安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
安徽黄山胶囊股份有限公司
2022 年年度报告
【2023 年 4 月】
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李合军、主管会计工作负责人刘清科及会计机构负责人(会计
主管人员)董雪声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告“第四节-经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展
的展望”中部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬
请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 299,098,170 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），送红股 0 股（含税），
不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................10
第四节 公司治理 .......................................................................................................................22
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................... 36
第六节 重要事项 .......................................................................................................................38
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................... 51
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................... 58
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................... 59
第十节 财务报告 .......................................................................................................................60
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备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）载有董事长签名的 2022 年度报告文本原件。
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
黄山胶囊、发行人、公司、本公司、
指 安徽黄山胶囊股份有限公司
股份公司
控股股东、鲁泰控股 指 山东鲁泰控股集团有限公司
股东大会 指 安徽黄山胶囊股份有限公司股东大会
董事会 指 安徽黄山胶囊股份有限公司董事会
监事会 指 安徽黄山胶囊股份有限公司监事会
子公司 指 Huangshan Capsule Inc.
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《安徽黄山胶囊股份有限公司章程》
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
天健会计师事务所、审计机构、会计
指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
师
国家药监局 指 国家食品药品监督管理局
深交所 指 深圳证券交易所
HPMC 胶囊 指 羟丙基甲基纤维素胶囊
报告期 指 2022 年 1-12 月
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 黄山胶囊 股票代码 002817
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽黄山胶囊股份有限公司
公司的中文简称 黄山胶囊
公司的外文名称（如有） Anhui Huangshan Capsule Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
HSJN
有）
公司的法定代表人 李合军
注册地址 安徽省旌德县白地洪川
注册地址的邮政编码 242605
公司注册地址历史变更情况 不适用
办公地址 安徽省旌德县篁嘉桥经济开发区篁嘉大道 7 号
办公地址的邮政编码 242600
公司网址 www.hsjn.com
电子信箱 hsjn@hsjn.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张文政 汪宝珍
安徽省旌德县篁嘉桥经济开发区篁嘉 安徽省旌德县篁嘉桥经济开发区篁嘉
联系地址
大道 7 号 大道 7 号
电话 0563-8630600 0563-8630512
传真 0563-8630198 0563-8630198
电子信箱 zhangwenzheng@hsjn.com wbz@hsjn.com
三、信息披露及备置地点
《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯
公司披露年度报告的证券交易所网站
网
公司披露年度报告的媒体名称及网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部办公室 、深圳证券交易所
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91341800153500065Q
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
2022 年 11 月 1 日山东鲁泰控股集团有限公司完成股份过
历次控股股东的变更情况（如有） 户登记手续，共持有公司股份 89,699,541 股，占公司股份
总数的 29.99%。公司控股股东由余春明变更为鲁泰控股，
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实际控制人变更为无实际控制人。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
签字会计师姓名 乔如林、吴向东
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 428,318,791.71 379,891,008.70 12.75% 319,426,287.89
归属于上市公司股东
60,850,372.05 56,887,811.36 6.97% 45,255,710.15
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 51,050,352.05 48,301,265.66 5.69% 36,442,844.58
的净利润（元）
经营活动产生的现金
83,016,820.72 86,089,406.99 -3.57% 62,711,557.61
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.20 0.19 5.26% 0.21
股）
稀释每股收益（元/
0.20 0.19 5.26% 0.21
股）
加权平均净资产收益
7.34% 7.25% 0.09% 6.10%
率
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
总资产（元） 1,037,692,058.04 1,053,820,293.60 -1.53% 915,812,091.29
归属于上市公司股东
853,758,112.73 809,694,572.19 5.44% 761,707,349.51
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 101,310,277.27 106,211,597.48 93,656,298.81 127,140,618.15
归属于上市公司股东
13,969,880.23 17,545,980.86 16,583,398.01 12,751,112.95
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 9,788,481.93 14,480,483.14 14,408,667.01 12,372,719.97
的净利润
经营活动产生的现金
23,600,068.31 -306,800.46 43,764,832.67 15,958,720.20
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 -704,651.69 -598,283.06 -1,915,374.43
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 7,328,914.51 6,618,131.72 7,533,539.58
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
企业取得子公司、联
营企业及合营企业的
投资成本小于取得投
921,514.67
资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允
价值产生的收益
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委托他人投资或管理
146,883.89
资产的损益
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易
性金融资产、交易性
金融负债产生的公允
4,833,162.13 3,233,838.22 3,589,196.25
价值变动损益，以及
处置交易性金融资
产、交易性金融负债
和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 76,594.00
回
除上述各项之外的其
-4,583.66 -126,889.83 291,025.34
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 1,729,415.29 531,765.58 1,541,994.88
少数股东权益影
155,369.66 65,040.96
响额（税后）
合计 9,800,020.00 8,586,545.70 8,812,865.57 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
医药行业发展是关乎民生的大事。国家组织药品集采已进入常态化和制度化，随着“三医联动”政策逐步完善，
以及国家对安全环保、能源双控和药品质量要求的不断提高，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，整个医药
行业正在向着产业集聚发展、绿色低碳转型、科技创新驱动的方向稳步前进。近年来受国内外市场环境变化，医药健
康产品需求快速增长，整个医药制造业保持了高发展态势，也为空心胶囊行业的发展带来了良好机遇。
2022 年 1 月，工业和信息化部、发展改革委等九部门联合发布的《“十四五”医药工业发展规划》，明确了我国
医药行业进行产品创新、技术突破以及国际化发展全面提速的目标要求。随着医药工业的转型升级和结构调整、国家
药品监管部门对药用辅料管理体系的进一步完善，行业市场格局在不断重塑。产业结构不断转型升级，研发创新能力
稳步提升。规范化、专业化、规模化的优质企业将占据空心胶囊市场主导地位。具备成本优势、品质优势和创新优势
的企业将在竞争中获取更多市场份额，促进行业集中度进一步提升。
公司是行业内大型药用空心胶囊生产企业之一，有着三十多年高品质药用空心胶囊生产历史，年产能达 400 亿粒以
上，并拥有自主研发的智能化空心胶囊装备制造能力，能够生产各种规格、品种的药用空心胶囊，并提供专业化的产品定
制服务。
报告期内，因国家医改政策及原辅材料上涨等因素的影响，对公司的销售产生压力：1、2022 年 1～3 季度，人们
自我保护意识增强，出行佩戴口罩成为常态化，感冒人群及门诊量直接下降，导致解热镇痛类药物和一些抗病毒口服制剂
的限购及需求量降低，空心胶囊需求稳中有降；2、化学药国家集采以及省市联盟集采对药企客户带来的经营压力，直
接影响到胶囊制剂的销售；3、原辅材料、企业用工及能源动力等成本不断上涨；4、2022 年 4 季度，随着国家政策的调整，
药品供应暴发式增长，空心胶囊供不应求、生产资源紧张。面对日益严峻又复杂多变的内外环境，公司坚持面向市场，上
下一心，全力以赴积极应对，采取多方面措施，注重在中药制剂领域加大品牌推广力度，开展以市场为导向、以客户为中
心、以效益为目标的运营模式，做好公司品牌维护，保持公司健康发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主要业务为明胶空心胶囊和肠溶明胶空心胶囊的研发、生产与销售。根据营业执照，公司的经营范围：药用空
心胶囊制造、销售，企业自产药用空心胶囊出口、企业生产、科研所需的原辅材料机械设备、仪器仪表及零配件进口。
1.主要产品及其功能或用途
类别 主要产品 产品图片 产品功能或用途
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明胶空心胶囊是用明胶为主要原料制成的有特定颜色和形状的
药用 明胶空 囊壳。常用于有不良气味、对光敏感和遇湿热不稳定的药物或
辅料 心胶囊 保健品的特殊包装。用空心胶囊制成的胶囊剂在生产过程中不
需粘合剂和众多辅料，在胃液中易于崩解释放，与片剂、丸剂
相比可提高生物利用度。同时具有剂量准确，携带使用方便，
密封安全等优点。
肠溶明胶空心胶囊是用明胶和肠溶包衣材料制成的在胃液中不
药用 肠溶明 崩解，在肠液中才崩解释放的一种靶向性胶囊制品。常用于对
辅料 胶空心 胃有刺激或遇酸不稳定及需要在肠内溶解及发挥疗效的药物或
胶囊 保健品的特殊包装。肠定位给药可提高药物疗效和降低剂量，
同时可减少不良反应，方便患者使用；还可避免口服蛋白多肽
类药物的降解为其提供最佳的吸收场所。
药用 羟丙甲 非动物源，含水量较低，高韧性、无脆碎，无交联反应、化学
辅料 纤维素 稳定性高，良好的包衣性能。
空心
胶囊
药用 普鲁兰多 非动物源，无交联反应，具有优良的透明度，低透氧性。
辅料 糖空心胶
囊
2. 经营模式
报告期内公司根据实际经营情况，建立符合自身特点的经营模式，有独立、完整的采购、生产和销售等体系，具
体如 下：
采购模式：公司设立采购部，采用集中采购模式，负责统筹生产性物料、大宗设备及物资、基建工程的采购，围
绕公司年度经营计划及年度采购预算， 通过与供应商签订采购合同，实施采购作业和供应商管理。对于原料根据生产
量的需求结合市场价格走势判断，分批次集中采购；对于辅料主要采用实时采购的模式，以保障生产供应、持续降低
成本为宗旨。
生产模式：公司设立生产管理中心，负责生产过程的控制和管理。采取以销定产并保留适当安全库存的生产模式，
生产部门根据销售部门提出的各产品年度预测的销售计划确定年度生产计划，每月通过产销协调，结合各车间的生产
能力及产品库存情况利用 ERP 系统下达生产计划。通过稳定产品质量，提高产品的品质和品牌的影响力。
销售模式：公司主要采取点对点直销的模式，向国内外规范的药品和保健品企业提供空心胶囊产品和服务。
3.主要的业绩驱动因素
公司围绕既定的经营策略稳步开展经营工作，加强销售队伍建设，积极开拓市场，加大中成药和化药集采客户的
合作，强化内部管理，严格控制成本费用，促进公司业绩稳步增长。
报告期内，公司实现营业收入 42,831.88 万元，较去年同期上涨 12.75%，归属于上市公司股东的净利润为 6,085.04
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万元。 较去年同期上涨 6.97%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 5,105.04 万元，较去年同期上涨
5.69%。
报告期内公司主营业务和经营模式未发生变化。
三、核心竞争力分析
（1）质量管理优势
质量是企业生存的根本，公司一直将产品的标准化、规范化、安全性作为药用空心胶囊生产的根本。自成立以来，
公 司 不 断 完 善 生 产 质 量 管 理 体 系 ， 先 后 通 过 GB/T19001-2016/ISO9001 ： 2015 《 质 量 管 理 体 系 》、
GB/T24001:2016/ISO14001:2015《环境管理体系》、GB/T4500-2020/ISO45001:2018《职业健康安全管理体系》认证，确
保了从原辅料采购到产品交付全过程实现有效控制。公司先后获得 NSF（NationalSanitationFoundation，美国全国卫
生基金会）认证、美国 FDA 的 DMF 备案号、LPPOMMUI 认证、绿色工厂称号。
公司在 ISO 体系的基础上，导入药品 GMP、卓越绩效管理等先进管理方法和管理理念，丰富质量文化、完善质量体
系，完善了 QA、QC 队伍的组织机构，配备了先进的检测仪器和化验室设备，加强生产过程中各环节的质量控制和跟踪，
从原辅材料采购到产品交付全过程进行有效的管控，以保证产品质量稳定。公司较早在行业中实现空心胶囊非灭菌化生
产，为客户不断提升的产品安全性指标提供了更多支持。
（2）销售渠道优势
公司具有完善的营销管理机制，建立灵活多样的销售政策，始终坚持以客户为中心、为客户创造价值，不断创新营
销理念，在产品高度标准化前提下，大力推行定制化营销服务模式。将专业化的技术支持、技术服务有机地融合于系统
的营销中，在为客户提供符合制剂标准的药用空心胶囊产品同时，努力打造一站式服务平台（包括产品定制、设备服务、
填充培训等方面的支持与培训）。
长期以来，凭借优良的产品品质与规范严谨的质量管理体系，公司产品获得了众多制药企业的认可，并与多家大型
制药企业建立了稳固的合作伙伴关系，客户群体遍布全国三十多个省、自治区和直辖市，形成包括了医药生产企业和部
分保健品、医学研究院在内的庞大营销网络和客户资源。通过与大型制药企业的合作，公司不断提高自身的行业知名度，
及时充分地掌握行业的需求和动态，从而为公司客户规模和销售网络的不断完善提供有力保障。
（3）技术研发优势
公司秉承质量源自设计（QbD）质量理念，坚持新产品研发和产品技术服务是公司作为制造企业的核心和动力源泉。
建立了规范的技术研发体系，对产品立项、研发项目管理、信息法规与专利、产品国内和国际注册、产品技术服务
等进行了规范管理，确保产品处方和工艺从设计、中试放大、规模化生产到客户使用的全生命周期，均得到有效控制，
充分保证产品的安全和稳定性。
公司技术研发主要包括新产品的技术开发、生产工艺的改进及胶囊专用设备的技术改造和开发。公司技术中心不断
消化吸收国内外先进技术，持续增加自主研发投入，掌握了国内先进的肠溶包衣新材料的制备和应用方法、特型明胶空
心胶囊生产技术、肠溶明胶空心胶囊包衣配方、速溶型 HPMC 空心胶囊等核心技术，并获得多项发明专利和外观设计专
利，其中，公司肠溶包衣新材料研究与应用通过安徽省科技成果鉴定，获安徽科学技术研究成果证书；肠溶明胶空心胶
囊产品被评定为安徽工业精品；省重大科技专项“新型聚丙烯酸树脂肠溶包衣研发与产业化项目”，于 2020 年通过安徽
省科技厅验收；空心胶囊智能制造新模式项目 2017 年获工信部专项支持；速溶型 HPMC 空心胶囊取得突破，正在转化为
商业化生产 。
公司于 2010 年通过高新技术企业认定，2016 年、2019、2022 年通过高新技术企业复审。于 2015 年 9 月获得《省认
定企业技术中心证书》（皖 ETC 证 2015119 号）。
公司技术研发中心始终以满足客户需求为宗旨，积极与安徽中医药大学、中科院等科研院所及原料供应商、客户开
展紧密合作，针对客户研发过程中关于空心胶囊的特殊要求，攻坚克难，为客户提供专业化、定制化的服务和产品，如：
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抗交联胶囊、抗脆碎胶囊、耐强酸强碱的肠溶胶囊、速溶型 HPMC 空心胶囊等等；为配合客户产品出口欧美的需求，公
司产品已获得美国 FDA 的 DMF 备案号。
随着原辅料关联审评、仿制药一致性评价、集中带量采购、新《药品管理法》实施等政策影响，国内医药行业正经
受着残酷的洗礼，行业内的竞争日益回归本源，拥有创新能力、核心技术的企业将获得持续的竞争能力。为此，公司将
继续增加对技术研发的投入，逐步将公司打造成国内领先的医药科技服务平台，将研发创新、定制化服务、智能化制造
打造成公司最大的竞争优势。
（4）专业化、规模化优势
公司是行业内规模最大的药用空心胶囊生产企业之一，年产能达 400 亿粒以上，并拥有自主研发的智能化空心胶囊
装备制造能力，能够生产各种规格、品种的药用空心胶囊，并提供专业化的产品定制服务。随着公司规模的进一步扩大、
专业化程度的不断提高，规模经济效应带来的成本优势使得产品的性价比较业内其他企业具有明显的竞争优势。
（5）品牌美誉优势
公司是中国最早的药用空心胶囊生产企业之一，拥有三十多年高品质药用空心胶囊生产历史。在药用空心胶囊行业，
公司具有较高的知名度，现为中国医药包装协会突出贡献奖成员单位、药用空心胶囊专业委员会副主任单位之一。公司
的商标被评为安徽省著名商标，“旌川”牌药用空心胶囊获“安徽名牌产品”称号。“旌川”牌明胶空心胶囊和肠溶明胶
空心胶囊荣获“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”。
（6）管理优势
公司建立了从供应商选择、原材料采购、产品研发、生产管理、质量检测到产品销售的整体管理体系，应用 ERP、
MES 等信息化手段，对产量、成本、销量等业绩指标进行追踪管理,并对运营过程中的每一个流程均实行精细化管理。公
司拥有一支经验丰富的管理队伍，核心管理人员稳定。公司根据发展需要，通过内部培养和外部引进等多种渠道不断扩
充和提升核心团队实力，为公司的持续发展赋能助力。
四、主营业务分析
1、概述
2022 年， 面对药品集采、限电、原材料涨价等因素的巨大挑战， 公司经营管理层在董事会的领导下， 紧紧围绕“成为
国内领先的医药科技服务平台”的发展战略，积极应对医药行业环境的变化，加大市场开发力度和研发投入，强化品牌
建设，积极推进精细管理，公司经营业绩稳步提升。
报告期内，公司实现营业收入 42,831.88 万元，较去年同期上涨 12.75%，归属于上市公司股东的净利润为 6,085.04 万元。
较去年同期上涨 6.97%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 5,105.04 万元。
报告期内，公司研发投入 1,498.10 万元，专利申报数 8 个，其中发明专利 3 个，期末有效发明数 36 个，其中已被实
施的 36 个； 明胶空心胶囊登记号 F20170000145 先后与多个客户通过关联审评；抗脆碎明胶空心胶囊关键技术列入 2022
年“安徽省同心科创工程项目”。
报告期内， 公司获得“中国医药包装协会优秀会员领军奖” 、“安徽省创新型企业” 、“安徽省智能工厂” 、“安徽省技
术创 新示范企业” 、节能环保“五个一百”重点改造项目、省组织部人才办组织的“第十四批 115 创新团队”等荣誉称号。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
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2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 428,318,791.71 100% 379,891,008.70 100% 12.75%
分行业
药用空心胶囊制
428,318,791.71 100.00% 379,891,008.70 100.00% 12.75%
造行业
分产品
明胶空心胶囊 339,080,226.02 79.17% 305,805,926.12 80.50% 10.88%
肠溶明胶空心胶 67,278,777.71
59,381,911.87 13.86% 17.71% -11.74%
囊
植物胶囊及其他 29,856,653.82 6.97% 6,806,304.87 1.79% 338.66%
分地区
国内销售 397,971,632.29 92.91% 368,102,548.28 96.90% 8.11%
国外销售 30,347,159.42 7.09% 11,788,460.42 3.10% 157.43%
分销售模式
直销 428,318,791.71 100.00% 379,891,008.70 100.00% 12.75%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
药用空心胶囊 428,318,791. 311,309,169.
