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道道全粮油股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本情况
公司名称：道道全粮油股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
成立日期：1999 年 7 月 28 日
法定代表人：刘建军
注册地址：岳阳经济技术开发区营盘岭路 113 号
注册资本：人民币 28,900.00 万元
企业类型：股份有限公司
统一信用代码：914306007121474065
经营范围：食用植物油及其副产品的生产与自销；普通货运（限分支机构经营）
（二）历史沿革
1.2006 年 11 月，国有企业改制
湖南兴祥油脂有限公司（系道道全前身，以下简称“兴祥油脂”）成立于 1999 年 7 月 19 日，
原注册资本为 1,780.00 万元，经历次增、减资及名称变更后，湖南巴陵油脂有限公司（系兴祥
油脂更名，以下简称“巴陵油脂”）于 2006 年 11 月，进行国企改制，改制后各股东出资比例为
香港盘中餐粮油集团有限公司占注册资本的 41.27%，刘建军占注册资本的 39.74%，蒋蓉等 13
名自然人股东占注册资本的 18.99%。
2.2014 年 4 月，股份公司成立
巴陵油脂国企改制后，经历次增、减资及股权转让，截至股份公司成立前股东出资比例为
刘建军占注册资本的 39.61%，湖南兴创投资管理有限公司占注册资本的 26.89%，岳阳中创投
资中心（有限合伙）投资占注册资本的 8.00%，岳阳市诚瑞投资有限公司占注册资本的 6.94%，
包李林等 16 位自然人股东占注册资本的 18.56%。
2014 年 3 月 28 日，公司全体股东召开创立大会暨第一次股东大会。根据天职国际会计师
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事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2014]5573 号《审计报告》，截至 2013 年 12 月 31 日，
有限公司的净资产为 217,002,563.19 元，扣除经公司 2014 年 1 月 16 日股东会决议同意以截至
2013 年 12 月 31 日前生产经营获得的未分配利润中的 1,000.00 万元向全体股东分配股利后，剩
余净资产折合为公司股本 75,000,000.00 股，其余净资产计入资本公积。公司总股本设置为
75,000,000 股，均为每股面值人民币 1 元的记名式普通股，全部股权由股东以其截至 2013 年
12 月 31 日持有的巴陵油脂股权对应的净资产扣除分配股利 1000 万元后净资产认购，股东持股
比例不变。同时，公司名称变更为“道道全粮油股份有限公司”。 股份公司成立后，股权比例
不变。
3.2017 年 3 月首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2017]234 号）核准，公司向社会公众公开发行普通股（A 股）2,500 万股，每股面
值为人民币 1 元，发行价格为每股人民币 47.30 元，募集资金于 2017 年 3 月 6 日全部到位，已
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2017]6722 号验资报告。公开
发行股票后公司注册资本变更为 100,000,000 元。
公司证券代码为 002852，简称道道全。
4.2017 年 9 月以资本公积转增股本
2017 年 9 月 6 日，公司召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司
2017 年半年度利润分配预案的议案》，同意以总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司股本总额为 170,000,000 股，已经天职国际会计师事
务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2017]20084 号验资报告。
5. 2018 年 5 月以资本公积转增股本
2018 年 5 月 16 日，公司召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度利
润分配方案的议案》，同意以总股本 170,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 7 股，转增后公司股本总额为 289,000,000.00 股，已经天职国际会计师事务所（特殊普通
合伙）审验并出具天职业字[2018]19564 号验资报告。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本及股本为人民币 28,900.00 万元。
（三）公司控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为刘建军。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司 2018 年度财务报告于 2019 年 4 月 10 日经董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
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本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
1.会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
2.经营周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司本期各报表项目采用的计量属性未发生变化。
本公司本期采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
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对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综
合收益。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
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3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。其中“较大幅度”是指公允价值下降幅度累计超过 20%；“非暂时性”
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是指公允价值连续下降时间超过 12 个月。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 300 万元以上（含 300 万元）的款项”为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
提方法 额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同
或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
账龄分析法组合
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
比例。
关联方组合 合并范围内公司之间往来款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 20 20
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 60 60
5 年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、发出商品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的原材料和周转材料以及为生产产成品采购的在途物资、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十二）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2） 出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获
得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商
誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是
否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十三）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待
售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
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并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润
进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义
务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，
确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
29
（1）处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一
个会计年度的有形资产。
1.固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成
本入账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
2.固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济
使用年限和预计净残值确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3 3.23
一般构筑物 20 3 4.85
30
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 折旧率（%）
机器设备 10、14 3 9.70、6.93
运输工具 10 3 9.70
办公设备、电子设备 5 3 19.40
3.期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值
的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
（十七）在建工程
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工
程等。
在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。
待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程
可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损
失一经计提，不得转回。
（十八）无形资产的核算
无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使
用权、软件。
1.无形资产的初始计量：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所
发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
31
2.无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益
年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较
短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期
限摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 合同使用年限或剩余使用年限
软件 2、10
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应视为使用寿命不确定的无形资产，
估计无形资产使用寿命时应考虑的主要因素包括：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周
期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展趋
势的估计；（3）以该资产在该行业运用的稳定性和生产的产品或服务的市场需求情况；（4）
现在或潜在的竞争者预期将采取的行动；（5）为维持该资产未来带来经济利益能力的维护支
出，以及企业预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限、以及使用的相关法律规定
或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与企业持有的其它资产使用寿命的关联性等。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3.无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产
可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不
予转回。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以因外币借款而发生的汇兑差额
等。企业发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化条件
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
32
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资
产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可
销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债的核算
1.若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应确认为负债：
33
该义务是企业承担的现时义务；
（1）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（2）该义务的金额能够可靠地计量。
2.金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估
计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计
数按以下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3.确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
34
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十三）收入的核算
1.公司营业收入主要分为包装油销售收入和散装油销售收入，其确认方法如下：
（1）包装油销售。公司包装油销售模式分为两种：经销商模式和直营商超模式，两种模
式下销售收入均按照《企业会计准则第 14 号－收入》的有关规定执行。具体如下：
会计准则 公司执行标准
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 公司商品出库，客户或承运单位人员在商品出库单上及商品运输
给购货方 回馈单上签字确认。
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管
公司商品出库时，将所有权和使用权移交客户。
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制
