道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
道道全粮油股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-073
2019 年 08 月
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘建军、主管会计工作负责人徐丹娣及会计机构负责人(会计主
管人员)何巍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
无
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第四节
经营情况讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对措施”章节。本报告中涉
及的未来计划、业绩预测均不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者
注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................5
第三节 公司业务概要 .....................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................... 10
第五节 重要事项 ........................................................ 23
第六节 股份变动及股东情况 ............................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................... 42
第九节 公司债相关情况 .................................................. 44
第十节 财务报告 ........................................................ 45
第十一节 备查文件目录 ................................................. 172
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、道道全 指 道道全粮油股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
审计机构、天职 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 道道全粮油股份有限公司章程
岳阳子公司 指 道道全粮油岳阳有限公司、公司全资子公司
南京子公司 指 道道全粮油南京有限公司、公司全资子公司
重庆子公司 指 道道全重庆粮油有限责任公司、公司全资子公司
岳港子公司 指 岳阳岳港粮油码头有限公司、公司全资子公司
至简天成 指 至简天成文化传媒有限公司、公司控股子公司
绵阳菜籽王 指 绵阳菜籽王粮油有限公司、公司控股子公司
兴创投资 指 湖南兴创投资管理有限公司
扶绥君创商贸合伙企业（有限合伙）（原“岳阳中创投资中心（有
君创商贸 指
限合伙）”）
诚瑞投资 指 岳阳市诚瑞投资有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 道道全 股票代码 002852
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 道道全粮油股份有限公司
公司的中文简称（如有） 道道全
公司的外文名称（如有） Daodaoquan Grain and Oil Co.,Ltd.
公司的法定代表人 刘建军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢细波
湖南省长沙市开福区湘江中路凯乐国
联系地址
际城 9 栋 10 楼
电话 0731-88966518
传真 0731-88966518
电子信箱 ddqzqb@ddqly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,729,114,672.01 1,573,935,637.36 9.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 131,681,703.98 147,859,394.06 -10.94%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
17,372,255.04 73,007,908.75 -76.20%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -267,695,363.25 -346,816,917.24 22.81%
基本每股收益（元/股） 0.46 0.51 -9.80%
稀释每股收益（元/股） 0.46 0.51 -9.80%
加权平均净资产收益率 5.97% 7.42% -1.45%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 2,520,022,048.01 2,761,405,104.19 -8.74%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,018,943,970.25 2,100,034,426.80 -3.86%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
90,000,000.00
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
11,619,276.01
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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委托他人投资或管理资产的损益 10,289,468.15
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 8,236,701.46
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 742,515.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,888,498.89
减：所得税影响额 1,831,492.61
少数股东权益影响额（税后） -141,479.70
合计 114,309,448.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）公司主要业务及产品
公司主要产品为包装食用植物油，包括菜籽油、大豆油、玉米油、葵花油及调和油等植物油品种，其中以包装菜籽油
类产品为主。公司产品包装食用植物油共分压榨油、风味油、调和油、纯正油、礼品油和餐饮油等系列，包括压榨菜籽油、
原香菜籽油、醇香菜籽油、浓香菜籽油、纯正菜籽油、食用植物调和油、压榨玉米油、压榨葵花籽油等规格。公司“道道全”
品牌，是国内食用植物油菜籽油类代表性品牌，已经取得一定市场认可度和品牌美誉度，成为国内食用植物油主要消费品牌
之一。
（2）公司的主要经营模式
公司产品经各地域经销商或渠道经销商在各地方商超、小区门店、粮油店等渠道向消费者销售。公司向经销商的销售
原则为先款后货，款到发货。
（3）主要业绩驱动因素
公司具有品牌和终端市场优势，产品系生活必须消费品，因此公司具有一定对抗市场波动风险能力，但原材料价格波
动，对公司当期利润会产生一定影响。公司业绩驱动主要因素为公司终端市场的稳定发展与品牌溢价能力提升。
报告期内，公司实现营业收入172,911.47万元，较上年同期增长9.86%；实现利润总额16,040.18万元，较上年同期下
降17.14%；实现归属于上市公司股东的净利润13,168.17万元，较上年同期下降10.94%。净利润下降的原因：一方面是受
非洲猪瘟的影响，本报告期豆粕的销售价格同比下降，使得豆粕的营业收入下降；另一方面受中美、中加贸易关系的影响，
本报告期原材料成本上升，导致包装油的营业成本增加。
（4）行业发展阶段
包装食用植物油行业发展相对稳定，但市场主体的竞争日益激烈，品牌和龙头企业的竞争优势日益显现。公司将充分
利用自身品牌和细分菜籽油市场的领先优势，快速发展，做大做强公司主营业务。
（5）周期性特点
公司产品系居民日常消费必需品，并在长江流域形成稳定的消费群体，因此公司产品不具有周期性波动的特点。
（6）公司所处行业地位
公司是农业产业化国家级重点龙头企业，是市场领先包装食用植物油品牌企业，是国内食用植物油菜籽油品类的代表性
品牌企业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
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报告期末，较年初增长 98.19%，主要系本报告期重庆子公司厂区二期扩建工程建
在建工程
设进度增加
报告期末，较年初增长 45.63%，主要系本报告期末按采购合同规定预付的原材料
预付款项
采购款增加
其他流动资产 报告期末，较年初减少 53.30%，主要系本报告期末理财产品赎回本金减少
报告期末，较年初增长 160.75%，主要系本报告期末重庆子公司预付厂区二期扩
其他非流动资产
建工程相关长期资产购置款增加
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）细分市场领先优势
公司自成立以来一直以菜籽油系列包装油产品为经营核心。公司把握市场先机，力推“道道全”品牌包装菜籽油系列产
品，并成为食用植物油菜籽油类细分行业的代表性品牌企业。
（二）品牌优势
公司始终坚持品牌化经营理念，“道道全”品牌食用植物油已经具有一定市场认可度和品牌美誉度。食用植物油行业进
入品牌竞争阶段，公司品牌影响力已成为企业发展壮大的核心优势之一。
（三）质量控制优势
质量是企业的生命线，公司通过了ISO9001质量管理体系认证，ISO22000食品安全管理体系认证，制定了一系列的质
量管理制度并严格实施。公司配备油脂油料检测的各项专用检测设备和专职检验人员，为产品质量保驾护航。公司率先在行
业内实现产品生产在线检测与可追溯系统，为进一步提升和保证产品质量打下坚实基础。
（四）渠道优势
公司的销售主要通过分布在各省、市、县的区域经销商实现。公司现有区域经销商882家（含绵阳菜籽王经销商204家），
按照平均每个区域经销商600个合作销售网点测算，公司拥有超过52万个直通消费者餐桌的销售网点。公司虽然和销售网点
不发生直接业务往来，但是通过经销商将产品迅速发送到销售网点，并负责指导销售网点规范陈列、合理布局。近2年为深
耕市场，扩大市场规模，公司对部分销售能力欠缺的经销商进行调整与整合，总体上有效经销商队伍是稳定和不断发展的。
（五）区位优势
公司现已完成沿长江流域的生产加工布局，是长江流域最大的菜籽油类产品供应商。长江流域为我国油菜籽的主产区
之一，居民历来以菜籽油为食用植物油，习惯并喜欢菜籽油的风味。近年来，公司除长江流域布局外，产品市场逐步向西北、
华南、华北乃至全国市场扩张。
（六）核心团队优势
公司核心管理团队人员均从事食用植物油加工行业近20年，在行业业务至关重要的业务运营和管理领域拥有丰富的经
验。公司及控股子公司拥有多项自主研发的专利，涵盖了产品设计、制造及生产装备等诸多环节。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年，公司坚决执行年初制定的发展目标，坚持稳中求进，以菜籽油为主导产品，开发推广其他品类油品，深耕华
中市场，发展西南、华东市场，开发西北、华北与华南市场等区域市场。
报告期内，公司实现营业收入172,911.47万元，较上年同期增长9.86%；实现利润总额16,040.18万元，较上年同期下
降17.14%；实现归属于上市公司股东的净利润13,168.17万元，较上年同期下降10.94%。净利润下降的原因：一方面是受
非洲猪瘟的影响，本报告期豆粕的销售价格同比下降，使得豆粕的营业收入下降；另一方面受中美、中加贸易关系的影响，
本报告期原材料成本上升，导致包装油的营业成本增加。
公司日常生产经营进展情况如下：
1、生产布局
继公司募投项目岳阳临港食用植物油加工综合项目投产、2018年9月投资并控股绵阳菜籽王后，公司重庆子公司二期
600T/日食用油精炼项目拟于2019年9月建成投产，项目建成投产后，将全面提升公司在西南地区的整体加工实力，进一步充
实公司在西南及周边市场的发展基础。
2、市场布局
深耕华中，发展西南、华东市场，开发西北、华北、华南市场，是公司近两年的市场发展战略规划。2019年，公司继
续坚持这一市场发展战略规划，西南、华东市场均较2018年有不同程度的增长，华南、华北现已经发展区域有效经销商40
家。
3、品牌规划
巩固华中领域的品牌影响力和忠诚度，加快西南、华东、西北、华南、华北等战略市场的品牌建设投入，快速提升品
牌影响力。继续强化道道全菜籽油品类优势，成为菜籽油行业领先品牌。积极传播饮食养生文化理念，成为饮食养生文化传
播的引领者。
4、质量管控
公司已全面建立产品可追溯系统，该系统实现从产品原料到生产过程到消费者全过程的信息追踪，可最大限度保证产
品质量，提高消费者的消费体验，加强公司对终端市场的管控力度。公司岳阳子公司在公司原有产品检测设备的基础上，进
一步实现了产品生产的在线检测。
5、信息化管理
公司已建立完整的信息数据管理（OA、NC、M ES、WM S、CRM 、二维码）系统，对接企业各生产经营管理系统，为
公司提供人、财、物、客户、数据的4+1管理升级，通过生产和仓储对接完成供应链管控闭环，通过财务和人资对接完成公
司管控闭环，通过供应商门户和采购对接完成社会化产供销协同闭环，基本实现了信息集中化、流程一体化、应用平台化、
决策数据化的应用目的。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
10
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营业收入 1,729,114,672.01 1,573,935,637.36 9.86%
营业成本 1,549,528,637.61 1,346,883,596.61 15.05%
销售费用 104,267,480.65 106,401,578.60 -2.01%
主要系本报告期增加
管理费用 30,092,435.35 21,954,023.18 37.07%
股份支付
财务费用 -913,209.51 -895,131.54 2.02%
主要系本报告期利润
所得税费用 30,445,327.50 45,716,608.63 -33.40% 总额减少及弥补以前
年度亏损
研发投入 1,419,076.93 1,369,276.94 3.64%
经营活动产生的现金
-267,695,363.25 -346,816,917.24 22.81%
流量净额
主要系本报告期理财
投资活动产生的现金
473,545,895.12 315,015,212.30 50.32% 产品赎回金额大于购
流量净额
买金额
主要系本报告期现金
筹资活动产生的现金
-213,046,617.58 -40,200,165.07 -429.96% 分红增加及回购公司
流量净额
股份
现金及现金等价物净 主要系本报告期预付
-7,039,767.76 -72,151,476.12 -90.24%
增加额 原材料采购款减少
主要系本报告期处置
投资收益 104,582,839.61 17,191,686.67 508.33% 长期股权投资取得投
资收益
主要系本报告期末评
价为非高度有效套保
公允价值变动收益 3,943,330.00 7,045,090.00 -44.03%
合约持仓浮动盈利减
少
主要系本报告期计提
资产减值损失 -2,048,044.37 -635,621.15 -222.21%
的存货跌价准备增加
主要系上年同期处置
位于岳阳经开区老厂
资产处置收益 64,658,711.01 -100.00%
土地使用权及固定资
产收益
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司出售了所持有的星浩置业30%的股权，取得投资收益9,000.00万元，占报告期利润总额的56.11%，对报
告期的利润构成和利润来源产生重大影响。
营业收入构成
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单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,729,114,672.01 100% 1,573,935,637.36 100% 9.86%
分行业
食品加工 1,726,639,720.56 99.86% 1,573,134,092.05 99.95% 9.76%
其他行业 2,474,951.45 0.14% 801,545.31 0.05% 208.77%
分产品
包装食用油 1,316,769,517.87 76.16% 1,158,346,878.13 73.60% 13.68%
粕类 274,911,361.23 15.90% 237,949,203.08 15.12% 15.53%
散装食用油 123,526,338.54 7.14% 167,221,435.11 10.62% -26.13%
其他产品 13,907,454.37 0.80% 10,418,121.04 0.66% 33.49%
分地区
华中地区 770,069,455.26 44.54% 795,869,018.92 50.57% -3.24%
华东地区 552,587,643.16 31.96% 517,927,011.00 32.91% 6.69%
西南地区 325,314,407.73 18.81% 235,822,687.74 14.98% 37.95%
其他地区 81,143,165.86 4.69% 24,316,919.70 1.54% 233.69%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,726,639,720. 1,547,681,887.
食品加工 10.36% 9.76% 14.98% -4.07%
56 22
分产品
1,316,769,517. 1,127,521,424.
包装食用油 14.37% 13.68% 18.83% -3.71%
87 03
粕类 274,911,361.23 287,471,959.77 -4.57% 15.53% 30.88% -12.26%
散装食用油 123,526,338.54 124,792,364.18 -1.02% -26.13% -27.56% 2.00%
分地区
华中地区 770,069,455.26 697,367,326.34 9.44% -3.24% 0.65% -3.50%
华东地区 552,587,643.16 482,426,242.27 12.70% 6.69% 12.53% -4.53%
西南地区 325,314,407.73 288,651,204.35 11.27% 37.95% 42.37% -2.76%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期，本公司其他行业营业收入同比增加208.77%，主要原因是岳港子公司积极开拓市场，码头装卸服务业务量增加所
致；粕类产品营业成本同比增加30.88%，主要原因是产销量增加所致；其他产品营业收入同比增加33.49%，主要原因是油脚
等副产品销售量增加所致；西南地区营业收入同比增加37.95%，营业成本同比增加42.37%，主要原因是包装油销售量同比增
加所致；其他地区营业收入同比增加233.69%，主要原因是包装油及粕类销售量增加所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
处置长期股权投资、理财
投资收益 104,582,839.61 65.20% 否
产品等取得的投资收益
公允价值变动损 期末持仓的评价为非高度
3,943,330.00 2.46% 否
益 有效套保合约浮动盈利
资产减值 -2,048,044.37 -1.28% 计提的存货跌价准备 否
营业外收入 2,075,537.57 1.29% 政府补助 否
营业外支出 1,131,622.45 0.71% 对外捐赠等其他支出 否
信用减值 247,038.76 0.15% 计提的应收款项坏账准备 否
其他收益 11,417,876.01 7.12% 政府补助 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
265,374,277. 123,481,062. 主要系本报告期预付原材料采购款
货币资金 10.53% 5.08% 5.45%
82 58 减少
29,139,576.8
应收账款 1.16% 7,844,773.90 0.32% 0.84% 主要系本报告期授信销售额增加
1
689,443,032. 458,163,723.