27.32% 12.75% 20.51% -4.68%
制造行业 71 06
分产品
明胶空心胶囊 339,080,226. 259,976,413.
23.33% 10.88% 18.36% -4.84%
02 17
肠溶明胶空心 59,381,911.8 29,480,623.1
50.35% -11.73% -12.85% 0.64%
胶囊 7 9
植物胶囊及其 29,856,653.8 21,852,132.7
26.81% 338.66% 351.21% 2.03%
他 2 0
分地区
397,971,632. 286,571,011.
国内销售 27.99% 8.11% 14.53% -4.03%
29 99
30,347,159.4 24,738,157.0
国外销售 18.48% 157.43% 200.46% -12.82%
2 7
分销售模式
428,318,791. 311,309,169.
直销 27.32% 12.75% 20.51% -4.68%
71 06
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
明胶空心胶囊 销售量 万粒 3,138,904.09 2,834,163.1 10.75%
14
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
生产量 万粒 3,171,323.62 3,041,545.5 4.27%
库存量 万粒 474,601.63 442,182.1 7.33%
销售量 万粒 206,667.72 237,912.8 -13.13%
肠溶明胶空心胶
生产量 万粒 223,615.22 256,996 -12.99%
囊
库存量 万粒 49,930 32,982.5 51.38%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
报告期内，肠溶明胶空心胶囊销售量、生产量分别较上年下降 13.13%、12.99%。肠溶明胶空心胶囊库存量较上年增
长 51.38%主要系 2022 年受外部环境影响，报告期内非抗病毒肠溶胶囊剂需求减少，导致肠溶明胶空心胶囊库存增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2022 年 2021 年
产品分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
明胶空心胶囊 259,976,413.17 83.51% 219,650,878.69 85.03% 18.35%
肠溶明胶空心胶囊 29,480,623.19 9.47% 33,828,543.33 13.10% -12.85%
植物胶囊及其他 21,852,132.70 7.02% 4,843,042.26 1.87% 351.21%
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 114,218,791.94
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.67%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 53,477,172.46 12.48%
2 客户二 20,425,332.21 4.77%
15
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
3 客户三 13,745,781.12 3.21
4 客户四 13,332,043.33 3.11
5 客户五 13,238,462.82 3.10%
合计 -- 114,218,791.94 26.67%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 144,985,659.04
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 80.34%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 88,354,805.27 48.96%
2 供应商二 27,008,760.00 14.97%
3 供应商三 19,363,601.88 10.73%
4 供应商四 6,663,469.02 3.69%
5 供应商五 3,595,022.87 1.99%
合计 -- 144,985,659.04 80.34%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 26,211,673.67 30,771,522.69 -14.82%
管理费用 28,057,635.37 28,539,105.88 -1.69%
财务费用 -5,932,628.45 -6,804,341.10 -12.81%
研发费用 14,980,970.94 13,439,131.79 11.47%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
增加新的利润增长
羟丙甲纤维素空心胶 实现年销售 40 亿粒以
增加新品种 已实现小批量生产 点；满足客户多样化
囊研发项目 上
的需求
速溶型羟丙甲纤维素 实现年销售 20 亿粒以 新品种；增加利润增
增加新品种 中试
空心胶囊研发项目 上 长点
普鲁兰多糖空心胶囊 实现年销售 20 亿粒以 新品种；增加利润增
增加新品种 已实现小批量生产
研发项目 上 长点
结肠肠溶明胶空心胶 实现年销售 10 亿粒以 新品种；增加利润增
增加新品种 中试
囊研发项目 上 长点
肠溶羟丙甲纤维素空 实现年销售 10 亿粒以 新品种；增加利润增
增加新品种 中试
心胶囊研发项目 上 长点
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 81 85 -4.71%
研发人员数量占比 11.95% 11.35% 0.60%
研发人员学历结构
本科 5 7 -28.57%
硕士 2 1 100.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 11 18 -38.89%
30~40 岁 26 29 -10.34%
公司研发投入情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额（元） 14,980,970.94 13,439,131.79 11.47%
研发投入占营业收入比例 3.50% 3.54% -0.04%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 391,715,445.37 355,801,384.69 10.09%
经营活动现金流出小计 308,698,624.65 269,711,977.70 14.45%
经营活动产生的现金流量净
83,016,820.72 86,089,406.99 -3.57%
额
投资活动现金流入小计 545,466,959.68 152,087,884.28 258.65%
投资活动现金流出小计 559,132,194.23 183,477,604.16 204.74%
投资活动产生的现金流量净
-13,665,234.55 -31,389,719.88 56.47%
额
筹资活动现金流入小计 64,285,060.78 -100.00%
筹资活动现金流出小计 95,141,402.35 16,529,309.57 475.59%
筹资活动产生的现金流量净
-95,141,402.35 47,755,751.21 -299.23%
额
现金及现金等价物净增加额 -25,285,572.34 102,396,388.96 -124.69%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
适用 □不适用
（1）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加 1,772.45 万元，增长比例 56.47%，主要系本期购建固定资
产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 14,289.72 万元，下降比例 299.22%，主要系本期归还借款
及分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加所致。
（3）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期减少 12,768.2 万元，下降比例 124.69%，主要系本期筹资活动产生
的现金流量净额减少所致。
公司经营活动产生的现金流量稳健，与净利润匹配，利润质量较好。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 321,061,720.63 30.94% 344,288,650.30 32.67% -1.73%
应收账款 88,304,996.07 8.51% 80,999,747.90 7.69% 0.82%
合同资产 2,869,000.00 0.28% 0.28%
存货 99,615,198.60 9.60% 90,742,292.83 8.61% 0.99%
固定资产 379,507,195.50 36.57% 372,646,865.01 35.36% 1.21%
在建工程 4,462,323.78 0.43% 14,763,821.71 1.40% -0.97%
使用权资
738,829.84 0.07% 1,045,279.31 0.10% -0.03%
产
合同负债 1,193,887.20 0.12% 1,248,207.86 0.12%
长期借款 71,638,081.24 6.80% -6.80%
租赁负债 572,132.11 0.05% -0.05%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
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1.交易性
金融资产
65,140,84 525,000,0 540,781,1 219,518.2 49,579,19
（不含衍
4.35 00.00 68.42 7 4.20
生金融资
产）
2.其他权
1,586,874 126,950.0 1,713,824
益工具投
.00 0 .00
资
3.应收款 56,627,59 278,408,2 284,175,3 50,860,51
项融资 0.92 67.45 43.56 4.81
金融资产 123,355,3 126,950.0 803,408,2 824,956,5 219,518.2 102,153,5
小计 09.27 0 67.45 11.98 7 33.01
123,355,3 126,950.0 803,408,2 824,956,5 219,518.2 102,153,5
上述合计
09.27 0 67.45 11.98 7 33.01
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末不存在资产权利受限的情况。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
公司在引进山东鲁泰控股集团有限公司进行战略投资后，已成为国内最大的国有控股胶囊生产企业，公司将以高质
量发展为目标，围绕全面深化国企改革要求，坚持战略引领，科学决策、规范运营，完善风险体系与管控，充分发挥国
有控股大股东的资源和管理优势，持续提升公司核心竞争能力与市场抗风险能力。
（二）2023 年经营计划
1、科学制定发展规划，做优做强主业
一是深入实施创新驱动发展战略，加大研发投入，加快设备更新和技术改造，持续提升生产车间智能化水平，进一
步释放产能；加强技术合作与攻关，加大产品创新力度，着力提升植物胶囊等新产品新工艺的研究，培育新的利润增长
点。二是深入推进产业结构布局优化，深化与战略客户的合作关系，科学谋划市场与客户资源开发方案，积极开拓国际
市场，提升公司产销规模，突破公司发展瓶颈。三是保持战略定力，聚焦胶囊生产主业，坚持高质量发展，在安全、环
保、质量、合规等问题上，牢固树立底线意识，杜绝此类事件的发生。
2、完善制度体系，加强内控管理，构建高效、安全运行机制
一是结合公司的经营管理实际状况，不断完善制度化、标准化、流程化的企业管理体系，实现技术管理、质量管理、
流程管控、信息化管理、经营管理持续提升，为公司打造一流企业注入新活力、添加新动能。
20
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
二是加强内控管理，以风险为导向，对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，适时邀请外部专业人员协助完
善内部控制，适应复杂多变的外部环境及内部管理的要求，保证公司经营管理有序进行。
三是加强全面预算管理，合理配置企业资源，持续提升财务价值创造能力，保持经营性现金流稳定，提高成本管控
水平，保障公司稳健经营。
3、强化党建工作，将“红色基因”融入企业血液
以充分发挥党委“把方向、管大局、促落实”的领导作用为目标，以“五心党建”品牌建设为主线，以加强理论知
识学习、提高思想认识为抓手，着力完善党建工作机制，积极开展各类党建活动，凝心聚力，营造风清气正的公司氛围，
扎实推进党建工作与生产经营深度融合。
（三）可能面对的风险
1、政策监管风险
由于药用空心胶囊直接关系到药品生产流通环节的质量安全，伴随原辅料关联审评审批制度不断深化，制剂主体责
任不断强化，关联监督检查和飞行监督检查日趋常态化。我国药用空心胶囊行业的管理制度尚不健全，因此参与市场竞
争的企业良莠不齐，由此导致药用空心胶囊市场不规范，以及各企业之间产品质量差异较大，问题出现比较多。近年来
国家医疗与医药体制改革的持续深化，“带量采购”、“重点监控目录”、“一致性评价”、“药占比管理”等政策或措施以及
新《药品管理法》的实施，对医药行业带来了较大的改变和冲击，公司面临着外部环境变化所带来的挑战与风险。公司
将密切关注和研究分析相关行业政策走势，及时把握行业发展变化趋势，不断优化产品结构，加大市场开拓力度，充分
发挥品牌优势。
2、原辅材料价格波动风险
胶囊用明胶是公司产品最主要的原材料，胶囊用明胶行业是公司的上游产业，行业集中度较高，其价格受供需关系
影响较大。随着国家相关政策趋严以及市场需求变化，国内原材料价格不断上涨，将造成公司采购成本的攀升，对公司
产品的毛利造成影响；同时国内限电政策落实，原辅料生产成本均出现上涨趋势。公司将加强对市场的调研，全面掌握
市场行情，编制采购预算，优化采购流程，对主要原材料进行战略储备，拓展主要原材料采购渠道，加大对供应商的管
理考核，有效降低原材料采购风险。
3、产品降价风险
仿制药一致性评价，医保控费、国家带量集采等政策的继续推进，医药行业传统产品的毛利大幅下降，行业增速将
继续下行，各企业的竞争将趋激烈，公司可能面临产品降价风险。
4、人力资源的风险。
随着公司规模的扩张和业务的拓展，可能存在管理人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配，高素质人才
紧缺风险。公司大力完善人力资源管理体系建设，建立完善、高效、灵活的人才培养和管理机制。通过培养、引进等方
式，扩充公司发展所需的技术、管理、营销人员；优化选人和用人机制，搭建人才培养体系，注重企业文化建设，研究
制定符合公司情况的员工激励计划，有效吸引和留住高素质人才。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第一号-主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件的要求规范运
作，认真履行信息披露义务，建立健全公司内部控制制度，促进公司规范运作。公司法人治理情况符合中国证监会的有
关要求，公司治理情况如下：
1、关于股东与股东大会
报告期内公司共召开了 3 次股东大会，股东大会的召集、召开程序，议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司
章程》、《股东大会议事规则》等的规定执行。股东大会会议记录完整，并妥善保管，会议决议严格按照中国证监会、
深圳证券交易所的相关规定充分及时披露。
2、公司与控股股东关系
公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司
董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、董事与董事会
报告期内，公司共召开 6 次董事会。董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司全体董
事依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第一号-主板上市公司规范运作》及
《董事会议事规则》等相关法律法规或规章规范董事会的召集、召开和表决，并认真出席董事会和股东大会，积极参加
有关培训，学习有关法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行职责。
4、监事与监事会
报告期内，公司共召开 6 次监事会。监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司各位监
事依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第一号-主板上市公司规范运作》及
《监事会议事规则》等规定认真履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规知识，本着对股东负责的精神，对财
务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、投资者关系及利益相关者
报告期内，公司通过临时公告、邮件、电话、互动易问答等多种方式加强与投资者的联系和沟通，公司充分尊重员
工、客户、供应商等利益相关者的合法权利，努力和利益相关者积极合作，共同推进公司的持续、稳定、健康发展。
6、信息披露与透明度
报告期内，公司严格按照中国证监会及深圳证券交易所的相关法律、法规的要求，认真履行信息披露义务，并指定
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司指定的信息披露报
纸和网站，真实，准确、完整、及时履行信息披露，确保所有股东能公平公正的机会获得信息。
7、不断完善相关制度的建设
公司已形成规范的内部管理体系，各项制度均得到有效执行，同时根据监管部门的要求、市场环境及公司实际需要
不断完善内部管理制度建设。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
（一）资产完整情况
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公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设
备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司对其所有资产拥有完
整的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。
（二）人员独立情况
公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、
《公司章程》规定的有关程序推选和任免。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。同时，公司建立并独立执行
劳动、人事及工资管理制度。
（三）财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立完整的会计核算体系，能够独立做出财务决策，自
