60 营业外收入
费
高新企业认定奖金 554,000.00 营业外收入
高新技术企业培育资金 355,537.00 营业外收入
其他政府补助 338,155.01 营业外收入
3、 政府补助的退回
本期无政府补助的退回
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
(二) 同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期无反向购买情况。
(四) 处置子公司
本期无处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、根据公司 2019 年 4 月 23 日股东决定，苏州市和科达超声设备有限公司吸收合并
苏州市和科达表面处理设备有限公司，苏州超声公司存续，苏州表面公司解散注销。
截止本报告日苏州表面公司已完成税务及工商注销。
2、根据公司 2019 年 4 月 23 日董事会决议，苏州市和科达超声设备有限公司吸收合
并苏州市和科达液晶设备有限公司，苏州超声公司存续，苏州液晶公司解散注销。
截止本报告日苏州液晶公司已完成税务及工商注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
深圳市和科达电镀 同一控制下合
深圳 深圳 工业 100.00
设备有限公司 并
东莞市和科达液晶
东莞 东莞 工业 100.00 投资设立
设备有限公司
深圳市和科达超声 同一控制下合
深圳 深圳 工业 100.00
设备有限公司 并
深圳市和科达水处 同一控制下合
深圳 深圳 工业 100.00
理设备有限公司 并
苏州市和科达超声 同一控制下合
苏州 苏州 工业 100.00
设备有限公司 并
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
苏州市和科达水处 同一控制下合
苏州 苏州 工业 100.00
理科技有限公司 并
苏州市海吉自动化 同一控制下合
苏州 苏州 工业 100.00
控制有限公司 并
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本公司无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 重要的共同经营
本公司无重要的共同经营。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司审计部也会持续关注审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司根据资金金额、时间
的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立
了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。尽管该政策不能使本公司完全避免
支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金
流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 34,000.00 元（2018
年 12 月 31 日：17,000.00 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可
能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 293,855.33 293,855.33 1,754,299.39 1,754,299.39
应收账款 13,072,962.37 924,746.95 13,997,709.32 12,801,283.19 1,946.74 12,803,229.93
预收账款 289,798.32 289,798.32 1,526,273.28 1,526,273.28
应付账款 903,973.21 250,877.55 1,154,850.76 889,330.71 889,330.71
合计 14,560,589.23 1,175,624.50 15,736,213.73 16,971,186.57 1,946.74 16,973,133.31
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 978,278.19 元（2018 年 12 月 31 日：
1,624,328.05 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动
的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
对本公司的持 对本公司的表 本公司最终控
实际控制人 关联关系 股东类型
股比例(%) 决权比例(%) 制方
覃有倘 实际控制人 自然人 12.4272 12.4272 覃有倘
龙小明 实际控制人 自然人 11.6665 11.6665 龙小明
邹明 实际控制人 自然人 8.3780 8.3780 邹明
合 计 32.4717 32.4717
其他说明：2019 年 11 月 28 日深圳市和科达精密清洗设备有限公司（以下简称“和
科达”、“公司”、“目标公司”）控股股东、实际控制人覃有倘先生、龙小明先生、邹
明女士（以下统称“转让方”）与益阳市瑞和成控股有限公司（以下简称“瑞和成”、
“受让方”）签署了《股份转让协议》，根据《股份转让协议》，瑞和成拟受让转让方
合法持有的公司 29,990,000 股股份，占公司总股本的 29.99%。其中覃有倘先生拟转
让 11,477,084 股、龙小明先生拟转让 10,775,348 股、邹明女士拟转让 7,737,568 股。
受让方与转让方之间，不存在关联关系或一致行动关系。
本次权益变动后，瑞和成将持有公司股份 29,990,000 股，占公司总股本的 29.99%。
覃有倘先生持有公司股份 950,116 股，占公司总股本的 0.95%；龙小明先生持有公司
股份 891,127 股，占公司总股本的 0.89%；邹明女士持有公司股份 640,382 股，占公
司总股本的 0.64%。瑞和成将取得公司的控制权并成为控股股东，金文明先生将成
为公司实际控制人。截止报告日该转让事项尚未完成。
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
本期无其他关联方情况
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期内无受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 关联租赁情况
本期内无关联租赁情况
4、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳市和科达 深圳市和科达 4,000,000.00 2019/1/23 2022/1/23 否
超声设备有限 精密清洗设备
公司 股份有限公司
5、 关联方资金拆借
本期内无关联方资金拆借
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期内无关联方资产转让、债务重组情况。
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,766,529.28 2,603,348.52