收入的金额能够可靠地计量 按照与客户订单及公司的销售政策确定的单价确认收入金额。
（1）经销商模式：采用先收款后发货原则。
相关的经济利益很可能流入企业 （2）直营商超模式：销售商品按照订单要求发货，客户按合同约
定 60 天后支付货款。
对于自产商品，生产过程中领用的原材料、耗费的人工成本及制
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 造费用能够准确核算，对于外购材料，根据采购合同、发票金额
核算。
35
（2）散装油销售。主要为贸易油销售。根据具体合同条款，按照《企业会计准则第 14 号
－收入》的有关规定执行。具体如下：
会计准则 公司执行标准
根据合同条款：（1）客户自提的出具货权转让书或
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 提货（发货）委托书给客户；（2）对指定地点交货
的，由客户验收并取得验收单据。
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 出具货权转让书、提货（发货）委托书，或者对方
没有对已售出的商品实施有效控制 验收后，将所有权和使用权移交客户。
收入的金额能够可靠地计量 按照合同单价确认收入金额。
相关的经济利益很可能流入企业 采用先收款后发货原则。
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 对应的散装油采购有采购合同以确认采购单价。
2.提供劳务收入：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百
分比法即按照提供劳务交易的完工进度确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，
是指收入及已发生和将发生的成本的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
交易的完工进度能够可靠地确定。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿或部分补偿的，按照已经发生的劳务成本金额或能
够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易的完工程度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳
务占应提供劳务总量的比例；（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3.让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可
靠地计量时予以确认。使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）租赁
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
1.经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租
人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
2.融资租赁
在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
36
作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁
期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十五）套期保值
1.套期包括现金流量套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，本公
司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为
该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，
且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套
期预期会高度有效地抵销套期指定合约被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套
期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.套期会计处理
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分
计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融
负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益
的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金
融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融
负债的初始确认金额。且该预期交易使本公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有
者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（3）本公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进
行套期。本公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。本公司采用比率分
析法对该套期的有效性进行评价。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
37
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）所得税会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基
础。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照《企业会计准则第 18 号——
所得税》确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表日对于当期和以前期间
形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额；
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：1、企业合并；2、直接在所有者权益中确认的交易或事项。与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益。
四、税项
（一）主要税种及税率
38
税项 计税基础 税率（%）
3、5、6、10、11、13、
增值税 应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算
16、17
城建税 应交流转税 7、5
教育费附加 应交流转税 3
地方教育附加 应交流转税 2
企业所得税 应纳税所得额 25、15
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司下属子公司岳阳岳港粮油码头有限公司2018年1-4月装卸业务及槽车业务按6%及11%
税率计缴增值税；本公司销售的食用植物油及饲料（壳类产品）2018年1-4月按11%税率计缴增
值税，其他产品按17%税率计缴增值税。根据财政部及税务总局《关于调整增值税税率的通知》
（财税【2018】32号），2018年5月1日起，岳阳岳港粮油码头有限公司槽车业务按10%税率计缴
增值税，本公司销售的食用植物油及饲料（壳类产品）按10%计缴增值税，其他产品按16%税
率计缴增值税。
根据财税[2011]58 号文件规定，本公司下属子公司道道全重庆粮油有限责任公司 2013 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日企业所得税享受 15%西部大开发优惠税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1．会计政策变更
（1）本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
合并报表 母公司报表
应收票据及应收账款列示期初 应收票据及应收账款列示期初金额为
将应收票据与应收账款合并为“应
金额为 27,016,375.00 元，期末金 8,319,544.62 元，期末金额为
收票据及应收账款”列示
额为 25,471,147.18 元 44,246,892.20 元
其他应收款列示期初金额 其他应收款列示期初金额
将应收利息、应收股利与其他应收
20,413,123.14 元，期末金额 760,898,268.15 元，期末金额
款合并为“其他应收款”列示
49,355,631.86 元 373,988,721.23 元
将固定资产和固定资产清理合并为
对期初及期末列示金额无影响 对期初及期末列示金额无影响
“固定资产”列示
将在建工程和工程物资合并为“在
对期初及期末列示金额无影响 对期初及期末列示金额无影响
建工程”列示
将应付票据与应付账款合并为“应 应付票据及应付账款列示期初 应付票据及应付账款列示期初金额为
39
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
合并报表 母公司报表
付票据及应付账款”列示 金额为 161,505,078.79 元，期末 711,370.50 元，期末金额为
金额为 153,048,899.16 元 4,104,554.92 元
将应付利息、应付股利与其他应付
对期初及期末列示金额无影响 对期初及期末列示金额无影响
款合并为“其他应付款”列示
将长期应付款和专项应付款合并在
对期初及期末列示金额无影响 对期初及期末列示金额无影响
“长期应付款”中列示
本期管理费用减少列报
本期管理费用减少列报 2,169,523.93
3,113,449.63 元，上期管理费用
元，上期管理费用减少列报
将原管理费用项目下核算的研发费 减少列报 3,124,717.68 元；本期
2,057,120.13 元；本期研发费用增加列
用单独列示 研发费用增加列报 3,113,449.63
报 2,169,523.93 元，上期研发费用增加
元，上期研发费用增加列报
列报 2,057,120.13 元
3,124,717.68 元
利息费用对本期及上期列报无
利息费用对本期及上期列报无影响；
财务费用项目下增加利息费用和利 影响；本期利息收入列报为
本期利息收入列报为 2,413,695.70 元，
息收入行 2,486,243.79 元，上期利息收入
上期利息收入列报为 4,063,750.07 元
列报为 4,094,707.53 元
企业实际收到的政府补助，无论是 本期合并经营活动产生的现金
与资产相关还是与收益相关，在编 流量净额增加 490,000.00 元，投
对本期及上期列示金额无影响
制现金流量表时均作为经营活动产 资活动产生的现金流量净额减
生的现金流量列报 少 490,000.00 元
合并所有者权益变动表及所有者权
益变动表新增“设定受益计划变动 对本期及上期列示金额无影响 对本期及上期列示金额无影响
额结转留存收益”项目
（2）为更合理、公允的反映公司散装食用植物油贸易销售业务经营情况，经董事会会议
批准，本公司自2018年1月1日起对贸易销售业务的散装食用植物油发出存货的计价方法由月末
一次加权平均法变更为个别计价法。因股份公司期末无库存贸易油，以上会计政策变更对合并
年度报表及母公司年度报表不产生影响。
2.会计估计的变更
公司本期无会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正事项。
40
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 1,361.90 4,585.32
银行存款 267,070,048.53 189,684,098.45
其他货币资金 5,342,635.15 4,572,197.88
合计 272,414,045.58 194,260,881.65
2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
3.期末无存放在境外的款项。
（二）衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
评价为非高度有效套保合约期末持仓浮动盈利 52,250.00
合计 52,250.00
（三）应收票据及应收账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 25,471,147.18 27,016,375.00
合计 25,471,147.18 27,016,375.00
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 26,814,069.16 100.00 1,342,921.98 5.01 25,471,147.18
41
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 26,814,069.16 100.00 1,342,921.98 5.01 25,471,147.18
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 26,814,069.16 100 1,342,921.98 25,471,147.18
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
28,439,945.29 100.00 1,423,570.29 5.01 27,016,375.00
准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 28,439,945.29 100.00 1,423,570.29 5.01 27,016,375.00
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 28,439,945.29 100 1,423,570.29 27,016,375.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 26,807,482.90 1,340,374.17 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,832.50 283.25 10.00
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年） 800.00 400.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 2,723.00 1,633.80 60.00
5 年以上 230.76 230.76 100.00
合计 26,814,069.16 1,342,921.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -80,576.31
42
项目 本期发生额
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 72.00
注：本期无重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本公司按应收对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为18,593,059.15元，占应收账
款期末余额合计数的比例为69.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为929,652.96元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司期末无因应收账款转移而继续涉及形成的资产、负债。
（四）预付款项
1.按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 95,910,910.85 99.04 151,619,232.44 99.22
1-2 年（含 2 年） 16,752.77 0.02 898,153.67 0.59
2-3 年（含 3 年） 898,153.67 0.93
3 年以上 11,000.00 0.01 294,578.80 0.19
合计 96,836,817.29 100 152,811,964.91 100