主决定资金使用事项，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开设独立的银行账号，不存在与股东或其他任何
单位或个人共用银行账号的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
（四）机构独立情况
公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公司业务发展的需
要设置了职能部门，独立行使经营管理职权，公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立。公司已建立健全内部经
营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
（五）业务独立情况
公司拥有独立完整的采购、生产、销售和研发体系，在原料采购、产品生产和销售上不依赖股东和其他企业，具有
完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司在业
务经营上与控股股东及其关联方不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，同时公司持股 5%以上的股东、实际控制人
均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不与公司发生任何同业竞争；《公司章程》及《关联交易决策制度》规定，
发生在公司与关联方之间的关联交易必须履行所规定的批准程序，关联交易行为必须遵循市场原则进行。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司披露于
巨潮资讯网
（http://www.cn
2021 年度股东大 2022 年 04 月 07 2022 年 04 月 08 info.com.cn）上
年度股东大会 42.68%
会 日 日 的《2021 年度股
东大会决议公告》
（公告编号：
2022-015）
详见公司披露于
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（http://www.cn
2022 年第一次临 2022 年 05 月 17 2022 年 05 月 18
临时股东大会 42.59% info.com.cn）上
时股东大会 日 日
的《2022 年第一
次临时股东大会
决议公告》（公告
23
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
编号：2022-
023）
详见公司披露于
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（http://www.cn
info.com.cn）上
2022 年第二次临 2022 年 12 月 08 2022 年 12 月 09
临时股东大会 42.11% 的《2022 年第二
时股东大会 日 日
次临时股东大会
决议公告》（公告
编号：2022-
057）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2022 2025
李合 董事 年 12 年 12
现任 男 57
军 长 月 08 月 07
日 日
董 2013 2025 公积
余超 事、 年 12 年 12 7,395 2,958 10,35 金转
现任 男 48
彪 总经 月 24 月 07 ,000 ,000 3,000 增股
理 日 日 本
2013 2025 公积
叶松 副总 年 12 年 12 1,232 493,0 1,725 金转
现任 男 51
林 经理 月 24 月 07 ,500 00 ,500 增股
日 日 本
副总
经 2013 2025
项先 理、 年 12 年 12
现任 男 60
理 董事 月 24 月 07
会秘 日 日
书
2021 2022
年 01 年 12
范剑 董事 离任 男 45
月 18 月 08
日 日
2022 2025
王亚 年 12 年 12
董事 现任 男 47
平 月 08 月 07
日 日
2022 2025
魏忠
董事 现任 男 48 年 12 年 12
勋
月 08 月 07
24
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
日 日
2021 2022
李旭 独立 年 01 年 12
离任 女 51
红 董事 月 18 月 08
日 日
2021 2022
陆银 独立 年 01 年 12
离任 女 61
娣 董事 月 18 月 08
日 日
2021 2025
独立 年 01 年 12
沙风 现任 男 53
董事 月 18 月 07
日 日
2022 2025
王清 独立 年 12 年 12
现任 女 49
华 董事 月 08 月 07
日 日
2022 2025
赵西 独立 年 12 年 12
现任 男 60
卜 董事 月 08 月 07
日 日
2021 2022
柳有 年 01 年 12
监事 离任 男 54
成 月 18 月 08
日 日
2021 2022
年 01 年 12
张澍 监事 离任 男 37
月 18 月 08
日 日
2022 2025
张新 年 12 年 12
监事 现任 男 48
华 月 08 月 07
日 日
2022 2025
年 12 年 12
俞鹏 监事 现任 男 49
月 08 月 07
日 日
2021 2025
韦遥 职工 年 01 年 12
现任 男 41
凌 监事 月 18 月 07
日 日
2022 2025
楚振 副总 年 12 年 12
现任 男 44
华 经理 月 08 月 07
日 日
2021 2022
财务 年 01 年 12
董雪 离任 女 32
总监 月 18 月 08
日 日
2022 2025
刘清 财务 年 12 年 12
现任 男 45
科 总监 月 08 月 07
日 日
8,627 3,451 12,07
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
,500 ,000 8,500
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
25
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、因董事会提前换届，李旭红、陆银娣、叶松林、项先理、范剑不再担任公司董事职务。
2、因监事会提前换届，柳有成、张澍不再担任公司监事职务。
3、因公司实际控制人发生变更，根据公司整体治理安排，董雪不再担任公司财务总监。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李合军 董事长 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
王亚平 董事 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
魏忠勋 董事 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
王清华 独立董事 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
赵西卜 独立董事 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
张新华 监事 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
俞鹏 监事 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
楚振华 副总经理 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
刘清科 财务总监 被选举 2022 年 12 月 08 日 股东大会选举
董雪 财务总监 离任 2022 年 12 月 08 日 工作变动
余超彪 董事长 离任 2022 年 12 月 08 日 工作变动
叶松林 董事 离任 2022 年 12 月 08 日 工作变动
项先理 董事 离任 2022 年 12 月 08 日 工作变动
范剑 董事 离任 2022 年 12 月 08 日 工作变动
李旭红 独立董事 离任 2022 年 12 月 08 日 提前换届
陆银娣 独立董事 离任 2022 年 12 月 08 日 提前换届
柳有成 监事 离任 2022 年 12 月 08 日 工作变动
张澍 监事 离任 2022 年 12 月 08 日 工作变动
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
李合军：男，汉族，1966 年 11 月生，中共党员，管理学博士，研究员。曾任太平煤矿综合科科长、矿长助理、副
矿长，济矿集团董事、党委委员、副总经理，济宁能源发展集团有限公司董事、党委委员、副总经理兼山东济矿民生热
能有限公司董事长、山东鲁泰控股集团有限公司董事、总经理；现任山东鲁泰控股集团有限公司董事、党委书记、董事
长，安徽黄山胶囊股份有限公司董事长。
余超彪：男,汉族，1975 年 3 月出生，研究生学历，工程师。历任公司机修工、车间主任、营销部经理、公司副总
经理、公司董事长；现任公司董事、总经理。
魏忠勋：男，汉族，1975 年 11 月生，中共党员，工学博士，高级工程师。曾任济南军区黄河三角洲生产基地化工
厂常减压车间副主任、催化车间主任，山东中海化工集团有限公司催化车间主任、生产技术部主任、总经理助理，济宁
能源发展集团有限公司党委委员、副总经理；现任山东鲁泰控股集团有限公司董事、党委副书记、总经理，安徽黄山胶
囊股份有限公司董事。
王亚平：男，汉族，1976 年 10 月生，中共党员，工商管理硕士，审计师、高级经济师、正高级会计师。曾任山东
鲁泰煤业有限公司财务部副经理、审计部经理、资产管理部经理、财务部经理，山东鲁泰控股集团有限公司副总会计师；
现任山东鲁泰控股集团有限公司党委委员、副总经理（总会计师），安徽黄山胶囊股份有限公司董事。
王清华：女，汉族，1974 年 3 月出生，安徽师范大学中文系学士、复旦大学国际经济法学双学士、英国曼彻斯特大
学国际商法硕士、美国加州大学伯克利分校访问学者、上海交通大学国际环境法学博士。曾就职上海市国耀律师事务所，
26
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
现任国际律师协会中国工作委员会成员、第五届武汉仲裁委员会仲裁员、第四届合肥仲裁委员会仲裁员、上海民建社会
经济发展研究院法治研究所所长、上海市锦天城律师事务所的高级合伙人、公司独立董事。
赵西卜：男，汉族，1963 年 10 月生，民建会员，博士研究生学历，经济学博士，管理学博士后，中国注册会计师。
历任中国企业会计准则委员会咨询专家、南京熊猫电子股份有限公司财务总监、南京熊猫集团公司总经理助理、中国政
府会计准则委员会咨询专家等。现任中国人民大学商学院会计学系教授，博士研究生导师，政府会计准则委员会咨询专
家、全国预算与会计研究会智库专家、通裕重工股份有限公司独立董事、北京京管泰富基金管理有限责任公司独立董事、
公司独立董事。
沙风：男，汉族，1970 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾任职于安徽省宣城市中级
人民法院、上海北方事务所、上海君悦律师事务所；现任安徽敬亭山律师事务所律师，合伙人，公司独立董事。
（二）监事会成员
张新华：男，汉族，1975 年 12 月生，中共党员，工商管理硕士，高级工程师。历任济宁落陵煤矿机电科技术员，
济宁运河煤矿工程技术科技术员、安装工区主管技术员、机电科副科长，济矿阳城煤矿筹建处机电技术科副科长、主任
助理、副主任，济矿鲁能煤电阳城煤矿副矿长，陕西中太能源投资有限公司董事会董事、总经理、筹建处主任、项目部
经理，汶上义桥煤矿有限责任公司总经理（矿长）、董事、董事长、党委书记（兼山东佛都半导体照明有限公司董事
长），山东鲁泰控股集团有限公司党委委员、副总经理；现任山东鲁泰控股集团有限公司董事、党委副书记、工会主席，
安徽黄山胶囊股份有限公司监事会主席。
俞鹏：男，汉族，1974 年 5 月生，硕士研究生学历，经济师。曾任职于济宁市信托投资公司、齐鲁证券济宁营业部、
济宁市金融办，历任山东地矿股份有限公司企管部经理、投资经营部经理，鲁泰控股资本运作部经理；现任鲁泰控股董
事会秘书处主任，安徽黄山胶囊股份有限公司监事。
韦遥凌：男，汉族，1982 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任宁波好又多百货有限公司
部门经理、浙江建材集团营销部区域主管；2007 年进入本公司工作，先后任职公司销售部、外贸部经理、市场部经理。
现任公司职工监事、外联部经理。
（三）高级管理人员
余超彪先生：总经理，见董事会成员简历。
项先理先生：男，1963 年 3 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历，经济师。曾任安徽省旌
德德青麻纺有限责任公司副总经理、安徽绩溪龙川丝业有限公司总经理、公司证券部；现任公司董事会秘书、副总经理。
楚振华先生：男，汉族，1979 年 4 月生，中共党员，本科学历。曾任职于太平煤矿供应科科长、销售科科长、运销
分部经理，山东鲁泰控股集团有限公司经营部经理、能源事业部经营中心主任兼化工新材料事业部经营中心主任；现任
安徽黄山胶囊股份有限公司副总经理、党委书记。
叶松林：男，汉族，1972 年 6 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历。曾任公司车间班长、
车间副主任、车间主任、销售总监；现任公司副总经理。
刘清科：男，汉族，1977 年 7 月生，中共党员，硕士研究生学历，注册会计师、高级会计师、注册税务师。历任兖
矿集团有限公司杨村煤矿出纳、主管会计、财务经理，新联谊会计事务所有限公司税收咨询部部长，兖矿集团中垠地产
南京公司外派财务总监，中梁控股苏沪区域集团财务总监（上市公司）；现任安徽黄山胶囊股份有限公司财务总监。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
山东鲁泰控股集 董事、党委书
李合军 是
团有限公司 记、董事长
山东鲁泰控股集 董事、党委副书
魏忠勋 是
团有限公司 记、总经理
山东鲁泰控股集 党委委员、副总
王亚平 是
团有限公司 经理（总会计
27
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
师）
山东鲁泰控股集 董事、党委副书
张新华 是
团有限公司 记、工会主席
山东鲁泰控股集 董事会秘书处主
俞鹏 是
团有限公司 任
在股东单位任职 截至本报告期末，除上述情况外，本公司不存在其他董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情
情况的说明 况。
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
上海市锦天城律
王清华 高级合伙人 是
师事务所
王清华 武汉仲裁委员会 仲裁员 是
王清华 合肥仲裁委员会 仲裁员 是
海民建社会经济
王清华 发展研究院法治 所长 是
研究所
赵西卜 中国人民大学 教授、导师 是
政府会计准则委
赵西卜 咨询专家 是
员会
全国预算与会计
赵西卜 智库专家 是
研究会
通裕重工股份有
赵西卜 独立董事 是
限公司
北京京管泰富基
赵西卜 金管理有限责任 独立董事 是
公司
安徽敬亭山律师
沙风 合伙人、律师 是
事务所
在其他单位任职 截至报告期末，除上述情况外，本公司不存在其他董事、监事及高级管理人员在其他法人单位任职
情况的说明 的情况。
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序
公司建立了完善的董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度。公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由
基本薪酬、绩效薪酬、超额业绩奖励三部分组成，基本薪酬按月发放，绩效薪酬根据公司年度的经营状况进行综合考评
后发放，超额业绩奖励根据公司实现的扣除非经常性损益的归属于母公司所有者的净利润确定。
2、确定依据
基本薪酬是基本收入，主要考虑岗位职务价值、责任态度、管理能力、市场薪酬行情等因素，不与业绩考核结果挂
钩。绩效薪酬是年度业绩考核，年末根据公司年度经营目标完成情况，经公司董事会薪酬与考核委员会进行年度绩效考
核，根据绩效考核结果兑现其绩效奖金并进行奖惩。超额业绩奖励根据天健会计师事务所出具的《关于安徽黄山胶囊股
份有限公司 2022 年度承诺利润的专项鉴证报告》及岗位级别、贡献度进行分配。
28
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、实际支付情况
公司董事、监事、高级管理人员的基本薪酬按月支付，绩效薪酬按年度业绩考核评定后发放，超额业绩奖励在奖
励方案通过董事会审议后发放。独立董事薪酬按季度支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
李合军 董事长 男 57 现任 0 是
余超彪 董事、总经理 男 48 现任 183.91 否
叶松林 副总经理 男 51 现任 111.21 否
副总经理、董
项先理 男 60 现任 83.51 否
事会秘书
范剑 董事 男 45 离任 63.88 否
王亚平 董事 男 47 现任 0 是
魏忠勋 董事 男 48 现任 0 是
李旭红 独立董事 女 51 离任 8 否
陆银娣 独立董事 女 61 离任 8 否
沙风 独立董事 男 53 现任 8 否
王清华 独立董事 女 49 现任 0.67 否
赵西卜 独立董事 男 60 现任 0.67 否
柳有成 监事 男 54 离任 22.89 否
张澍 监事 男 37 离任 7.73 否
张新华 监事 男 48 现任 0 是
俞鹏 监事 男 49 现任 0 是
韦遥凌 职工监事 男 41 现任 16.51 否
楚振华 副总经理 男 44 现任 3.18 否
董雪 财务总监 女 32 离任 70.54 否
刘清科 财务总监 男 45 现任 3.33 否
合计 -- -- -- -- 592.03 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
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第四届董事会第六次会议 2022 年 03 月 11 日 2022 年 03 月 12 日 cn）上的《第四届董事会第
六次会议决议公告》（公告
编号：2022-005）
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第四届董事会第七次会议 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 26 日 cn）上的《第四届董事会第
七次会议决议公告》（公告
编号：2022-021）
《关于公司 2022 年半年度
第四届董事会第八次会议 2022 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 25 日
报告及摘要的议案》
《关于公司 2022 年第三季
第四届董事会第九次会议 2022 年 10 月 24 日 2022 年 10 月 25 日
度报告的议案》
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第四届董事会第十次会议 2022 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 23 日
（http://www.cninfo.com.