存货 27.36% 18.86% 8.50% 主要系本报告期末库存原材料增加
84 50
665,463,604. 579,730,497. 主要系去年下半年非同一控制下企
固定资产 26.41% 23.86% 2.55%
50 56 业合并增加固定资产
在建工程 57,521,517.2 2.28% 12,507,481.1 0.51% 1.77% 主要系本报告期重庆子公司厂区二
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3 7 期扩建工程建设进度增加
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
2.衍生金融 3,807,590.0
2,670,240.00 1,137,350.00
资产 0
金融资产小 3,807,590.0
2,670,240.00 1,137,350.00
计 0
3,807,590.0
上述合计 0.00 2,670,240.00 1,137,350.00
0
-1,273,090.0 3,391,000.0
金融负债 1,745,260.00 2,918,830.00
0 0
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
14
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
20,729,0 3,943,330.0 -1,781,480.0 1,058,301,75 826,621,9 16,788,32 416,590.0
期货 自有资金
41.56 0 0 0.00 90.00 1.46 0
20,729,0 3,943,330.0 -1,781,480.0 1,058,301,75 826,621,9 16,788,32 416,590.0
合计 --
41.56 0 0 0.00 90.00 1.46 0
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 衍生品 资金额
衍生品 值准备 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
投资类 金额 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
型 （如 益金额
称 金额 末净资
有）
产比例
华信期
2019 年 2019 年
货股份 商品期 2,128.7 13,065.
无 否 01 月 06 月 0 0.00% -71.33
有限公 货 2 74
01 日 30 日
司
国投安
2019 年 2019 年
信期货 商品期 88,301. 31,029. 1,518.9
无 否 01 月 06 月 1,286.6 15.37%
有限公 货 43 5 3
01 日 30 日
司
方正中
2019 年 2019 年
期期货 商品期 15,400.
无 否 01 月 06 月 0 5,532.8 2.74% 231.23
有限公 货 03
01 日 30 日
司
105,83 14,352. 36,562. 1,678.8
合计 -- -- 18.11%
0.18 34 3 3
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期 2019 年 04 月 11 日
15
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披露日
2019 年 05 月 08 日
期（如有)
一、风险分析：报告期内公司持有的期货套期保值头寸均和现货实际所需要的
采购和销售需求相对应，大部分分布于流动性好的期货远期合约上，交易规范，
期货决策和操作程序严格，一般不会出现操作风险和法律风险。二、风险管理
报告期衍生品持仓的风险分析及控制
策略 1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制期货头寸。2、严格
措施说明（包括但不限于市场风险、流
控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司期货交易管
动性风险、信用风险、操作风险、法律
理制度规定下达操作指令，根据规定进行审批后，方可进行操作。3、公司已制
风险等）
定了《期货投资操作管理规定》及《道道全套期保值内部控制制度》，对套期保
值业务作出了明确规定，设立了专门的期货操作团队和相应的业务流程，通过
实行授权制和内部审计等措施进行控制。
已投资衍生品报告期内市场价格或产
公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种保值型资金交易业务，市
品公允价值变动的情况，对衍生品公允
场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价
价值的分析应披露具体使用的方法及
值。
相关假设与参数的设定
根据财政部 2017 年 3 月 31 日修订发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》（财会[2017] 7 号）、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》（财会
[2017]8 号）和《企业会计准则第 24 号-套期会计》（财会[2017]9 号），以及 2017
报告期公司衍生品的会计政策及会计 年 5 月 2 日修订发布的《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（财会[2017]14
核算具体原则与上一报告期相比是否 号），我公司自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具相关会计准则。
发生重大变化的说明 变更前，公司采用财政部 2006 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具
确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24
号—套期保值》和财政部 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具
列报》。
独立董事对公司衍生品投资及风险控
无
制情况的专项意见
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 111,730.64
报告期投入募集资金总额 13,218.39
已累计投入募集资金总额 101,537.65
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
16
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额为人民币 1,182, 500,000.00 元，扣除承销及保荐费用人民币 51,760,000.00 元（承销费用和保荐费用
合计人民币 5,376.00 万元，上市发行前公司已预付人民币 200.00 万元），余额为人民币 1,130,740,000.00 元，另外扣除中
介机构费和其他发行费用人民币 13,433,566.07 元（不含发行服务费用的可抵扣增值税进项税额 666,433.93 元），实际募
集资金净额为人民币 1,117,306,433.93 元。截止 2019 年 06 月 30 日，道道全累计使用募集资金人民币 1,015,376,474.35
元，其中：以前年度使用 883,192,536.42 元，2019 年上半年使用 132,183,937.93 元，均投入募集资金项目。募集资金专
户余额为人民币 134,208,150.58 元，与实际募集资金净余额人民币 101,929,959.58 元的差异金额人民币 32,278,191.00 元，
系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出的净额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2017 年
岳阳临港新区食用 1,232.5 64,422. 6,211.1
否 72,000 89.48% 06 月 是 否
油加工综合项目 7 46 3
30 日
重庆子公司“二期 2019 年
5,763.1 9,451.1
600 吨/日食用油精 否 12,000 78.76% 09 月 不适用 否
3 9
炼项目” 30 日
2019 年
6,222.6 100.00
营销网络建设项目 否 27,664 27,664 12 月 不适用 否
9 %
31 日
111,66 13,218. 101,53 6,211.1
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
4 39 7.65 3
超募资金投向
无
111,66 13,218. 101,53 6,211.1
合计 -- 0 -- -- -- --
4 39 7.65 3
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
17
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
2017 年 4 月 11 日置换 53,074 万元、2017 年 4 月 18 日置换 3,672 万元，合计置换 56,746 万元。
先期投入及置换情
截至 2017 年 3 月 15 日预先投入的自有资金：1、岳阳临港新区食用油加工综合项目 40,824 万元；
况
2、营销网络建设项目 15,347 万元；3、重庆子公司二期项目 575 万元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 未使用的募集资金 13,420.81 万元，其中建行 4 万元；平安银行 13,413.09 万元，1.1 亿元在募集资
金用途及去向 金账户进行保本理财；工行 1.84 万元，存款；兴业银行 1.88 万元，存款。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2017 年 3 月 10 日，公司 IPO 募集资金
公司披露于巨潮资讯网
拟用于：1、岳阳临港新区食用油加工
（www.cninfo.com.cn)《2019 年半年
综合项目；2、重庆子公司“二期 600 2019 年 08 月 21 日
度募集资金存放与使用情况的专项报
吨/日食用油精炼项目”；3、营销网络
告》（公告编号：2019-【074】）
建设项目
18
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否
按计
本期
股权 划如
初起
出售 期实
至出
为上 施，如
售日 所涉
市公 未按
该股 与交 及的
交易 出售 司贡 股权 是否 计划
被出 权为 易对 股权
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 实施， 披露 披露
售股 上市 方的 是否
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 应当 日期 索引
权 公司 关联 已全
元） 影响 润占 原则 易 说明
贡献 关系 部过
净利 原因
的净 户
润总 及公
利润
额的 司已
（万
比例 采取
元）
的措
施
岳阳 提高 与公 以星 公司
星浩 公司 司及 浩置 披露
置业 的资 公司 业支 于巨
湖南 有限 产使 前十 付给 潮资
金钻 责任 用效 名股 公司 讯网
2019 2019
置业 公司 率，有 双方 东在 的 （ww
年 05 5,682. 年 05
投资 1,092. 0 利于 协商 否 产权、 是 9,000. w.cni
月 23 93 月 30
有限 93 万 优化 确定 业务、 00 万 nfo.co
日 日
责任 元股 资产 资产、 元往 m.cn)
公司 权（占 结构， 债权 来款 《关
其注 符合 债务 中的 于出
册资 公司 等方 4,590. 售公
本的 整体 面不 00 万 司资
19
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
15.30 发展 存在 元转 产的
%） 战略 关联 为本 公告》
的需 关系 次支 （公
要 付的 告编
股权 号：
转让 2019-
款，金 【056
钻置 】）
业剩
余的
1,092.
93 万
元股
权转
让款
暂未
支付。
以星
浩置
业支
付给 公司
公司 披露
提高 的 于巨
与公
岳阳 公司 9,000. 潮资
司及
星浩 的资 00 万 讯网
公司
置业 产使 元往 （ww
前十
有限 用效 来款 w.cni
名股
岳阳 责任 率，有 中的 nfo.co
东在
星浩 公司 利于 4,410. m.cn)
2019 产权、 2019
商业 1,050. 优化 双方 00 万 《关
年 05 5,460. 业务、 年 05
经营 07 万 0 资产 协商 否 是 元转 于出
月 23 07 资产、 月 30
管理 元股 结构， 确定 为本 售公
日 债权 日
有限 权（占 符合 次支 司资
债务
公司 其注 公司 付的 产的
等方
册资 整体 股权 公告》
面不
本的 发展 转让 （公
存在
14.70 战略 款，金 告编
关联
%） 的需 钻置 号：
关系
要 业剩 2019-
余的 【056
1,050. 】）
07 万
元股
权转
20
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
让款
暂未
支付。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要从事
粮食、油料
及政策允
许的农副
产品的收
购、销售、
道道全粮
仓储、运 100,000,00 1,213,202, 463,963,61 1,502,910, 81,217,362 62,111,346
油岳阳有 子公司
输；食用植 0.00 296.35 0.02 016.19 .67 .37
限公司
物油及其
副产品的
生产、销
售；粮油产
品技术研
发。
从事食用
植物油产
品生产和
道道全重
销售；粮油
庆粮油有 30,000,000 409,394,74 262,897,58 352,139,70 29,241,368 24,936,885
子公司 生产技术
限责任公 .00 6.87 4.05 7.82 .64 .82
研发；食用
司
油包装材
料生产、销
售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
道道全粮油岳阳有限公司于2013年12月16日注册成立，主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、销售、仓储、
运输；食用植物油及其副产品的生产、销售；粮油产品技术研发。本公司出资人民币10000万元，拥有其100%权益。
2019年1-6月实现营业收入150,291.00万元，较上年同期增长7.52%；实现净利润6,211.13万元，较上年同期下降45.71%。
净利润下降的原因：一方面是受非洲猪瘟的影响，本报告期豆粕的销售价格同比下降，使得豆粕的营业收入下降；另一方面
受中美、中加贸易关系的影响，本报告期原材料成本上升，导致包装油的营业成本增加。
21
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、食品安全和质量控制
国家对食品安全高度重视，消费者安全意识以及维权意识逐步增强，质量安全控制已经成为食品加工企业经营活动中
的重中之重。公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证，制定了一系列质量管理制度并严
格实施。在采购环节对原材料与辅料制定了严格的采购标准与程序，在生产环节实现了产品的在线检测与可追溯。尽管公司
已针对原料采购、生产、销售等环节采取了严格的管理措施，仍不能完全排除因相关主体处置不当而导致食品安全事件发生
的可能性。食品安全事故的发生将对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。
2、原材料价格波动风险
目前，公司采购的原料油主要来自国内市场和进口，受国家产业政策和国际市场价格影响，价格变动较大。原料油的
价格如果出现大幅波动，可能对公司盈利产生较大的影响。虽然公司一直根据订单情况确定较为合理的采购数量和采购时间，
并利用国内期货市场对原料油采用套期保值的经营策略，尽可能的减小原料油价格波动对公司利润的影响，但仍不能完全避
免原料油价格波动带来的风险。
3、市场竞争加剧的风险
公司是国内食用植物油菜籽油类代表品牌，具有一定的品牌美誉度和品牌溢价能力，但在整个食用植物油加工行业里，
跟益海嘉里、中粮集团等国内综合型的食用植物油加工企业相比在规模和品牌知名度上存在一定的距离。未来食用植物油行
业竞争会愈发激烈，公司如果不能有效推广自有品牌，拓宽营销渠道，在市场竞争加剧时可能会面临较大的风险。
4、产业政策风险
目前，我国的油料油脂对国际市场的依存度很高，60%以上的原料依赖进口。我国的产业政策在安全战略高度对油料
油脂的种植、加工、流通、储备、进出口等各个环节采取综合措施，促进食用植物油产业健康发展，保障我国食用植物油供
给安全。相关政策的落实对公司的经营有积极的促进作用，如果政策改变可能会影响公司的盈利能力。
5、套期保值风险
为了有效减小原材料价格波动对公司经营业绩带来的不利影响，公司对部分原料油等使用期货工具进行套期保值。由
于套利因素，理想化情况下交割日期货价格一般接近现货价格，即基差趋近于零。但在非理性市场情况下，可能出现期货和
现货价格在交割日期基差仍然未能收敛。如果基差风险导致系统性风险事件发生，公司将面临损失。公司期货领导小组在审
批套期保值业务方案时，已经考虑建仓间隔区间、开仓保证金金额、维持保证金金额等因素。然而，由于期货套期保值业务
实行具有杠杆作用的保证金交易制度，如果开仓保证金投入过大，当期货合约价格因突发事件或市场投机而异常波动时，公
司仍存在期货交易的风险，甚至公司可能因无法及时补充保证金而强行平仓，造成实际损失。
22
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2019 年第一次临 2019 年 03 月 05 2019 年 03 月 06
临时股东大会 70.30% 【2019-018】号公
时股东大会 日 日
告
巨潮资讯网
2018 年年度股东 2019 年 05 月 07 2019 年 05 月 08
年度股东大会 69.56% 【2019-050】号公
大会 日 日
告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
公司控股股 详见招股说
首次公开发
东、实际控 明书”重大
行前股东所 自公司股票
制人刘建军 事项提示
首次公开发行或再融资时所作承 持股份的流 2017 年 02 上市之日起
及股东兴创 “之（一）” 严格执行
诺 通限制及自 月 24 日 三十六个月
投资控股股 本次发行前
愿锁定股份 内
东、实际控 股东所持股
的承诺
制人刘建军 份的流通限
23
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
及股东兴创 制及自愿锁
投资 定股份的承
诺“
详见招股说
明书”重大
首次公开发 事项提示
行前股东所 “之一 自公司股票
公司控股股
持股份的流 （一）”本次 2017 年 02 上市之日起
东、实际控 严格执行
通限制及自 发行前股东 月 24 日 三十六个月
制人刘建军
愿锁定股份 所持股份的 内
的承诺 流通限制及
自愿锁定股
份的承诺
扶绥君创、
诚瑞投资、
详见招股说
包李林、徐
明书”重大
丹娣、蒋蓉、
首次公开发 事项提示
张军、彭亮、
行前股东所 “之一
李灯美、李 自公司股票
持股份的流 （一）”本次 2017 年 02
跃进、龚再 上市之日起 履行完毕
通限制及自 发行前股东 月 24 日
纯、吴忠凤、 十二个月内
愿锁定股份 所持股份的
张轩、李娟、
的承诺 流通限制及
戴箐、王运
自愿锁定股
新、李煜、
份的承诺“
卢正龙和张
曦
详见招股说
明书”重大
直接或间接
首次公开发 事项提示
持有公司股
行前股东所 “之一
份并担任公
持股份的流 （一）”本次 2017 年 02
司董事、监 长期 严格执行
通限制及自 发行前股东 月 24 日
事、高级管
愿锁定股份 所持股份的
理人员的股
的承诺 流通限制及
东
自愿锁定股
份的承诺“
刘建军先 详见招股说
生、兴创投 明书”详见
关于减持价
资、扶绥君 招股说明
格限制、破 2017 年 02
创、诚瑞投 书”重大事 长期 严格执行
发延长锁定 月 24 日
资及董事、 项提示“之
期的承诺
高级管理人 一（二）”关
员 于减持价格
24
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限制、破发
延长锁定期
的承诺“
详见招股说
明书”重大
关于"虚假 事项提示
记载、误导 “之一
性陈述或者 （三）”关于 2019 年 02
公司 长期 严格执行
重大遗漏" 虚假记载、 月 24 日
回购股份的 误导性陈述
承诺 或者重大遗
漏回购股份
的承诺“
详见招股说
明书”重大
关于"虚假 事项提示
记载、误导 “之一
控股股东刘 性陈述或者 （三）”关于 2017 年 02
长期 严格执行
建军先生 重大遗漏" 虚假记载、 月 24 日
回购股份的 误导性陈述
承诺 或者重大遗
漏回购股份
的承诺“
详见招股说
明书”重大
关于"虚假 事项提示
公司、控股 记载、误导 “之一
股东和实际 性陈述或者 （四）”关于
控制人刘建 重大遗漏" 虚假记载、 2017 年 02
长期 严格执行
军、董事、 相关责任主 误导性陈述 月 24 日
监事、高级 体赔偿投资 或者重大遗
管理人员 者损失的承 漏相关责任
诺 主体赔偿投
资者损失的
承诺“
详见招股说
明书”重大
公司控股股 主要股东关 事项提示
东刘建军先 于持股意向 “之一 2017 年 02
长期 严格执行
生及兴创投 透明度的承 （五）”主要 月 24 日
资 诺 股东关于持
股意向透明
度的承诺“
25
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
详见招股说
明书”重大
主要股东关 事项提示
扶绥君创、 于持股意向 “之一 2017 年 02
长期 严格执行
诚瑞投资 透明度的承 （五）”主要 月 24 日
诺 股东关于持
股意向透明
度的承诺“
详见招股说
明书”重大
主要股东关 事项提示
于持股意向 “之一 2017 年 02
包李林先生 长期 严格执行
透明度的承 （五）”主要 月 24 日
诺 股东关于持
股意向透明
度
详见招股说
明书”重大
事项提示
关于被摊薄
“之一
即期回报填 2017 年 02
公司 （六）”关于 长期 严格执行
补措施的相 月 24 日
被摊薄即期
关承诺
回报填补措
施的相关承
诺“
详见招股说
明书”重大
事项提示
关于被摊薄
“之一
控股股东刘 即期回报填 2017 年 02
（六）”关于 长期 严格执行
建军先生 补措施的相 月 24 日
被摊薄即期
关承诺
回报填补措
施的相关承
诺“
详见招股说
明书”重大
事项提示
关于被摊薄
“之一
董事、高级 即期回报填 2017 年 02
（六）”关于 长期 严格执行
管理人员 补措施的相 月 24 日
被摊薄即期
关承诺
回报填补措
施的相关承
诺“
26
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
”详见招股
说明书”重
大事项提示
相关责任主
“之一
体关于未能 2017 年 02
公司 （七）”相关 长期 严格执行
履行承诺时 月 24 日
责任主体关
的约束措施
于未能履行
承诺时的约
束措施“
详见招股说
明书”重大
刘建军先
事项提示
生、兴创投 相关责任主
“之一
资、扶绥君 体关于未能 2017 年 02
（七）”相关 长期 严格执行
创、诚瑞投 履行承诺时 月 24 日
责任主体关
资、包李林 的约束措施
于未能履行
先生
承诺时的约
束措施
详见招股说
明书”重大
事项提示
相关责任主
董事、监事、 “之一
体关于未能 2017 年 02
高级管理人 （七）”相关 长期 严格执行
履行承诺时 月 24 日
员 责任主体关
的约束措施
于未能履行
承诺时的约
束措施“
详见招股说
明书“十一、
发行人、主
刘建军先
要股东、董
生、兴创投
关于避免同 事、监事及
资、扶绥君 2017 年 02
业竞争的承 高级管理人 长期 严格执行
创、诚瑞投 月 24 日
诺 员的重要承
资、包李林
诺”之“（一）
先生
关于避免同
业竞争的承
诺”
公司控股股 关于招股说
东、实际控 明书真实 详见招股说
2017 年 02
制人刘建军 性、准确性 明书之“发 长期 严格执行
月 24 日
及全体董 和完整性的 行人声明”
事、监事和 承诺
27
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
高级管理人
员
详见招股说
控股股东、 关于减少和 明书之“七、
2017 年 02
实际控制人 规范关联交 规范和减少 长期 严格执行
月 24 日
刘建军 易的承诺 关联交易的
措施”