注：本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 80,997,975.76 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 83.64%。
（五）其他应收款
1.总表情况
43
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,868,315.07 4,264,536.98
应收股利
其他应收款 45,487,316.79 16,148,586.16
合计 49,355,631.86 20,413,123.14
2.应收利息
项目 期末余额 期初余额
理财产品预期收益 3,868,315.07 4,264,536.98
合计 3,868,315.07 4,264,536.98
注：无重要的逾期利息。
3.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
21,233,842.00 45.35 212,338.42 1.00 21,021,503.58
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
22,162,861.59 47.33 1,108,224.08 5.00 21,054,637.51
坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 22,162,861.59 47.33 1,108,224.08 5.00 21,054,637.51
单项金额不重大但单独计
3,426,030.00 7.32 14,854.30 0.43 3,411,175.70
提坏账准备的其他应收款
合计 46,822,733.59 100 1,335,416.80 45,487,316.79
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
4,808,050.00 28.80 48,080.50 1.00 4,759,969.50
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 9,903,574.12 59.33 495,557.46 5.00 9,408,016.66
44
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 9,903,574.12 59.33 495,557.46 5.00 9,408,016.66
单项金额不重大但单独计
1,980,600.00 11.87 1,980,600.00
提坏账准备的其他应收款
合计 16,692,224.12 100 543,637.96 16,148,586.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
根据其未来现金流量现
华信期货股份有限公司 21,233,842.00 212,338.42 1.00 值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
合计 21,233,842.00 212,338.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 22,160,861.59 1,107,824.08 5.00
2-3 年（含 3 年） 2,000.00 400.00 20.00
合计 22,162,861.59 1,108,224.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计未来现金流量现值
岳阳城陵矶临港产业新区财政局 1,880,600.00
与其账面价值差异很小
预计未来现金流量现值
岳阳市云溪区江堤管理委员会 60,000.00
与其账面价值差异很小
根据其未来现金流量现
国投安信期货有限公司 1,485,430.00 14,854.30 1.00 值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
合计 3,426,030.00 14,854.30
（2）按款项性质分类情况
45
款项性质 期末余额 期初余额
期货公司往来款 22,719,272.00 4,808,050.00
企业保证金往来 21,340,600.00 10,263,600.00
个人往来 548,250.36 790,827.64
企业其他往来 2,214,611.23 829,746.48
合计 46,822,733.59 16,692,224.12
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 791,778.84
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（4）本公司本期无实际核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占 其 他 应 收 款 总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
华信期货股份有限公司 期货保证金 21,233,842.00 1 年以内 45.35 212,338.42
恒通资源有限公司 保证金 19,400,000.00 1 年以内 41.43 970,000.00
岳阳城陵矶临港产业新区财政局 保证金 1,880,600.00 2-3 年 4.02
国投安信期货有限公司 期货保证金 1,485,430.00 1 年以内 3.17 14,854.30
岳阳市和邦食品包装有限公司 代付电费 694,605.46 1 年以内 1.48 34,730.27
合计 44,694,477.46 95.45 1,231,922.99
（6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本公司期末无因其他应收款转移而继续涉及形成的资产、负债。
（六）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 380,768,327.97 25,872,687.48 354,895,640.49 526,610,814.69 526,610,814.69
库存商品 43,110,347.39 881,958.69 42,228,388.70 36,113,089.43 1,705.36 36,111,384.07
在途物资 99,572,970.01 1,520,514.46 98,052,455.55 21,568,284.93 21,568,284.93
周转材料 3,817,676.66 3,817,676.66 5,235,790.54 5,235,790.54
46
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
委托加工物资 1,892,422.91 1,892,422.91
发出商品 373,785.19 373,785.19
合计 529,535,530.13 28,275,160.63 501,260,369.50 589,527,979.59 1,705.36 589,526,274.23
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,872,687.48 25,872,687.48
库存商品 1,705.36 881,958.69 1,705.36 881,958.69
在途物资 1,520,514.46 1,520,514.46
合计 1,705.36 28,275,160.63 1,705.36 28,275,160.63
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
在途物资 成本高于可变现净值
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 2,198,449.10 2,388,685.10
增值税期末留抵税额 42,263,396.10 56,853,913.43
待认证进项税额 7,265.53 433,126.45
理财产品 920,000,000.00 874,000,000.00
预缴所得税 1,593,867.00
合计 966,062,977.73 933,675,724.98
（八）固定资产
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 671,910,613.24 611,034,606.55
47
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理
合计 671,910,613.24 611,034,606.55
2.固定资产
（1）固定资产情况
办公设备、电子设
项目 房屋及建筑物 一般构筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值
1.期初余额 182,676,657.99 214,490,045.70 306,525,424.59 9,009,411.09 13,266,029.16 725,967,568.53
2.本期增加金额 44,340,228.85 21,791,386.70 48,888,145.43 386,706.89 2,962,747.43 118,369,215.30
（1）购置 262,967.08 1,731,033.71 8,041,754.49 386,706.89 2,320,325.40 12,742,787.57
（2）在建工程转入 1,039,477.77 238,382.99 8,375,244.94 33,726.03 9,686,831.73
（3）企业合并增加 43,037,784.00 19,821,970.00 32,471,146.00 608,696.00 95,939,596.00
3.本期减少金额 17,203,919.20 14,632,584.55 41,250,713.91 1,499,491.46 96,436.69 74,683,145.81
处置或报废 17,203,919.20 14,632,584.55 41,250,713.91 1,499,491.46 96,436.69 74,683,145.81
4.期末余额 209,812,967.64 221,648,847.85 314,162,856.11 7,896,626.52 16,132,339.90 769,653,638.02
二、累计折旧
1.期初余额 20,992,562.21 19,167,396.84 63,945,827.24 3,345,411.46 4,602,429.87 112,053,627.62
2.本期增加金额 6,361,155.12 10,374,213.02 22,410,705.36 775,716.45 2,384,289.74 42,306,079.69
（1）计提 6,361,155.12 10,374,213.02 22,410,705.36 775,716.45 2,384,289.74 42,306,079.69
3.本期减少金额 10,260,499.82 9,429,053.30 36,151,747.34 1,198,062.98 93,118.14 57,132,481.58
（1）处置或报废 10,260,499.82 9,429,053.30 36,151,747.34 1,198,062.98 93,118.14 57,132,481.58
4.期末余额 17,093,217.51 20,112,556.56 50,204,785.26 2,923,064.93 6,893,601.47 97,227,225.73
三、减值准备
1.期初余额 1,433,215.77 1,442,663.27 3,455.32 2,879,334.36
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,433,215.77 930,319.54 2,363,535.31
（1）处置或报废 1,433,215.77 930,319.54 2,363,535.31
4.期末余额 512,343.73 3,455.32 515,799.05
四、账面价值
1.期末账面价值 192,719,750.13 201,536,291.29 263,445,727.12 4,973,561.59 9,235,283.11 671,910,613.24
2.期初账面价值 161,684,095.78 193,889,433.09 241,136,934.08 5,663,999.63 8,660,143.97 611,034,606.55
48
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 2,155,730.87 555,749.32 1,599,981.55
一般构筑物 18,059.00 5,610.90 12,448.10
机器设备 8,443,557.40 5,977,717.31 512,343.73 1,953,496.36
电子设备、办公设备 3,006.66 2,041.57 965.09
运输工具 689,571.03 301,315.48 388,255.55
合计 11,309,924.96 6,842,434.58 512,343.73 3,955,146.65
注：期末闲置固定资产主要为道道全粮油南京有限公司初榨车间与精炼车间资产以及两辆
油罐车等。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
配电房 158,322.40 正在办理中
污水处理房 215,885.92 正在办理中
厕所澡堂 273,449.44 正在办理中
门卫室 71,931.64 正在办理中
机动车间 504,245.54 与重庆二期项目一并办理权证
罐区操作间 407,786.36 与重庆二期项目一并办理权证
门卫室 80,987.91 与重庆二期项目一并办理权证
包装车间 19,203,402.24 正在办理中
立体库 5,995,966.82 正在办理中
吹瓶车间 3,122,090.18 正在办理中
注塑车间 3,596,176.26 正在办理中
品控楼 1,260,785.59 正在办理中
冬化脱蜡车间 1,088,092.65 正在办理中
精炼车间 10,044,355.99 正在办理中
厂区门房及一站式服务中心 989,867.43 正在办理中
白土库 4,262,859.25 正在办理中
总变配电房 995,663.76 正在办理中
空压机房 415,073.94 正在办理中
汽车衡房 432,192.25 正在办理中
物流罩棚 5,093,200.04 正在办理中
49
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
原料仓库 4,217,127.70 正在办理中
办公楼 12,523,842.99 正在办理中
综合楼 9,138,337.30 正在办理中
包装粕库区 5,791,270.81 正在办理中
粕打包车间 3,255,026.25 正在办理中
预榨车间 10,054,024.52 正在办理中
浸出车间 5,113,932.48 正在办理中
消防泵房 478,129.50 正在办理中
生活门房 306,829.66 正在办理中
参观走廊 946,676.14 正在办理中
合计 110,037,532.96
（九）在建工程
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,023,968.36 4,320,775.09
工程物资
合计 29,023,968.36 4,320,775.09
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
新增油罐及输送管线改扩建工
8,950,557.50 8,950,557.50
程（二期）
在线缠绕机 79,487.18 79,487.18
罐区油品降温系统 197,508.84 197,508.84
包装车间四号线吹瓶机安装工
607,495.76 607,495.76
程（佛冈给力）
工厂智能化系统 1,950,427.35 1,950,427.35
快销软件 484,913.79 484,913.79
超融合设备 1,140,000.00 1,140,000.00
重庆厂区二期扩建工程 17,564,005.29 17,564,005.29 225,000.00 225,000.00
50
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
NC 集成系统 917,837.45 917,837.45