29
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
cn）上的《第四届董事会第
十次会议决议公告》（公告
编号：2022-046）
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第五届董事会第一次会议 2022 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 9 日 cn）上的《第五届董事会第
一次会议决议公告》（公告
编号：2022-058）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
李合军 1 1 0 0 0 否 0
余超彪 6 6 0 0 0 否 3
项先理 5 5 0 0 0 否 3
叶松林 5 5 0 0 0 否 3
范剑 5 4 1 0 0 否 3
李旭红 5 1 4 0 0 否 3
陆银娣 5 1 4 0 0 否 3
沙风 6 3 3 0 0 否 3
魏忠勋 1 1 0 0 0 否 0
王亚平 1 1 0 0 0 否 0
王清华 1 0 1 0 0 否 0
赵西卜 1 0 1 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司
章程》等法律法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，独立董事
利用出席公司相关会议的机会，积极深入公司进行现场调研，关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，积极提
议、科学讨论、集体决策，符合公司现阶段发展需求的建议均被采纳并予以实施。
30
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履 异议事项
召开会 提出的重要
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 行职责 具体情况
议次数 意见和建议
的情况 （如有）
审议《董事会提名委
董事会提名 陆银娣、余 2022 年 03 月 一致通过该
1 员会 2021 年工作报告 无
委员会 超彪、沙风 04 日 议案
和 2022 年工作计划》
余超彪、叶 审议《董事会战略委
董事会战略 2022 年 03 月 一致通过该
松林、陆银 1 员会 2021 年工作报告 无
委员会 04 日 议案
娣 和 2022 年工作计划》
审议《董事会薪酬与
考核委员会 2021 年工
董事会薪酬 沙风、陆银 2022 年 03 月 作报告和 2022 年度工 一致通过所
1 无
委员会 娣、范剑 04 日 作计划》、审议《2021 有议案
年度经理层人员绩效
情况》
审议关于《2021 年第
四季度审计部工作报
告》的议案、审议关
于《2021 年度审计部
工作报告》的议案、
审议关于《2022 年内
部审计工作计划》的
议案、审议关于《公
司 2021 年度报告及其
摘要》的议案、审议
关于《续聘 2022 年度
审计机构》的议案、
董事会审计 李旭红、项 2022 年 03 月 审议关于《公司 2021 一致通过所
4 无
委员会 先理、沙风 04 日 年度财务决算报告》 有议案
的议案、审议关于
《公司 2021 年度利润
分配及资本公积金转
增股本预案》的议
案、审议关于《公司
2021 年度内部控制自
我评价报告》的议
案、审议关于《2021
年度公司控股股东及
其他关联方占用资金
情况、公司对外担保
情况说明》的议案
审议关于《2022 年第
一季度报告》的议
董事会审计 李旭红、项 2022 年 04 月 一致通过所
4 案、审议关于《2022 无
委员会 先理、沙风 20 日 有议案
年第一季度审计部工
作报告》的议案
关于《2022 年半年度
审计部工作报告》的
议案、关于《2022 年
半年度财务报告》的
董事会审计 李旭红、项 2022 年 08 月 一致通过所
4 议案、关于《2022 年 无
委员会 先理、沙风 15 日 有议案
半年度公司控股股东
及关联方资金占用、
公司对外担保的专项
说明》的议案
31
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
审议《关于 2022 年第
三季度审计部工作报
董事会审计 李旭红、项 2022 年 10 月 一致通过所
4 告的议案》、审议《关 无
委员会 先理、沙风 14 日 有议案
于 2022 年第三季度财
务报告的议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 678
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 3
报告期末在职员工的数量合计（人） 681
当期领取薪酬员工总人数（人） 681
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 493
销售人员 30
技术人员 81
财务人员 7
行政人员 70
合计 681
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士学历 2
硕士学历 6
本科学历 18
专科学历 139
其他学历 516
合计 681
2、薪酬政策
公司严格按照《劳动法》及《劳动合同法》等法律规定，实行全员劳动合同制，并以“按劳分配”为原则，突出效益
优先，实行多种薪酬分配形式，为不断激发员工创造潜能，公司结合实际情况积极推进薪酬体系的改革与创新，设立了
“管理序列、技术序列、生产序列、职能序列”四个晋升通道；制定了任职能力评估细则，对在职员工进行业绩评估，形
成奖优罚劣、敬业有功、怠业必惩的激励机制，特别是对公司主管级以上管理人员结合岗位要求从“任职者能力水平”和
“过往绩效情况”进行人岗匹配，通过奖惩分明的考核机制，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀
人才，为组织长期战略的实现提供有力支撑。
32
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
全年加强公司整体薪酬预算与管理，有效管控人力成本，提升人力效率。坚持以绩效为导向，激励高绩效员工，进
一步稳定员工队伍，提升员工综合回报。过程中实施月度、年度评优激励，对优秀员工或事迹进行宣传、报道，鼓舞士
气，正向促进行为改变。
3、培训计划
公司秉承“人人皆才、人尽其才”的理念，以人为本、重视人才培养，建立了培训管理体系，采用内部培训和外部培
训相结合的方式，培训计划有：1、依靠内部培训师对生产一线员工开展岗位专业知识的培训与考核；2、聘请外部专家
对管理人员进行系统的能力提升训练；3、安排不同层面的员工外派学习，提升岗位技能。4、组织开展生产各工序知识
竞赛，形成完整的培训教材。
全年培训计划完成率 100%，培训内容包括岗前培训、专业知识、安全生产、法律法规、轮岗锻炼、技能提升、岗位
实操等。通过讲授、案例分析、实操演练、PPT 知识演讲等多种形式，为公司发展培养综合型人才、专业技能人才以及
干部储备。报告期内，1、组织生产一线员工开展各工序 SOP 及岗位专业知识的培训 429 人次，新员工进行岗前技能培
训 59 人；2、组织高技能人才提升培训、参加技能竞赛，让员工得到提升；3、安排不同层面的员工外派学习，提升专项
技能。公司员工新取得初级技能证书 56 人，中高级技能证书 33 人，技术职称 3 人，特种作业证 13 人。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
公司严格执行《公司章程》中有关利润分配的相关规定，分红政策符合中国证监会的相关要求，制定程序合规、透
明。重视对投资者的合理投资回报，在符合利润分配条件的年度进行利润分配；保持利润分配政策的合理性、连续性和
稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益和公司的可持续发展，最大限度的保障和实现股东的投资收益
权。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
报告期内公司未进行现金分红政策调整或变更。
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.6
分配预案的股本基数（股） 299,098,170
33
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
现金分红金额（元）（含税） 17,945,890.20
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 17,945,890.20
可分配利润（元） 411,140,417.21
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 29.49
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以截止 2022 年 12 月 31 日总股本 299,098,170 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.60 元（含
税），合计派发现金红利人民币 17,945,890.20 元(含税)，不送红股，不以资本公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照公司实际情况，已建立健全了
公司的内部控制制度体系并得到有效的执行，并由审计委员会、公司审计部共同组成公司的风险内控管理组织体系，对
公司的内部控制管理进行监督与评价，公司《2022 年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控
制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 28 日
《安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告》详见 2023 年
内部控制评价报告全文披露索引
4 月 28 日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
34
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
详见《2022 年度内部控制自我评价报 详见《2022 年度内部控制自我评价报
定性标准
告》 告》
详见《2022 年度内部控制自我评价报 详见《2022 年度内部控制自我评价报
定量标准
告》 告》
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，黄山胶囊公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 28 日
内部控制审计报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、
《证券法》、《主板上市公司规范运作》等有关法律法规、以及内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自查，并
进行了认真地梳理填报。通过本次自查，公司认为本公司治理符合《公司法》、《证券法》、《主板上市公司规范运作》
等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在影响公司运行的重大缺陷。
报告期内，公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》对《公司章程》进行了更新和完善。
35
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
（1）股东与债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，股东大会、董事
会、监事会规范运作，内部管理和控制体系健全，信息披露及时、真实、准确、完整、公平；并通过电话、投资者互动
平台、业绩说明会、股东大会网络投票等方式，确保公司股东和债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有
重大事项的进展情况，从而保证其合法权益。公司重视对股东的合理回报，结合实际情况制定符合公司发展的利润分配
政策和三年股东回报计划，并实施利润分配，报告期内公司进行了 2021 年度利润分配，共计现金分红 1709.13 万元。
（2）职工权益保护
公司坚持以人为本，为员工提供良好的劳动环境，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等
相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，与所有员工签订了《劳动合同》，办理缴纳各类社会保险，制定了系统的
人力资源管理制度，并建立了较为完善的绩效考核体系；注重员工的劳动保护和身心健康，每年对员工进行常规体检，
为员工配备劳动防护用品及保护设施；同时通过内训、外训的方式开展员工培训，提升员工个人素质和工作能力；建立
职工监事选举制度，通过职工代表大会等形式听取员工的意见，关心和重视员工的合理需求，构建和谐稳定的劳资关系。
（3）诚信经营，保护供应商和客户权益
公司秉承“诚信、合作、共赢”的经营理念，与供应商和客户建立了良好的社会关系。积极构建和发展与供应商、客
户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益；严格执行胶囊生产
标准，健全和完善质量控制体系，确保提供优质产品；建立了良好的销售及服务网络，通过公司网站和服务电话，及时
了解客户的需求和意见反馈，提高客户对产品的满意度。
（4）环境保护和可持续发展
公司积极响应国家环境保护政策，严格贯彻落实国家有关环境保护法规，对公司的环保工作实行统一管理并建立环
保工作目标责任制。在生产过程中实行“生产全过程控制”制度。涉及的污染物主要包括废气、废水。公司投资建成了超
临界二氧化碳冷热联供系统和催化燃烧系统，有效降低了能源的消耗和废气的排放。
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5）公共关系和社会公益事业
公司注重企业的社会价值体现，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，依法纳税，关爱社会弱势群体，关注社会
慈善事业，积极参加社会公益活动，为共建和谐社会积极承担社会责任。报告期，公司组织并开展了义务献血、慰问困
难职工、春节送温暖等系列活动，向社会捐款捐物 15.45 万元。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
37
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
若本公司招股
说明书被中国
证监会认定存
在虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，
对判断本公司
是否符合法律
规定的发行条
件构成重大、
实质影响的，
本公司将在中
国证监会认定
有关违法事实
后 30 天内依
安徽黄山胶囊 法回购首次公 2016 年 10 月
其他承诺 长期 正常履行中
股份有限公司 开发行的全部 25 日
新股，股份回
购价格按照二
级市场价格确
定。致使投资
首次公开发行
者在证券交易
或再融资时所
中遭受损失
作承诺
的，本公司将
在该等违法事
实被中国证监
会认定后 30
天内依法赔偿
投资者损失，
但本公司能够
证明自己没有
过错的除外。
本人作为黄山
胶囊的实际控
制人，现作如
下声明、承诺
关于同业竞 和保
余春明、余超 争、关联交 证： 1、本 2016 年 10 月
长期 正常履行中
彪 易、资金占用 人目前没有在 25 日
方面的承诺 中国境内任何
地方或中国境
外，直接或间
接发展、经营
或协助经营或
38
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
参与与股份公
司业务存在竞
争的任何活
动，亦没有在
任何与股份公
司业务有直接
或间接竞争的
公司或企业拥
有任何权益
（不论直接或
间接）。 2、
本人保证及承
诺以后本人及
本人拥有权益
的附属公司及
参股公司不直
接 或间接经
营任何与股份
公司经营的业
务构成竞争或
可能竞争的业
务,也不参与
投 资于任何
与股份公司生
产、经营构成
竞争或可能构
成竞争的其他
企业。 3、
如股份公司进
一步拓展其产
品和业务范
围，本人保证
及承诺本人及
本人拥有权益
的附属公司及
参股公司将不
与股份公司拓
展后的产品或
业务相竞争；
若与股份公司
拓展后的产品
或业务产生竞
争，本人及本
人拥有权益的
附属公司及参
股公司将以停
止生产或经营
相竞争的业务
或产品的方
式、或者将相
竞争的业务纳
入到股份公司
经营的方式、
或者将相竞争
的业务转让给
无关联关系第
三方等方式避
免同业竞
39
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
争。 4、本
人将依法律、
法规及股份公
司的规定向股
份公司及有关
机构或部门及
时披露与股份
公司业务构成
竞争或可能构
成竞争的任何
业务或权益的
详情。 5、
本人将不会利
用股份公司实
际控制人的身
份进行损害公
司及其他股东
利 益的经营
活动。 6、
本人愿意承担
因违反上述承
诺而给股份公
司造成的全部
经济损失。
本人作为安徽
黄山胶囊股份
有限公司（以
下简称"公司
"）的控股股
东及实际控制
人之一，现担
任公司董事
长，承诺若公
司招股说明书
被中国证监会
认定存在虚假
记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，对判断
公司是否符合
法律规定的发 2016 年 10 月
余春明 其他承诺 长期 正常履行中
行条件构成重 25 日
大、实质影
响，本人将在
中国证监会认
定有关违法事
实后 30 天内
依法回购本人
已转让的原限
售股份（如
有），股份回
购价格按照二
级市场价格确
定。致使投资
者在证券交易
中遭受损失
的，本人将在
该等违法事实
40
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
被中国证监会
认定后 30 天
内依法赔偿投
资者损失，但
本人能够证明
自己没有过错
的除外。
本人作为安徽
黄山胶囊股份
有限公司（以
下简称"公司
"）的实际控
制人之一，现
担任公司董事
及总经理，承
诺若公司招股
说明书被中国
证监会认定存
在虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，
对判断公司是 2016 年 10 月
余超彪 其他承诺 长期 正常履行中
否符合法律规 25 日
定的发行条件
构成重大、实
质影响，且致
使投资者在证
券交易中遭受
损失的，本人
将在该等违法
事实被中国证
监会认定后 30
天内依法赔偿
投资者损失，
但本人能够证
明自己没有过
错的除外。
本人作为安徽
黄山胶囊股份
有限公司（以
下简称"公司
"）的董事、
监事及高级管
理人员，承诺
若公司招股说
明书被中国证
公司董事、监 监会认定存在
2016 年 10 月
事、高级管理 其他承诺 虚假记载、误 长期 正常履行中
25 日
人员 导性陈述或者
重大遗漏，对
判断公司是否
符合法律规定
的发行条件构
成重大、实质
影响，且致使
投资者在证券
交易中遭受损
失的，本人将
41
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
在该等违法事
实被中国证监
会认定后 30
天内依法赔偿
投资者损失，
但本人能够证
明自己没有过
错的除外。
1、《股份转让
协议》签署日
（即 2022 年 9
月 29 日）起
至本次股份转
让交割日后一
年内，余春明
在上市公司的
持股数量不低
于 14,954,909
股（现占上市
公司总股本比
例 5%），在此
期间如上市公
司实施送股分
配、转增股本
的，余春明上
述最低持股数
量应按除权后
的股份数量调 2022 年 10 月 2023 年 10 月
其他承诺 余春明 股份减持承诺 正常履行中
整确定。 27 日 27 日
2、自本次股
份转让交割日
后一年期满之
日起至交割日
后三年期满之
日止，如余春
明拟减持上市
公司股份，则
应提前五日书
面通知鲁泰控
股。
3、上述承诺
的成立及生效
以本次股份转
让完成交割为
前提，如本次
股份转让终
止，上述承诺
自始无效。
承诺是否按时
是
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
42
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 50
境内会计师事务所审计服务的连续年限 14
境内会计师事务所注册会计师姓名 乔如林 吴向东
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 乔如林 5 年 吴向东 5 年
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
43
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 16,500 4,921 0 0
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
银行理财产品 自有资金 14,500 0 0 0
合计 31,000 4,921 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
事
受
项
托 受 计 未
报 概
机 托 提 来
报 告 述
构 机 减 是 是
参 预 告 期 及
名 构 报 值 否 否
考 期 期 损 相
称 （ 产 资 起 终 资 酬 准 经 还
年 收 实 益 关
（ 或 品 金 金 始 止 金 确 备 过 有
化 益 际 实 查
或 受 类 额 来 日 日 投 定 金 法 委
收 （ 损 际 询
受 托 型 源 期 期 向 方 额 定 托
益 如 益 收 索
托 人 式 （ 程 理
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人 ） 如 序 财
额 情 （
姓 类 有 计
况 如
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资
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证 保 202 202 货
已 网
券 本 自 2年 2年 币 浮
全 （w
股 证 浮 5,0 有 04 12 市 动 3.9 131 131
部 是 否 w
份 券 动 00 资 月 月 场 利 7% .2 .2
入 w.c
有 收 金 12 09 工 率
账 nin
限 益 日 日 具
fo.
公 型
co
司
m.c
n
巨
潮
国
资
元 非
讯
证 保 202 202 货
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券 本 自 2年 3年 币 浮 浮
未 （w
股 证 浮 3,0 有 07 06 市 动 动 26. 26.
到 是 否 w
份 券 动 00 资 月 月 场 利 利 94 94
期 w.c
有 收 金 13 30 工 率 率
nin
限 益 日 日 具
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公 型
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司
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巨
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信 202 202 货
本 资
证 自 2年 3年 币 浮
金 未 讯
券 证 2,0 有 07 01 市 动 1%- 9.0 9.0
保 到 是 否 网
有 券 00 资 月 月 场 利 4% 9 9
障 期 （w
限 金 19 18 工 率
型 w
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46
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
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源 自 1年 2年 币 浮
金 全 （w
证 证 5,0 有 12 01 市 动 2.9
保 2.8 2.8 部 是 否 w
券 券 00 资 月 月 场 利 2%
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有 金 03 04 工 率
型 账 nin
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源 自 2年 2年 币 浮
金 全 （w
证 证 6,5 有 01 04 市 动 3.0 49. 49.
保 部 是 否 w
券 券 00 资 月 月 场 利 1% 78 78
障 入 w.c
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证 证 6,5 有 04 07 市 动 3.8 59. 59.
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券 券 00 资 月 月 场 利 4% 44 44
障 入 w.c
有 金 19 20 工 率
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中
国 巨
工 潮
商 资
银 保 讯
202 202 货
行 本 已 网
自 2年 2年 币 浮
股 浮 全 （w
银 4,0 有 03 07 市 动 1.9 20. 20.
份 动 部 是 否 w
行 00 资 月 月 场 利 6% 23 23
有 收 入 w.c
金 30 02 工 率
限 益 账 nin
日 日 具
公 型 fo.
司 co
旌 m.c
德 n
支
47
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
行
中
巨
国
潮
银
资
行
保 讯
股 202 202 货
本 已 网
份 自 2年 2年 币 浮
浮 全 （w
有 银 7,0 有 01 04 市 动 3.3 59. 59.
动 部 是 否 w
限 行 00 资 月 月 场 利 6% 92 92
收 入 w.c
公 金 05 08 工 率
益 账 nin
司 日 日 具
型 fo.
宣
co
城
m.c
分
n
行
中
巨
国
潮
银
资
行
保 讯
股 202 202 货
本 已 网
份 自 2年 2年 币 浮
浮 全 （w
有 银 5,0 有 04 07 市 动 3.3 42. 42.
动 部 是 否 w
限 行 00 资 月 月 场 利 9% 8 8
收 入 w.c
公 金 12 13 工 率
益 账 nin
司 日 日 具
型 fo.
宣
co
城
m.c
分
n
行
中
巨
国
潮
银
资
行
保 讯
股 202 202 货
本 已 网
份 自 2年 2年 币 浮
浮 全 （w
有 银 4,0 有 07 10 市 动 3.3 35. 35.
动 部 是 否 w
限 行 00 资 月 月 场 利 2% 6 6
收 入 w.c
公 金 05 10 工 率
益 账 nin
司 日 日 具
型 fo.
宣
co
城
m.c
分
n
行
上
海 巨
浦 潮
东 资
发 保 讯
202 202 货
展 本 已 网
自 1年 2年 币 浮
银 浮 全 （w
银 1,5 有 12 01 市 动 2.9 0.4 0.4
行 动 部 是 否 w
行 00 资 月 月 场 利 2% 8 8
股 收 入 w.c
金 03 04 工 率
份 益 账 nin
日 日 具
有 型 fo.