(六) 关联方应收应付款项
本期无关联方应收应付款项
(七) 关联方承诺
本报告期无关联方承诺事项
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押事项
抵押物账
借款金额
抵押期限 抵押物类别 抵押物名称 面价值
（万元）
（万元）
2018/7/17-2019/7/17 固定资产 厂房/配电房（深房地字第 102.07
2018/7/17-2019/7/17 无形资产 5000530571 号） 37.53
2018/8/16-2020/8/16 固定资产 一号厂房、二号厂房、宿舍 197.74
A 宿舍 B 宿舍 C（深房地字
2018/8/16-2020/8/16 无形资产 106.45
第 5000343529 号）
其他说明：
1、 产证号为深房地字第 5000530571 号的房产作为抵押借款的抵押物，抵押
合同已于 2019 年 7 月到期，因企业未去房产局办理解除抵押手续，因此
截至 2019 年 12 月 31 日该房产仍为抵押状态。
2、 产证号为深房地字第 5000343529 号的房产作为抵押借款的抵押物，抵押
合同有效期为 2018 年 8 月 16 日至 2020 年 8 月 16 日，截止 2019 年 12 月
31 日，该抵押合同下无相应借款余额。
2、 担保事项
相关担保承诺事项详见本附注“九、（五）关联交易情况”部分相应内容。
财务报表附注 第 85 页
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(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
2019 年 5 月 15 日，青田永拓金属表面技术处理有限公司作为原告向青田县人民法
院提交《民事诉状》，因与被告深圳市和科达电镀设备有限公司设备合同纠纷，请求
法院：1、判令解除原告与被告所签订的全自动龙门式化学镍生产线合同，合同编号：
PA13024；2、判令被告立即归还原告货款 5,185,000.00 元；3、判令被告承担违约金
1,830,000.00 元；4，本案诉讼费、保全费用、包含费用由被告承担。案件尚在审理
中。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 2
月 14 日召开 2020 年度第一次临时董事会及 2020 年度第一次临时监事会，审
议通过了《关于出售土地房产及配套设施的议案》。为了提高资产使用效率、
优化资产结构、降低管理成本，公司拟将全资子公司东莞市和科达液晶设备有
限公司（以下简称“东莞液晶”或“甲方”）位于东莞市清溪镇罗马村罗马工
业区“东府国用（2005）第特 411-1 号”土地及土地上的两栋厂房转让给东莞
市黄金屋真空科技有限公司（以下简称“黄金屋”或“乙方”），同时将土地范
围及厂房内甲方享有合法使用权的厂房装修、配电房（含变压器、配电柜等）、
消防水池、加压泵、消防管道及设施、配电系统及网络系统、围墙、道路、电
缆沟、电缆线及排水沟转让给黄金屋。上述资产转让价格合计 5,250 万元。
2、 新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称新冠疫情）于 2020 年 1 月在全国
爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。本公司在
坚决贯彻落实新冠疫情防控工作的各项要求下，有序组织各工厂开展生产等经
营活动。截至目前，新冠疫情及相应的防控措施对公司的生产等经营活动未造
成重大影响，公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并积极应对其可能对
本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
(二) 利润分配情况
公司于 2020 年 4 月 29 日召开第三届第六次董事会会议，通过 2019 年利润分配预
案，鉴于公司 2019 年度整体亏损较多，生产经营资金需求较大，资金相对紧张。
拟分配的利 为了保障公司的持续发展和股东的长远利益，结合目前生产经营的实际情况，董
润或股利 事会提议公司 2019 年度利润分配预案是：2019 年度公司拟不进行现金利润分配，
也不进行资本公积金转增股本，未分配利润将留存公司作为营运资金，用于公司
的继续发展，在以后年度回报投资者。
财务报表附注 第 86 页
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十二、 其他重要事项
截止本报告期期末无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 3,089,989.50
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 13,804,686.70 49,866,432.63
1至2年 34,498,261.06 16,935,571.07
2至3年 8,708,698.09 13,903,483.15
3至4年 12,159,283.15 4,045,547.76
4至5年 3,934,542.76 3,622,004.02
5 年以上 11,305,767.27 7,871,614.25
小计 84,411,239.03 96,244,652.88
减：坏账准备 23,054,440.25 12,787,212.38
合计 61,356,798.78 83,457,440.50
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
16,819,919.52 19.93 10,443,524.26 62.09 6,376,395.26
准备
按组合计提坏账
67,591,319.51 80.07 12,610,915.99 18.66 54,980,403.52
准备
其中：
应收账款组合 1 56,924,025.58 84.22 12,610,915.99 22.15 44,313,109.59
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
应收账款组合 2 10,667,293.93 15.78 10,667,293.93
合计 84,411,239.03 100.00 23,054,440.25 61,356,798.78
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 93,717,523.88 97.37 10,659,147.88 11.37 83,058,376.00
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 2,527,129.00 2.63 2,128,064.50 84.21 399,064.50
准备的应收账款
合计 96,244,652.88 100.00 12,787,212.38 83,457,440.50
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江金指科技有限
1,008,000.00 1,008,000.00 100.00 预计无法收回
公司
兆博自动化科技
41,000.00 41,000.00 100.00 预计无法收回