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
28
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
29
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2018 年
道道全粮油岳阳 2018 年 01 月 连带责任
02 月 26 40,000 40,000 三年 否 否
有限公司 05 日 保证
日
2018 年
道道全粮油岳阳 2018 年 02 月 连带责任
02 月 26 15,000 15,000 一年 是 否
有限公司 05 日 保证
日
道道全粮油岳阳 2018 年 2018 年 07 月 连带责任
26,000 26,000 一年 否 否
有限公司 07 月 26 18 日 保证
30
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日
2019 年
道道全粮油岳阳 2019 年 01 月 连带责任
05 月 17 20,000 1,110 一年 否 否
有限公司 30 日 保证
日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
299,000 82,110
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
299,000 67,110
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
299,000 82,110
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
299,000 67,110
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 33.24%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
道道 湖南 岳阳 2019 无 双方 5,682 否 无 以星 2019 公司
31
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
全粮 金钻 星浩 年 05 协商 .93 浩置 年 05 披露
油股 置业 置业 月 23 确定 业支 月 30 于巨
份有 投资 有限 日 付给 日 潮资
限公 有限 责任 公司 讯网
司 责任 公司 的 （w
公司 1,092 9,000 ww.c
.93 .00 ninfo
万元 万元 .com.
股权 往来 cn)
（占 款中 《关
其注 的 于出
册资 4,590 售公
本的 .00 司资
15.30 万元 产的
%） 转为 公
本次 告》
支付 （公
的股 告编
权转 号：
让 2019-
款， 【05
金钻 6】）
置业
剩余
的
1,092
.93
万元
股权
转让
款暂
未支
付。
岳阳 以星 公司
星浩 浩置 披露
岳阳 置业 业支 于巨
道道
星浩 有限 付给 潮资
全粮 2019 2019
商业 责任 双方 公司 讯网
油股 年 05 5,460 年 05
经营 公司 无 协商 否 无 的 （w
份有 月 23 .07 月 30
管理 1,050 确定 9,000 ww.c
限公 日 日
有限 .07 .00 ninfo
司
公司 万元 万元 .com.
股权 往来 cn)
（占 款中 《关
32
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其注 的 于出
册资 4,410 售公
本的 .00 司资
14.70 万元 产的
%) 转为 公
本次 告》
支付 （公
的股 告编
权转 号：
让 2019-
款， 【05
金钻 6】）
置业
剩余
的
1,050
.07
万元
股权
转让
款暂
未支
付。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，未出现因违法违规而受到处罚的情况。
公司及子公司在未来的生产经营活动中，仍将认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
实施定点精准扶贫。选择岳阳平江县岭羊村为公司的扶贫点，派驻一名公司工作人员进行驻点帮扶，一方面通过帮助其
完善基础设施和公共服务设施及环境卫生；另一方面对该村的贫困户持续慰问帮扶活动，帮助其脱贫致富，全面降低该村贫
困人口。
33
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）半年度精准扶贫概要
报告期内，公司将湖南平江县龙门镇岭羊村作为了“定点扶贫村”。围绕该村扶贫工作，重点开展了以下三方面工作：
一是为了提高扶贫工作的精准度，委派了一名员工作为驻村扶贫队员，“蹲点”开展扶贫工作。
二是公司与8家贫困户“结成对子”，精准帮助脱贫（2019年4月已脱贫3户）。
三是本报告期内公司投入10万元在定点扶贫村开展了农田改造、水渠等基础设施建设及村里环境卫生的整治。
除此之外，公司还捐资10万元对湖南平江县石牛寨庄楼村在产业扶贫等方面给予支持帮助。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 20
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 8
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 10
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 1
9.2.投入金额 万元 10
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 8
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
一、建立企业社会责任工作管理制度体系，确保企业社会责任工作按照规范化、专业化、可持续化发展。
二、继续实施定点精准扶贫。选择湖南平江县岭羊村为公司的扶贫点，派驻一名公司工作人员进行驻点帮扶，一方面通
过帮助其完善基础设施和公共服务设施；另一方面对该村的贫困户持续慰问帮扶活动，帮助其脱贫致富，全面降低该村贫困
34
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
人口。
三、根据实际情况，组织道道全志愿者服务队开展一系列社区扶贫及助学活动。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
164,250 164,382
一、有限售条件股份 56.83% 131,860 131,860 56.88%
,514 ,374
164,250 164,382
3、其他内资持股 56.83% 131,860 131,860 56.88%
,514 ,374
60,021, 60,021,
其中：境内法人持股 20.77% 20.77%
543 543
104,228 104,360
境内自然人持股 36.07% 131,860 131,860 36.11%
,971 ,831
124,749 -131,86 -131,86 124,617
二、无限售条件股份 43.17% 43.12%
,486 0 0 ,626
124,749 -131,86 -131,86 124,617
1、人民币普通股 43.17% 43.12%
,486 0 0 ,626
289,000 100.00 289,000 100.00
三、股份总数
,000 % ,000 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
2019年3月5日召开的公司2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》及《关于提请
股东大会授权董事会全权办理本次回购股份的全部相关事宜的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的
方式回购部分社会公众股份，拟回购的资金总额不超过人民币53,000万元（含），且不低于人民币26,500万元（含），回购股
份的价格不超过人民币18.50元/股（含），若按上限金额和股价回购，预计可回购股份数量约为28,648,648股，占公司目前已
发行总股本的比例为9.91%，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的期限为自公司股
东大会审议通过本回购方案之日起12个月内。自2019年3月19日（首次回购）至2019年6月30日期间，公司通过回购专用证券
36
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量6,337,797股，占公司总股本的2.19%，最高成交价位16.89元/股，最低成交
价为13.91元/股，成交总金额为97,402,897.56元（不含交易费用）。回购符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
首次公开发行
刘建军 85,853,138 85,853,138 2020.3.10
股票时承诺
湖南兴创投资 首次公开发行
58,287,543 58,287,543 2020.3.10
管理有限公司 股票时承诺
扶绥君创商贸
首次公开发行
合伙企业（有 1,734,000 1,734,000 2020.3.10
股票时承诺
限合伙）
高管限售股根
据证监会及交
包李林 7,862,064 7,862,064 高管锁定股
易所相关规定
执行
高管限售股根
据证监会及交
徐丹娣 6,770,399 6,770,399 高管锁定股
易所相关规定
执行
高管限售股根
据证监会及交
张军 1,896,473 1,896,473 高管锁定股
易所相关规定
执行
高管限售股根
据证监会及交
李灯美 1,194,739 1,194,739 高管锁定股
易所相关规定
执行
高管限售股根
姚锦婷 652,159 131,860 784,019 高管锁定股
据证监会及交
37
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
易所相关规定
执行
合计 164,250,515 0 131,860 164,382,375 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 20,007 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
85,853, 85,853,
刘建军 境内自然人 29.71% 0
138 138
湖南兴创投
境内非国有法 58,287, 58,287,
资管理有限 20.17% 0
人 543 543
公司
扶绥君创商
17,340, 1,734,0 15,606,00
贸合伙企业 其他 6.00%
000 00 0
（有限合伙）
岳阳市诚瑞
境内非国有法 10,535, 10,535,54
投资有限公 3.65% 质押 9,529,995
人 548 8
司
10,482, 7,862,0
包李林 境内自然人 3.63% 2,620,688
752 64
9,027,1 6,770,3
徐丹娣 境内自然人 3.12% 2,256,800
99 99
8,553,7
蒋蓉 境内自然人 2.96% 8,553,727
27
2,527,6 1,896,4
张军 境内自然人 0.87% 631,158
31 73
1,592,9 1,194,7
李灯美 境内自然人 0.55% 398,246
85 39
李小妹 境内自然人 0.55% 1,584,3 1,584,320
38
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
20
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
刘建军持有兴创投资 90%的份额， 刘建军持有君创商贸 10%的份额， 刘建军、兴创
投资、君创商贸与上市公司构成关联关系。包李林、徐丹娣、张军，李灯美为君创商
上述股东关联关系或一致行动
贸合伙人，包李林、徐丹娣、张军，李灯美、君创商贸与上市公司构成关联关系。除
的说明
此以外，未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
扶绥君创商贸合伙企业（有限合
15,606,000 人民币普通股 15,606,000
伙）
岳阳市诚瑞投资有限公司 10,535,548 人民币普通股 10,535,548
蒋蓉 8,553,727 人民币普通股 8,553,727
包李林 2,620,688 人民币普通股 2,620,688
徐丹娣 2,256,800 人民币普通股 2,256,800
李小妹 1,584,320 人民币普通股 1,584,320
李跃进 1,052,997 人民币普通股 1,052,997
彭亮 759,000 人民币普通股 759,000
张军 631,158 人民币普通股 631,158
龚再纯 618,411 人民币普通股 618,411
前 10 名无限售条件普通股股东 刘建军持有兴创投资 90%的份额， 刘建军持有君创商贸投资 10%的份额， 刘建军、
之间，以及前 10 名无限售条件 兴创投资、君创商贸与上市公司构成关联关系。包李林、徐丹娣、张军，李跃进、李
普通股股东和前 10 名普通股股 灯美、龚再纯为君创商贸合伙人，包李林、徐丹娣、张军，李跃进、李灯美、龚再纯、
东之间关联关系或一致行动的 君创商贸与上市公司构成关联关系。除此以外，未知其余股东之间是否存在关联关系，
说明 也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
39
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被
本期增 本期减
期初持 期末持 授予的 授予的 期末被授予的限
任职状 持股份 持股份
姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性 制性股票数量
态 数量 数量
（股） （股） 股票数 股票数 （股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、 85,853,1 85,853,1
刘建军 现任 0 0 0 0 0
高管 38 38
1,045,35
姚锦婷 董事 现任 869,546 175,813 0 0 0 0
9
殷宇飞 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、高 9,027,19 9,027,19
徐丹娣 现任 0 0 0 0 0
管 9 9
董事、高 10,482,7 10,482,7
包李林 现任 0 0 0 0 0
管 52 52
2,528,63 2,527,63
张军 董事 现任 0 1,000 0 0 0
1 1
独立董
陈浩 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
何东平 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
杜晶 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
董事会
谢细波 现任 0 0 0 0 0 0 0
秘书
罗明亮 高管 现任 0 0 0 0 0 0
吴康林 高管 现任 0 0 0 0 0 0
监事会
周辉 现任 0 0 0 0 0 0
主席
1,592,98 1,592,98
李灯美 监事 现任 0 0 0 0 0
5 5
职工监
张青青 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
独立董
左恩南 离任 0 0 0 0 0 0 0
事
110,354, 110,529,
合计 -- -- 175,813 1,000 0 0 0
251 064
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 05 月
左恩南 独立董事 离任 因个人原因辞任公司独立董事职务
07 日
2019 年 05 月 经公司 2018 年年度股东大审议通过补选为公司第二
陈浩 独立董事 被选举
07 日 届董事会独立董事
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：道道全粮油股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 265,374,277.82 272,414,045.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产 2,670,240.00
应收票据
应收账款 29,139,576.81 25,471,147.18
应收款项融资
预付款项 141,024,023.97 96,836,817.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 54,341,373.64 49,355,631.86
其中：应收利息 3,330,698.62 3,868,315.07
应收股利
45
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 689,443,032.84 501,260,369.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 451,174,087.88 966,062,977.73
流动资产合计 1,633,166,612.96 1,911,400,989.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 665,463,604.50 671,910,613.24
在建工程 57,521,517.23 29,023,968.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 102,980,823.62 103,550,933.11
开发支出
商誉 421,432.07 421,432.07
长期待摊费用
递延所得税资产 12,473,453.31 26,690,568.27
其他非流动资产 47,994,604.32 18,406,600.00
非流动资产合计 886,855,435.05 850,004,115.05
资产总计 2,520,022,048.01 2,761,405,104.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
46
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债 1,273,090.00
应付票据
应付账款 182,692,988.13 153,048,899.16
预收款项 84,842,985.38 119,018,248.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,015,657.69 15,977,054.01
应交税费 13,989,553.96 57,216,807.03
其他应付款 55,426,319.72 165,379,645.58
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,391,000.00 472,170.00
流动负债合计 356,358,504.88 512,385,914.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
47
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 80,628,970.14 83,147,352.54
递延所得税负债 713,821.62 856,531.09
其他非流动负债
非流动负债合计 81,342,791.76 84,003,883.63
负债合计 437,701,296.64 596,389,798.31
所有者权益：
股本 289,000,000.00 289,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,027,255,158.79 1,027,280,785.16
减：库存股 97,402,897.56
其他综合收益 -2,253,650.00 -472,170.00
专项储备
盈余公积 38,279,589.75 38,279,589.75
一般风险准备
未分配利润 764,065,769.27 745,946,221.89
归属于母公司所有者权益合计 2,018,943,970.25 2,100,034,426.80
少数股东权益 63,376,781.12 64,980,879.08
所有者权益合计 2,082,320,751.37 2,165,015,305.88
负债和所有者权益总计 2,520,022,048.01 2,761,405,104.19
法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：徐丹娣 会计机构负责人：何巍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 243,253,155.79 252,573,092.59
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产 416,590.00
应收票据
应收账款 138,198,389.80 44,246,892.20
48
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 55,673,373.30 25,592,218.31
其他应收款 540,825,373.93 373,988,721.23
其中：应收利息 3,330,698.62 3,868,315.07
应收股利
存货 3,564,908.50 30,765,342.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 369,018,784.58 928,131,837.20
流动资产合计 1,350,950,575.90 1,655,298,103.57
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 197,354,499.18 195,711,963.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 24,802,223.33 23,982,444.00
在建工程 2,165,948.28 1,624,913.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,118,524.16 6,510,590.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 230,441,194.95 227,829,911.36
资产总计 1,581,391,770.85 1,883,128,014.93
49
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债 1,273,090.00
应付票据
应付账款 5,523,446.90 4,104,554.92
预收款项 14,348,127.07 1,377,224.25
合同负债
应付职工薪酬 11,440,189.53 10,871,295.27
应交税费 11,094,258.08 11,158,449.64
其他应付款 175,058,710.44 312,059,409.06
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 472,170.00
流动负债合计 217,464,732.02 341,316,193.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,993,296.32 7,377,316.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,993,296.32 7,377,316.78
负债合计 224,458,028.34 348,693,509.92
所有者权益：
50
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 289,000,000.00 289,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,029,999,566.34 1,030,025,192.71
减：库存股 97,402,897.56
其他综合收益 -472,170.00
专项储备
盈余公积 38,279,589.75 38,279,589.75
未分配利润 97,057,483.98 177,601,892.55