限 co
公 m.c
司 n
宣
48
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
城
分
行
上
海
浦
巨
东
潮
发
资
展
保 讯
银 202 202 货
本 已 网
行 自 2年 2年 币 浮
浮 全 （w
股 银 1,5 有 03 04 市 动 3.0 3.7 3.7
动 部 是 否 w
份 行 00 资 月 月 场 利 1% 1 1
收 入 w.c
有 金 23 22 工 率
益 账 nin
限 日 日 具
型 fo.
公
co
司
m.c
宣
n
城
分
行
徽
巨
商
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银
7天 资
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通 讯
股 保 202 202 货
知 已 网
份 本 自 2年 2年 币
存 全 （w
有 银 浮 4,0 有 01 03 市 2.9 26. 26.
款+ 部 是 否 w
限 行 动 00 资 月 月 场 0% 1 1
浮 入 w.c
公 收 金 05 28 工
动 账 nin
司 益 日 日 具
利 fo.
旌 型
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徽
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商
潮
银
7天 资
行 非
通 讯
股 保 202 202 货
知 已 网
份 本 自 2年 2年 币
存 全 （w
有 银 浮 2,5 有 04 05 市 2.5
款+ 7.1 7.1 部 是 否 w
限 行 动 00 资 月 月 场 9%
浮 入 w.c
公 收 金 08 18 工
动 账 nin
司 益 日 日 具
利 fo.
旌 型
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徽 7天 巨
非
商 通 潮
保 202 202 货
银 知 已 资
本 自 2年 2年 币
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银 浮 1,5 有 04 06 市 2.5
股 款+ 8 8 部 是 否 网
行 动 00 资 月 月 场 2%
份 浮 入 （w
收 金 08 24 工
有 动 账 w
益 日 日 具
限 利 w.c
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公 率 nin
49
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
司 fo.
旌 co
德 m.c
支 n
行
59, 483 483
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
000 .19 .19
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
50
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
6,470,62 2,588,25 2,588,25 9,058,87
售条件股 3.03% 3.03%
5 0 0 5
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
6,470,62 2,588,25 2,588,25 9,058,87
他内资持 3.03% 3.03%
5 0 0 5
股
其
中：境内
法人持股
境内
6,470,62 2,588,25 2,588,25 9,058,87
自然人持 3.03% 3.03%
5 0 0 5
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
207,170, 82,868,3 82,868,3 290,039,
售条件股 96.97% 96.97%
925 70 70 295
份
1、人
207,170, 82,868,3 82,868,3 290,039,
民币普通 96.97% 96.97%
925 70 70 295
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
51
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份 213,641, 85,456,6 85,456,6 299,098,
100.00% 100.00%
总数 550 20 20 170
股份变动的原因
适用 □不适用
公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已获公司于 2022 年 4 月 7 日召开的 2021 年度股东大会审议通过。
分配方案的具体内容为：以截止至 2021 年 12 月 31 日的总股本 213,641,550 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利人民币 0.80 元（含税），合计派发现金红利人民币 17,091,324 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 4 股，不送红股。转增股本后公司总股本变更为 299,098,170 股。本次公积金转增股本的新增股份已于 2022 年 4 月 29
日上市交易。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 3 月 11 日，公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议，2022 年 4 月 7 日，公司召开
2021 年度股东大会，审议通过了《公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。分配方案的具体内容
为：以截止至 2021 年 12 月 31 日的总股本 213,641,550 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元（含
税），合计派发现金红利人民币 17,091,324 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，不送红股。
转增股本后公司总股本变更为 299,098,170 股。
2022 年 4 月 28 日，公司实施了 2021 年度分红派息及资本公积金转增股本事项。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
本报告期变动后 本报告期变动前
股份数量 299,098,170 213,641,550
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,887,811.36 56,887,811.36
归属于母公司的净资产合计 809,694,572.19 809,694,572.19
基本每股收益（元/股） 0.19 0.27
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.27
每股净资产 2.71 3.79
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
任职期间每年
资本公积金转 转让的股份不
增股本后股数 超过其所持有
余超彪 5,546,250 2,218,500 7,764,750.00
增加，基于高 本公司股份总
管身份锁定。 数的百分之二
十五
52
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
任职期间每年
资本公积金转 转让的股份不
增股本后股数 超过其所持有
叶松林 924,375 369,750 1,294,125.00
增加，基于高 本公司股份总
管身份锁定。 数的百分之二
十五
合计 6,470,625 2,588,250 0 9,058,875 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
2022 年 4 月 28 日，公司实施了 2021 年度分红派息及资本公积金转增股本事项。公司以截止至 2021 年 12 月 31 日
的 总 股 本 213,641,550 股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 4 股 ， 转 增 股 本 后 公 司 总 股 本 变 更 为
299,098,170 股。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 32,735 上一月末 28,152 股股东总 0 0
股股东总数（如有）（参
东总数 普通股股 数（如有）
见注 8）
东总数 （参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
山东鲁泰
89,699,54 89,699,54 89,699,54
控股集团 国有法人 29.99%
1.00 1.00 1.00
有限公司
-
境内自然 24,103,27 24,103,27
余春明 8.06% 89,699,54
人 4.00 4.00
1.00
境内自然 10,353,00 7,764,750
余超彪 3.46% 2,588,250
人 0.00 .00
陈晓军 境内自然 1.15% 3,429,139 3,429,139
53
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
人 .00 .00
境内自然 2,673,100 2,673,100
谈建忠 0.89%
人 .00 .00
2,313,644 2,313,644
UBS AG 境外法人 0.77%
.00 .00
境内自然 1,725,500 1,294,125
叶松林 0.58% 431,375
人 .00 .00
境内自然 1,169,063 1,169,063
何大芝 0.39%
人 .00 .00
纳玫格
（苏州） 境内非国 990,900.0 990,900.0
0.33%
科技有限 有法人 0 0
公司
境内自然 806,400.0 806,400.0
刘洪波 0.27%
人 0 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 余春明系余超彪之父，存在关联关系，是一致行动人。除此之外，其他股东之间，未知是否
致行动的说明 存在关联，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山东鲁泰控股 人民币普 89,699,54
89,699,541.00
集团有限公司 通股 1.00
人民币普 24,103,27
余春明 24,103,274.00
通股 4.00
人民币普 3,429,139
陈晓军 3,429,139.00
通股 .00
人民币普 2,673,100
谈建忠 2,673,100.00
通股 .00
人民币普 2,588,250
余超彪 2,588,250.00
通股 .00
人民币普 2,313,644
UBS AG 2,313,644.00
通股 .00
人民币普 1,169,063
何大芝 1,169,063.00
通股 .00
纳玫格（苏州）科技有 人民币普 990,900.0
990,900.00
限公司 通股 0
人民币普 806,400.0
刘洪波 806,400.00
通股 0
人民币普 792,700.0
黄仁良 792,700.00
通股 0
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无 余春明系余超彪之父，存在关联关系，是一致行动人。除此之外，其他股东之间，未知是否
限售流通股股东和前 10 存在关联，也未知是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或
54
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
以自有资金对外投
资、管理及咨询；煤
炭的开采（限分支机
构经营）、销售、深加
工、技术服务及管理
咨询；建筑、矿山、
环保、市政工程的承
包及安装施工；机械
山东鲁泰控股集团有 设备的生产、加工、
李合军 2002 年 07 月 08 日 91370000740957756C
限公司 维修、销售及租赁；
金属材料、电子产
品、建筑材料的销
售，相关技术服务，
技术成果转让；煤
炭、化工行业人员技
术培训；房屋租赁、
仓储服务；进出口业
务。
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
不适用
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
适用 □不适用
新控股股东名称 山东鲁泰控股集团有限公司
变更日期 2022 年 11 月 02 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2022 年 11 月 03 日
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人
实际控制人类型：不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
55
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
根据《鲁泰控股公司章程》的规定，公司重大事项必须经代表三分之二以上表决权股东通过，重大事项包括：修改公
司章程，增加或者减少注册资本，公司合并、分立、解散或者变更公司形式等事项，决定公司的经营方针和投资计划，
选举和更换董事、决定有关董事的报酬事项，审议批准公司年度财务预算方案和决算方案等。
中国信达资产管理股份有限公司(以下简称中国信达)持有鲁泰控股 53.54%股权，济宁市人民政府国有资产监督管理
委员会(以下简称济宁市国资委)持有鲁泰控股 46.46%股权，且中国信达与济宁市国资委之间不存在一致行动关系或一致
行动安排，中国信达、济宁市国资委所持表决权比例均未达到三分之二，均无法以其所控制表决权保证上述有关鲁泰控
股的重要议案审议通过，即鲁泰控股不存在能够控制股东会的股东。
根据鲁泰控股的股权结构和公司章程情况，中国信达、济宁市国资委均无法对鲁泰控股形成控制，故本公司最终无实
际控制人。
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
是 □否
法人 □自然人
最终控制层面持股情况
最终控制层面股东名 法定代表人/单位负责
成立日期 组织机构代码 主要经营业务
称 人
以自有资金对外投
资、管理及咨询；煤
炭的开采（限分支机
构经营）、销售、深加
工、技术服务及管理
咨询；建筑、矿山、
环保、市政工程的承
包及安装施工；机械
山东鲁泰控股集团有 设备的生产、加工、
李合军 2002 年 07 月 08 日 91370000740957756C
限公司 维修、销售及租赁；
金属材料、电子产
品、建筑材料的销
售，相关技术服务，
技术成果转让；煤
炭、化工行业人员技
术培训；房屋租赁、
仓储服务；进出口业
务。
最终控制层面股东报
告期内控制的其他境
不适用
内外上市公司的股权
情况
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用
原实际控制人名称 余春明
新实际控制人名称 无实际控制人
变更日期 2022 年 11 月 02 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2022 年 11 月 03 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
56
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
57
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
58
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
59
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 26 日
审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师姓名 乔如林、吴向东
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2023〕5-71 号
安徽黄山胶囊股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称黄山胶囊公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黄山胶囊公司 2022 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于黄山胶囊公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
黄山胶囊公司的营业收入主要来自于药用空心胶囊的生产和销售，主要为国内销售。2022 年度，黄山胶囊公司营
业收入金额为人民币 42,831.88 万元，其中国内营业收入为人民币 39,797.16 万元，占营业收入的 92.91%。
由于营业收入是黄山胶囊公司关键业绩指标之一，可能存在黄山胶囊公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当
的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的
运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
60
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
(4) 对于内销收入，以选取特定项目方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、
出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，以选取特定项目方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至 2022 年 12 月 31 日，黄山胶囊公司应收账款账面余额为人民币 9,333.15 万元，坏账准备为人民币 502.65 万
元，账面价值为人民币 8,830.50 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于
以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估
计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控
制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的
信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理
层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据
（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事
项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估黄山胶囊公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并
运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
黄山胶囊公司治理层（以下简称治理层）负责监督黄山胶囊公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对黄山胶囊公司持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黄山胶囊公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就黄山胶囊公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值
得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立
性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在
审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：乔如林
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：吴向东
二〇二三年四月二十六日
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽黄山胶囊股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 321,061,720.63 344,288,650.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 49,579,194.20 65,140,844.35
衍生金融资产
应收票据
应收账款 88,304,996.07 80,999,747.90
应收款项融资 50,860,514.81 56,627,590.92
预付款项 115,819.33 88,472.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,433,071.43 1,765,008.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 99,615,198.60 90,742,292.83
合同资产 2,869,000.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,432,197.82
流动资产合计 618,271,712.89 639,652,606.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 1,713,824.00 1,586,874.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 379,507,195.50 372,646,865.01
在建工程 4,462,323.78 14,763,821.71
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 738,829.84 1,045,279.31
无形资产 19,703,969.59 16,491,002.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 484,208.03 429,859.96
递延所得税资产 12,809,994.41 7,203,984.93
其他非流动资产
非流动资产合计 419,420,345.15 414,167,687.10
资产总计 1,037,692,058.04 1,053,820,293.60
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,874,592.00 40,450,000.00
应付账款 47,072,304.96 65,831,042.70
预收款项
合同负债 1,193,887.20 1,248,207.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,120,866.58 7,206,158.77
应交税费 8,717,967.48 5,007,897.90
其他应付款 16,661,624.55 22,945,711.11
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 273,638.16 3,045,745.00
其他流动负债 154,748.11 162,267.02
流动负债合计 147,069,629.04 145,897,030.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 71,638,081.24
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债 572,132.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,203,006.02 25,610,005.53
递延所得税负债 5,209,186.68 127,577.75
其他非流动负债
非流动负债合计 36,412,192.70 97,947,796.63
负债合计 183,481,821.74 243,844,826.99
所有者权益：
股本 299,098,170.00 213,641,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 85,147,536.90 170,604,156.90
减：库存股
其他综合收益 742,716.52 438,224.03
专项储备
盈余公积 57,629,272.10 51,646,589.84
一般风险准备
未分配利润 411,140,417.21 373,364,051.42
归属于母公司所有者权益合计 853,758,112.73 809,694,572.19
少数股东权益 452,123.57 280,894.42
所有者权益合计 854,210,236.30 809,975,466.61
负债和所有者权益总计 1,037,692,058.04 1,053,820,293.60
法定代表人：李合军 主管会计工作负责人：刘清科 会计机构负责人：董雪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 317,318,862.55 342,984,807.15
交易性金融资产 49,579,194.20 65,140,844.35
衍生金融资产
应收票据
应收账款 88,328,164.16 82,906,034.44
应收款项融资 50,860,514.81 56,627,590.92
预付款项 115,819.33 88,472.06
其他应收款 1,384,963.80 1,496,165.72
其中：应收利息
应收股利
存货 92,109,259.50 87,928,131.78
合同资产 2,869,000.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,432,197.82
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
流动资产合计 606,997,976.17 637,172,046.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,609,320.00 2,609,320.00
其他权益工具投资 1,713,824.00 1,586,874.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 384,639,280.72 378,369,632.59
在建工程 4,462,323.78 14,763,821.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,703,969.59 16,491,002.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 484,208.03 429,859.96
递延所得税资产 11,966,531.08 6,262,264.43
其他非流动资产
非流动资产合计 425,579,457.20 420,512,774.87
资产总计 1,032,577,433.37 1,057,684,821.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,874,592.00 40,450,000.00
应付账款 39,058,522.66 65,255,646.29
预收款项
合同负债 1,190,370.08 1,248,207.86
应付职工薪酬 16,120,866.58 7,206,158.77