包装油品牌提升升级改造项目 167,732.94 167,732.94
协同办公平台升级及增购项目 1,059,777.35 1,059,777.35
合计 29,023,968.36 29,023,968.36 4,320,775.09 4,320,775.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额 入占预算的
固定资产额
比例（%）
新增油罐及输送管
线改扩建工程（二 16,390,708.00 8,950,557.50 61.79
期）
在线缠绕机 155,000.00 79,487.18 60.00
罐区油品降温系统 218,037.00 197,508.84 95.00
包装车间四号线吹
瓶机安装工程（佛 1,150,000.00 607,495.76 60.00
冈给力）
工厂智能化系统 3,800,000.00 1,950,427.35 452,802.10 2,403,229.45 79.90
重庆厂区二期扩建
127,220,000.00 225,000.00 17,339,005.29 24.65
工程
门座起重机设备制
4,988,000.00 3,909,288.77 3,909,288.77 46.45
作、安装
快销软件 1,250,000.00 484,913.79 45.00
超融合设备 2,280,000.00 1,140,000.00 50.00
NC 集成系统 6,683,200.00 917,837.45 456,603.77 1,374,441.22 89.18
协同办公平台升级
1,680,000.00 1,059,777.35 1,059,777.35 94.05
及增购项目
合计 165,814,945.00 4,153,042.15 33,617,663.00 6,312,518.22 2,434,218.57
接上表：
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度（%） 资金来源 期末余额
化金额 资本化金额 化率（%）
80.00 自有资金 8,950,557.50
60.00 自有资金 79,487.18
51
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度（%） 资金来源 期末余额
化金额 资本化金额 化率（%）
100.00 自有资金 197,508.84
60.00 自有资金 607,495.76
100.00 募集资金
30.00 募集资金 17,564,005.29
100.00 自有资金
20.00 自有资金 484,913.79
80.00 自有资金 1,140,000.00
95.00 自有资金
100.00 自有资金
29,023,968.36
（3）本期不存在计提在建工程减值准备的情形。
（十）无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 105,929,754.42 4,040,361.01 109,970,115.43
2.本期增加金额 8,799,442.23 3,294,595.92 12,094,038.15
（1）购置 860,377.35 860,377.35
（2）在建工程转入 2,434,218.57 2,434,218.57
（3）企业合并增加 8,799,442.23 8,799,442.23
3.本期减少金额 9,384,000.00 9,384,000.00
（1）处置 9,384,000.00 9,384,000.00
4.期末余额 105,345,196.65 7,334,956.93 112,680,153.58
二、累计摊销
1.期初余额 9,061,116.13 284,974.51 9,346,090.64
2.本期增加金额 2,135,662.45 539,392.40 2,675,054.85
（1）计提 2,135,662.45 539,392.40 2,675,054.85
3.本期减少金额 2,891,925.02 2,891,925.02
（1）处置 2,891,925.02 2,891,925.02
4.期末余额 8,304,853.56 824,366.91 9,129,220.47
三、减值准备
1.期初余额
52
项目 土地使用权 软件 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 97,040,343.09 6,510,590.02 103,550,933.11
2.期初账面价值 96,868,638.29 3,755,386.50 100,624,024.79
注：本期无未办妥产权证书的土地使用权。
（十一）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
非同一控制下合并绵阳菜籽王粮油有限公司 421,432.07 421,432.07
合计 421,432.07 421,432.07
注1：绵阳菜籽王粮油有限公司盈利状况良好，期末商誉所在资产组无减值迹象。
注2：商誉数据来源为现金增资对价与按照股权比例享有被投资方可辨认净资产公允价值
份额的差额 。
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉账面
账面 本期是否发
价值 主要构成 确定方法
价值 生变动
绵阳菜籽王粮油 商誉所在资产组通过独立经营可以带来独立
421,432.07 102,010,505.02 否
有限公司 现金流，可以将其认定为一个独立的资产组
（十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 28,275,160.63 6,539,244.78 1,705.36 255.80
53
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
非同一控制下企业合并
计税基础和账面价值的 1,305,210.20 326,302.55
差异
固定资产减值准备 510,797.31 127,699.33 2,879,334.36 719,833.59
其他应付款计税基础与
44,906,378.20 10,743,540.38 41,066,492.98 9,738,914.99
账面价值差异
递延收益 37,061,702.76 8,953,781.23 2,826,111.19 423,916.68
合计 112,059,249.10 26,690,568.27 46,773,643.89 10,882,921.06
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现亏损 5,892,380.56 856,531.09 5,663,006.42 1,415,751.61
计入公允价值变动损
52,250.00 13,062.50
益的衍生金融资产
合计 5,892,380.56 856,531.09 5,715,256.42 1,428,814.11
3.未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,592,746.55 1,967,208.25
可抵扣亏损 11,804,448.14 979,556.70
合计 26,397,194.69 2,946,764.95
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 948.00
2020 72,454.83
2021 152,075.14
2022 350,959.90 754,078.73
2023 11,453,488.24
合计 11,804,448.14 979,556.70
54
（十三）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 18,406,600.00 498,800.00
合计 18,406,600.00 498,800.00
（十四）衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
评价为非高度有效套保合约期末持仓浮动亏损 1,273,090.00
合计 1,273,090.00
（十五）应付票据及应付账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 153,048,899.16 161,505,078.79
合计 153,048,899.16 161,505,078.79
2.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
原材料货款 116,672,523.82 58,482,498.87
工程款 32,996,104.60 102,133,611.35
其他 3,380,270.74 888,968.57
合计 153,048,899.16 161,505,078.79
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佛山建邦机械有限公司 5,858,291.08 应付工程款，尚未结算验收
迈安德集团有限公司 11,219,777.62 应付工程款，尚未结算验收
合计 17,078,068.70
（十六）预收款项
1.预收款项列示
55
项目 期末余额 期初余额
货款 119,018,248.90 376,432,965.09
合计 119,018,248.90 376,432,965.09
2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,734,848.70 57,836,241.09 57,158,321.13 12,412,768.66
离职后福利中-设定提存计
252,103.41 4,054,277.07 4,001,094.39 305,286.09
划负债
辞退福利
以现金结算的股份支付 3,258,999.26 3,258,999.26
合计 11,986,952.11 65,149,517.42 61,159,415.52 15,977,054.01
2.短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,577,827.70 50,212,994.25 49,625,190.97 12,165,630.98
二、职工福利费 3,652,026.11 3,652,026.11
三、社会保险费 121,621.00 2,239,596.89 2,188,288.21 172,929.68
其中：1．医疗保险费 87,780.02 1,712,220.07 1,670,453.61 129,546.48
2．工伤保险费 27,330.10 405,029.34 398,887.58 33,471.86
3．生育保险费 6,510.88 122,347.48 118,947.02 9,911.34
四、住房公积金 35,400.00 792,473.00 753,665.00 74,208.00
五、工会经费和职工教育经费 939,150.84 939,150.84
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 11,734,848.70 57,836,241.09 57,158,321.13 12,412,768.66
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 235,622.00 3,910,239.84 3,852,163.60 293,698.24
2.失业保险费 16,481.41 144,037.23 148,930.79 11,587.85
56
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 252,103.41 4,054,277.07 4,001,094.39 305,286.09
（十八）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 44,282,983.84 21,257,412.73
2．增值税 11,633.46
3．土地增值税 11,065,901.87
4．土地使用税 30,181.30 22,635.99
5．房产税 15,642.65 15,496.47
6．城市维护建设税 2,027.14 581.67
7．教育费附加 868.78 349.00
8．地方教育附加 579.18 232.67
9．代扣代缴个人所得税 62,104.76 2,420,896.43
10．契税 1,524,884.64
11．其他 231,632.87 173,019.29
合计 57,216,807.03 23,902,257.71
（十九）其他应付款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 165,379,645.58 60,856,671.04
合计 165,379,645.58 60,856,671.04
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
预计经销商返利 44,906,378.20 41,066,492.98
保证金往来 117,367,857.20 19,248,936.15
营销人员差旅费 21,389.78 73,109.54
其他款项往来 3,084,020.40 468,132.37
合计 165,379,645.58 60,856,671.04
57
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的递延收益 4,945,866.53 4,988,866.53
合计 4,945,866.53 4,988,866.53
（二十一）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
评价结果为高度有效的套期保值期末持仓浮动亏损 472,170.00 4,500.00
合计 472,170.00 4,500.00
（二十二）递延收益
（1）递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
食用油小包装生产智能化及质量安全检测能力项目 36,968,750.11 3,017,857.20 33,950,892.91 收到财政拨入项目补助款项
临港新厂区安置补助款 32,667,533.23 707,600.04 31,959,933.19 收到财政拨入项目补助款项
固定资产投资项目补助资金 3,828,750.10 542,142.99 3,286,607.11 收到财政拨入项目补助款项
推进新型工业化专项引导资金 3,356,249.98 1,239,285.72 2,116,964.26 收到财政拨入项目补助款项
涪陵新区管委会基础设施补助款 2,214,500.00 154,500.00 2,060,000.00 收到财政拨入项目补助款项
粮油仓储设施项目资金款 1,739,583.13 125,000.04 1,614,583.09 收到财政拨入项目补助款项
优质菜籽冷榨工艺科技专项款 627,835.06 144,723.96 483,111.10 收到财政拨入项目补助款项
自动化精炼生产线农业产业化引导资金 420,000.00 60,000.00 360,000.00 收到财政拨入项目补助款项
植物油加工节能改造项目 300,000.00 300,000.00 收到财政拨入项目补助款项
基础强夯资金 276,444.40 10,666.68 265,777.72 收到财政拨入项目补助款项
精炼自动化生产线农业专项资金 248,000.00 40,000.00 208,000.00 收到财政拨入项目补助款项
信息系统集成及深化应用项目补助资金 244,999.92 35,000.04 209,999.88 收到财政拨入项目补助款项
菜籽适度加工技术与装备集成示范 242,691.50 350,000.00 -24,083.96 616,775.46 收到财政拨入项目补助款项
精炼车间提产改造 179,167.10 179,167.10 收到财政拨入项目补助款项
油罐项目专项资金 160,000.12 9,999.96 150,000.16 收到财政拨入项目补助款项
植物油精深加工技改项目补助资金 145,725.00 20,100.00 125,625.00 收到财政拨入项目补助款项
包装油品牌升级技改项目扶持资金 140,000.00 20,000.00 120,000.00 收到财政拨入项目补助款项
食品生产物联关键技术研究与应用 134,821.43 10,714.32 124,107.11 收到财政拨入项目补助款项
油菜籽研发中心装修工程 47,167.10 47,167.10 收到财政拨入项目补助款项
58