所有者权益合计 1,356,933,742.51 1,534,434,505.01
负债和所有者权益总计 1,581,391,770.85 1,883,128,014.93
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,729,114,672.01 1,573,935,637.36
其中：营业收入 1,729,114,672.01 1,573,935,637.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,687,799,808.43 1,479,212,725.93
其中：营业成本 1,549,528,637.61 1,346,883,596.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,405,387.40 3,499,382.14
销售费用 104,267,480.65 106,401,578.60
管理费用 30,092,435.35 21,954,023.18
51
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发费用 1,419,076.93 1,369,276.94
财务费用 -913,209.51 -895,131.54
其中：利息费用 44,826.69
利息收入 -917,913.55 -1,140,323.64
加：其他收益 11,417,876.01 8,988,719.10
投资收益（损失以“－”号
104,582,839.61 17,191,686.67
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,943,330.00 7,045,090.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
247,038.76
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-2,048,044.37 -635,621.15
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
64,658,711.01
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,457,903.59 191,971,497.06
加：营业外收入 2,075,537.57 1,921,589.98
减：营业外支出 1,131,622.45 317,084.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号
160,401,818.71 193,576,002.69
填列）
减：所得税费用 30,445,327.50 45,716,608.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,956,491.21 147,859,394.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
129,956,491.21 147,859,394.06
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
52
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润 131,681,703.98 147,859,394.06
2.少数股东损益 -1,725,212.77
六、其他综合收益的税后净额 -1,781,480.00 32,100.00
归属母公司所有者的其他综合收
-1,781,480.00 32,100.00
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,781,480.00 32,100.00
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备 -1,781,480.00 32,100.00
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 128,175,011.21 147,891,494.06
归属于母公司所有者的综合收
129,900,223.98 147,891,494.06
益总额
53
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总
-1,725,212.77
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.51
（二）稀释每股收益 0.46 0.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：徐丹娣 会计机构负责人：何巍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 204,016,080.01 116,050,970.16
减：营业成本 200,898,994.17 114,977,817.90
税金及附加 255,921.51 664,966.71
销售费用 74,841,994.79 73,268,368.59
管理费用 13,330,983.55 10,477,722.95
研发费用 949,700.93 904,924.61
财务费用 -824,690.52 -1,098,199.40
其中：利息费用
利息收入 -872,676.24 -1,123,923.28
加：其他收益 5,424,020.46 6,016,084.11
投资收益（损失以“－”
116,771,379.61 17,191,686.67
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
1,689,680.00 7,045,090.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
111,537.18
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
58,294.31
号填列）
54
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”
64,658,711.01
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
38,559,792.83 11,825,234.90
列）
加：营业外收入 4,479.58 38,039.98
减：营业外支出 1,102,400.71 200,769.96
三、利润总额（亏损总额以“－”
37,461,871.70 11,662,504.92
号填列）
减：所得税费用 2,941,802.35 2,989,092.26
四、净利润（净亏损以“－”号填
34,520,069.35 8,673,412.66
列）
（一）持续经营净利润（净亏
34,520,069.35 8,673,412.66
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 472,170.00 32,100.00
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
472,170.00 32,100.00
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备 472,170.00 32,100.00
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 34,992,239.35 8,705,512.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,808,283,213.32 1,485,796,595.22
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
71,442,683.17 62,677,313.45
金
经营活动现金流入小计 1,879,725,896.49 1,548,473,908.67
56
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现
1,854,655,065.52 1,643,975,462.12
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
38,270,046.38 31,686,161.35
现金
支付的各项税费 71,409,687.05 38,969,753.59
支付其他与经营活动有关的现
183,086,460.79 180,659,448.85
金
经营活动现金流出小计 2,147,421,259.74 1,895,290,825.91
经营活动产生的现金流量净额 -267,695,363.25 -346,816,917.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,269,765.50 15,563,010.91
处置固定资产、无形资产和其
60,050,187.55
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,300,000,000.00 1,714,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 1,313,269,765.50 1,789,613,198.46
购建固定资产、无形资产和其
78,293,870.38 52,597,986.16
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
21,430,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 740,000,000.00 1,422,000,000.00
57
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
投资活动现金流出小计 839,723,870.38 1,474,597,986.16
投资活动产生的现金流量净额 473,545,895.12 315,015,212.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
115,600,112.58 40,200,165.07
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
97,446,505.00
金
筹资活动现金流出小计 213,046,617.58 40,200,165.07
筹资活动产生的现金流量净额 -213,046,617.58 -40,200,165.07
四、汇率变动对现金及现金等价物
156,317.95 -149,606.11
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,039,767.76 -72,151,476.12
加：期初现金及现金等价物余
272,414,045.58 194,260,881.65
额
六、期末现金及现金等价物余额 265,374,277.82 122,109,405.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
142,144,592.34 103,869,416.33
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 2,135,224,597.57 2,213,205,997.18
58
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
经营活动现金流入小计 2,277,369,189.91 2,317,075,413.51
购买商品、接受劳务支付的现
185,840,723.96 210,541,050.87
金
支付给职工以及为职工支付的
19,546,742.48 16,213,195.66
现金
支付的各项税费 4,441,735.93 4,574,706.04
支付其他与经营活动有关的现
2,412,299,963.39 2,496,778,802.97
金
经营活动现金流出小计 2,622,129,165.76 2,728,107,755.54
经营活动产生的现金流量净额 -344,759,975.85 -411,032,342.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,269,765.50 15,563,010.91
处置固定资产、无形资产和其
60,050,187.55
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,300,000,000.00 1,714,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 1,313,269,765.50 1,789,613,198.46
购建固定资产、无形资产和其
3,354,204.14 1,582,325.57
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
21,430,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
740,000,000.00 1,422,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 764,784,204.14 1,423,582,325.57
投资活动产生的现金流量净额 548,485,561.36 366,030,872.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
59
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
115,600,112.58 40,200,165.07
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
97,446,505.00
金
筹资活动现金流出小计 213,046,617.58 40,200,165.07
筹资活动产生的现金流量净额 -213,046,617.58 -40,200,165.07
四、汇率变动对现金及现金等价物
1,095.27 3,134.14
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,319,936.80 -85,198,500.07
加：期初现金及现金等价物余
252,573,092.59 192,978,548.85
额
六、期末现金及现金等价物余额 243,253,155.79 107,780,048.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
289
1,02 38,2 745, 2,10 64,9 2,16
,00 -472
一、上年期末 7,28 79,5 946, 0,03 80,8 5,01
0,0 ,170.
余额 0,78 89.7 221. 4,42 79.0 5,30
00. 00
5.16 5 89 6.80 8 5.88
00
2,03 2,03 121, 2,15
加：会计
7,84 7,84 114. 8,95
政策变更
3.40 3.40 81 8.21
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
60
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
289
1,02 38,2 747, 2,10 65,1 2,16
,00 -472
二、本年期初 7,28 79,5 984, 2,07 01,9 7,17
0,0 ,170.
余额 0,78 89.7 065. 2,27 93.8 4,26
00. 00
5.16 5 29 0.20 9 4.09
00
三、本期增减 97,4 -1,7 16,0 -83, -1,7 -84,
-25,
变动金额（减 02,8 81,4 81,7 128, 25,2 853,
626.
少以“－”号 97.5 80.0 03.9 299. 12.7 512.
37
填列） 6 0 8 95 7 72
-1,7 131, 129, -1,7 128,
（一）综合收 81,4 681, 900, 25,2 175,
益总额 80.0 703. 223. 12.7 011.
0 98 98 7 21
97,4 -97, -97,
（二）所有者 -25,
02,8 428, 428,
投入和减少 626.
97.5 523. 523.
资本 37
6 93 93
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
97,4 -97, -97,
-25,
02,8 428, 428,
4．其他 626.
97.5 523. 523.
37
6 93 93
-115 -115 -115
（三）利润分 ,600, ,600, ,600,
配 000. 000. 000.
00 00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-115 -115 -115
3．对所有者
,600, ,600, ,600,
（或股东）的
000. 000. 000.
分配
00 00 00
61
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
289
1,02 97,4 -2,2 38,2 764, 2,01 63,3 2,08
,00
四、本期期末 7,25 02,8 53,6 79,5 065, 8,94 76,7 2,32
0,0
余额 5,15 97.5 50.0 89.7 769. 3,97 81.1 0,75
00.
8.79 6 0 5 27 0.25 2 1.37
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
一、上年期末 170 1,14 -4,5 38,2 565, 1,92 1,920
62
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 ,00 6,28 00.0 79,5 489, 0,04 ,045,
0,0 0,78 0 89.7 522. 5,39 397.8
00. 5.16 5 93 7.84 4
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
170
1,14 38,2 565, 1,92 1,920
,00 -4,5
二、本年期初 6,28 79,5 489, 0,04 ,045,
0,0 00.0
余额 0,78 89.7 522. 5,39 397.8
00. 0
5.16 5 93 7.84 4
00
119
三、本期增减 -119 108, 108,
,00 32,1 108,7
变动金额（减 ,000, 759, 791,
0,0 00.0 91,49
少以“－”号 000. 394. 494.
00. 0 4.06
填列） 00 06 06
00
147, 147,
32,1 147,8
（一）综合收 859, 891,
00.0 91,49
益总额 394. 494.
0 4.06
06 06
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -39, -39, -39,1
63
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
配 100, 100, 00,00
000. 000. 0.00
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-39, -39,
3．对所有者 -39,1
100, 100,
（或股东）的 00,00
000. 000.
分配 0.00
00 00
4．其他
119
-119
（四）所有者 ,00
,000,
权益内部结 0,0
000.
转 00.
00
00
119
-119
1．资本公积 ,00
,000,
转增资本（或 0,0
000.
股本） 00.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
64
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
289
1,02 38,2 674, 2,02 2,028
,00 27,6
四、本期期末 7,28 79,5 248, 8,83 ,836,
0,0 00.0
余额 0,78 89.7 916. 6,89 891.9
00. 0
5.16 5 99 1.90 0
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
177,
289,0 1,030, 38,279
一、上年期末 -472,1 601, 1,534,43
00,00 025,19 ,589.7
余额 70.00 892. 4,505.01
0.00 2.71 5
55
535,
加：会计 535,522.
522.
政策变更 08
08
前期
差错更正
其他
178,
289,0 1,030, 38,279
二、本年期初 -472,1 137, 1,534,97
00,00 025,19 ,589.7
余额 70.00 414. 0,027.09
0.00 2.71 5
63
三、本期增减 -81,0
97,402
变动金额（减 -25,62 472,17 79,9 -178,036
,897.5
少以“－”号 6.37 0.00 30.6 ,284.58
6
填列） 5
34,5
（一）综合收 472,17 20,0 34,992,2
益总额 0.00 69.3 39.35
5
（二）所有者 97,402
-25,62 -97,428,
投入和减少资 ,897.5
6.37 523.93
本 6
1．所有者投入
65
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
97,402
-25,62 -97,428,
4．其他 ,897.5
6.37 523.93
6
-115,
（三）利润分 600, -115,600
配 000. ,000.00
00
1．提取盈余公
积
-115,
2．对所有者
600, -115,600
（或股东）的
000. ,000.00
分配
00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
66
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
97,0
289,0 1,029, 97,402 38,279
四、本期期末 57,4 1,356,93
00,00 999,56 ,897.5 ,589.7
余额 83.9 3,742.51
0.00 6.34 6 5
8
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
170,
1,149, 38,27 239,15
一、上年期末 000, -4,500 1,596,45
025,1 9,589 5,827.1
余额 000. .00 6,109.58
92.71 .75 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
170,
1,149, 38,27 239,15
二、本年期初 000, -4,500 1,596,45
025,1 9,589 5,827.1
余额 000. .00 6,109.58
92.71 .75 2
00
三、本期增减 119,
-119,0
变动金额（减 000, 32,10 -30,426 -30,394,4
00,00
少以“－”号 000. 0.00 ,587.34 87.34
0.00
填列） 00
（一）综合收 32,10 8,673,4 8,705,51
益总额 0.00 12.66 2.66
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
67
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -39,100 -39,100,0
配 ,000.00 00.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-39,100 -39,100,0
（或股东）的
,000.00 00.00
分配
3．其他
119,
（四）所有者 -119,0
000,
权益内部结 00,00
000.
转 0.00
00
119,
1．资本公积 -119,0
000,
转增资本（或 00,00
000.