应交税费 8,273,939.41 4,948,182.97
其他应付款 16,582,147.67 22,926,300.80
其中：应付利息
应付股利 3,045,745.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,045,745.00
其他流动负债 154,748.11 162,267.02
流动负债合计 138,255,186.51 145,242,508.71
非流动负债：
长期借款 71,638,081.24
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,203,006.02 25,610,005.53
递延所得税负债 5,209,186.68 127,577.75
其他非流动负债
非流动负债合计 36,412,192.70 97,375,664.52
负债合计 174,667,379.21 242,618,173.23
所有者权益：
股本 299,098,170.00 213,641,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 85,147,536.90 170,604,156.90
减：库存股
其他综合收益 606,750.40 498,842.90
专项储备
盈余公积 57,629,272.10 51,646,589.84
未分配利润 415,428,324.76 378,675,508.42
所有者权益合计 857,910,054.16 815,066,648.06
负债和所有者权益总计 1,032,577,433.37 1,057,684,821.29
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 428,318,791.71 379,891,008.70
其中：营业收入 428,318,791.71 379,891,008.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 378,052,795.38 326,757,490.49
其中：营业成本 311,309,169.06 258,322,464.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,425,974.79 2,489,606.95
销售费用 26,211,673.67 30,771,522.69
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管理费用 28,057,635.37 28,539,105.88
研发费用 14,980,970.94 13,439,131.79
财务费用 -5,932,628.45 -6,804,341.10
其中：利息费用 2,047,265.99 184,674.43
利息收入 7,541,402.70 7,107,214.90
加：其他收益 7,343,378.93 6,618,131.72
投资收益（损失以“－”号填
290,769.56 84,536.48
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,264,685.22 3,027,600.90
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-431,554.71 -572,690.18
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-151,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-704,651.69 -286,583.28
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
60,877,623.64 62,004,513.85
列）
加：营业外收入 149,896.34 46,881.00
减：营业外支出 154,480.00 187,499.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号
60,873,039.98 61,863,895.77
填列）
减：所得税费用 -99,414.98 6,290,801.76
五、净利润（净亏损以“－”号填
60,972,454.96 55,573,094.01
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
60,972,454.96 55,573,094.01
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 60,850,372.05 56,887,811.36
2.少数股东损益 122,082.91 -1,314,717.35
六、其他综合收益的税后净额 353,638.73 40,972.50
归属母公司所有者的其他综合收益
304,492.49 52,760.82
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
107,907.50 99,914.10
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
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3.其他权益工具投资公允价值
107,907.50 99,914.10
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
196,584.99 -47,153.28
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 196,584.99 -47,153.28
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
49,146.24 -11,788.32
税后净额
七、综合收益总额 61,326,093.69 55,614,066.51
归属于母公司所有者的综合收益总
61,154,864.54 56,940,572.18
额
归属于少数股东的综合收益总额 171,229.15 -1,326,505.67
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.20 0.19
（二）稀释每股收益 0.20 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李合军 主管会计工作负责人：刘清科 会计机构负责人：董雪
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 402,430,795.29 373,198,163.86
减：营业成本 290,882,056.22 254,014,171.19
税金及附加 3,425,974.79 2,313,636.66
销售费用 25,492,692.73 30,492,228.45
管理费用 25,217,831.91 23,599,092.76
研发费用 14,980,970.94 12,964,707.70
财务费用 -5,986,244.52 -6,801,886.57
其中：利息费用 2,010,454.60 181,374.77
利息收入 7,541,345.87 7,098,347.90
加：其他收益 7,343,378.93 6,299,309.02
投资收益（损失以“－”号填
290,769.56 -3,426,227.13
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
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公允价值变动收益（损失以
4,264,685.22 3,027,600.90
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-270,989.20 -467,842.10
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-151,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-704,651.69 -285,409.77
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
59,189,706.04 61,763,644.59
列）
加：营业外收入 149,896.34 46,881.00
减：营业外支出 154,480.00 187,161.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号
59,185,122.38 61,623,364.54
填列）
减：所得税费用 -641,700.22 6,268,754.42
四、净利润（净亏损以“－”号填
59,826,822.60 55,354,610.12
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
59,826,822.60 55,354,610.12
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 107,907.50 99,914.10
（一）不能重分类进损益的其他
107,907.50 99,914.10
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
107,907.50 99,914.10
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 59,934,730.10 55,454,524.22
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
70
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 372,845,566.13 337,843,835.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,869,879.24 17,957,549.04
经营活动现金流入小计 391,715,445.37 355,801,384.69
购买商品、接受劳务支付的现金 188,836,987.73 157,073,128.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,683,622.52 67,519,431.70
支付的各项税费 23,914,844.94 16,323,964.28
支付其他与经营活动有关的现金 35,263,169.46 28,795,452.75
经营活动现金流出小计 308,698,624.65 269,711,977.70
经营活动产生的现金流量净额 83,016,820.72 86,089,406.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 568,476.91
取得投资收益收到的现金 4,078,072.77 5,035,969.45
处置固定资产、无形资产和其他长
40,410.00 1,094,409.49
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
5,867,505.34
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 540,780,000.00 140,090,000.00
投资活动现金流入小计 545,466,959.68 152,087,884.28
购建固定资产、无形资产和其他长
34,132,194.23 75,839,324.16
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 525,000,000.00 107,638,280.00
投资活动现金流出小计 559,132,194.23 183,477,604.16
投资活动产生的现金流量净额 -13,665,234.55 -31,389,719.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 396,418.45
其中：子公司吸收少数股东投资收
396,418.45
到的现金
取得借款收到的现金 63,888,642.33
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 64,285,060.78
71
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
偿还债务支付的现金 74,683,826.24 5,133,320.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
19,880,322.20 10,858,173.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 577,253.91 537,815.80
筹资活动现金流出小计 95,141,402.35 16,529,309.57
筹资活动产生的现金流量净额 -95,141,402.35 47,755,751.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
504,243.84 -59,049.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,285,572.34 102,396,388.96
加：期初现金及现金等价物余额 343,892,738.83 241,496,349.87
六、期末现金及现金等价物余额 318,607,166.49 343,892,738.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349,023,978.78 307,993,819.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,637,470.01 17,927,212.81
经营活动现金流入小计 367,661,448.79 325,921,032.50
购买商品、接受劳务支付的现金 171,362,067.42 140,226,648.67
支付给职工以及为职工支付的现金 59,148,435.38 62,469,232.83
支付的各项税费 23,851,995.94 14,153,209.50
支付其他与经营活动有关的现金 33,306,244.69 26,780,066.09
经营活动现金流出小计 287,668,743.43 243,629,157.09
经营活动产生的现金流量净额 79,992,705.36 82,291,875.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 568,476.91 6,330,000.00
取得投资收益收到的现金 4,078,072.77 5,034,224.81
处置固定资产、无形资产和其他长
40,410.00 1,094,144.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 540,780,000.00 138,090,000.00
投资活动现金流入小计 545,466,959.68 150,548,368.81
购建固定资产、无形资产和其他长
34,124,347.71 63,738,406.10
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,298,940.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 525,000,000.00 105,638,280.00
投资活动现金流出小计 559,124,347.71 170,675,626.10
投资活动产生的现金流量净额 -13,657,388.03 -20,127,257.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 62,888,642.33
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 62,888,642.33
偿还债务支付的现金 74,683,826.24 4,133,320.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
19,880,322.20 10,858,055.38
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
72
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 94,564,148.44 14,991,375.71
筹资活动产生的现金流量净额 -94,564,148.44 47,897,266.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
504,243.84 -107.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,724,587.27 110,061,776.98
加：期初现金及现金等价物余额 342,588,895.68 232,527,118.70
六、期末现金及现金等价物余额 314,864,308.41 342,588,895.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 213, 170, 51,6 373, 809, 809,
438, 280,
上年 641, 604, 46,5 364, 694, 975,
224. 894.
期末 550. 156. 89.8 051. 572. 466.
03 42
余额 00 90 4 42 19 61
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 213, 170, 51,6 373, 809, 809,
438, 280,
本年 641, 604, 46,5 364, 694, 975,
224. 894.
期初 550. 156. 89.8 051. 572. 466.
03 42
余额 00 90 4 42 19 61
三、
本期
增减
变动 -
85,4 37,7 44,0 44,2
金额 85,4 304, 5,98 171,
56,6 76,3 63,5 34,7
（减 56,6 492. 2,68 229.
20.0 65.7 40.5 69.6
少以 20.0 49 2.26 15
0 9 4 9
“－ 0
”号
填
列）
73
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
（一
60,8 61,1 61,3
）综 304, 171,
50,3 54,8 26,0
合收 492. 229.
72.0 64.5 93.6
益总 49 15
5 4 9
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三
5,98 23,0 17,0 17,0
）利
2,68 74,0 91,3 91,3
润分
2.26 06.2 24.0 24.0
配
6 0 0
1． -
5,98
提取 5,98
2,68
盈余 2,68
2.26
公积 2.26
2．
提取
一般
风险
准备
3． - - -
对所 17,0 17,0 17,0
有者 91,3 91,3 91,3
（或 24.0 24.0 24.0
股 0 0 0
74
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
东）
的分
配
4．
其他
（四
-
）所 85,4
85,4
有者 56,6
56,6
权益 20.0
20.0
内部 0
0
结转
1．
资本
-
公积 85,4
85,4
转增 56,6
56,6
资本 20.0
20.0
（或 0
0
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
75
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 299, 85,1 57,6 411, 853, 854,
742, 452,
本期 098, 47,5 29,2 140, 758, 210,
716. 123.
期末 170. 36.9 72.1 417. 112. 236.
52 57
余额 00 0 0 21 73 30
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 147, 237, 46,1 330, 761, 765,
385, 3,44
上年 339, 019, 11,1 852, 707, 149,
463. 2,39
期末 000. 716. 28.8 041. 349. 741.
21 2.25
余额 00 40 3 07 51 76
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 147, 237, 46,1 330, 761, 765,
385, 3,44
本年 339, 019, 11,1 852, 707, 149,
463. 2,39
期初 000. 716. 28.8 041. 349. 741.
21 2.25
余额 00 40 3 07 51 76
三、
本期 -
66,3 42,5 47,9 - 44,8
增减 66,4 52,7 5,53
02,5 12,0 87,2 3,16 25,7
变动 15,5 60.8 5,46
50.0 10.3 22.6 1,49 24.8
金额 59.5 2 1.01
0 5 8 7.83 5
（减 0
少以
76
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－
”号
填
列）
（一
56,8 56,9 - 55,6
）综 52,7
87,8 40,5 1,32 14,0
合收 60.8
11.3 72.1 6,50 66.5
益总 2
6 8 5.67 1
额
（二
）所
- -
有者
1,83 1,83
投入
4,99 4,99
和减
2.16 2.16
少资
本
1．
所有
396, 396,
者投
418. 418.
入的
45 45
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
- -
4． 2,23 2,23
其他 1,41 1,41
0.61 0.61
-
（三 - -
5,53 14,3
）利 8,84 8,84
5,46 75,8
润分 0,34 0,34
1.01 01.0
配 0.00 0.00
1
1． -
5,53
提取 5,53
5,46
盈余 5,46
1.01
公积 1.01
2．
提取
一般
风险
77
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
准备
3．
对所
有者 - - -
（或 8,84 8,84 8,84
股 0,34 0,34 0,34
东） 0.00 0.00 0.00
的分
配
4．
其他
（四
-
）所 66,3
66,3
有者 02,5
02,5
权益 50.0
50.0
内部 0
0
结转
1．
资本
-
公积 66,3
66,3
转增 02,5
02,5
资本 50.0
50.0
（或 0
0
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
78
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
- - -
（六
113, 113, 113,
）其
009. 009. 009.
他
50 50 50
四、 213, 170, 51,6 373, 809, 809,
438, 280,
本期 641, 604, 46,5 364, 694, 975,
224. 894.
期末 550. 156. 89.8 051. 572. 466.
03 42
余额 00 90 4 42 19 61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
213,6 170,6 51,64 378,6 815,0
上年 498,8
41,55 04,15 6,589 75,50 66,64
期末 42.90
0.00 6.90 .84 8.42 8.06
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
213,6 170,6 51,64 378,6 815,0
本年 498,8
41,55 04,15 6,589 75,50 66,64
期初 42.90
0.00 6.90 .84 8.42 8.06
余额
三、 85,45 - 5,982 36,75 42,84
107,9
本期 6,620 85,45 ,682. 2,816 3,406
07.50
增减 .00 6,620 26 .34 .10
79
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
变动 .00
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 59,82 59,93
107,9
合收 6,822 4,730
07.50
益总 .60 .10
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
5,982
）利 23,07 17,09
,682.
润分 4,006 1,324
26
配 .26 .00
1．提 -
5,982
取盈 5,982
,682.
余公 ,682.
26
积 26
2．对 - -
所有 17,09 17,09
者 1,324 1,324
（或 .00 .00
80
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所 -
85,45
有者 85,45
6,620
权益 6,620
.00
内部 .00
结转
1．资
本公
积转 -
85,45
增资 85,45
6,620
本 6,620
.00
（或 .00
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
81
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
299,0 85,14 57,62 415,4 857,9
本期 606,7
98,17 7,536 9,272 28,32 10,05
期末 50.40
0.00 .90 .10 4.76 4.16
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
147,3 237,0 46,11 337,6 768,5
上年 398,9
39,00 19,71 1,128 96,69 65,47
期末 28.80
0.00 6.40 .83 9.31 3.34
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
147,3 237,0 46,11 337,6 768,5
本年 398,9
39,00 19,71 1,128 96,69 65,47
期初 28.80
0.00 6.40 .83 9.31 3.34
余额
三、
本期
增减
变动
-
金额 66,30 5,535 40,97 46,50
66,41 99,91
（减 2,550 ,461. 8,809 1,174
5,559 4.10
少以 .00 01 .11 .72
.50
“－
”号
填
列）
（一 99,91 55,35 55,45
）综 4.10 4,610 4,524
82
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
合收 .12 .22
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
5,535
）利 14,37 8,840
,461.
润分 5,801 ,340.
01
配 .01 00
1．提 -
5,535
取盈 5,535
,461.
余公 ,461.
01
积 01
2．对
所有
者 - -
（或 8,840 8,840
股 ,340. ,340.