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
燃煤锅炉改造项目 24,000.00 4,000.00 20,000.00 收到财政拨入项目补助款项
工业和信息化专项资金 490,000.00 73,499.98 416,500.02 收到财政拨入项目补助款项
高品质食用油制备关键技术研究与示范专项资金 120,000.00 7,391.00 112,609.00 收到财政拨入项目补助款项
合计 83,966,218.18 960,000.00 6,724,732.17 78,201,486.01
注：“菜籽适度加工技术与装备集成示范”为与收益相关的政府补助，按照当年实际发生的
专项费用（非自筹部分）进行摊销；2017年摊销金额为401,431.41元，2018年经自查，上年费
用中191,006.83元应在自筹费用中列支，因金额较小，未做追溯调整，在本期冲减摊销金额；
本期发生的专项费用（非自筹部分）金额为166,922.87元，递延收益摊销166,922.87元；综上本
期摊销金额为-24,083.96元。
（2）涉及政府补助的项目
其他变动
本期新增 本期计入其他收 与资产相关/
项目 期初余额 （增加为+、 期末余额
补助金额 益的金额 与收益相关
减少为-）
食用油小包装生产智能化及质量安
36,968,750.11 3,017,857.20 33,950,892.91 与资产相关
全检测能力项目
临港新厂区安置补助款 32,667,533.23 707,600.04 31,959,933.19 与资产相关
涪陵新区管委会基础设施补助款 2,214,500.00 154,500.00 2,060,000.00 与资产相关
固定资产投资项目补助资金 3,828,750.10 542,142.99 3,286,607.11 与资产相关
推进新型工业化专项引导资金 3,356,249.98 1,239,285.72 2,116,964.26 与资产相关
粮油仓储设施项目资金款 1,739,583.13 125,000.04 1,614,583.09 与资产相关
优质菜籽冷榨工艺科技专项款 627,835.06 144,723.96 483,111.10 与资产相关
自动化精炼生产线农业产业化引导
420,000.00 60,000.00 360,000.00 与资产相关
资金
植物油加工节能改造项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关
基础强夯资金 276,444.40 10,666.68 265,777.72 与资产相关
精炼自动化生产线农业专项资金 248,000.00 40,000.00 208,000.00 与资产相关
信息系统集成及深化应用项目补助
244,999.92 35,000.04 209,999.88 与资产相关
资金
菜籽适度加工技术与装备集成示范 242,691.50 350,000.00 -24,083.96 616,775.46 与收益相关
精炼车间提产改造 179,167.10 179,167.10 与资产相关
油罐项目专项资金 160,000.12 9,999.96 150,000.16 与资产相关
植物油精深加工技改项目补助资金 145,725.00 20,100.00 125,625.00 与资产相关
包装油品牌升级技改项目扶持资金 140,000.00 20,000.00 120,000.00 与资产相关
食品生产物联关键技术研究与应用 134,821.43 10,714.32 124,107.11 与资产相关
59
其他变动
本期新增 本期计入其他收 与资产相关/
项目 期初余额 （增加为+、 期末余额
补助金额 益的金额 与收益相关
减少为-）
油菜籽研发中心装修工程 47,167.10 47,167.10 与资产相关
燃煤锅炉改造项目 24,000.00 4,000.00 20,000.00 与资产相关
工业和信息化专项资金 490,000.00 24,499.98 -49,000.00 416,500.02 与资产相关
高品质食用油制备关键技术研究与
120,000.00 7,391.00 112,609.00 与收益相关
示范专项资金
合计 83,966,218.18 960,000.00 6,675,732.17 -49,000.00 78,201,486.01
注1：其他变动减少49,000.00元为一年内到期的递延收益重分类至一年内到期的非流动负
债。
注2：收到的政府补助计入“递延收益”依据：（1）收到与资产相关的政府补助，摊销期限
以政府补助款项用于补助相关资产折旧年限确定；（2）收到用于补偿以后期间的相关费用或者
损失的政府补助，在确认相关费用的期间计入当期损益。
（二十三）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 送 期末余额
公积金转股 其他 合计
新股 股
一、有限售条件股份 127,500,000.00 89,250,000.00 -52,499,486.00 36,750,514.00 164,250,514.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 127,500,000.00 89,250,000.00 -52,499,486.00 36,750,514.00 164,250,514.00
其中：境内法人持股 53,331,210.00 37,331,847.00 -30,641,514.00 6,690,333.00 60,021,543.00
境内自然人持股 74,168,790.00 51,918,153.00 -21,857,972.00 30,060,181.00 104,228,971.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 42,500,000.00 29,750,000.00 52,499,486.00 82,249,486.00 124,749,486.00
1.人民币普通股 42,500,000.00 29,750,000.00 52,499,486.00 82,249,486.00 124,749,486.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 170,000,000.00 119,000,000.00 119,000,000.00 289,000,000.00
60
注 1 ：2018 年5月16日，公司召开股东大会审议并通过了《关于2017年度利润分配的议
案》，一致同意以 2017 年 12 月 31 日公司总股本170,000,000股为基数，以资本公积向全体
股东每10股转增7股，共减少资本公积119,000,000元。
（二十四）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 1,146,280,785.16 119,000,000.00 1,027,280,785.16
合计 1,146,280,785.16 119,000,000.00 1,027,280,785.16
（二十五）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入 税后归
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属 期末余额
其他综合收益 属于少
发生额 税费用 于母公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损
-4,500.00 -472,170.00 -4,500.00 -467,670.00 -472,170.00
益的其他综合收益
现金流量套期损益
-4,500.00 -472,170.00 -4,500.00 -467,670.00 -472,170.00
的有效部分
合计 -4,500.00 -472,170.00 -4,500.00 -467,670.00 -472,170.00
（二十六）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,279,589.75 38,279,589.75
合计 38,279,589.75 38,279,589.75
（二十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 565,489,522.93 417,418,194.59
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 565,489,522.93 417,418,194.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 219,556,698.96 191,353,000.36
减：提取法定盈余公积 2,281,672.02
提取任意盈余公积
应付普通股股利 39,100,000.00 41,000,000.00
转作股本的普通股股利
61
项目 本期金额 上期金额
期末未分配利润 745,946,221.89 565,489,522.93
（二十八）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,295,425,718.32 2,828,032,936.15
其他业务收入 305,069,452.58 473,902,125.58
合计 3,600,495,170.90 3,301,935,061.73
主营业务成本 2,844,248,550.20 2,456,322,218.66
其他业务成本 306,804,080.83 488,965,146.43
合计 3,151,052,631.03 2,945,287,365.09
（二十九）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 702,505.77 598,903.69 7%、5%
教育费附加及地方教育附加 513,825.02 432,652.77 5%
房产税 2,363,217.22 1,611,089.73
土地使用税 1,716,547.86 2,511,853.99
车船使用税 14,018.52 17,802.54
印花税 2,162,317.26 3,917,515.51
其他 816,429.73 1,140.00
合计 8,288,861.38 9,090,958.23
（三十）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
市场广宣费 115,636,068.07 41,004,350.62
运输中转费 48,441,535.11 51,108,266.02
职工薪酬 21,961,623.44 18,395,744.67
差旅费 7,231,449.99 6,016,477.56
劳务费 2,859,440.83 3,270,419.16
租赁费 942,996.77 829,831.81
办公费 1,033,597.84 723,083.83
业务招待费 552,273.10 436,883.95
其他 392,235.74 119,050.23
合计 199,051,220.89 121,904,107.85
62
（三十一）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,784,731.30 12,877,533.81
折旧及摊销 9,772,075.32 6,370,366.80
修理费 4,319,510.37 3,819,496.21
差旅费 2,440,806.53 2,651,120.07
办公费 2,193,856.47 2,658,221.86
审计咨询费 1,827,701.69 1,314,970.99
劳务费 1,805,580.95 2,102,590.27
业务招待费 1,372,623.21 1,899,515.17
物业水电费 782,999.12 784,040.78
宣传费 614,490.91 654,569.91
低值易耗品摊销 465,329.70 2,467,141.90
保险费 571,084.23 579,120.95
停工期间损失 1,514,042.44 2,803,952.87
股份支付 3,258,999.26
其他 2,138,721.69 767,811.40
合计 47,862,553.19 41,750,452.99
（三十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,501,558.88 1,698,060.62
折旧 428,381.01 258,808.36
差旅费 252,435.75 95,338.84
办公费 113,097.53 55,200.06
水电费 42,625.87 35,188.56
测试化验费 271,634.92 429,012.53
设备改造维修费 234,341.88 18,445.97
其他 269,373.79 534,662.74
合计 3,113,449.63 3,124,717.68
（三十三）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出
63
费用性质 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 2,486,243.79 4,094,707.53
手续费 195,337.32 116,977.92
其他费用
汇兑损益 -461,687.26 1,173,138.07
合计 -2,752,593.73 -2,804,591.54
（三十四）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 711,202.53 405,567.26
2.存货跌价损失 28,275,160.63 1,848,818.00
合计 28,986,363.16 2,254,385.26
（三十五）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
2017 年度 1-10 月鼓励类进口商品贴息资金 4,000,000.00
食用油小包装智能化及质量安全检测能力项目补贴款 3,017,857.20 2,263,392.89
使用新涪码头补贴 1,818,451.80
2018 年第一批“粮油千亿资产”专项资金 1,000,000.00
2018 年度企业扶持资金（第一批） 1,000,000.00
下达 2018 年第二批制造强省专项资金 1,000,000.00
2013 年新型工业化引导资金-油菜籽脱皮冷榨工艺技术改造项目 1,000,000.00
安置补助款 707,600.04 707,600.04
岳阳城陵矶“一区一港四口岸”加快发展奖励 573,129.00 1,131,186.00
2018 年第一批重庆市工业和信息化专项资金 500,000.00
新型工业化引导资金-油菜籽脱皮冷榨工艺技术改造项目 300,000.00
2014 年度固定资产投资项目补助资金 290,000.11 259,107.11
2018 年中小微企业发展专项资金（第一批） 250,000.00
精炼车间提产改造项目 229,167.10 49,999.92
2017 年“粮油千亿产业”补助资金-临港新区新厂区及码头建设项目 177,857.16
按投资协议返还基础设施资金—土地返还款 154,500.00 154,500.00
优质菜籽冷榨工艺科技专项款 144,723.96 144,723.96
2012 年粮食仓储设施项目资金 125,000.04 125,000.04
2015 年“粮油千亿产业”补助资金-临港新区新厂区及码头建设项目 114,285.72
2017 年产学研结合专项资金 100,000.00
64
项目 本期发生额 上期发生额
2016 年第三批新型工业化专项资金-食用油智能制造与品牌质量提升
85,714.32
项目
自动化精炼生产线农业产业化引导资金 60,000.00 60,000.00
植物油加工节能改造项目引导资金 50,000.00 50,000.00
油菜籽研发中心装修工程 49,167.10 1,999.92
包装车间自动化生产线农业专项资金 40,000.00 40,000.00
信息系统集成及深化应用项目补助资金 35,000.04 35,000.04
2015 年农业产业化重点帮扶企业专项资金-临港食用油综合加工项目 30,000.00
2015 年市重点民营企业帮扶资金-临港新区食用油加工综合项目 30,000.00
工业和信息化专项资金 24,499.98
2015 年 企业技术改造节能创新专项补助资金-食品行业物联网试点
21,428.52
项目
植物油精深加工技改项目补助资金 20,100.00 20,100.00
包装油品牌升级技改项目扶持资金 20,000.00 20,000.00