股本） 0.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
68
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
289,
1,030, 38,27 208,72
四、本期期末 000, 27,60 1,566,06
025,1 9,589 9,239.7
余额 000. 0.00 1,622.24
92.71 .75 8
00
三、公司基本情况
（一）公司基本情况
公司名称：道道全粮油股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
成立日期：1999年7月28日
法定代表人：刘建军
注册地址：岳阳经济技术开发区营盘岭路113号
注册资本：人民币28,900.00万元
企业类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
统一社会信用证代码：914306007121474065
经营范围：食用植物油及其副产品的生产与自销；普通货运（限分支机构经营）。
（二）历史沿革
1.2006年11月，国有企业改制
湖南兴祥油脂有限公司（系道道全前身，以下简称“兴祥油脂”）成立于1999年7月19日，原注册资本为1,780.00万元，经
历次增、减资及名称变更后，湖南巴陵油脂有限公司（系兴祥油脂更名，以下简称“巴陵油脂”）于2006年11月，进行国企改
制，改制后各股东出资比例为香港盘中餐粮油集团有限公司占注册资本的41.27%，刘建军占注册资本的39.74%，蒋蓉等13
名自然人股东占注册资本的18.99%。
2.2014年4月，股份公司成立
巴陵油脂国企改制后，经历次增、减资及股权转让，截至股份公司成立前股东出资比例为刘建军占注册资本的39.61%，
湖南兴创投资管理有限公司占注册资本的26.89%，岳阳中创投资中心（有限合伙）投资占注册资本的8.00%，岳阳市诚瑞投
资有限公司占注册资本的6.94%，包李林等16位自然人股东占注册资本的18.56%。
2014年3月28日，公司全体股东召开创立大会暨第一次股东大会。根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具
的天职业字[2014]5573号《审计报告》，截至2013年12月31日，有限公司的净资产为217,002,563.19 元，扣除经公司2014年1
月16日股东会决议同意以截至2013年12月31日前生产经营获得的未分配利润中的1,000.00万元向全体股东分配股利后，剩余
净资产折合为公司股本75,000,000.00股，其余净资产计入资本公积。公司总股本设置为75,000,000股，均为每股面值人民币1
元的记名式普通股，全部股权由股东以其截至2013年12月31日持有的巴陵油脂股权对应的净资产扣除分配股利1000万元后净
资产认购，股东持股比例不变。同时，公司名称变更为“道道全粮油股份有限公司”。 股份公司成立后，股权比例不变。
3.2017年3月首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]234号）核
准，公司向社会公众公开发行普通股（A股）2,500万股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民币47.30元，募集资金
于2017年3月6日全部到位，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2017]6722号验资报告。公开
发行股票后公司注册资本变更为100,000,000元。公司证券代码为002852，简称道道全。
4.2017年9月以资本公积转增股本
2017年9月6日，公司召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议
案》，同意以总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增7 股，转增后公司股本总额为170,000,000
股，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2017]20084号验资报告。
5. 2018年5月以资本公积转增股本
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018年5月16日，公司召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》，同意以总
股本170,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，转增后公司股本总额为289,000,000.00股，已经天职国
际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2018]19564号验资报告。
6.截至2018年12月31日，公司注册资本及股本为人民币28,900.00万元。
（三）公司控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为刘建军。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司2019年半年度财务报告于2019年8月20日经董事会批准报出。;
报告期，本公司纳入合并范围的子公司共6户，合并范围无变化。详见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计
量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规
定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净
资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
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合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财
务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
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外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征划分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
金融资产和金融负债的确认依据：
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认的未包含企业重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收账款和应收票据，按照交易价格进行初始计量。
金融资产的计量方法：
本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行后续计量。
①以摊余成本计量：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款
和债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限
在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他
债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内
(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消
除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过
一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易
性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具
投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收
入计入当期损益。
金融负债的计量方法：
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本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。但下列情况
除外：不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，企业作为此类金融负债发行方的，应当在初始确认后依据《企业会
计准则第22号-金融工具确认和计量》所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14-收入》相关规
定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
①本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信
用损失为基础确认损失准备。
②应收款项
对于应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，
以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
（6）衍生金融工具
衍生金融工具本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率互换，分别对汇率风险、商品价
格风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生
工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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11、应收票据
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合
的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。计提方法如下：
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组
合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司将应收合并范围内子公司的应收账款等无
显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，本公司按照应收款项的减值损失计量方法处理。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和周转材料以及为生产
产成品采购的在途物资等。
2.发出存货的计价方法
本公司散装食用植物油贸易销售业务的发出存货采用个别计价法，其他业务的发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
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直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
无
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购
买承诺，是指本企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要
条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价
值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待
售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在
拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投
资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始
投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策
考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担
额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
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控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。
（2）处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面
价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账
面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产，是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产
商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 3% 3.23%
一般构筑物房屋及建
年限平均法 20 年 3% 4.85%
筑物
机器设备 年限平均法 10 年、14 年 3% 9.70%、6.93%
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运输设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%
办公设备、电子设备 年限平均法 5年 3% 19.4%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。融资租入的固
定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的
差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失一经计提，不得转回。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化条件
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4.借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
5.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、软件。
1.无形资产的初始计量：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期
间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——
非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20
号——企业合并》确定。
2.无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年
限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年
限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10
年的期限摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 合同使用年限或剩余使用年限
软件 2、10
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无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应视为使用寿命不确定的无形资产，估计无形资产使用寿命时应
考虑的主要因素包括：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等
方面的现实情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产在该行业运用的稳定性和生产的产品或服务的市场需求情况；（4）
现在或潜在的竞争者预期将采取的行动；（5）为维持该资产未来带来经济利益能力的维护支出，以及企业预计支付有关支出
的能力；（6）对该资产控制期限、以及使用的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与企业持有的其它
资产使用寿命的关联性等。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3.无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值
的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
1.长期股权投资：对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2.投资性房地产：资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
3.固定资产：对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固
定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
4.在建工程：资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金额低于
其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失一经计提，不得转回。
5.无形资产：期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于
其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
无
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基
本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及
社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
无
36、预计负债
1.与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应确认为负债：
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（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金
额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按以下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3.确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确
认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.公司营业收入主要分为包装油销售收入和散装油销售收入，其确认方法如下：
（1）包装油销售。公司包装油销售模式分为两种：经销商模式和直营商超模式，两种模式下销售收入均按照《企业会
计准则第14号－收入》的有关规定执行。具体如下：
会计准则 公司执行标准
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 公司商品出库，客户或承运单位人员在商品出库单上及商品运
购货方 输回馈单上签字确认。
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 公司商品出库时，将所有权和使用权移交客户。
权，也没有对已售出的商品实施有效控制
收入的金额能够可靠地计量 按照与客户订单及公司的销售政策确定的单价确认收入金额。
相关的经济利益很可能流入企业 （1）经销商模式：采用先收款后发货原则。
（2）直营商超模式：销售商品按照订单要求发货，按合同约
定60天后支付货款。
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 对于自产商品，生产过程中领用的原材料、耗费的人工成本及
制造费用能够准确核算，对于外购材料，根据采购合同、发票
金额核算。
（2）散装油销售。主要为贸易油销售。根据具体合同条款，按照《企业会计准则第14号－收入》的有关规定执行。具
体如下：
会计准则 公司执行标准
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 根据合同条款：（1）客户自提的出具货权转让书或提
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货（发货）委托书给客户；（2）对指定地点交货的，
由客户验收并取得验收单据。
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 出具货权转让书、提货（发货）委托书，或者对方验
有对已售出的商品实施有效控制 收后，将所有权和使用权移交客户。
收入的金额能够可靠地计量 按照合同单价确认收入金额。
相关的经济利益很可能流入企业 采用先收款后发货原则。
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 对应的散装油采购有采购合同以确认采购单价。
2.提供劳务收入：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法即按照提供劳务交易
的完工进度确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入及已发生和将发生的成本的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿或部分补偿的，按照已经发生的劳务成本金额或能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易的完工程度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3.让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠地计量时予以确认。使用
费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
（1）区分标准
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助采用总额法：
1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。公司资产、负债的账面
价值与其计税基础存在差异的，按照《企业会计准则第18号——所得税》确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金
额；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确
凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资
产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1、企业合并；
2、直接在所有者权益中确认的交易或事项。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入所
有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理
费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁
期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.套期会计
套期是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工
具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期，针对本公司适用的现金流量套期处理
原则如下：
对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）本公司套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期
项目组成；（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管
理策略和风险管理目标的书面文件；（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。（2）被套期项目和套期工具
经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。（3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项
目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套
期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
套期会计处理：套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。套期工具产生的利得或损失中属
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于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
2.回购公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额
调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企
业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》、企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移》、《企业会计准则第
24 号——套期会计》，以及《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》（统
经本公司董事会会议批准
称“新金融工具准则” ）。根据以上准
则的要求，将计提坏账准备的会计政策
修改为预期信用损失模型。根据衔接规
定，公司不对比较财务报表进行追溯调
整，新旧准则转换累计影响结果仅对期
初留存收益或其他综合收益进行调整。
财政部于 2019 年 5 月 10 日发布了《关
于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知 》（财会[2019]06 号），
号），要求执行企业会计准则的非金融
企业按照企业会计准则和财会
[2019]06 号的要求编制财务报表。根据
上述文件的要求，将“应收账款及应收
票据”项目拆分为" 应收账款"及"应收
票据"项目，"应付账款及应付票据"项 经本公司董事会会议批准
目拆分为"应付账款"及"应付票据"项
目，明确或修订了"其他应收款"、 "一
年内到期的非流动资产"、"其他应付款
"、 "递延 收益"、 "研发费用"、" 财
务费用"项目下的"利息收入"、"利息支
出"、"其他收益"、" 资产处置收益"、
"营业外收入"和"营业外支出"科目的
列报内容等，按照上述列报项目的变
87
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
更，除相关准则有特殊规定外，对可比
期间的比较数据按照当期的列报要求
进行了调整。
财政部于 2019 年 5 月 09 日发布了《关
于印发修订<企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换>的通知》（财会
〔2019〕8 号），2019 年 5 月 16 日发布
了《关于印发修订<企业会计准则第 12
号——债务重组>的通知》（财会
〔2019〕9 号）。根据衔接规定，企业
对 2019 年 1 月 1 日至上述准则施行 经本公司董事会会议批准
日之间发生的非货币性资产交换及债
务重组，应根据准则进行调整；企业对
2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币
性资产交换及债务重组，不需要按照本
准则的规定进行追溯调整。此项会计政
策变更对公司财务状况、经营成果和现
金流量以及会计报表列报无影响。
1、根据新金融工具准则的要求，将坏账准备计提会计政策修改为预期信用损失模型.根据衔接规定，对期初应收账款、其他
应收账款及留存收益进行调整。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并报表 母公司报表
坏账准备计提会计政策修改为预期信用损 变更前：应收账款列示本年期初金额为 变更前：应收账款列示本年期初金额为
失模型，调整期初留存收益及应收款项坏账 25,471,147.18元；其他应收账款列示本年44,246,892.20元；其他应收账款列示本年期
准备。 期初金额为49,355,631.86元；未分配利润初金额为373,988,721.23元；未分配利润列
列示本年期初金额为745,946,221.89元。示本年期初金额为177,601,892.55元。
变更后：应收账款列示本年期初金额为 变更后：应收账款列示本年期初金额为
26,807,644.94元；其他应收账款列示本年44,812,315.87元；其他应收账款列示本年期
期初金额为50,178,092.31元；未分配利润初金额为373,958,819.64元；未分配利润列
列示本年期初金额为747,984,065.29 示本年期初金额为178,137,414.63元。
元。
2、根据财政部2019年5月10日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]06号），对本公司
财务报表格式进行调整。
会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额
合并报表 母公司报表
将“应收票据及应收账款”分开为“应收票变更前：应收票据及应收账款列示上年 变更前：应收票据及应收账款列示上年年
据”与“应收账款”列示 年末金额为25,471,147.18元。 末金额为44,246,892.20元。
变更后：应收票据列示上年年末金额为0 变更后：应收票据列示上年年末金额为0
元；应收账款列示上年年末金额为 元；应收账款列示上年年末金额为
25,471,147.18元。 44,246,892.20元。
将“应付票据及应付账款”分开为“应付票变更前：应付票据及应付账款列示上年 变更前：应付票据及应付账款列示上年年
据”与“应付账款”列示 年末金额为153,048,899.16元。 末金额为4,104,554.92元。
88
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
变更后：应付票据列示上年年末金额为0 变更后：应付票据列示上年年末金额为0
元；应付账款列示上年年末金额为 元；应付账款列示上年年末金额为
153,048,899.16元。 4,104,554.92元。
“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不 变更前：递延收益列示上年年末金额为 变更前：递延收益列示上年年末金额为
足一年的，或预计在一年内（含一年）进行78,201,486.01元；一年内到期的非流动 6,700,173.92元；一年内到期的非流动负
摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该 负债列示上年年末金额为4,945,866.53 债列示上年年末金额为677,142.86元。
项目中填列，不转入“一年内到期的非流动 元。 变更后：递延收益列示上年年末金额为
负债”项目。 变更后：递延收益列示上年年末金额为 7,377,316.78元；一年内到期的非流动负
83,147,352.54元；一年内到期的非流动 债列示上年年末金额为0元。
负债列示上年年末金额为0元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 272,414,045.58 272,414,045.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 25,471,147.18 26,807,644.94 1,336,497.76
应收款项融资
预付款项 96,836,817.29 96,836,817.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 49,355,631.86 50,178,092.31 822,460.45
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：应收利息 3,868,315.07 3,868,315.07
应收股利
买入返售金融资产
存货 501,260,369.50 501,260,369.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 966,062,977.73 966,062,977.73
流动资产合计 1,911,400,989.14 1,913,559,947.35 2,158,958.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 671,910,613.24 671,910,613.24
在建工程 29,023,968.36 29,023,968.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 103,550,933.11 103,550,933.11
开发支出
商誉 421,432.07 421,432.07
长期待摊费用
递延所得税资产 26,690,568.27 26,690,568.27
其他非流动资产 18,406,600.00 18,406,600.00
非流动资产合计 850,004,115.05 850,004,115.05
资产总计 2,761,405,104.19 2,763,564,062.40 2,158,958.21
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债 1,273,090.00 1,273,090.00
应付票据
应付账款 153,048,899.16 153,048,899.16
预收款项 119,018,248.90 119,018,248.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,977,054.01 15,977,054.01
应交税费 57,216,807.03 57,216,807.03
其他应付款 165,379,645.58 165,379,645.58
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 472,170.00 472,170.00
流动负债合计 512,385,914.68 512,385,914.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 83,147,352.54 83,147,352.54
递延所得税负债 856,531.09 856,531.09
其他非流动负债
非流动负债合计 84,003,883.63 84,003,883.63
负债合计 596,389,798.31 596,389,798.31
所有者权益：
股本 289,000,000.00 289,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,027,280,785.16 1,027,280,785.16
减：库存股
其他综合收益 -472,170.00 -472,170.00
专项储备
盈余公积 38,279,589.75 38,279,589.75
一般风险准备
未分配利润 745,946,221.89 747,984,065.29 2,037,843.40
归属于母公司所有者权益
2,100,034,426.80 2,102,072,270.20 2,037,843.40
合计
少数股东权益 64,980,879.08 65,101,993.89 121,114.81
所有者权益合计 2,165,015,305.88 2,167,174,264.09 2,158,958.21
负债和所有者权益总计 2,761,405,104.19 2,763,564,062.40 2,158,958.21
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 252,573,092.59 252,573,092.59
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
92
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 44,246,892.20 44,812,315.87 565,423.67
应收款项融资
预付款项 25,592,218.31 25,592,218.31
其他应收款 373,988,721.23 373,958,819.64 -29,901.59
其中：应收利息 3,868,315.07 3,868,315.07
应收股利
存货 30,765,342.04 30,765,342.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 928,131,837.20 928,131,837.20
流动资产合计 1,655,298,103.57 1,655,833,625.65 535,522.08
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 195,711,963.55 195,711,963.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 23,982,444.00 23,982,444.00
在建工程 1,624,913.79 1,624,913.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,510,590.02 6,510,590.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
93
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 227,829,911.36 227,829,911.36
资产总计 1,883,128,014.93 1,883,663,537.01 535,522.08
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债 1,273,090.00 1,273,090.00
应付票据
应付账款 4,104,554.92 4,104,554.92
预收款项 1,377,224.25 1,377,224.25
合同负债
应付职工薪酬 10,871,295.27 10,871,295.27
应交税费 11,158,449.64 11,158,449.64
其他应付款 312,059,409.06 312,059,409.06
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 472,170.00 472,170.00
流动负债合计 341,316,193.14 341,316,193.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,377,316.78 7,377,316.78
94
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,377,316.78 7,377,316.78
负债合计 348,693,509.92 348,693,509.92
所有者权益：
股本 289,000,000.00 289,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,030,025,192.71 1,030,025,192.71
减：库存股
其他综合收益 -472,170.00 -472,170.00
专项储备
盈余公积 38,279,589.75 38,279,589.75
未分配利润 177,601,892.55 178,137,414.63 535,522.08
所有者权益合计 1,534,434,505.01 1,534,970,027.09 535,522.08
负债和所有者权益总计 1,883,128,014.93 1,883,663,537.01 535,522.08
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣 3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、
增值税
进项税额后的差额计算 16%
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
道道全重庆粮油有限责任公司 15%
2、税收优惠
根据财税[2011]58号文件规定，本公司下属全资子公司道道全重庆粮油有限责任公司自2013年1月1日至2020年12月31日
企业所得税享受15%西部大开发优惠税率。
3、其他
1、本公司销售的食用植物油及饲料（壳类产品）按9%税率计缴增值税；本公司从2013年8月至2017年3月运输业务按
3%税率计缴增值税；其他产品按13%计缴增值税；本公司下属子公司岳阳岳港粮油码头有限公司装卸业务按6%税率计缴增
值税，槽车运输业务按10%税率计缴增值税。
2、根据财政部及税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税【2019】39号），2019年4月1日起，
本公司销售的食用植物油及饲料（壳类产品）原按10%计缴增值税,现按9%计缴增值税,本公司原适用16%和10%税率的, 税
率分别调整为13%和9%.