（厦门）有限公司
江苏吉创光电有限
429,437.00 429,437.00 100.00 预计无法收回
公司
洛阳新兆电子有限
680,000.00 680,000.00 100.00 预计无法收回
公司
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新乡市天光科技有
368,692.00 368,692.00 100.00 预计无法收回
限公司
福建铂阳精工设备
148,154.00 74,077.00 50.00 预计无法完全收回
有限公司
北京汉能光伏投资
4,698,624.14 2,349,312.07 50.00 预计无法完全收回
有限公司
君泰创新（北京）
5,805,179.00 2,902,589.50 50.00 预计无法完全收回
科技有限公司
米亚索乐装备集成
1,179,487.18 589,743.59 50.00 预计无法完全收回
（福建）有限公司
北京精诚铂阳光电
641,346.20 320,673.10 50.00 预计无法完全收回
设备有限公司
厦门飞越达光学有
1,540,000.00 1,540,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
芜湖东旭光电装备
280,000.00 140,000.00 50.00 预计无法完全收回
技术有限公司
合计 16,819,919.52 10,443,524.26
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 10,574,958.49 1,057.51 0.01
信用期内至 1 年以
3,097,336.62 154,866.84 5.00
内
1至2年 23,008,560.00 2,300,856.00 10.00
2至3年 2,953,200.37 590,640.07 20.00
3至4年 12,706,415.41 5,082,566.16 40.00
4至5年 513,126.39 410,501.11 80.00
5 年以上 4,070,428.30 4,070,428.30 100.00
合计 56,924,025.58 12,610,915.99
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
额 计提
转回 销
应收账款坏
12,787,212.38 12,074,160.35 11,014,279.90 34,000.00 23,054,440.25
账准备
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 34,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
厦门驭达光电有限公司 货款 34,000.00 无法收回 核销审批 否
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
芜湖长信科技股份有限公司 14,880,266.41 17.63 1,245,958.15
金江水力发电集团有限公司 12,472,790.52 14.78 6,236,395.26
南昌市欣鼎建筑材料有限公司 11,498,220.00 13.62 4,599,288.00
深圳市和科达超声设备有限公司 7,636,274.79 9.05
钧石能源（香港）有限公司 5,040,500.00 5.97 504,050.00
合计 51,528,051.72 61.05 12,585,691.41
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 90 页
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(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 7,249,001.82
2、 期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,941,992.24
商业承兑汇票 75,333.00
合计 2,941,992.24 75,333.00
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 73,125,793.02 106,947,544.22
合计 73,125,793.02 106,947,544.22
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 24,447,937.84 47,436,231.92
1至2年 25,316,484.41 50,203,994.99
2至3年 21,612,709.39 6,961,776.79
3至4年 941,949.05 1,728,124.73
4至5年 877,515.50
5 年以上 622,158.11
小计 73,196,596.19 106,952,286.54
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 70,803.17 4,742.32
合计 73,125,793.02 106,947,544.22
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
73,196,596.19 100.00 70,803.17 0.10 73,125,793.02
备
其中：
其他应收款组合 1 198,031.45 0.27 70,803.17 35.75 127,228.28
其他应收款组合 2 72,998,564.74 99.73 72,998,564.74
合计 73,196,596.19 100.00 70,803.17 73,125,793.02
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 106,952,286.54 100.00 4,742.32 0.01 106,947,544.22
其他应收款项
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款项
合计 106,952,286.54 100.00 4,742.32 106,947,544.22
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
整个存续期预 整个存续期预期
未来 12 个月预
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
年初余额 4,923.32 4,923.32
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 65,879.85 65,879.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 70,803.17 70,803.17
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
年初余额 106,952,286.54 106,952,286.54