高淳区市监局追溯应用标识单位奖励 20,000.00
2014 年农业产业化重点帮扶企业专项资金-临港食用油综合加工项目 15,000.00
2017 年度企业稳岗补贴 13,157.73
食品生产物联关键技术研究与应用专项资金 10,714.32 4,464.29
物流配送基地项目基础强夯费用 10,666.68 10,666.68
2014 年工业发展专项资金—项目建设资金 9,999.96 9,999.96
2017 年涪陵区企业稳定岗位补贴 7,984.00
高品质食用油制备关键技术研究与示范专项资金 7,391.00
2016 年农产品加工引导专项资金—原料基地建设与油料加工项目 7,142.88
锅炉改造项目补助资金 4,000.00 4,000.00
菜籽适度加工技术与装备集成示范专项资金 -24,083.96 401,431.41
关于“2016 年鼓励类进口商品贴息”资金 1,765,500.00
上市奖励和募投补助 1,540,000.00
“2150805-中小企业发展专项”扶持资金 1,000,000.00
高淳政府纳税一次性奖励补助 590,000.00
2016 年度重点民营企业帮扶资金 300,000.00
岳阳民营企业帮扶资金款 300,000.00
推进新型工业化专项引导资金 237,797.48
食用油智能创造与品牌质量提升项目 200,000.00
技术改造专项款 133,333.18
65
项目 本期发生额 上期发生额
2016 年度稳岗补贴 91,426.93
高新技术企业经费 50,000.00
“菜籽油含蜡量测定方法研究（美国）”引进国外智力专项经费 40,000.00
2016 年度企业稳岗补贴 17,380.23
2016 年涪陵区企业稳定岗位补贴 11,507.00
合计 17,050,454.70 11,770,117.08
注：“菜籽适度加工技术与装备集成示范”为与收益相关的政府补助，按照当年实际发生的
专项费用（非自筹部分）进行摊销；2017 年摊销金额为 401,431.41 元，2018 年经公司自查，
上年费用中 191,006.83 元应在自筹费用中列支，因金额较小，未做追溯调整，在本期冲减摊销
金额；本期发生的专项费用（非自筹部分）金额为 166,922.87 元，递延收益摊销 166,922.87 元；
综上本期摊销金额为-24,083.96 元。
（三十六）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
评价为非高度有效套保合约平仓收益 20,306,832.69 36,564,440.02
理财产品投资收益 24,885,104.08 16,601,441.08
合计 45,191,936.77 53,165,881.10
（三十七）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
评价为非高度有效套保合约公允价值变动 -1,325,340.00 -1,548,050.00
合计 -1,325,340.00 -1,548,050.00
（三十八）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产利得 66,273,403.65
合计 66,273,403.65
（三十九）营业外收入
1.分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1.政府补助 3,538,700.00 3,528,550.00 3,538,700.00
2.非流动资产毁损报废利得 36.81
3.其他 2,108,960.63 1,431,345.55 2,108,960.63
66
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
合计 5,647,660.63 4,959,932.36 5,647,660.63
2.计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
园区税收补助 1,866,700.00 1,386,400.00 与收益相关
财源建设奖励资金 800,000.00 与收益相关
2018 年县域经济专项资金 500,000.00 与收益相关
2017 年县农业产业化重点帮扶企业专项资金 370,000.00 与收益相关
南京工会 2017 年南京模范职工小家奖励 2,000.00 与收益相关
首获省级农业龙头企业称号奖励 48,600.00 与收益相关
2017 年第一批工业稳增长资金 1,000,000.00 与收益相关
科学技术支出款 389,900.00 与收益相关
第三届岳阳市市长质量奖 200,000.00 与收益相关
2016 年中央外经贸发展专项经费 100,000.00 与收益相关
岳阳市财政创新创业人才团队费 100,000.00 与收益相关
品牌创建奖励 100,000.00 与收益相关
区长质量提名奖 50,000.00 与收益相关
2016 年度财政奖励基金 50,000.00 与收益相关
2016 年度中小企业国际市场开拓资金 38,000.00 与收益相关
黄标车淘汰款 31,000.00 与收益相关
2017 年 ISO22000 体系认证食品企业奖励 30,000.00 与收益相关
高淳区市监局 2016 年食品安全示范单位奖励 4,000.00 与收益相关
高淳区发改委信用贯标补贴 650.00 与收益相关
合计 3,538,700.00 3,528,550.00
（四十）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1.公益性捐赠支出 542,000.00 240,000.00 542,000.00
2.非流动资产毁损报废损失 2,571.44 34,021.58 2,571.44
3.其他 1,145,365.39 2,837,044.19 1,145,365.39
合计 1,689,936.83 3,111,065.77 1,689,936.83
（四十一）所得税费用
1.所得税费用表
67
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 74,535,712.70 55,211,480.58
其中：当期所得税 90,590,083.08 56,750,706.38
递延所得税 -16,054,370.38 -1,539,225.80
2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 296,040,864.27 246,564,480.94
按 25%税率计算的所得税费用 74,010,216.07 61,641,120.24
某些子公司适用不同税率的影响 -6,015,021.55 -4,408,197.19
对以前期间当期所得税的调整 -187,078.10 33,450.02
无须纳税的收入 -18,750.01 -18,750.01
不可抵扣的费用 902,226.69 549,634.83
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -11,812.07
以前年度未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -144,109.47 -2,863,740.60
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 6,000,041.14 277,963.29
所得税费用合计 74,535,712.70 55,211,480.58
（四十二）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释 （二十五）其他综合收益”。
（四十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政专项资金 14,781,422.53 10,565,550.16
收回期货公司往来款 52,040,489.73 157,060,362.61
银行利息收入 2,486,243.79 4,094,707.53
收回购购油保证金往来款 8,151,000.00 10,422,600.00
收回信用证保证金存款 6,052,220.00
收岳阳星浩置业有限公司往来款 90,000,000.00
收购买日菜籽王被质押的银行存款解质押 30,000,000.00
收到其他往来款 3,779,022.77 3,535,315.19
合计 201,238,178.82 191,730,755.49
2.支付的其他与经营活动有关的现金
68
项目 本期发生额 上期发生额
付现的营业费用与管理费用 194,865,782.40 127,450,469.70
支付期货公司往来款 44,096,568.40 95,716,896.79
支付购油保证金等往来款 19,400,000.00 16,563,200.00
支付广告费预付款 10,000,000.00
退吴伟斌等对菜籽王往来 30,000,000.00
支付其他往来款 3,710,054.82 3,924,984.04
合计 292,072,405.62 253,655,550.53
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 2,896,000,000.00 1,637,000,000.00
合计 2,896,000,000.00 1,637,000,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 2,942,000,000.00 2,511,000,000.00
合计 2,942,000,000.00 2,511,000,000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票上市发行费用 9,737,500.00
合计 9,737,500.00
（四十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 221,505,151.57 191,353,000.36
加：资产减值准备 28,986,363.16 2,254,385.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,306,079.69 28,310,825.77
无形资产摊销 2,675,054.85 2,253,307.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -66,273,403.65
69
项目 本期发生额 上期发生额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,571.44 33,984.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,325,340.00 1,548,050.00
财务费用（收益以“－”号填列） -461,687.26 1,173,138.07
投资损失（收益以“－”号填列） -24,885,104.08 -53,165,881.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,482,087.36 -1,816,884.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -572,283.02 277,658.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,992,449.46 -355,430,987.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,235,151.65 4,211,394.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,661,275.48 118,978,599.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 205,692,320.97 -60,019,409.81
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 272,414,045.58 194,260,881.65
减：现金的期初余额 194,260,881.65 187,825,054.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 78,153,163.93 6,435,826.91
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 37,000,000.00
其中：绵阳菜籽王粮油有限公司 37,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：绵阳菜籽王粮油有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 37,000,000.00
注1：购买日银行存款30,000,000.00元为以定期存单的形式为四川大陈粮油有限公司在中国
农业银行股份有限公司绵阳花荄支行的借款28,100,000.00元提供质押担保，不作为现金及现金
70
等价物列报。
注2：本期合并绵阳菜籽王粮油有限公司为现金增资，该3,700万元未流出合并报表外，仍
为公司的现金及现金等价物，故合并报表中“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”列示
为0。
3.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 272,414,045.58 194,260,881.65
其中：1.库存现金 1,361.90 4,585.32
2.可随时用于支付的银行存款 267,070,048.53 189,684,098.45
3.可随时用于支付的其他货币资金 5,342,635.15 4,572,197.88
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 272,414,045.58 194,260,881.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
本报告期末无所有权或使用权受到限制的资产。
（四十六）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 38,999.47 6.8632 267,661.17
合计 267,661.17
（四十七）套期项目及相关套期工具
1.套期关系
本公司使用衍生金融工具（期货，主要是远期商品合约）来作为公司的套期工具。被套期
项目为公司原材料菜籽油、豆油和豆粕价格波动风险。
71
2.现金流量套期
（1）期末在其他综合收益中确认的金额为-472,170.00元。
（2）本期从所有者权益中转出至利润表项目金额：本期从其他综合收益转入损益金额为
-467,670.00元。
（四十八）政府补助
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2017 年度 1-10 月鼓励类进口商品贴息资金 4,000,000.00 其他收益 4,000,000.00
园区税收补助 1,866,700.00 营业外收入 1,866,700.00
使用新涪码头补贴 1,818,451.80 其他收益 1,818,451.80
2018 年度企业扶持资金（第一批） 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
2018 年第一批“粮油千亿资产”专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
2018 第二批制造强省专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
财源建设奖励资金 800,000.00 营业外收入 800,000.00
岳阳城陵矶“一区一港四口岸”加快发展奖励 573,129.00 其他收益 573,129.00
2018 年第一批重庆市工业和信息化专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
2018 年县域经济专项资金 500,000.00 营业外收入 500,000.00
工业和信息化专项资金 490,000.00 递延收益 73,499.98
2017 年县农业产业化重点帮扶企业专项资金 370,000.00 营业外收入 370,000.00
菜籽适度加工技术与装备集成示范 350,000.00 递延收益
2018 年中小微企业发展专项资金（第一批） 250,000.00 其他收益 250,000.00