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,231.01 1,361.90
银行存款 243,854,651.92 267,070,048.53
其他货币资金 21,517,394.89 5,342,635.15
合计 265,374,277.82 272,414,045.58
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
96
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
评价为非高度有效套保合约期末持仓
2,670,240.00
浮动盈利
合计 2,670,240.00
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
97
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
98
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：
按组合计提坏账 29,149, 100.00 9,489.1 29,139, 26,814, 100.00 6,424.2 26,807,6
0.03% 0.02%
准备的应收账款 065.96 % 5 576.81 069.16 % 2 44.94
其中：
29,149, 100.00 9,489.1 29,139, 26,814, 100.00 6,424.2 26,807,6
账龄组合 0.03% 0.02%
065.96 % 5 576.81 069.16 % 2 44.94
29,149, 100.00 9,489.1 29,139, 26,814, 100.00 6,424.2 26,807,6
合计 0.03% 0.02%
065.96 % 5 576.81 069.16 % 2 44.94
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 9,489.15 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 29,149,065.96 9,489.15 0.03%
合计 29,149,065.96 9,489.15 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 29,140,812.70
1 年以内 29,140,812.70
1至2年 1,667.00
2至3年 2,832.50
3 年以上 3,753.76
4至5年 800.00
5 年以上 2,953.76
99
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 29,149,065.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按账龄组合计提
6,424.22 3,064.93 9,489.15
的坏账准备
合计 6,424.22 3,064.93 9,489.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按应收对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为21,385,759.09元，占应收账款期末余额合计数的比例为
73.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,130.58元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
100
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 139,824,216.81 99.15% 95,910,910.85 99.04%
1至2年 296,331.57 0.21% 16,752.77 0.02%
2至3年 1,858.15 0.00% 898,153.67 0.93%
3 年以上 901,617.44 0.64% 11,000.00 0.01%
合计 141,024,023.97 -- 96,836,817.29 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为105,404,628.20元，占预付款项期末余额合计数的比例为
74.74%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,330,698.62 3,868,315.07
其他应收款 51,010,675.02 46,309,777.24
合计 54,341,373.64 50,178,092.31
101
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品预期收益 3,330,698.62 3,868,315.07
合计 3,330,698.62 3,868,315.07
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业保证金往来 25,609,020.00 42,451,272.00
政府保证金往来 2,380,600.00 2,440,600.00
其他往来 23,283,907.68 1,930,861.59
合计 51,273,527.68 46,822,733.59
2）坏账准备计提情况
单位： 元
102
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 512,956.35
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -250,103.69
2019 年 6 月 30 日余额 262,852.66
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,890,927.68
1 年以内 48,890,927.68
1至2年 500,000.00
3 年以上 1,882,600.00
3至4年 1,882,600.00
合计 51,273,527.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄组合计提的坏
512,956.35 -250,103.69 262,852.66
账准备
合计 512,956.35 -250,103.69 262,852.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
103
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
国投安信期货有
企业保证金往来 22,498,470.00 1 年以内 43.88% 170,807.19
限公司
湖南金钻置业投
其他往来 10,929,300.00 1 年以内 21.32%
资有限责任公司
岳阳星浩商业经
其他往来 10,500,700.00 1 年以内 20.48%
营管理有限公司
方正中期期货有
企业保证金往来 2,678,550.00 1 年以内 5.22% 20,335.41
限公司
岳阳城陵矶临港
政府保证金往来 1,880,600.00 3 年至 4 年 3.67% 52,884.82
产业新区财政局
合计 -- 48,487,620.00 -- 94.57% 244,027.42
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
104
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 391,075,831.49 96,752.15 390,979,079.34 380,768,327.97 25,872,687.48 354,895,640.49
库存商品 46,781,300.74 486,450.57 46,294,850.17 43,110,347.39 881,958.69 42,228,388.70
周转材料 3,162,673.42 3,162,673.42 3,817,676.66 3,817,676.66
在途物资 247,020,639.95 247,020,639.95 99,572,970.01 1,520,514.46 98,052,455.55
委托加工物资 1,879,477.81 1,879,477.81 1,892,422.91 1,892,422.91
发出商品 106,312.15 106,312.15 373,785.19 373,785.19
合计 690,026,235.56 583,202.72 689,443,032.84 529,535,530.13 28,275,160.63 501,260,369.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,872,687.48 96,752.15 25,872,687.48 96,752.15
库存商品 881,958.69 486,450.57 881,958.69 486,450.57
在途物资 1,520,514.46 1,520,514.46
合计 28,275,160.63 583,202.72 28,275,160.63 583,202.72
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变
现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本期转销的原因是存货已对外出售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
105
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税期末留抵税额 47,424,601.85 42,263,396.10
待抵扣增值税进项税额 1,380.00 2,198,449.10
106
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
理财产品 360,000,000.00 920,000,000.00
预缴所得税 7,950,100.31 1,593,867.00
待认证增值税进项税额 5,759,377.83 7,265.53
文化传播服务成本 28,901,277.89
评价为高度有效套保合约期末持仓浮
1,137,350.00
动盈利
合计 451,174,087.88 966,062,977.73
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
107
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
108
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单位 额(账 权益法 宣告发 额(账 备期末
其他综
面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 余额
合收益 其他
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
109
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其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 665,463,604.50 671,910,613.24
合计 665,463,604.50 671,910,613.24
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 一般构筑物 机器设备 运输工具 办公电子设备 合计
一、账面原值： 209,812,967.64 221,648,847.85 314,162,856.11 7,896,626.52 16,132,339.90 769,653,638.02
1.期初余额 74,933.92 15,920,516.50 1,506,423.69 201,064.81 2,309,596.92 20,012,535.84
2.本期增加
53,094.04 525,920.46 1,153,017.40 201,064.81 1,169,596.92 3,102,693.63
金额
（1）购置 14,964,658.18 353,406.29 1,140,000.00 16,458,064.47
（2）在建
21,839.88 429,937.86 451,777.74
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
3,130,990.18 24,361.97 3,155,352.15
金额
（1）处置
15,000.00 24,361.97 39,361.97
或报废
（2）退回 3,115,990.18 3,115,990.18
4.期末余额 209,887,901.56 237,569,364.35 312,538,289.62 8,097,691.33 18,417,574.85 786,510,821.71
二、累计折旧
1.期初余额 17,093,217.51 20,112,556.56 50,204,785.26 2,923,064.93 6,893,601.47 97,227,225.73
2.本期增加
3,478,712.83 5,463,341.03 12,279,533.69 379,333.16 1,735,521.41 23,336,442.12
金额
（1）计提 3,478,712.83 5,463,341.03 12,279,533.69 379,333.16 1,735,521.41 23,336,442.12
8,618.58 23,631.11 32,249.69
3.本期减少
8,618.58 23,631.11 32,249.69
金额
（1）处置 8,618.58 23,631.11 32,249.69
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道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
或报废
20,571,930.34 25,575,897.59 62,475,700.37 3,302,398.09 8,605,491.77 120,531,418.16
4.期末余额 20,571,930.34 25,575,897.59 62,475,700.37 3,302,398.09 8,605,491.77 120,531,418.16
三、减值准备
1.期初余额 512,343.73 3,455.32 515,799.05
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
515,799.05
4.期末余额 512,343.73 3,455.32 515,799.05
四、账面价值
1.期末账面
189,315,971.22 211,993,466.76 249,550,245.52 4,795,293.24 9,808,627.76 665,463,604.50
价值
2.期初账面
192,719,750.13 201,536,291.29 263,445,727.12 4,973,561.59 9,235,283.11 671,910,613.24
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 2,155,730.87 590,776.54 1,564,954.33
一般构筑物 18,059.00 6,049.17 12,009.83
机器设备 8,443,557.40 6,148,257.28 512,343.73 1,782,956.39
运输工具 689,571.03 334,730.80 354,840.23
办公电子设备 3,006.66 2,333.20 673.46
合计 11,309,924.96 7,082,146.99 512,343.73 3,715,434.24
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
111
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
配电房 160,296.64 正在办理中
污水处理房 218,578.00 正在办理中
厕所澡堂 276,859.32 正在办理中
门卫室 72,828.62 正在办理中
机动车间 494,031.98 与重庆二期项目一并办理权证
罐区操作间 399,408.62 与重庆二期项目一并办理权证
门卫室 79,424.85 与重庆二期项目一并办理权证
合计 1,701,428.03
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 57,521,517.23 29,023,968.36
合计 57,521,517.23 29,023,968.36
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新增油罐及输
1,006,650.02 1,006,650.02 8,950,557.50 8,950,557.50
送管线改扩建
112
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工程（二期）
在线缠绕机 79,487.18 79,487.18 79,487.18 79,487.18
罐区油品降温
197,508.84 197,508.84
系统
包装车间四号
线吹瓶机安装
607,495.76 607,495.76 607,495.76 607,495.76
工程（佛冈给
力）
粕筒仓锥底改
54,923.64 54,923.64
造工程
快销软件 484,913.79 484,913.79 484,913.79 484,913.79
超融合设备 1,140,000.00 1,140,000.00
重庆公司二期
日产 600 吨植
1,681,034.49 1,681,034.49
物油精炼项目
M ES 系统
重庆厂区二期
53,607,012.35 53,607,012.35 17,564,005.29 17,564,005.29
扩建工程
合计 57,521,517.23 57,521,517.23 29,023,968.36 29,023,968.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
新增
油罐
及输
送管 17,760 15,120
8,950, 7,176, 1,006, 70.24
线改 ,689.3 ,555.6 95% 其他
557.50 648.17 650.02 %
扩建 0 5
工程
（二
期）
在线 155,00 79,487 79,487 60.00
60% 其他
缠绕 0.00 .18 .18 %
113
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
机
罐区
油品 218,03 197,50 197,50 95.00
100% 其他
降温 7.00 8.84 8.84 %
系统
包装
车间
四号
线吹
瓶机 1,163, 607,49 607,49 60.42
95% 其他
安装 935.00 5.76 5.76 %
工程
（佛
冈给
力）
粕筒
仓锥
60,416 54,923 54,923 95.00
底改 95% 其他
.00 .64 .64 %
造工
程
重庆
厂区 127,22 17,564 36,043 53,607
70.02
二期 0,000. ,005.2 ,007.0 ,012.3 80%
%
扩建 00 9 6 5
工程
快销 1,250, 484,91 484,91 45.00
75% 其他
软件 000.00 3.79 3.79 %
超融
2,280, 1,140, 1,140, 2,280, 95.00
合设 100% 其他
000.00 000.00 000.00 000.00 %
备
重庆
公司
二期
日产
600 吨
6,500, 1,681, 1,681, 30.00
植物 50% 其他
000.00 034.49 034.49 %
油精
炼项
目
M ES
系统
合计 156,60 29,023 46,095 17,598 57,521 -- -- --
114
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8,077. ,968.3 ,613.3 ,064.4 ,517.2
30 6 6 9 3
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
115
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一、账面原值
1.期初余额 105,321,045.42 7,334,956.93 112,656,002.35
2.本期增加
884,752.00 884,752.00
金额
（1）购置 884,752.00 884,752.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 106,205,797.42 7,334,956.93 113,540,754.35
二、累计摊销
1.期初余额 8,280,702.33 824,366.91 9,105,069.24
2.本期增加
1,062,795.63 392,065.86 1,454,861.49
金额
（1）计提 1,062,795.63 392,065.86 1,454,861.49
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 9,343,497.96 1,216,432.77 10,559,930.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
116
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
96,862,299.46 6,118,524.16 102,980,823.62
价值
2.期初账面
97,040,343.09 6,510,590.02 103,550,933.11
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
重庆子公司新购 5.5 亩土地 883,277.41 资料递交、正在办理中
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
非同一控制下
合并绵阳菜籽
421,432.07 421,432.07
王粮油有限公
司
合计 421,432.07 421,432.07
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉
117
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的事项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉账面价值 资产组或资产组组合
主要构成 账面 确定方法 本期是否发生变
价值 动
421,432.07 绵阳菜籽王粮油有 102,010,505.02 商誉所在资产组通过独立经营可以带来独立现金流， 否
限公司 可以将其认定为一个独立的资产组
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,094,000.03 269,319.83 23,672,344.06 5,899,902.03
递延收益 36,498,769.44 8,824,256.24 37,061,702.76 8,953,781.23
其他应付款计税基础
13,072,244.16 3,059,471.73 44,906,378.20 10,743,540.38
与账面价值差异
非同一控制下企业合
并计税基础和账面价 1,281,622.04 320,405.51 4,373,378.52 1,093,344.63
值的差异
合计 51,946,635.67 12,473,453.31 110,013,803.54 26,690,568.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
118
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现亏损 2,855,286.48 713,821.62 5,892,380.56 856,531.09
合计 2,855,286.48 713,821.62 5,892,380.56 856,531.09
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,473,453.31 26,690,568.27
递延所得税负债 713,821.62 856,531.09
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 8,424,841.70 12,433,788.35
可抵扣亏损 2,037,913.60 11,804,448.14
合计 10,462,755.30 24,238,236.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 350,959.90
2023 11,453,488.24
2024 2,037,913.60