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -33,755,690.35 -33,755,690.35
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 73,196,596.19 73,196,596.19
财务报表附注 第 93 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
其他应收款
4,742.32 4,923.32 65,879.85 70,803.17
坏账准备
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方往来款 72,998,564.74 106,872,870.24
备用金（员工借款） 31,010.50 6,264.46
押金及保证金 80,000.00 41,810.00
代垫社保及公积金 26,071.90 30,537.84
其他 60,949.05 804.00
合计 73,196,596.19 106,952,286.54
财务报表附注 第 94 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
苏州市和科达水处理科
往来款 9,998,824.84 3 年以内 13.66
技有限公司
苏州市和科达超声设备
往来款 9,155,915.68 3 年以内 12.51
有限公司
深圳市和科达超声设备
往来款 10,237,743.11 3 年以内 13.99
有限公司
深圳市和科达电镀设备
往来款 22,025,896.18 3 年以内 30.09
有限公司
东莞市和科达液晶设备
往来款 16,916,809.31 3 年以内 23.11
有限公司
合计 68,335,189.12 93.36
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 138,332,135.34 138,332,135.34 137,281,284.38 137,281,284.38
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市和科达电镀设
7,668,174.78 7,668,174.78
备有限公司
苏州市和科达表面处
1,654,229.14 1,654,229.14
理设备有限公司
财务报表附注 第 95 页
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
苏州市和科达液晶设
4,294,919.90 4,294,919.90
备有限公司
东莞市和科达液晶设
52,000,000.00 52,000,000.00
备有限公司
深圳市和科达超声设
27,021,591.57 27,021,591.57
备有限公司
深圳市和科达水处理
28,469,112.94 28,469,112.94
设备有限公司
苏州和科达超声设备
16,173,256.05 7,000,000.00 23,173,256.05
有限公司
合计 137,281,284.38 7,000,000.00 5,949,149.04 138,332,135.34
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 36,464,631.87 25,513,829.96 139,673,204.97 97,986,034.27
其他业务 3,968,149.07 1,673,418.17 3,049,284.18 954,896.51
合计 40,432,780.94 27,187,248.13 142,722,489.15 98,940,930.78
1、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洗设备 36,002,422.61 25,191,694.14 124,587,146.23 83,606,923.55
电镀设备 14,529,914.40 14,239,316.20
其他 462,209.26 322,135.82 556,144.34 139,794.52
合 计 36,464,631.87 25,513,829.96 139,673,204.97 97,986,034.27
2、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
旭硝子株式会社 12,185,625.95 30.14
江西沃格光电股份有限公司 7,418,569.74 18.35
财务报表附注 第 96 页
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
芜湖长信科技股份有限公司 3,583,958.22 8.86
龙焱能源科技（杭州）有限公司 2,467,816.36 6.10
Federal mogul powertrain LLC 1,771,083.84 4.38
合 计 27,427,054.11 67.83
注：上述营业收入金额已按照受同一实际控制人控制的客户合并计算。
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,050,850.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 586,185.71
理财产品投资收益 978,082.18
合计 1,637,036.67 978,082.18
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -236,519.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
3,145,848.78
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 913,760.29
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
财务报表附注 第 97 页
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,454,188.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 5,277,278.34
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 5,277,278.34
对非经常性损益项目的其他说明：
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，原因说
明：
项目 涉及金额 原因
与公司正常经营业务密切相关
软件集成电路增值税退税 1,400,708.84
且持续享受
财务报表附注 第 98 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -13.89 -0.68 -0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-14.97 -0.74 -0.74
股股东的净利润
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二〇二〇年四月二十九日
财务报表附注 第 99 页