高品质食用油制备关键技术研究与示范专项资金 120,000.00 递延收益 7,391.00
2017 年产学研结合专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
高淳区市监局追溯应用标识单位奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
2017 年度企业稳岗补贴 13,157.73 其他收益 13,157.73
2017 年涪陵区企业稳定岗位补贴 7,984.00 其他收益 7,984.00
南京工会 2017 年南京模范职工小家奖励 2,000.00 营业外收入 2,000.00
合计 14,781,422.53 13,902,313.51
七、合并范围的变动
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
72
股权取 购买日至期末 购买日至期
股权取得 股权取得 购买日的确
被合并方名称 得比例 购买日 被购买方的 末被购买方
时点 成本 定依据
（%） 收入 的净利润
绵阳菜籽王粮
2018-9-10 37,000,000.00 37.00 2018-9-10 支付投资款 135,005,228.63 3,327,384.61
油有限公司
2.合并成本及商誉
项目 绵阳菜籽王粮油有限公司
合并成本 37,000,000.00
其中：现金 37,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
小计 37,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,578,567.93
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 421,432.07
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
绵阳菜籽王粮油有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 67,000,000.00 67,000,000.00
其他应收款 40,749,602.82 40,749,602.82
存货 171,986.00 177,441.00
固定资产 95,939,596.00 97,260,531.64
无形资产 8,783,800.00 8,759,648.77
减：应付款项 106,969,766.70 106,969,766.70
应交税费 1,577,228.83 1,577,228.83
其他应付款 68,562,554.74 68,562,554.74
净资产 35,535,434.55 36,837,673.96
减：所得税影响 -325,559.85
少数股东权益 -717,573.53
取得的净资产 36,578,567.93
73
（五）其他原因的合并范围变动
本报告期新设子公司至简天成文化传媒有限公司，公司认缴注册资本 4,250 万元，占注册
资本的 85%，截至 2018 年 12 月 31 日，实际出资 425 万元，本报告期纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的子公司构成情况
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 （%）
道道全粮油南京有限公司 南京市 南京市 食品加工 100.00 100.00 新设
道道全重庆粮油有限责任公司 重庆市 重庆市 食品加工 100.00 100.00 新设
道道全粮油岳阳有限公司 岳阳市 岳阳市 食品加工 100.00 100.00 新设
物流辅助
岳阳岳港粮油码头有限公司 岳阳市 岳阳市 100.00 100.00 新设
服务
非同一控制
绵阳菜籽王粮油有限公司 绵阳市 绵阳市 食品加工 37.00 57.00
下企业合并
至简天成文化传媒有限公司 珠海市 珠海市 传媒 85.00 85.00 新设
2.重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司全称
持股比例 表决权比例 数股东的损益 告分派的股利 余额
绵阳菜籽王粮油有限公司 63% 43% 2,014,396.21 64,296,822.68
至简天成文化传媒有限公司 15% 15% -65,943.60 684,056.40
注：公司与岳阳市中创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市鑫创商贸合伙企业（有限合伙）、
岳阳市君创商贸合伙企业（有限合伙）（以下简称“员工持股平台”）通过签订一致行动协议，
实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司，非员工持股的少数股东持有的表决权为43%。
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
绵阳菜籽王粮油有限公司 至简天成文化传媒有限公司
流动资产 75,253,916.21 4,821,132.56
非流动资产 104,562,628.12 40,492.57
资产合计 179,816,544.33 4,861,625.13
流动负债 76,503,799.90 301,249.13
74
期末余额或本期发生额
项目
绵阳菜籽王粮油有限公司 至简天成文化传媒有限公司
非流动负债
负债合计 76,503,799.90 301,249.13
营业收入 135,986,472.27
净利润（净亏损） 3,325,156.50 -439,624.00
综合收益总额 3,325,156.50 -439,624.00
经营活动现金流量 -23,058,833.24 -218,028.59
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括菜籽油远期合约，目的在于管理本公司的原材料菜籽油
价格波动风险。于整个报告期内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户、地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，
因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和六、5
中。
本公司金融资产的账龄分析如下：
75
期末余额
账龄
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 其他流动资产
1 年以内（含 1 年） 26,807,482.90 44,880,133.59 920,000,000.00
1-2 年（含 2 年） 2,832.50
2-3 年（含 3 年） 62,000.00
3-4 年（含 4 年） 800.00 1,880,600.00
4-5 年（含 5 年） 2,723.00
5 年以上 230.76
合计 26,814,069.16 46,822,733.59 920,000,000.00
续上表：
期初余额
账龄
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 其他流动资产
1 年以内（含 1 年） 28,434,176.53 14,702,923.63 52,250.00 874,000,000.00
1-2 年（含 2 年） 2,015.00 108,700.49
2-3 年（含 3 年） 800.00 1,880,600.00
3-4 年（含 4 年） 2,723.00
4-5 年（含 5 年） 230.76
5 年以上
合计 28,439,945.29 16,692,224.12 52,250.00 874,000,000.00
（二）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司主要目标是运用银行借款、开立信用证等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活
性的平衡。
本公司报告期内持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
衍生金融负债 1,273,090.00 1,273,090.00
应付账款 136,569,658.33 16,398,603.79 31,667.04 48,970.00 153,048,899.16
其他应付款 154,370,094.25 2,937,641.65 6,547,920.04 1,523,989.64 165,379,645.58
其他流动负债 472,170.00 472,170.00
合计 292,685,012.58 19,336,245.44 6,579,587.08 1,572,959.64 320,173,804.74
76
续上表：
期初余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
衍生金融负债
应付账款 160,672,080.77 783,622.59 49,375.43 161,505,078.79
其他应付款 48,885,626.91 8,659,665.54 539,502.30 2,771,876.29 60,856,671.04
其他流动负债 4,500.00 4,500.00
合计 209,562,207.68 9,443,288.13 539,502.30 2,821,251.72 222,366,249.83
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司本期不存在利率风险。
2.外汇风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的
采购原材料所致。本公司2018年度约98,889.44万元的采购是以发生采购的经营单位的记账本位
币以外的货币计价的，而约198,148.48万元的采购是以经营单位的记账本位币计价。
在其他变量保持不变的情况下，如果以美元兑人民币汇率贬值或升值1%，则本公司的2018
年度净利润将增加或减少766.72万元。
3.其他价格风险
无。
（四）资本管理
公司资本管理的主要目标是确保公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持
或调整资本结构，公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。公司不受外
77
部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负
债包括金融负债减去金融资产。资本包括归属母公司所有者权益总额减去其他综合收益。公司
于资产负债表日的杠杆比率如下：：
项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率
金额负债 1,745,260.00 4,500.00
其中：衍生金额负债 1,273,090.00
其他流动负债 472,170.00 4,500.00
减：金融资产 1,192,414,045.58 1,068,313,131.65
其中：货币资金 272,414,045.58 194,260,881.65
衍生金融资产 52,250.00
其他流动资产（理财） 920,000,000.00 874,000,000.00
净负债小计 -1,190,668,785.58 -1,068,308,631.65
资本 2,100,506,596.80 1,920,049,897.84
资本和净负债合计 909,837,811.22 851,741,266.19
杠杆比率 -1.31 -1.25
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
本公司套期保值衍生金融工具，包括远期商品合约，以期末持有远期合约在期货交易所公
开市场浮动盈亏作为公司套期保值衍生金融工具的公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
企业使用自身数据作出的财务预测等。
以公允价值计量的资产和负债
2018 年 12 月 31 日
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
套期保值
78
2018 年 12 月 31 日
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
其中：衍生金融负债 1,273,090.00 1,273,090.00
其他流动负债 472,170.00 472,170.00
合计 1,745,260.00 1,745,260.00
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司控股股东、实际控制人情况
本公司的控股股东、实际控制人为刘建军。刘建军通过直接或间接持有本公司股份
14,004.59 万股，占公司总股本比例为 48.46%。其中直接持有公司股份 8,585.31 万股，通过湖
南兴创投资管理有限公司间接持有公司股份 5,245.88 万股，通过扶绥君创商贸合伙企业（有限
合伙）间接持有公司股份 173.40 万股。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）除上述关联方外，本公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，本公司的
实际控制人、董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的企业，与本公司实际控制
人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业或担任董事、高级管理人
员的企业也为本公司关联方。
（五）关联方交易
1.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,047,000.00 2,308,032.11
2.采购商品/接受劳务情况
公司本期未发生关联方之间的采购商品或接受劳务。
3.出售商品/提供劳务情况
公司本期未发生关联方之间的出售商品或提供劳务。
4.关联托管/承包情况
79
公司本期未发生关联方之间的关联托管或承包。
5.关联租赁情况
公司本期未发生关联方之间的关联租赁。
6.关联担保情况
公司本期未发生关联方之间担保。
7.关联方资金拆借
公司本期未发生关联方之间的提供资金拆借。
8.关联方资产转让、债务重组情况
公司本期未发生关联方之间的资产转让或债务重组。
9.关联方股权收购
公司本期未发生关联方股权收购。
10.关联方应收应付款项
公司本期未发生关联方之间的应收应付款项。
11.其他关联交易
本报告期公司与员工持股平台共同以现金增资绵阳菜籽王粮油有限公司，并通过与员工持
股平台签订一致行动协议，合计占菜籽王注册资本比例为57%，实际控股菜籽王，以上行为构
成与关联方共同对外投资。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 20,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见“股份支付情况的说明”
股份支付情况的说明：
本报告期公司及员工持股平台共同以现金增资绵阳菜籽王粮油有限公司（以下简称“菜籽
王”），并通过与员工持股平台签订一致行动协议，合计占菜籽王注册资本比例为57%，实际控
80
股菜籽王。
根据员工持股平台持股员工签订的合伙协议约定：“合伙人必须为道道全和道道全实际控
制子公司的员工且均同意受道道全《股权激励管理办法》、《绩效管理制度》约束；合伙人承诺
自本协议签订之日起在道道全或其实际控制子公司工作年限不低于 5 年。”
对于权益工具公允价值（增资前菜籽王企业价值）的确定，因菜籽王为新成立公司，无法
对其商标、销售渠道等无形资产进行评估，公司及员工持股平台对菜籽王进行增资时，无法按
收益法进行评估，从 2018 年 9 月开始，虽然公司控制了菜籽王，但公司的销售渠道、品牌等
未发生重大变化，故按菜籽王 2018 年 9-12 月净利润估算全年净利润，采用苏垦农发（601952）
收购同行业金太阳粮油股份有限公司的 PE 来进行估值。2018 年 9-12 月应确认股份支付费用为
325.90 万元。
（二）以现金结算的股份支付情况
项目 内容
公司预计在股权激励计划有效期内累计离职率
0.00%， 并预计可达到可行权条件，故预计可行权权
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定 益工具数量的最佳估计为 2000 万股股份，按绵阳菜籽
的负债的公允价值确定方法 2018 年 9-12 月净利润估算全年净利润，采用苏垦农发