东） 00 00
的分
配
3．其
他
（四 -
66,30
）所 66,30
2,550
有者 2,550
.00
权益 .00
83
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
内部
结转
1．资
本公
积转 -
66,30
增资 66,30
2,550
本 2,550
.00
（或 .00
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六 - -
）其 113,0 113,0
他 09.50 09.50
四、 213,6 170,6 498,8 51,64 378,6 815,0
84
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期 41,55 04,15 42.90 6,589 75,50 66,64
期末 0.00 6.90 .84 8.42 8.06
余额
三、公司基本情况
安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由安徽黄山胶囊有限公司整体变更设立的股份有限公司，
于 2010 年 12 月 28 日在宣城市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省宣城市。公司现持有统一社会信用代码为
91341800153500065Q 的营业执照，注册资本 29,909.817 万元，股份总数 29,909.817 万股（每股面值 1 元）。其中，有
限售条件的流通股份：A 股 905.8875 万股，无限售条件的流通股份 A 股 29,003.9295 万股。公司股票已于 2016 年 10 月
25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属药用辅料制造行业。主要经营活动为明胶空心胶囊的研发、生产和销售。主要产品有：明胶空心胶囊及肠
溶明胶空心胶囊等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 26 日五届二次董事会批准对外报出。
本公司将 Huangshan Capsule Inc.1 家一级子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
85
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币，Huangshan Capsule Inc.境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济
环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
86
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及
不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
87
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1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
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1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
2. 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
其他应收款——账龄组合 账龄
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——合并财务报表 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
合并范围内关联方
范围内应收款项组合 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
90
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
票据类型
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并财务报表范
合并范围内关联方 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
围内应收款项组合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2. 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
91
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15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
92
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17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
93
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(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
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20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
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算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 1 3.30-9.90
机器设备 年限平均法 5-10 1 9.90-19.80
运输工具 年限平均法 4-10 1 9.90-24.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 1 19.80-33.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50、70
软件 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
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31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
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38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已
接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
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公司主要销售明胶空心胶囊及肠溶明胶空心胶囊等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足
以下条件：公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可
能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了
收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企
业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
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在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企
业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政
部颁布的《企业会计准则解释第 15
号》“关于企业将固定资产达到预定 该项会计政策变更对公司财务报表无
第五届董事会第二次会议审议通过
可使用状态前或者研发过程中产出的 影响。
产品或副产品对外销售的会计处理”
规定。
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部
该项会计政策变更对公司财务报表无
颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 第五届董事会第二次会议审议通过
影响。
“关于亏损合同的判断”规定。
公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财
政部颁布的《企业会计准则解释第 16
该项会计政策变更对公司财务报表无
号》“关于发行方分类为权益工具的 第五届董事会第二次会议审议通过
影响。
金融工具相关股利的所得税影响的会
计处理”规定。
公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政
部颁布的《企业会计准则解释第 16
该项会计政策变更对公司财务报表无
号》“关于企业将以现金结算的股份 第五届董事会第二次会议审议通过
影响。
支付修改为以权益结算的股份支付的
会计处理”规定。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
105
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 13%；出口实行“免、抵、退”退税率
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部 13%
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
境外子公司 [注]
2、税收优惠
1. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省 2022 年第一批高新技术
企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482 号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2022-2024
年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据财政部、国家税务总局、科学技术部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局
科技部公告 2022 年第 28 号），高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许
当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除，公司本期适用该项政策。
3、其他
[注]子公司 Huangshan Capsule Inc.注册于美国加利福尼亚州，应缴纳联邦税和州税，联邦税 21%，美国加利福尼
亚州税 8.84%。
106
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,741.95 233.14
银行存款 321,057,978.68 344,288,417.16
合计 321,061,720.63 344,288,650.30
其中：存放在境外的款项总额 3,742,858.08 1,303,843.15
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
49,579,194.20 65,140,844.35
益的金融资产
其中：
证券理财产品 49,579,194.20 50,107,943.40
银行理财产品 15,032,900.95
其中：
合计 49,579,194.20 65,140,844.35
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
107
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例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
108
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
93,331, 5,026,5 88,304, 85,572, 4,572,6 80,999,
账准备 100.00% 5.39% 100.00% 5.34%
527.64 31.57 996.07 355.18 07.28 747.90
的应收
账款
其
中：
93,331, 5,026,5 88,304, 85,572, 4,572,6 80,999,
合计 100.00% 5.39% 100.00% 5.34%
527.64 31.57 996.07 355.18 07.28 747.90
按组合计提坏账准备：93,331,527.64
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 93,331,527.64 5,026,531.57 5.39%
合计 93,331,527.64 5,026,531.57
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 92,215,383.00
1至2年 266,123.24
2至3年 654,080.40
3 年以上 195,941.00
3至4年 6,030.00
5 年以上 189,911.00
合计 93,331,527.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
109
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
4,572,607.28 415,086.06 76,594.00 37,755.78 5,026,531.56
账准备
合计 4,572,607.28 415,086.06 76,594.00 37,755.78 5,026,531.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 37,755.78
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 10,148,572.00 10.87% 507,428.60
客户二 5,416,790.05 5.80% 270,839.50
客户三 3,695,390.70 3.96% 184,769.54
客户四 2,816,403.52 3.02% 140,820.18
客户五 2,497,876.75 2.68% 124,893.84
合计 24,575,033.02 26.33%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
110
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,860,514.81 56,627,590.92
合计 50,860,514.81 56,627,590.92
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 82,894,024.06
小 计 82,894,024.06
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 101,767.05 87.87% 78,420.78 88.64%
1至2年 4,001.00 3.45% 1,451.28 1.64%
2至3年 1,451.28 1.25% 8,600.00 9.72%
3 年以上 8,600.00 7.43%
合计 115,819.33 88,472.06
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 114,518.09 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 98.88%。
其他说明：
111
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,433,071.43 1,765,008.14
合计 1,433,071.43 1,765,008.14
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
112
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 662,993.21 1,034,140.51
备用金 363,323.83 928,277.92
其他 576,112.81 736,672.59
合计 1,602,429.85 2,699,091.02
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 69,153.55 37,721.42 827,207.91 934,082.88
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -10,799.43 10,799.43
——转入第三阶段 -19,000.00 19,000.00
本期计提 -194.56 -7,921.99 39,209.81 31,093.26
本期核销 795,817.72 795,817.72
2022 年 12 月 31 日余
58,159.56 21,598.86 89,600.00 169,358.42
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,163,191.25
1至2年 215,988.60
2至3年 190,000.00
3 年以上 33,250.00
4至5年 3,250.00
5 年以上 30,000.00
合计 1,602,429.85
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
113
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计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,699,091.02 169,358.42 1,602,429.85
账准备
合计 2,699,091.02 169,358.42 1,602,429.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收账款 795,817.72
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
胡传强 其他 197,513.65 坏账无法收回 总经理办公会 否
谭小平 其他 155,045.35 坏账无法收回 总经理办公会 否
钱叶田 其他 103,847.19 坏账无法收回 总经理办公会 否
江宽 备用金 102,841.53 坏账无法收回 总经理办公会 否
白地镇人民政府 应收暂付款 100,000.00 坏账无法收回 总经理办公会 否
合计 659,247.72
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
国药集团同济堂
（贵州）制药有 应收暂付款 200,000.00 1-2 年 12.48% 20,000.00
限公司
华润守正招标有
应收暂付款 160,000.00 1 年以内 9.98% 8,000.00
限公司
严小马 备用金 83,726.00 1 年以内 5.22% 4,186.30
株洲千金药业股
应收暂付款 80,000.00 2-3 年 4.99% 24,000.00
份有限公司
余博 备用金 70,000.00 2-3 年 4.38% 21,000.00
合计 593,726.00 37.05% 77,186.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
114
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
42,471,672.2 41,337,160.4 41,337,160.4
原材料 42,471,672.26
6 6 6
在产品 6,402,624.02 6,402,624.02 7,907,399.38 7,907,399.38
50,350,792.9 40,884,962.2 40,884,962.2
库存商品 50,350,792.90
0 7 7
发出商品 390,109.42 390,109.42 612,770.72 612,770.72
99,615,198.6 90,742,292.8 90,742,292.8
合计 99,615,198.60
0 3 3
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
115
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（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 3,020,000.00 151,000.00 2,869,000.00
合计 3,020,000.00 151,000.00 2,869,000.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 151,000.00
合计 151,000.00 ——
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
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13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 4,432,197.82
合计 4,432,197.82
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
117
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
118
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
安徽旌德农村商业银行股份有限公司 1,713,824.00 1,586,874.00
合计 1,713,824.00 1,586,874.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
安徽旌德农村
商业银行股份 31,737.40
有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
119
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（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 379,507,195.50 372,646,865.01
合计 379,507,195.50 372,646,865.01
（1） 固定资产情况
单位：元
电子及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他设备
一、账面原值：
1.期初余额 189,685,247.86 367,698,088.29 6,426,390.26 7,397,857.39 571,207,583.80
2.本期增加
2,422,393.30 45,233,391.87 1,882,764.16 121,069.72 49,659,619.05
金额
（1）购
149,181.55 1,882,764.16 121,069.72 2,153,015.43
置
（2）在
2,273,211.75 45,233,391.87 47,506,603.62
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
390,875.82 7,627,484.74 2,634,850.00 25,784.91 10,678,995.47
金额
（1）处
390,875.82 7,627,484.74 2,634,850.00 25,784.91 10,678,995.47
置或报废
4.期末余额 191,716,765.34 405,303,995.42 5,674,304.42 7,493,142.20 610,188,207.38
二、累计折旧
1.期初余额 45,232,941.65 141,036,616.11 5,470,234.37 6,820,926.66 198,560,718.79
2.本期增加
8,885,060.02 32,202,682.13 811,467.59 159,666.07 42,058,875.81
金额
（1）计
8,885,060.02 32,202,682.13 811,467.59 159,666.07 42,058,875.81
提
3.本期减少
118,845.23 7,185,708.93 2,608,501.50 25,527.06 9,938,582.72
金额
（1）处
118,845.23 7,185,708.93 2,608,501.50 25,527.06 9,938,582.72
置或报废
120
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4.期末余额 53,999,156.44 166,053,589.31 3,673,200.46 6,955,065.67 230,681,011.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
137,717,608.90 239,250,406.11 2,001,103.96 538,076.53 379,507,195.50
价值
2.期初账面
144,452,306.21 226,661,472.18 956,155.89 576,930.73 372,646,865.01
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
121
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,462,323.78 14,763,821.71
合计 4,462,323.78 14,763,821.71
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
植物胶囊生产
3,743,949.04 3,743,949.04
线项目
篁嘉园 202 车
654,867.24 654,867.24
间优化项目
空心胶囊智能
14,643,920.4 14,643,920.4
制造新模式项
8 8
目
其他项目 63,507.50 63,507.50 119,901.23 119,901.23
14,763,821.7 14,763,821.7
合计 4,462,323.78 4,462,323.78
1 1
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
空心
胶囊
智能 210,0 14,64 27,41 42,05 2,887
103.0 100.0 778,5
制造 00,00 3,920 2,743 6,663 ,574. 3.59% 其他
2% 0 43.60
新模 0.00 .48 .26 .74 81
式项
目
植物
胶囊 18,00 3,743 3,743
20.80
生产 0,000 ,949. ,949. 20.00 其他
%
线项 .00 04 04
目
228,0 14,64 31,15 42,05 3,743 2,887
778,5
合计 00,00 3,920 6,692 6,663 ,949. ,574. 3.59%
43.60
0.00 .48 .30 .74 04 81
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
122
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,106,766.31 1,106,766.31
2.本期增加金额 102,227.94 102,227.94
（1) 汇率折算 102,227.94 102,227.94
3.本期减少金额
4.期末余额 1,208,994.25 1,208,994.25
二、累计折旧
1.期初余额 61,487.00 61,487.00
2.本期增加金额 408,677.41 408,677.41
（1）计提 402,998.08 402,998.08
（2) 汇率折算 5,679.33 5,679.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 470,164.41 470,164.41
123
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 738,829.84 738,829.84
2.期初账面价值 1,045,279.31 1,045,279.31
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,409,958.73 1,833,118.45 20,243,077.18
2.本期增加
947,600.00 2,875,590.63 3,823,190.63
金额
（1）购
947,600.00 2,875,590.63 3,823,190.63
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 19,357,558.73 4,708,709.08 24,066,267.81
二、累计摊销
1.期初余额 3,614,591.18 137,483.82 3,752,075.00
2.本期增加
377,608.15 232,615.07 610,223.22
金额
（1）计
377,608.15 232,615.07 610,223.22
提
3.本期减少
124
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金额
（1）处
置
4.期末余额 3,992,199.33 370,098.89 4,362,298.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
15,365,359.40 4,338,610.19 19,703,969.59
价值
2.期初账面
14,795,367.55 1,695,634.63 16,491,002.18
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
125
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋修理费 429,859.96 69,675.80 154,860.28 344,675.48
零星工程费用 167,439.09 27,906.54 139,532.55
合计 429,859.96 237,114.89 182,766.82 484,208.03
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
126
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,846,540.56 726,981.08 4,428,424.01 664,263.60
内部交易未实现利润 5,623,088.87 843,463.33 6,278,136.81 941,720.50
可抵扣亏损 33,026,328.55 4,953,949.28
递延收益 31,203,006.02 4,680,450.90 25,610,005.53 3,841,500.83
预提费用 10,700,998.79 1,605,149.82 11,710,000.00 1,756,500.00
合计 85,399,962.79 12,809,994.41 48,026,566.35 7,203,984.93
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
713,824.00 107,073.60 586,874.00 88,031.10
允价值变动
交易性金融资产公允
360,362.62 54,054.39 140,844.35 21,126.65
价值变动
固定资产折旧 33,653,724.59 5,048,058.69 122,800.00 18,420.00
合计 34,727,911.21 5,209,186.68 850,518.35 127,577.75
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,809,994.41 7,203,984.93
递延所得税负债 5,209,186.68 127,577.75
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 500,349.43 1,078,266.15
可抵扣亏损 211,496.57
合计 500,349.43 1,289,762.72
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年 176,710.59
2026 年 34,785.98
合计 211,496.57
其他说明：
127
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
128
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,874,592.00 40,450,000.00
合计 56,874,592.00 40,450,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及劳务款 29,371,034.16 28,068,350.76
长期资产购置款 16,408,380.84 36,376,602.54
其 他 1,292,889.96 1,386,089.40
合计 47,072,304.96 65,831,042.70
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,193,887.20 1,248,207.86
合计 1,193,887.20 1,248,207.86
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
129
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变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,206,158.77 64,981,723.96 58,513,770.76 13,674,111.97
二、离职后福利-设定
5,046,442.79 2,599,688.18 2,446,754.61
提存计划
合计 7,206,158.77 70,028,166.75 61,113,458.94 16,120,866.58
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,483,711.46 59,131,675.08 53,785,204.54 9,830,182.00
和补贴
2、职工福利费 849,885.00 849,885.00
3、社会保险费 2,516,570.24 2,421,464.63 95,105.61
其中：医疗保险
2,353,955.73 2,353,955.73
费
工伤保险
162,614.51 67,508.90 95,105.61
费
4、住房公积金 464,550.00 464,550.00
5、工会经费和职工教
2,722,447.31 2,019,043.64 992,666.59 3,748,824.36
育经费
合计 7,206,158.77 64,981,723.96 58,513,770.76 13,674,111.97
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,893,961.38 2,521,155.22 2,372,806.16
2、失业保险费 152,481.41 78,532.96 73,948.45
合计 5,046,442.79 2,599,688.18 2,446,754.61
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,126,999.46 1,905,383.27
130
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企业所得税 2,335,633.39
个人所得税 50,330.33 37,339.01
城市维护建设税 192,878.17 23,614.56
房产税 283,025.54 250,547.15
土地使用税 219,729.79 219,729.79
教育费附加 195,127.58 70,843.67
地方教育附加 135,099.66 47,229.11
水利基金 17,208.16 16,365.53
印花税 48,480.73 41,285.20
环境保护税 5,059.99 212.29
其他 444,028.07 59,714.93
合计 8,717,967.48 5,007,897.90
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 16,661,624.55 22,945,711.11
合计 16,661,624.55 22,945,711.11
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
131
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押金保证金 1,763,738.99 4,240,547.64
待付费用 14,459,083.98 17,107,387.25
其他 438,801.58 1,597,776.22
合计 16,661,624.55 22,945,711.11
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 273,638.16
一年内到期的长期借款 3,045,745.00
合计 273,638.16 3,045,745.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 154,748.11 162,267.02
合计 154,748.11 162,267.02
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
132
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 71,638,081.24
合计 71,638,081.24
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
133
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 624,104.52
未确认融资费用 -51,972.41
合计 572,132.11
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
134
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,610,005.53 8,701,000.00 3,107,999.51 31,203,006.02 政府补助
合计 25,610,005.53 8,701,000.00 3,107,999.51 31,203,006.02 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
空心胶囊
智能制造 14,000,00 5,201,000 420,419.9 18,780,58 与资产相
项目资金 0.00 .00 4 0.06 关
补助
生产设备 3,863,244 2,500,000 694,357.4 5,668,886 与资产相
补助资金 .14 .00 1 .73 关
年产 220
亿粒药用
空心胶囊 5,619,987 1,272,450 4,347,537 与资产相
扩建项目 .50 .00 .50 关
基础设施
建设补助
生产线改 1,000,000 915,254.2 与资产相
84,745.80
造补助 .00 0 关
仓库搬迁 743,333.3 703,333.4 与资产相
39,999.96
补偿 9 3 关
洪川厂区 782,972.8 127,622.2 655,350.5 与资产相
135
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车间技术 7 8 9 关
改造项目
补助资金
研发设备 168,717.6 132,063.5 与资产相
36,654.12
专项补助 3 1 关
空心胶囊
431,750.0 431,750.0 与资产相
GMP 改造项
0 0 关
目补助
其他说明：
政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
213,641,55 85,456,620 85,456,620 299,098,17
股份总数
0.00 .00 .00 0.00
其他说明：
根据公司第四届董事会第六次会议，以 2021 年 12 月 31 日总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，
转增后公司总股本将增加至 299,098,170 股，分配方案已经公司 2021 年度股东大会审议批准通过。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
136
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
170,604,156.90 85,456,620.00 85,147,536.90
价）
合计 170,604,156.90 85,456,620.00 85,147,536.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司资本溢价（股本溢价）减少情况详见本财务报表附注五(一)28 之说明。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