合计 2,037,913.60 11,804,448.14 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 47,994,604.32 18,406,600.00
合计 47,994,604.32 18,406,600.00
119
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其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
评价为非高度有效套保合约期末持仓
1,273,090.00
浮动亏损
合计 1,273,090.00
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
120
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
原材料货款 139,887,845.96 116,672,523.82
工程款 40,177,924.20 32,996,104.60
其他 2,627,217.97 3,380,270.74
合计 182,692,988.13 153,048,899.16
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
迈安德集团有限公司 8,506,449.46 暂估工程款，工程未完工
合计 8,506,449.46 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 84,842,985.38 119,018,248.90
合计 84,842,985.38 119,018,248.90
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
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其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,412,768.66 29,377,212.69 34,169,505.60 7,620,475.75
二、离职后福利-设定
305,286.09 2,238,824.20 2,296,426.50 247,683.79
提存计划
以现金结算的股份支
3,258,999.26 4,888,498.89 8,147,498.15
付
合计 15,977,054.01 36,504,535.78 36,465,932.10 16,015,657.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,165,630.98 25,060,752.78 29,838,723.35 7,387,660.41
和补贴
2、职工福利费 1,869,864.66 1,869,864.66
3、社会保险费 172,929.68 1,341,895.09 1,355,833.43 158,991.34
其中：医疗保险
129,546.48 1,104,225.81 1,107,243.08 126,529.21
费
工伤保险
33,471.86 163,956.50 174,957.20 22,471.16
费
生育保险
9,911.34 73,712.78 73,633.15 9,990.97
费
4、住房公积金 74,208.00 572,642.00 573,026.00 73,824.00
5、工会经费和职工教 532,058.16 532,058.16
122
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育经费
合计 12,412,768.66 29,377,212.69 34,169,505.60 7,620,475.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 293,698.24 2,148,147.37 2,207,575.23 234,270.38
2、失业保险费 11,587.85 90,676.83 88,851.27 13,413.41
合计 305,286.09 2,238,824.20 2,296,426.50 247,683.79
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 2,676,130.61 44,282,983.84
个人所得税 37,435.47 62,104.76
城市维护建设税 6.27 2,027.14
教育费附加 2.69 868.78
地方教育附加 1.79 579.18
土地使用税 22,635.98 30,181.30
房产税 15,411.78 15,642.65
土地增值税 11,065,901.87 11,065,901.87
契税 1,524,884.64
其他 172,027.50 231,632.87
合计 13,989,553.96 57,216,807.03
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 55,426,319.72 165,379,645.58
合计 55,426,319.72 165,379,645.58
123
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预计经销商返利 13,072,244.20 44,906,378.20
保证金往来 25,967,705.99 117,367,857.20
营销人员差旅费 7,252.68 21,389.78
其他款项往来 16,379,116.85 3,084,020.40
合计 55,426,319.72 165,379,645.58
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
124
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
评价结果为高度有效的套期保值期末
3,391,000.00 472,170.00
持仓浮动盈亏
合计 3,391,000.00 472,170.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
125
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
126
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项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 83,147,352.54 2,518,382.40 80,628,970.14
合计 83,147,352.54 2,518,382.40 80,628,970.14 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2017 年“粮
2,178,749. 2,089,821. 与资产相
油千亿产 88,928.58
97 39 关
业”补助资
127
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金-临港新
区新厂区
及码头建
设项目
优质菜籽
冷榨工艺 与资产相
633,111.10 72,361.98 560,749.12
科技专项 关
款
2015 年“粮
油千亿产
业”补助资
1,400,000. 1,342,857. 与资产相
金-临港新 57,142.86
00 14 关
区新厂区
及码头建
设项目
2016 年第
三批新型
工业化专
项资金-食 1,078,571. 1,035,714. 与资产相
42,857.16
用油智能 38 22 关
制造与品
牌质量提
升项目
2015 年信
息产业和
信息化专
与资产相
项补助资 244,999.88 17,500.02 227,499.86
关
金-A8-V5
信息平台
软件项目
2015 年农
业产业化
重点帮扶
企业专项 与资产相
123,750.00 7,500.00 116,250.00
资金-临港 关
食用油综
合加工项
目
2015 年市
重点民营 与资产相
247,500.00 15,000.00 232,500.00
企业帮扶 关
资金-临港
128
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
新区食用
油加工综
合项目
2015 年 企
业技术改
造节能创
新专项补 与资产相
269,642.93 10,714.26 258,928.67
助资金-食 关
品行业物
联网试点
项目
2014 年农
业产业化
重点帮扶
企业专项 与资产相
247,500.00 15,000.00 232,500.00
资金-临港 关
食用油综
合加工项
目
食品生产
物联关键
与资产相
技术研究 134,821.38 5,357.16 129,464.22
关
与应用专
项资金
高品质食
用油制备
关键技术 与收益相
112,609.00 5,000.00 107,609.00
研究与示 关
范专项资
金
2016 年农
产品加工
引导专项
与资产相
资金—原 89,285.68 3,571.44 85,714.24
关
料基地建
设与油料
加工项目
菜籽适度
加工技术
与收益相
与装备集 616,775.46 43,087.00 573,688.46
关
成示范专
项资金
129
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
植物油加
工节能改 与资产相
300,000.00 25,000.00 275,000.00
造项目引 关
导资金
食用油小
包装生产
智能化及 36,968,749 1,508,928. 35,459,821 与资产相
质量安全 .91 60 .31 关
检测能力
项目
土地安置 32,667,533 32,313,733 与资产相
353,800.02
补助款 .19 .17 关
涪陵新区
管委会基 2,214,500. 2,137,250. 与资产相
77,250.00
础设施补 00 00 关
助款
粮油仓储
1,739,583. 1,677,083. 与资产相
设施项目 62,500.02
09 07 关
资金款
自动化精
炼生产线
与资产相
农业产业 420,000.00 30,000.00 390,000.00
关
化引导资
金
基础强夯 与资产相
276,444.39 5,333.34 271,111.05
资金 关
包装车间
自动化生 与资产相
248,000.00 20,000.00 228,000.00
产线农业 关
专项资金
油罐项目 与资产相
160,000.16 4,999.98 155,000.18
专项资金 关
植物油精
深加工技 与资产相
145,725.00 10,050.00 135,675.00
改项目补 关
助资金
包装油品
牌升级技 与资产相
140,000.00 10,000.00 130,000.00
改项目扶 关
持资金
锅炉改造 24,000.00 2,000.00 22,000.00 与资产相
130
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目补助 关
资金
工业和信
与资产相
息化专项 465,500.02 24,499.98 441,000.04
关
资金
83,147,352 2,518,382. 80,628,970
合计
.54 40 .14
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
289,000,000. 289,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
131
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,027,280,785.16 25,626.37 1,027,255,158.79
合计 1,027,280,785.16 25,626.37 1,027,255,158.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本溢价减少主要系支付回购股票的交易费用所致。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 97,402,897.56 97,402,897.56
合计 97,402,897.56 97,402,897.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -472,170. -1,781,4 -2,253,
合收益 00 80.00 650.00
-472,170. -1,781,4 -2,253,
现金流量套期储备
00 80.00 650.00
-472,170. -1,781,4 -2,253,
其他综合收益合计
00 80.00 650.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
132
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,279,589.75 38,279,589.75
合计 38,279,589.75 38,279,589.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 745,946,221.89 565,489,522.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,037,843.40
调整后期初未分配利润 747,984,065.29 565,489,522.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 131,681,703.98 219,556,698.96
应付普通股股利 115,600,000.00 39,100,000.00
期末未分配利润 764,065,769.27 745,946,221.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 2,037,843.40 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,591,680,879.10 1,414,993,383.80 1,396,296,081.21 1,168,536,720.39
其他业务 137,433,792.91 134,535,253.81 177,639,556.15 178,346,876.22
合计 1,729,114,672.01 1,549,528,637.61 1,573,935,637.36 1,346,883,596.61
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
133
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 38,760.70 93,481.24
教育费附加 22,956.93 40,063.39
房产税 1,302,345.34 1,140,747.46
土地使用税 840,869.84 1,271,017.62
车船使用税 6,949.76 13,703.82
印花税 1,086,457.13 902,870.94
地方教育费附加 6,391.90 26,708.92
环境保护税 10,575.66 10,788.75
地方水利建设基金 9,695.50
残疾人就业保障金 80,384.64
合计 3,405,387.40 3,499,382.14
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场广宣费 60,804,936.73 69,155,686.85
运输中转费 25,245,492.73 21,987,765.04
职工薪酬 11,310,771.93 9,616,027.57
差旅费 4,038,714.91 3,008,576.42
劳务费 1,439,333.40 1,203,474.73
租赁费 586,772.91 592,286.00
办公费用 444,202.46 470,530.35
业务招待费 215,176.35 232,574.00
其他 182,079.23 134,657.64
合计 104,267,480.65 106,401,578.60
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
134
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
职工薪酬 10,290,412.36 7,748,204.12
折旧及无形资产摊销 6,009,607.31 4,483,507.31
修理费 2,041,292.37 1,658,465.33
差旅费 1,289,938.60 1,008,106.48
办公费用 948,737.73 947,791.66
审计咨询费 1,320,494.10 944,339.60
劳务费 919,979.04 847,387.45
业务招待费 704,738.10 737,628.11
水电物管费 408,038.65 380,092.73
宣传费 747,807.93 331,376.50
低值易耗品摊销 67,271.78 73,751.90
保险费 99,275.70 139,965.67
停工期间损失 118,436.59 1,377,785.46
股份支付 4,888,498.89
其他 237,906.20 1,275,620.86
合计 30,092,435.35 21,954,023.18
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 716,870.24 779,134.10
折旧 214,035.98 209,700.78
差旅费 148,164.90 72,938.81
办公费用 41,246.31 28,312.64
水电费 25,063.27 16,609.80
测试化验费 77,623.35 157,086.57
设备改造维修费 5,878.22 170.94
其他 190,194.66 105,323.30
合计 1,419,076.93 1,369,276.94
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
135
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 44,826.69
利息收入 -917,913.55 -1,140,323.64
手续费 115,506.57 95,585.99
汇兑损益 -155,629.22 149,606.11
合计 -913,209.51 -895,131.54
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2018 年中央优质粮食项目专项资金 5,040,000.00
2017 年“粮油千亿产业”补助资金-临
88,928.58 103,750.01
港新区新厂区及码头建设项目
优质菜籽冷榨工艺科技专项款 72,361.98
2015 年“粮油千亿产业”补助资金-临
57,142.86 42,321.43
港新区新厂区及码头建设项目
2016 年第三批新型工业化专项资金-食
42,857.16 42,857.16
用油智能制造与品牌质量提升项目
2015 年信息产业和信息化专项补助资
17,500.02 17,500.02
金-A8-V5 信息平台软件项目
2015 年农业产业化重点帮扶企业专项
7,500.00 7,500.00
资金-临港食用油综合加工项目
2015 年市重点民营企业帮扶资金-临港
15,000.00 15,000.00
新区食用油加工综合项目
2015 年 企业技术改造节能创新专项
10,714.26 10,714.26
补助资金-食品行业物联网试点项目
2014 年农业产业化重点帮扶企业专项
15,000.00 15,000.00
资金-临港食用油综合加工项目
食品生产物联关键技术研究与应用专
5,357.16 5,357.16
项资金
高品质食用油制备关键技术研究与示
5,000.00 1,800.00
范专项资金
2016 年农产品加工引导专项资金—原
3,571.44 3,571.44
料基地建设与油料加工项目
菜籽适度加工技术与装备集成示范专
43,087.00 110,016.34
项资金
136
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使用新涪码头补贴 1,386,993.61 862,773.03
按投资协议返还基础设施资金—土地
77,250.00 77,250.00
返还款
2012 年粮食仓储设施项目资金 62,500.02 62,500.02
工业和信息化专项资金 24,499.98
物流配送基地项目基础强夯费用 5,333.34 5,333.34
2014 年工业发展专项资金—项目建设
4,999.98 4,999.98
资金
自动化精炼生产线农业产业化引导资
30,000.00 30,000.00
金
植物油加工节能改造项目引导资金 25,000.00 25,000.00
包装车间自动化生产线农业专项资金 20,000.00 20,000.00
植物油精深加工技改项目补助资金 10,050.00 10,050.00
包装油品牌升级技改项目扶持资金 10,000.00 10,000.00
锅炉改造项目补助资金 2,000.00 2,000.00
燃气锅炉改造项目补助 165,000.00
物流补助款 1,837,600.00
食用油小包装智能化及质量安全检测
1,508,928.60 1,508,928.60
能力项目补贴款
安置补助款 353,800.02 353,800.02
2018 年 1-10 月鼓励类进口商品贴息资
469,900.00
金
2018 年度中小企业扶持资金 1,000,000.00
2017 年 1-10 月鼓励类进口商品贴息资
4,000,000.00
金补助
新型工业化引导资金-油菜籽脱皮冷榨
72,361.98
工艺技术改造项目
2014 年度固定资产投资项目补助资金 290,000.11
省粮食局粮食千亿产业专项资金-精炼
229,167.10
车间提产改造项目
岳阳市油菜籽加工工程技术研究中心
49,167.10
建设
合计 11,417,876.01 8,988,719.10
68、投资收益
单位： 元
137
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项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 90,000,000.00
评价为非高度有效套保合约平仓收益 4,293,371.46 4,004,746.99
理财产品投资收益 10,289,468.15 13,186,939.68
合计 104,582,839.61 17,191,686.67
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
评价为非高度有效套保合约公允价值
3,943,330.00 7,045,090.00
变动
合计 3,943,330.00 7,045,090.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 250,103.69
应收账款坏账损失 -3,064.93
合计 247,038.76
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -635,621.15
138
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二、存货跌价损失 -2,048,044.37
合计 -2,048,044.37 -635,621.15
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
土地使用权及固定资产处置收益 64,658,711.01
合计 64,658,711.01
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 201,400.00 1,868,700.00 201,400.00
其他 1,874,137.57 52,889.98 1,874,137.57
合计 2,075,537.57 1,921,589.98 2,075,537.57
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
家鼓励和
2018 年中 扶持特定
央和省级 行业、产业
岳阳市商 与收益相
外经贸发 奖励 而获得的 否 否 200,000.00
务粮食局 关
展专项资 补助（按国
金 家级政策
规定依法
取得）
因符合地
方政府招
南京市高
规范化示 商引资等
淳区淳溪 与收益相
范工会奖 奖励 地方性扶 否 否 1,000.00
街道总工 关
励 持政策而
会
获得的补
助
139
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因符合地
方政府招
安州区工 四川绵阳
商引资等
业经济运 安州工业 与收益相
补助 地方性扶 否 否 400.00
行监测补 园区管委 关
持政策而
助资金 会
获得的补
助
因符合地
方政府招
重庆市涪
商引资等
税收返还 陵区涪陵 1,866,700. 与收益相
奖励 地方性扶 否 否
款 新城区管 00 关
持政策而
委会
获得的补
助
因符合地
收南京工 方政府招
高淳县淳
会 2017 年 商引资等
溪镇工会 与收益相
南京模范 奖励 地方性扶 否 否 2,000.00
联合委员 关
职工小家 持政策而
会
奖励 获得的补
助
1,868,700.