（601952）收购同行业金太阳粮油股份有限公司的 PE
来进行估值
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 3,258,999.26
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 3,258,999.26
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1.发行可转换公司债券
2019 年 2 月 15 日，本公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于公司公开发行 A 股可
转换公司债券方案的议案》，拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 7,5000 万元（含
7,5000 万元），债券存续期限自发行之日起 6 年，募集资金用于股份回购及补充流动资金。
81
2.股份回购
2019 年 2 月 15 日，本公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于回购部分社会公众股
份的方案公告》，公司拟使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的方式回购部分社会公众股
份，拟回购的资金总额不超过人民币 53,000 万元（含），且不低于人民币 26,500 万元（含），
回购股份的价格不超过人民币 18.50 元/股（含）。
2019 年 3 月 19 日（首次回购）至 2019 年 3 月 31 日期间，公司通过回购专用证券账户以
集中竞价交易方式累计回购公司股份数量 1,818,168 股，占公司总股本的 0.63%，最高成交价位
16.89 元/股，最低成交价为 16.25 元/股，成交总金额为 29,867,215.78 元（不含交易费用）。
3.2018 年度利润分配
2019 年 4 月 10 日，经公司第二届董事会第九次会议审议通过：2018 年度利润分配方案为
以 2018 年 12 月 31 日公司总股本 289,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 4.00 元（含税），共计 115,600,000.00 元（含税）。
除上述事项外，本公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
（一）分部报告
本公司及下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮
油南京有限公司及绵阳菜籽王粮油有限公司经营业务范围一致；下属子公司岳阳岳港粮油码头
有限公司经营业务主要为道道全粮油岳阳有限公司提供原料油、大豆装卸等服务，对外单位提
供服务收入较少；本期新设子公司至简天成文化传媒有限公司，尚未正式营业；故未按经营业
务进行分部报告。
（二）外币折算
计入本期财务费用的汇兑收益为461,687.26元。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收票据及应收账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 44,246,892.20 8,319,544.62
82
项目 期末余额 期初余额
合计 44,246,892.20 8,319,544.62
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
44,817,200.79 100.00 570,308.59 1.27 44,246,892.20
备的应收账款
其中：账龄分析法 11,361,801.78 25.35 570,308.59 5.02 10,791,493.19
关联方组合 33,455,399.01 74.65 33,455,399.01
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 44,817,200.79 100 570,308.59 44,246,892.20
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
8,758,965.15 100.00 439,420.53 5.02 8,319,544.62
的应收账款
其中：账龄分析法 8,758,965.15 100.00 439,420.53 5.02 8,319,544.62
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 8,758,965.15 100 439,420.53 8,319,544.62
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,355,215.52 567,760.78 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,832.50 283.25 10.00
83
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
2-3 年（含 3 年） 20.00
3-4 年（含 4 年） 800.00 400.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 2,723.00 1,633.80 60.00
5 年以上 230.76 230.76 100.00
合计 11,361,801.78 570,308.59
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
预计未来现金流量现值与
关联方组合 33,455,399.01
账面价值差异很小
合计 33,455,399.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 130,888.06
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（3）本公司本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本公司按应收对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为44,641,636.35元，占应收账
款期末余额合计数的比例为99.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为559,311.87元。
（5）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司期末无因应收账款转移而继续涉及形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,868,315.07 4,264,536.98
应收股利
其他应收款 370,120,406.16 756,633,731.17
合计 373,988,721.23 760,898,268.15
84
1.应收利息
项目 期末余额 期初余额
理财产品预期收益 3,868,315.07 4,264,536.98
合计 3,868,315.07 4,264,536.98
注：无重要的逾期利息。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
21,233,842.00 5.73 212,338.42 1.00 21,021,503.58
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
347,682,332.74 93.87 54,005.86 0.02 347,628,326.88
坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 1,074,117.23 0.29 54,005.86 5.03 1,020,111.37
关联方组合 346,608,215.51 93.58 346,608,215.51
单项金额不重大但单独计
1,485,430.00 0.40 14,854.30 1.00 1,470,575.70
提坏账准备的其他应收款
合计 370,401,604.74 100 281,198.58 370,120,406.16
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 4,808,050.00 0.64 48,080.50 1.00 4,759,969.50
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 751,920,157.45 99.36 46,395.78 0.01 751,873,761.67
应收款
其中：账龄分析法组合 925,915.69 0.12 46,395.78 5.01 879,519.91
关联方组合 750,994,241.76 99.24 750,994,241.76
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
85
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
他应收款
合计 756,728,207.45 100 94,476.28 756,633,731.17
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
根据其未来现金流
量现值低于其账面
华信万达期货股份有限公司 21,233,842.00 212,338.42 1.00
价值的差额计提坏
账准备
合计 21,233,842.00 212,338.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,072,117.23 53,605.86 5.00
2-3 年（含 3 年） 2,000.00 400.00 20.00
合计 1,074,117.23 54,005.86
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
预计未来现金流量
关联方组合 346,608,215.51 现值与账面价值差
异很小
合计 346,608,215.51
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据其未来现金流量
国投安信期货股份有限公司 1,485,430.00 14,854.30 1.00 现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备
合计 1,485,430.00 14,854.30
（2）按款项性质分类情况
86
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 346,608,215.51 750,994,241.76
期货公司往来款 22,719,272.00 4,808,050.00
个人往来 453,432.65 734,590.65
保证金往来 132,000.00
其他往来 620,684.58 59,325.04
合计 370,401,604.74 756,728,207.45
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 186,722.30
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
道道全粮油岳阳有限公司 关联方往来 240,887,258.33 1 年以内 65.03
岳阳岳港粮油码头有限公司 关联方往来 75,627,998.28 1 年以内 20.42
绵阳菜籽王粮油有限公司 关联方往来 30,092,958.90 1 年以内 8.12
华信期货股份有限公司 期货保证金 21,233,842.00 1 年以内 5.73 212,338.42
国投安信期货有限公司 期货保证金 1,485,430.00 1 年以内 0.40 14,854.30
合计 369,327,487.51 99.70 227,192.72
（6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本公司期末无因其他应收款转移而继续涉及形成的资产、负债。
（三）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
道道全粮油南京有限公司 13,366,939.80
道道全重庆粮油有限责任公司 30,000,000.00
道道全粮油岳阳有限公司 100,000,000.00
岳阳岳港粮油码头有限公司 10,000,000.00
绵阳菜籽王粮油有限公司 37,000,000.00
87
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
至简天成文化传媒有限公司 4,250,000.00
合计 153,366,939.80 41,250,000.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
29,330.99 13,396,270.79
241,165.95 30,241,165.95
555,659.37 100,555,659.37
118,953.47 10,118,953.47
149,913.97 37,149,913.97
4,250,000.00
1,095,023.75 195,711,963.55
（四）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 134,668,256.36 708,548,539.37
其他业务收入 475,555,188.07 929,219,938.27
合计 610,223,444.43 1,637,768,477.64
主营业务成本 133,477,965.66 662,502,017.13
其他业务成本 474,886,202.56 919,019,754.36
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项 目 本期发生额 上期发生额
合计 608,364,168.22 1,581,521,771.49
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
套期保值平仓收益 20,306,832.69 36,564,440.02
银行理财产品投资收益 24,885,104.08 16,601,441.08
合计 45,191,936.77 53,165,881.10
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 66,273,403.65
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
20,589,154.70
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 24,885,104.08
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 18,981,492.69
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
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非经常性损益明细 金额 说明
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 419,023.80
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,258,999.26
非经常性损益合计 127,889,179.66
减：所得税影响金额 1,585,904.83
扣除所得税影响后的非经常性损益 126,303,274.83
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 126,397,531.63
归属于少数股东的非经常性损益 -94,256.80
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.92 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.63 0.32 0.32
通股股东的净利润
道道全粮油股份有限公司
二〇一九年四月十日
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