成都富森美家居股份有限公司


              成都富森美家居股份有限公司独立董事

     关于第三届董事会第二十三次会议相关事项的独立意见


    作为成都富森美家居股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们
依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券
法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指
导意见》等法律法规以及《成都富森美家居股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）、《成都富森美家居股份有限公司独立董事工作制度》的规定，对第三
届董事会第二十三次会议的相关事项发表独立意见如下：

    一、关于公司 2017 年度利润分配预案
    经过审阅《公司 2017 年度利润分配预案》，我们认为：
    公司 2017 年度利润分配预案，综合考虑了公司的盈利规模、现金流量状况、
发展阶段、融资环境等实际情况，兼顾了公司股东的短期利益和长期利益，不存
在损害投资者利益的情形，符合《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》
（证监会公告[2013]43 号）等相关法律法规、《公司章程》和《公司上市后三年
股东分红回报规划》等相关规定。因此，我们同意公司 2017 年度利润分配预案。

    二、控股股东及其他关联方占用资金情况
    公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情形。

    三、2017 年度内部控制自我评价报告及内部控制规则落实自查表
    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《中小企业板上市公
司内部审计工作指引》及《公司独立董事工作制度》等相关规章制度的有关规定，
我们对《公司 2017 年度内部控制自我评价报告及内部控制规则落实自查表》进
行了审阅，我们认为：
    《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》客观全面地反映了目前公司内部
控制体系建设、内控制度执行和监督的情况。公司内部控制较为完善，符合《企
业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、国家有关法律、法规和监管部门的
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要求。
    公司内部控制管理体系和相关制度有效执行，且与公司生产经营的实际情况
相符。

    四、关于 2017 年度关联交易
    经过审阅《关于 2017 年度关联交易的议案》，我们认为：
    公司 2017 年度发生的关联交易属于公司的正常经营需要，符合公司实际情
况，并未超出 2017 年度日常关联交易预计，收费参照同类型平均水平，交易价
格公允，交易总金额及其占公司收入比例均较小，没有对公司及股东利益构成不
利影响。

    五、关于 2018 年度日常关联交易预计
    经过审阅《关于 2018 年度日常关联交易预计的议案》，我们认为：
    公司 2018 年度拟发生的日常关联交易属于公司的正常经营需要，符合公司
实际情况，交易价格按市场价格确定，定价公允，没有违反公开、公平、公正的
原则。不存在损害公司和全体股东，特别是中小股东利益的情形。本次关联交易
审议及表决程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。

    六、关于聘任 2018 年度审计机构
    经核查，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)具有证券业从业资格，执业
过程中坚持独立审计原则，为公司出具的各项专业报告客观、公正，完全具备承
担公司年度审计工作的条件和能力。
    因此，我们同意公司聘任信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司
2018 年度审计机构。

    七、关于 2018 年度董事、监事、高级管理人员薪酬
    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中
小企业板块上市公司董事行为指引》、《独立董事工作制度》等相关规章制度的有
关规定，我们认为：
    公司制定的董事、监事、高级管理人员薪酬符合公司目前的实际情况，能体
现岗位责、权、利对等，薪酬与岗位价值高低、承担责任大小相符的原则，也充
分反映了董事、高级管理人员在公司发展中的贡献。
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    八、关于公司会计政策变更
    经核查，我们认为：公司根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》(财会[2017]8 号)、《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号）、《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》(财会[2017]14 号)、《关于修订印发<企业会计准则第 14
号——收入>的通知》(财会[2017]22 号)、《关于修订印发一般企业财务报表格
式的通知》(财会[2017]30 号)相关规定进行的合理变更，符合财政部、中国证
监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经
营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更程序符合有关法律、法
规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。因此，我们同意公
司本次会计政策变更。




                                        独立董事：黄旭、严洪、罗宏

                                            二○一八年三月二十七日