合计 201,400.00
00
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 185,000.00 200,000.00 185,000.00
非流动资产处置损失 1,099.01 769.96 1,099.01
其他 945,523.44 116,314.39 945,523.44
合计 1,131,622.45 317,084.35 1,131,622.45
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
140
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,376,819.05 37,672,787.08
递延所得税费用 14,068,508.45 8,043,821.55
合计 30,445,327.50 45,716,608.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 160,401,818.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,100,454.68
子公司适用不同税率的影响 -2,964,495.22
非应税收入的影响 -9,375.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 339,901.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,911,673.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
890,515.92
亏损的影响
所得税费用 30,445,327.50
其他说明
77、其他综合收益
详见附注“七、54、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与经营活动有关的财政专项资金 8,899,493.61 7,849,473.03
收回期货公司往来 19,589,502.00 32,819,457.63
银行利息收入 917,913.55 1,140,323.62
收回购买轮换油保证金往来款 8,151,000.00
收回拍卖油保证金 2,750,000.00
收到招标保证金 3,600,000.00
收回进口大豆点价保证金 32,900,000.00
收到其他往来款 9,135,774.01 6,367,059.17
141
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 71,442,683.17 62,677,313.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的营业费用与管理费用 126,822,637.24 98,296,707.18
支付期货公司往来款 5,274,284.45 32,056,498.90
支付拍卖油保证金 2,750,000.00
支付进口大豆点价保证金 13,500,000.00 38,650,000.00
退招标保证金 1,950,000.00
支付承兑汇票保证金存款 1,371,657.05
支付购买轮换油保证金往来款
支付广告费预付款 29,947,000.00
支付其他往来款 7,542,539.10 5,584,585.72
合计 183,086,460.79 180,659,448.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 1,300,000,000.00 1,714,000,000.00
合计 1,300,000,000.00 1,714,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 740,000,000.00 1,422,000,000.00
合计 740,000,000.00 1,422,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
142
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票 97,446,505.00
合计 97,446,505.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 129,956,491.21 147,859,394.06
加：资产减值准备 1,801,005.61 635,621.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
23,336,442.12 20,668,864.64
生物资产折旧
无形资产摊销 1,454,861.49 1,258,756.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-64,658,711.01
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
1,099.01 769.96
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-2,670,240.00 -7,045,090.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -155,629.22 149,606.11
投资损失（收益以“－”号填列） -105,855,929.61 -13,186,939.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号
14,217,114.96 7,104,758.67
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-142,709.47 939,062.88
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -188,182,663.34 131,364,256.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-73,384,750.03 -269,607,857.80
号填列）
143
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-68,070,455.98 -302,299,408.76
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -267,695,363.25 -346,816,917.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 265,374,277.82 122,109,405.53
减：现金的期初余额 272,414,045.58 194,260,881.65
现金及现金等价物净增加额 -7,039,767.76 -72,151,476.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 265,374,277.82 272,414,045.58
其中：库存现金 2,231.01 1,361.90
可随时用于支付的银行存款 243,854,651.92 267,070,048.53
可随时用于支付的其他货币资金 21,517,394.89 5,342,635.15
三、期末现金及现金等价物余额 265,374,277.82 272,414,045.58
其他说明：
144
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
本报告期末无所有权或使用权受到限制的资产。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,790,173.80
其中：美元 260,282.91 6.8778 1,790,173.80
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
145
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1）套期关系
本公司使用衍生金融工具（期货，主要是远期商品合约）来作为公司的套期工具。被套期项目为公司原材料菜籽油、豆
油和豆粕价格波动风险。
（2）现金流量套期
1）报告期末在其他综合收益中确认的金额为-2,253,650.00元。
2）报告期内从所有者权益中转出至利润表项目金额：2019年度1-6月从其他综合收益转入损益金额为-1,781,480.00元。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2018 年中央优质粮食项目
5,040,000.00 其他收益 5,040,000.00
专项资金
2018 年 1-10 月鼓励类进口
469,900.00 其他收益 469,900.00
商品贴息资金
燃气锅炉改造项目补助 165,000.00 其他收益 165,000.00
物流补助款 1,837,600.00 其他收益 1,837,600.00
使用新涪码头补贴 1,386,993.61 其他收益 1,386,993.61
关于外经贸发展专项资金补
200,000.00 营业外收入 200,000.00
助
高淳总工会职代会规范化设
1,000.00 营业外收入 1,000.00
制示范工会
安州区工业经济运行监测补
400.00 营业外收入 400.00
助资金
合计 9,100,893.61 9,100,893.61
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
146
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
147
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
148
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
道道全粮油南
南京市 南京市 食品加工 100.00% 新设
京有限公司
道道全重庆粮
油有限责任公 重庆市 重庆市 食品加工 100.00% 新设
司
道道全粮油岳
岳阳市 岳阳市 食品加工 100.00% 新设
阳有限公司
岳阳岳港粮油
岳阳市 岳阳市 物流辅助服务 100.00% 新设
码头有限公司
绵阳菜籽王粮 非同一控制下
绵阳市 绵阳市 食品加工 37.00%
油有限公司 企业合并
至简天成文化
珠海市 珠海市 传媒 85.00% 新设
传媒有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司与岳阳市中创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市鑫创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市君创商贸合伙企业（有限合伙）
（以下简称“员工持股平台”）通过签订一致行动协议，实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司，非员工持股的少数股东持有的表
决权为43%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司与岳阳市中创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市鑫创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市君创商贸合伙企业（有限合伙）
（以下简称“员工持股平台”）通过签订一致行动协议，实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司，非员工持股的少数股东持有的表
决权为43%。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
149
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
绵阳菜籽王粮油有限
63.00% -1,803,066.39 62,614,496.10
公司
至简天成文化传媒有
15.00% 77,853.62 762,285.02
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司与岳阳市中创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市鑫创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市君创商贸合伙企业（有限合伙）
（以下简称“员工持股平台”）通过签订一致行动协议，实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司，非员工持股的少数股东持有的表
决权为43%。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
绵阳
菜籽
58,015 102,35 160,36 59,540 59,540 75,253 104,56 179,81 76,503 76,503
王粮
,702.7 1,446. 7,149. ,289.2 ,289.2 ,916.2 2,628. 6,544. ,799.9 ,799.9
油有
3 73 46 3 3 1 12 33 0 0
限公
司
至简
天成
47,886 48,005 42,923 42,923
文化 118,66 4,821, 40,492 4,861, 301,24 301,24
,672.3 ,340.0 ,439.8 ,439.8
传媒 7.67 132.56 .57 625.13 9.13 9.13
5 2 6 6
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
绵阳菜籽 116,039,52 -2,902,405. -2,902,405. 5,371,920.
150
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王粮油有 6.56 65 65 90
限公司
至简天成
57,075,471 3,175,096.
文化传媒 519,024.16 519,024.16
.66 99
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
151
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融
资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括原材料及产品远期合约，目的在于管理本公司的原材料及产品价格波动风险。于整个
报告期内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位
的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些
工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。
由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、5和七、8中。
本公司金融资产的账龄分析如下：
账龄 期末余额
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 其他流动资产
1年以内（含1年） 29,140,812.7 48,890,927.68 416,590.00 360,000,000.00
1-2年（含2年） 1,667.00 500,000.00
2-3年（含3年） 2,832.50
3-4年（含4年） 1,882,600.00
4-5年（含5年） 800.00
5年以上 2,953.76
合计 29,149,065.96 51,273,527.68 416,590.00 360,000,000.00
续上表：
账龄 期初余额
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 其他流动资产
1年以内（含1年） 26,807,482.90 44,880,133.59 920,000,000.00
153
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1-2年（含2年） 2,832.50
2-3年（含3年） 62,000.00
3-4年（含4年） 800.00 1,880,600.00
4-5年（含5年） 2,723.00
5年以上 230.76
合计 26,814,069.16 46,822,733.59 920,000,000.00
（二）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本公司主要目标是运用银行借款、开立信用证等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司报告期内持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 期末余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
衍生金融负债
应付账款 169,786,727.99 12,060,594.34 795,831.80 49,834.00 182,692,988.13
其他应付款 32,930,140.96 4,445,961.83 16,987,124.13 1,063,092.80 55,426,319.72
其他流动负债
合计 120,633,877.09 93,570,849.15 22,801,654.81 1,112,926.80 238,119,307.85
续上表：
项目 期初余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
衍生金融负债 1,273,090.00 1,273,090.00
应付账款 136,569,658.33 16,398,603.79 31,667.04 48,970.00 153,048,899.16
其他应付款 154,370,094.25 2,937,641.65 6,547,920.04 1,523,989.64 165,379,645.58
其他流动负债 472,170.00 472,170.00
合计 292,685,012.58 19,336,245.44 6,579,587.08 1,572,959.64 320,173,804.74
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、
外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司本期不存在利率风险。
2.外汇风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
154
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的采购原材料所致。本公司2019
年1-6月约24,707.72万元的采购是以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约107,328.03万元的采购是以经
营单位的记账本位币计价。
在其他变量保持不变的情况下，如果以美元兑人民币汇率贬值或升值1%，则本公司的2019年1-6月净利润将增加或减少460.57
万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
衍生金融资产 2,670,240.00 2,670,240.00
其他流动资产 1,137,350.00 1,137,350.00
持续以公允价值计量
3,807,590.00 3,807,590.00
的资产总额
其他流动负债 3,391,000.00 3,391,000.00
持续以公允价值计量
3,391,000.00 3,391,000.00
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利
率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
155
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是刘建军。
其他说明：
刘建军通过直接或间接持有本公司股份14,004.59万股，占公司总股本比例为48.46%。其中直接持有公司股份8,585.31万股，
通过湖南兴创投资管理有限公司间接持有公司股份5,245.88万股，通过扶绥君创商贸合伙企业（有限合伙）间接持有公司股
份173.40万股。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注”九、在其他主体中的权益“。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
156
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
除上述关联方外，本公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，本公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员
担任董事、高级管理人员的企业，与本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业或
担任董事、高级管理人员的企业也为本公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
157
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,650,696.82 1,358,678.25
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
158
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 20,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见“其他说明”
其他说明
2018年度公司及员工持股平台共同以现金增资绵阳菜籽王粮油有限公司（以下简称“菜籽王”），并通过与员工持股平台签订
一致行动协议，合计占菜籽王注册资本比例为57%，实际控股菜籽王。
根据员工持股平台持股员工签订的合伙协议约定：“合伙人必须为道道全和道道全实际控制子公司的员工且均同意受道道全
《股权激励管理办法》、《绩效管理制度》约束；合伙人承诺自本协议签订之日起在道道全或其实际控制子公司工作年限不低
于5年。”
对于权益工具公允价值（增资前菜籽王企业价值）的确定，因菜籽王为新成立公司，无法对其商标、销售渠道等无形资产进
行评估，公司及员工持股平台对菜籽王进行增资时，无法按收益法进行评估，从2018年9月开始，虽然公司控制了菜籽王，
但公司的销售渠道、品牌等未发生重大变化，故按菜籽王2018年9-12月净利润估算全年净利润，采用苏垦农发（601952）收
购同行业金太阳粮油股份有限公司的PE来进行估值。2019年1-6月应确认股份支付费用为488.85万元。
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
159
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
公司预计在股权激励计划有效期内累计离职率 0.00%，
并预计可达到可行权条件，故预计可行权权益工具数量
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的最佳估计为 2000 万股股份，按绵阳菜籽 2018 年 9-12
的公允价值确定方法
月净利润估算全年净利润，采用苏垦农发（601952）收
购同行业金太阳粮油股份有限公司的 PE 来进行估值
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 8,147,498.15
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 4,888,498.89
其他说明
无
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
160
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2019年7月10日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于公司与广东茂名滨海新区管理委员会签订<项目合作
协议>及设立子公司道道全粮油茂名有限公司的议案》，公司拟投资10亿元在广东茂名建设“100万吨/年食用油综合加工项
目”，为便于项目的开展以及后续业务开展的需要，并拟在广东茂名设立道道全粮油茂名有限公司。
2、2019年7月25日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司与靖江经济技术开发区管理委员会签订<工业项
目投资合同>及设立子公司道道全粮油靖江有限公司的议案》，公司拟投资12亿元在江苏靖江建设“食用油加工储运项目”，
为便于项目的开展以及后续业务开展的需要，并拟在江苏靖江设立道道全粮油靖江有限公司。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
161
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司及下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮油南京有限公司及绵阳菜籽王粮油
有限公司经营业务范围一致；下属子公司岳阳岳港粮油码头有限公司经营业务主要为道道全粮油岳阳有限公司提供原料油、
大豆装卸等服务，对外单位提供服务收入较少；下属子公司至简天成文化传媒有限公司，经营业务主要为本公司及下属子公
司提供文化传媒业务服务，对外单位提供服务收入较少。
162
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
138,20 138,19
按组合计提坏账 100.00 8,540.7 44,817, 100.00 4,884.9 44,812,3
6,930.5 0.04% 8,389.8 0.04%
准备的应收账款 % 0 200.79 % 2 15.87
0 0
其中：
19,626, 14.20 8,540.7 19,617, 11,361, 4,884.9 11,356,91
账龄组合 0.04% 25.35% 0.04%
349.48 % 0 808.78 801.78 2 6.86
118,58 118,58
合并报表范围内 85.80 33,455, 33,455,3
0,581.0 0,581.0 74.65%
的关联方组合 % 399.01 99.01
2 2
138,20 138,19
100.00 8,540.7 44,817, 100.00 4,884.9 44,812,3
合计 6,930.5 0.04% 8,389.8 0.04%
% 0 200.79 % 2 15.87
0 0
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,540.70 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 19,626,349.48 8,540.70 0.04%
163
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 19,626,349.48 8,540.70 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并报表范围内的关联方组
118,580,581.02
合
合计 118,580,581.02 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,619,763.22
1 年以内 19,619,763.22
2至3年 2,832.50
3 年以上 3,753.76
4至5年 800.00
5 年以上 2,953.76
合计 19,626,349.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按账龄组合计提
4,884.92 3,655.78 8,540.70
的坏账准备
合计 4,884.92 3,655.78 8,540.70
164
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按应收对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为136,373,596.21元，占应收账款期末余额合计数的比例为
98.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,772.47元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,330,698.62 3,868,315.07
其他应收款 537,494,675.31 370,090,504.57
合计 540,825,373.93 373,958,819.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
165
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
理财产品预期收益 3,330,698.62 3,868,315.07
合计 3,330,698.62 3,868,315.07
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业保证金往来 25,609,020.00 23,051,272.00
关联方往来 489,101,996.54 346,608,215.51
其他往来 22,979,565.98 742,117.23
合计 537,690,582.52 370,401,604.74
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 311,100.17
166
道道全粮油股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -115,192.96
2019 年 6 月 30 日余额 195,907.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,586,585.98
1 年以内 48,586,585.98
3 年以上 2,000.00
3至4年 2,000.00
合计 48,588,585.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄组合计提的坏
311,100.17 -115,192.96 195,907.21
账准备
合计 311,100.17 -115,192.96 195,907.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
167
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末余额合计数的 额
比例
道道全粮油岳阳有
关联方往来 379,311,120.24 1 年以内 70.54% 0.00
限公司
岳阳岳港粮油码头
关联方往来 73,735,326.73 1 年以内 13.71% 0.00
有限公司
绵阳菜籽王粮油有
关联方往来 30,000,000.00 1 年以内 5.58% 0.00
限公司
国投安信期货有限
企业保证金往来 22,498,470.00 1 年以内 4.18% 170,807.19
公司
至简天成文化传媒
关联方往来 6,055,549.57 1 年以内 1.13% 0.00
有限公司
合计 -- 511,600,466.54 -- 95.15% 170,807.19
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 197,354,499.18 197,354,499.18 195,711,963.55 195,711,963.55
合计 197,354,499.18 197,354,499.18 195,711,963.55 195,711,963.55
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
道道全粮油 13,396,270.7 43,996.49 13,440,267.2
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南京有限公 9 8
司
道道全重庆
30,241,165.9 30,602,914.8
粮油有限责 361,748.92
5 7
任公司
道道全粮油
100,555,659. 101,389,148.
岳阳有限公 833,489.06
37 43
司
岳阳岳港粮
10,118,953.4 10,297,383.6
油码头有限 178,430.21
7 8
公司
绵阳菜籽王
37,149,913.9 37,374,784.9
粮油有限公 224,870.95
7 2
司
至简天成文
化传媒有限 4,250,000.00 4,250,000.00
公司
195,711,963. 197,354,499.
合计 1,642,535.63
55 18
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 32,948,809.00 31,172,686.79 44,502,456.78 43,692,195.43
其他业务 171,067,271.01 169,726,307.38 71,548,513.38 71,285,622.47
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合计 204,016,080.01 200,898,994.17 116,050,970.16 114,977,817.90
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 90,000,000.00
评价为非高度有效套保合约平仓收益 16,481,911.46 4,004,746.99
理财产品投资收益 10,289,468.15 13,186,939.68
合计 116,771,379.61 17,191,686.67
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 90,000,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 11,619,276.01
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 10,289,468.15
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 8,236,701.46
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
742,515.12
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,888,498.89
减：所得税影响额 1,831,492.61
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少数股东权益影响额 -141,479.70
合计 114,309,448.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
5.97% 0.46 0.46
润
扣除非经常性损益后归属于公
0.79% 0.060 0.060
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
3、载有公司法定代表人签名的2019年半年度报告文本原件；
4、其他备查文件；
5、上述文件存放地：公司证券法务部。
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