498,842.9 126,950.0 107,907.5 606,750.4
损益的其 19,042.50
0 0 0 0
他综合收
益
其他
权益工具 498,842.9 126,950.0 107,907.5 606,750.4
19,042.50
投资公允 0 0 0 0
价值变动
二、将重
分类进损 - 245,731.2 196,584.9 135,966.1
49,146.24
益的其他 60,618.87 3 9 2
综合收益
外币
- 245,731.2 196,584.9 135,966.1
财务报表 49,146.24
60,618.87 3 9 2
折算差额
其他综合 438,224.0 372,681.2 304,492.4 742,716.5
19,042.50 49,146.24
收益合计 3 3 9 2
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
137
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,646,589.84 5,982,682.26 57,629,272.10
合计 51,646,589.84 5,982,682.26 57,629,272.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加 5,982,682.26 元，系根据本期母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 373,364,051.42 330,852,041.07
加：本期归属于母公司所有者的净利
60,850,372.05 56,887,811.36
润
减：提取法定盈余公积 5,982,682.26 5,535,461.01
应付普通股股利 17,091,324.00 8,840,340.00
期末未分配利润 411,140,417.21 373,364,051.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 428,083,589.19 311,309,169.06 379,787,115.04 258,316,911.19
其他业务 235,202.52 103,893.66 5,553.09
合计 428,318,791.71 311,309,169.06 379,891,008.70 258,322,464.28
138
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经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
(1) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
明胶空心胶囊 339,080,226.02 259,976,413.17 305,805,926.12 219,650,878.69
肠溶明胶空心胶囊 59,381,911.87 29,480,623.19 67,278,777.71 33,828,543.33
植物胶囊及其他 29,856,653.82 21,852,132.70 6,806,304.87 4,843,042.26
小 计 428,318,791.71 311,309,169.06 379,891,008.70 258,322,464.28
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项 目 本期数 上年同期数
139
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收入 成本 收入 成本
国内 397,971,632.29 286,571,011.99 369,591,163.28 250,656,040.13
国外 30,347,159.42 24,738,157.07 10,299,845.42 7,666,424.15
小 计 428,318,791.71 311,309,169.06 379,891,008.70 258,322,464.28
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 428,318,791.71 379,891,008.70
小 计 428,318,791.71 379,891,008.70
(2) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 924,321.49 元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 312,527.22 158,875.42
教育费附加 554,046.91 225,473.05
房产税 1,125,072.20 901,742.25
土地使用税 878,919.16 878,919.16
车船使用税 7,493.70 11,999.27
印花税 167,992.44 161,100.30
地方教育附加 374,379.21 150,315.35
环境保护税 5,543.95 1,182.15
合计 3,425,974.79 2,489,606.95
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告及宣传费 16,403,898.00 23,004,950.15
职工薪酬 5,744,249.68 4,392,719.48
差旅及业务招待费 2,993,025.25 2,513,358.81
办公费 70,765.97 27,943.58
其 他 999,734.77 832,550.67
合计 26,211,673.67 30,771,522.69
140
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其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,842,136.06 12,115,894.89
折旧及摊销 6,259,702.86 7,418,697.08
业务招待费 1,011,252.05 1,367,290.94
咨询及中介费用 931,242.18 945,345.20
党组织工作经费 551,102.38
差旅费 389,720.80 658,937.59
办公费 214,967.32 327,679.92
税费 175,111.86 598,535.23
财产保险费 165,296.72 183,423.22
其他 4,517,103.14 4,923,301.81
合计 28,057,635.37 28,539,105.88
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 9,335,013.36 6,418,740.63
直接材料 3,043,764.89 2,355,252.72
折旧及摊销 1,784,305.13 1,792,307.40
其他 817,887.56 2,872,831.04
合计 14,980,970.94 13,439,131.79
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,047,265.99 184,674.43
减：利息收入 7,541,402.70 7,107,214.90
汇兑损益 -504,243.84 72,186.06
银行手续费及其他 65,752.10 46,013.31
合计 -5,932,628.45 -6,804,341.10
其他说明：
67、其他收益
单位：元
141
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,107,999.51 2,848,083.38
与收益相关的政府补助 4,220,915.00 3,746,840.46
代扣个人所得税手续费返还 14,464.42 23,207.88
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 113,009.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 568,476.91 353,121.21
其他权益工具投资在持有期间取得的
31,737.40 29,386.80
股利收入
处置子公司产生的投资收益 -410,981.03
应收款项融资贴现损失 -309,444.75
合计 290,769.56 84,536.48
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,264,685.22 3,027,600.90
合计 4,264,685.22 3,027,600.90
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -431,554.71 -572,690.18
合计 -431,554.71 -572,690.18
其他说明：
注：本期数与相关资产项目计提数差异，系子公司报表折算时，坏账准备因期初期末汇率不同所致。
142
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -151,000.00
合计 -151,000.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -704,651.69 -286,583.28
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿款 71,941.00 41,319.00 71,941.00
无法支付款项 69,098.18 69,098.18
其他 8,857.16 5,562.00 8,857.16
合计 149,896.34 46,881.00 149,896.34
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 154,480.00 154,000.00 154,480.00
非流动资产毁损报废损失 13,728.25
其他 19,770.83
合计 154,480.00 187,499.08 154,480.00
其他说明：
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 444,028.07 8,040,936.85
递延所得税费用 -543,443.05 -1,750,135.09
合计 -99,414.98 6,290,801.76
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 60,873,039.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,130,956.00
子公司适用不同税率的影响 156,479.28
非应税收入的影响 -4,760.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 246,729.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -495,109.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
47,912.76
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -2,214,344.42
节能环保设备抵减的税额 -1,896,077.98
固定资产加计扣除的影响 -5,071,199.68
所得税费用 -99,414.98
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注五(一)30 之说明。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,921,915.00 10,530,048.34
银行存款利息 5,482,760.03 7,222,708.94
往来款 351,013.11 157,910.76
其 他 114,191.10 46,881.00
合计 18,869,879.24 17,957,549.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
144
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 24,982,829.64 18,152,783.74
付现的管理费用及研发费用 7,889,674.66 9,651,421.84
往来款 2,170,433.06 590,088.26
捐赠支出 154,480.00 154,000.00
其 他 65,752.10 247,158.91
合计 35,263,169.46 28,795,452.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品等交易性金融资产本金 540,780,000.00 100,000,000.00
收回结构性存款 40,000,000.00
收到在建工程投标保证金 90,000.00
合计 540,780,000.00 140,090,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付购买理财产品等交易性金融资产
525,000,000.00 52,000,000.00
成本
购买结构性存款 55,000,000.00
支付在建工程投标保证金 638,280.00
合计 525,000,000.00 107,638,280.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
145
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费 577,253.91 537,815.80
合计 577,253.91 537,815.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,972,454.96 55,573,094.01
加：资产减值准备 582,554.71 572,690.18
固定资产折旧、油气资产折
42,058,875.81 32,926,239.42
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 402,998.08 61,487.00
无形资产摊销 610,223.22 504,249.48
长期待摊费用摊销 182,766.82 340,432.95
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 704,651.69 286,583.28
填列）
固定资产报废损失（收益以
13,728.25
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-4,264,685.22 -3,027,600.90
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,543,022.15 75,485.72
列）
投资损失（收益以“－”号填
-600,214.31 -84,536.48
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,606,009.48 -1,500,316.01
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
5,062,566.43 -249,819.08
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-13,196,216.54 -40,642,119.10
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-38,195,520.59 -14,994,567.38
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
32,759,352.99 56,234,375.65
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 83,016,820.72 86,089,406.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
146
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 318,607,166.49 343,892,738.83
减：现金的期初余额 343,892,738.83 241,496,349.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,285,572.34 102,396,388.96
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 318,607,166.49 343,892,738.83
其中：库存现金 3,741.95 233.14
可随时用于支付的银行存款 318,603,424.54 343,892,505.69
三、期末现金及现金等价物余额 318,607,166.49 343,892,738.83
其他说明：
1．不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 101,706,941.41 112,359,828.21
147
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项 目 本期数 上期数
其中：支付货款 74,702,023.26 97,476,733.38
支付固定资产等长期资产购置款 27,004,918.15 14,883,094.83
2．现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物情况：
项 目 本期数 上期数
银行存款(计提的金融工具利息) 2,454,554.14 395,911.47
合 计 2,454,554.14 395,911.47
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 547,418.10 6.9646 3,812,548.10
欧元
港币
应收账款
其中：美元 950,495.47 6.9646 6,619,820.75
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
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安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
港币
其他应收款
其中：美元 7,271.00 6.9646 50,639.61
应付账款
其中：美元 1,150,645.02 6.9646 8,013,782.31
其他应付款
其中：美元 11,411.55 6.9646 79,476.88
一年内到期的非流动负债
其中：美元 39,289.86 6.9646 273,638.16
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
Huangshan Capsule Inc. 美国 美元 经营地币种
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
空心胶囊智能制造项目资金
19,201,000.00 其他收益 420,419.94
补助
生产设备补助资金 6,363,244.14 其他收益 694,357.41
年产 220 亿粒药用空心胶囊
5,619,987.50 其他收益 1,272,450.00
扩建项目基础设施建设补助
生产线改造补助 1,000,000.00 其他收益 84,745.80
仓库搬迁补偿 743,333.39 其他收益 39,999.96
洪川厂区车间技术改造项目
782,972.87 其他收益 127,622.28
补助资金
研发设备专项补助 168,717.63 其他收益 36,654.12
空心胶囊 GMP 改造项目补助 431,750.00 其他收益 431,750.00
智造强省奖补项目 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
三重一创省级补助项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
2022 年创新环节建设项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
2020 年土地税奖补项目 395,500.00 其他收益 395,500.00
2020 年水电气奖补项目 337,700.00 其他收益 337,700.00
政府稳岗返还补助 254,295.00 其他收益 254,295.00
政府外贸促进奖补项目 240,120.00 其他收益 240,120.00
宣城市工业互联网示范企业 200,000.00 其他收益 200,000.00
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奖补
2021 中小企业开拓资金奖 162,300.00 其他收益 162,300.00
2020 年首次突破 3 亿元奖
150,000.00 其他收益 150,000.00
补
2022 外贸发展促进资金项
129,000.00 其他收益 129,000.00
目
2021 年度工业企业杰出贡
100,000.00 其他收益 100,000.00
献奖
其他零星补助 252,000.00 其他收益 252,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
150
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
151
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
152
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无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Huangshan 美国 美国加利福尼 商业 80.00% 设立
153
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Capsule Inc. 亚州
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
Huangshan Capsule
20.00% 171,229.15 452,123.57
Inc.
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
Huang
shan 17,73 18,64 15,12 15,12 7,288 1,244 8,532 5,300 5,872
903,0 572,1
Capsu 9,919 2,984 6,440 6,440 ,505. ,188. ,693. ,162. ,294.
65.00 32.11
le .41 .41 .36 .36 02 08 10 70 81
Inc.
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
Huangshan -
30,347,15 610,414.5 610,414.5 3,024,115 10,299,84 - -
Capsule 976,765.0
9.42 3 3 .36 5.42 34,785.98 34,785.98
Inc. 1
其他说明：
154
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
155
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
156
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负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
157
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
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公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 26.33%
（2021 年 12 月 31 日：30.37%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
159
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 56,874,592.00 56,874,592.00 56,874,592.00
应付账款 47,072,304.96 47,072,304.96 47,072,304.96
其他应付款 16,661,624.55 16,661,624.55 16,661,624.55
租赁负债 273,638.16 293,599.65 293,599.65
小 计 120,882,159.67 120,902,121.16 120,902,121.16
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 74,683,826.24 81,478,652.88 5,732,127.25 40,982,676.85 34,763,848.78
应付票据 40,450,000.00 40,450,000.00 40,450,000.00
应付账款 65,831,042.70 65,831,042.70 65,831,042.70
其他应付款 22,945,711.11 22,945,711.11 22,945,711.11
租赁负债 572,132.11 624,104.50 355,330.51 268,773.99
小 计 204,482,712.16 211,329,511.19 135,314,211.57 41,251,450.84 34,763,848.78
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
160
安徽黄山胶囊股份有限公司 2022 年年度报告全文
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于中国内地经
营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
49,579,194.20 49,579,194.20
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 49,579,194.20 49,579,194.20
的金融资产
证券理财产品 49,579,194.20 49,579,194.20
2.
50,860,514.81 50,860,514.81
应收款项融资
3.
1,713,824.00 1,713,824.00
其他权益工具投资
持续以公允价值计量
49,579,194.20 52,574,338.81 102,153,533.01
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
针对分类为交易性金融资产的银行理财产品，公司使用金融机构提供的报价作为估值依据。
161
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，
成本代表了对公允价值的最佳估计。
2. 本公司其他权益工具投资系非交易性的对其他居民企业的权益工具投资，在活跃市场中不能直接观察其公允价
值，股本面值代表了对公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
山东鲁泰控股集
团有限公司(以下 山东省济宁市 采矿业 30,332.94 万元 29.99% 29.99%
简称鲁泰控股)
本企业的母公司情况的说明
根据《鲁泰控股公司章程》的规定，公司重大事项必须经代表三分之二以上表决权股东通过，重大事项包括：修改
公司章程，增加或者减少注册资本，公司合并、分立、解散或者变更公司形式等事项，决定公司的经营方针和投资计划，
选举和更换董事、决定有关董事的报酬事项，审议批准公司年度财务预算方案和决算方案等。
中国信达资产管理股份有限公司(以下简称中国信达)持有鲁泰控股 53.54%股权，济宁市人民政府国有资产监督管
理委员会(以下简称济宁市国资委)持有鲁泰控股 46.46%股权，且中国信达与济宁市国资委之间不存在一致行动关系或一
162
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致行动安排，中国信达、济宁市国资委所持表决权比例均未达到三分之二，均无法以其所控制表决权保证上述有关鲁泰
控股的重要议案审议通过，即鲁泰控股不存在能够控制股东会的股东。
根据鲁泰控股的股权结构和公司章程情况，中国信达、济宁市国资委均无法对鲁泰控股形成控制，故本公司最终无
实际控制人。
本企业最终控制方是无实际控制人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
163
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
164
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关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,920,300.00 2,430,400.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
165
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及重要或有事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
166
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 17,945,890.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 17,945,890.20
根据公司第五届董事会第二次会议，拟以 2022 年 12 月 31
日总股本为基数，每 10 股分配现金红利 0.60 元（含税），
利润分配方案
共计分配现金股利 17,945,890.20 元，上述利润分配方案
尚待股东大会审议批准。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
167
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3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为生产和销售空心胶囊产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公
司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
168
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8、其他
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租
赁费用用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 33,000.00
合 计 33,000.00
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 36,811.39 3,181.60
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 66,000.00
与租赁相关的总现金流出 577,253.91 603,815.80
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
93,023, 4,695,5 88,328, 87,334, 4,428,4 82,906,
账准备 100.00% 5.05% 100.00% 5.07%
704.72 40.56 164.16 458.45 24.01 034.44
的应收
账款
其
中：
93,023, 4,695,5 88,328, 87,334, 4,428,4 82,906,
合计 100.00% 5.05% 100.00% 5.07%
704.72 40.56 164.16 458.45 24.01 034.44
按组合计提坏账准备：
单位：元
169
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 86,711,706.89 4,695,540.55 5.42%
合并范围内关联方组合 6,311,997.83
合计 93,023,704.72 4,695,540.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 91,907,560.08
1至2年 266,123.24
2至3年 654,080.40
3 年以上 195,941.00
3至4年 6,030.00
5 年以上 189,911.00
合计 93,023,704.72
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
4,428,424.01 228,278.33 76,594.00 37,755.78 4,695,540.56
账准备
合计 4,428,424.01 228,278.33 76,594.00 37,755.78 4,695,540.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 10,148,572.00 10.91% 507,428.60
客户二 5,416,790.05 5.82% 270,839.50
客户三 3,695,390.70 3.97% 184,769.54
客户四 2,816,403.52 3.03% 140,820.18
客户五 2,497,876.75 2.69% 124,893.84
合计 24,575,033.02 26.42%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,384,963.80 1,496,165.72
合计 1,384,963.80 1,496,165.72
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
171
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 612,353.60 751,148.50
备用金 363,323.83 928,277.92
其他 576,112.81 736,672.59
合计 1,551,790.24 2,416,099.01
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 55,003.96 37,721.42 827,207.91 919,933.29
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -10,799.43 10,799.43
--转入第三阶段 -19,000.00 19,000.00
本期计提 11,423.05 -7,921.99 39,209.81 42,710.87
本期核销 795,817.72 795,817.72
2022 年 12 月 31 日余
55,627.58 21,598.86 89,600.00 166,826.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,112,551.64
1至2年 215,988.60
2至3年 190,000.00
3 年以上 33,250.00
4至5年 3,250.00
5 年以上 30,000.00
合计 1,551,790.24
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
应核销其他应收款 795,817.72
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
胡传强 其他 197,513.65 坏账无法收回 总经理办公会 否
谭小平 其他 155,045.35 坏账无法收回 总经理办公会 否
钱叶田 其他 103,847.19 坏账无法收回 总经理办公会 否
江宽 备用金 102,841.53 坏账无法收回 总经理办公会 否
白地镇人民政府 应收暂付款 100,000.00 坏账无法收回 总经理办公会 否
合计 659,247.72
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
国药集团同济堂
（贵州）制药有 应收暂付款 200,000.00 1-2 年 12.89% 20,000.00
限公司
华润守正招标有
应收暂付款 160,000.00 1 年以内 10.31% 8,000.00
限公司
严小马 备用金 83,726.00 1 年以内 5.40% 4,186.30
株洲千金药业股
应收暂付款 80,000.00 2-3 年 5.16% 24,000.00
份有限公司
余博 备用金 70,000.00 2-3 年 4.50% 21,000.00
合计 593,726.00 38.26% 77,186.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,609,320.00 2,609,320.00 2,609,320.00 2,609,320.00
合计 2,609,320.00 2,609,320.00 2,609,320.00 2,609,320.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
Huangshan
2,609,320. 2,609,320.
Capsule
00 00
Inc.
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2,609,320. 2,609,320.
合计
00 00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 402,195,592.77 290,882,056.22 373,094,270.20 254,008,618.10
其他业务 235,202.52 103,893.66 5,553.09
合计 402,430,795.29 290,882,056.22 373,198,163.86 254,014,171.19
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
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按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
明胶空心胶囊 339,080,226.02 259,976,413.17 305,805,926.12 220,145,758.05
肠溶明胶空心胶囊 59,381,911.87 29,480,623.19 67,278,777.71 33,828,543.33
植物胶囊及其他 3,968,657.40 1,425,019.86 113,460.03 39,869.81
小 计 402,430,795.29 290,882,056.22 373,198,163.86 254,014,171.19
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内 397,971,632.29 287,196,367.96 369,591,163.28 251,145,366.40
国外 4,459,163.00 3,685,688.26 3,607,000.58 2,868,804.79
小 计 402,430,795.29 290,882,056.22 373,198,163.86 254,014,171.19
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 402,430,795.29 373,198,163.86
小 计 402,430,795.29 373,198,163.86
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 924,321.49 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 113,009.50
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处置交易性金融资产取得的投资收益 568,476.91 351,376.57
其他权益工具投资在持有期间取得的
31,737.40 29,386.80
股利收入
处置子公司产生的投资收益 -3,920,000.00
应收款项融资贴现损失 -309,444.75
合计 290,769.56 -3,426,227.13
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -704,651.69
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,328,914.51
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
4,833,162.13
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
76,594.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-4,583.66
支出
减：所得税影响额 1,729,415.29
合计 9,800,020.00 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 7.34% 0.20 0.20
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利润
扣除非经常性损益后归属于
6.16% 0.17 0.17
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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