道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
道道全粮油股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-046
【2023 年 8 月】
1
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘建军、主管会计工作负责人李小平及会计机构负责人(会计
主管人员)郭建萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 25
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 26
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 28
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 38
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 39
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 40
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
3、载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本原件；
4、其他备查文件；
5、上述文件存放地：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、道道全 指 道道全粮油股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司深圳
中登公司 指
分公司
天职国际会计师事务所（特殊普通合
审计机构、天职 指
伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 道道全粮油股份有限公司章程
道道全粮油岳阳有限公司、公司全资
岳阳子公司 指
子公司
道道全粮油南京有限公司、公司全资
南京子公司 指
子公司
道道全重庆粮油有限责任公司、公司
重庆子公司 指
全资子公司
岳阳岳港物流有限公司、公司全资子
岳港子公司 指
公司
道道全粮油（茂名）有限公司、公司
茂名子公司 指
全资子公司
道道全粮油靖江有限公司、公司全资
靖江子公司 指
子公司
至简天成文化传媒有限公司、公司控
至简天成 指
股子公司
绵阳菜籽王粮油有限公司、公司控股
绵阳菜籽王 指
子公司
道道全食品营销有限公司、公司控股
食品营销公司 指
子公司
道道全电子商务有限公司、公司控股
电商公司 指
子公司
兴创投资 指 湖南兴创投资管理有限公司
四川铭创合道商贸合伙企业（有限合
伙）（原“岳阳市铭创商贸合伙企业
铭创商贸 指 （有限合伙）”、“扶绥君创商贸合
伙企业（有限合伙）”、“岳阳中创
投资中心（有限合伙）”）
诚瑞投资 指 岳阳市诚瑞投资有限公司
本报告除特别说明外，若出现总数与
尾差 指 各分项数值之和尾数不符的情况，均
为四舍五入原因造成。
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期、本年度 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
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道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 道道全 股票代码 002852
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 道道全粮油股份有限公司
公司的中文简称（如有） 道道全
公司的法定代表人 刘建军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓凯 李理
湖南省长沙市开福区湘江中路凯乐国 湖南省长沙市开福区湘江中路凯乐国
联系地址
际城 9 栋 10 楼 际城 9 栋 10 楼
电话 0731-88966518 0731-88966518
传真 0731-88966518 0731-88966518
电子信箱 ddqzqb@ddqly.com ddqzqb@ddqly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,324,126,786.12 3,199,843,627.09 3.88%
归属于上市公司股东的净利
148,560,765.22 -36,002,098.44 512.64%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 117,153,790.88 -126,878,517.93 192.34%
（元）
经营活动产生的现金流量净
983,390,858.45 -267,399,108.07 467.76%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.43 -0.1 530.00%
稀释每股收益（元/股） 0.43 -0.1 530.00%
加权平均净资产收益率 7.25% -1.52% 8.77%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,186,502,889.36 4,861,568,735.10 6.68%
归属于上市公司股东的净资
2,110,417,975.16 1,988,702,845.65 6.12%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-4,046.29
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
11,165,044.90
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资 这些损益产生于本公司正常经营活动
产、交易性金融负债产生的公允价值 中用来管理其商品价格的衍生工具，
21,423,840.11
变动损益，以及处置交易性金融资 因未完全满足套期会计的要求，因此
产、交易性金融负债和可供出售金融 在会计角度属于非经常损益。
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-103,642.98
支出
减：所得税影响额 992,146.08
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少数股东权益影响额（税后） 82,075.32
合计 31,406,974.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（1）公司主要业务及产品
公司主要产品为包装食用植物油，包括菜籽油、大豆油、玉米油、葵花油及其调和油等植物油品种，其中以包装菜
籽油类产品为主。公司产品包装食用植物油共分压榨油、风味油、纯正油、调和油、礼品油和餐饮油等系列，包括压榨
菜籽油、原香菜籽油、醇香菜籽油、浓香菜籽油、纯正菜籽油、压榨玉米油、压榨葵花籽油、食用植物调和油等。公司
“道道全”品牌，是国内食用植物油菜籽油类代表性品牌，已经取得一定市场认可度和品牌美誉度，成为国内食用植物
油主要消费品牌之一。
（2）公司的主要经营模式
公司采购油料油脂作为生产原料，经压榨、精炼后灌装销售，公司产品经各地域经销商或渠道经销商在各地方商超、
小区门店、粮油店等渠道向消费者销售。公司向经销商的销售原则为先款后货，款到发货。
（3）主要业绩驱动因素
公司具有品牌和终端市场优势，产品系生活必需消费品，因此公司具有一定对抗市场波动风险能力，但原材料价格
波动，对公司当期利润会产生一定影响。公司业绩驱动主要因素为公司终端市场的稳定发展与品牌溢价能力提升。
本报告期内，公司实现营业收入 332,412.68 万元，较上年同期增加 3.88%；实现归属于上市公司股东的净利润
14,856.08 万元，较上年同期增加 512.64%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 11,715.38 万元，较
上年同期增加 192.34%。报告期内，从供应端来看，受供需关系趋宽松影响，食用油原料价格整体呈现震荡下行态势；
从需求端来看，市场竞争日趋激烈，随着市场行情和消费者需求的变动，家庭用油更加重视健康饮食，上半年公司产品
综合毛利率逐步恢复到正常，同比扭亏为盈。
（4）行业发展阶段
包装食用植物油行业发展相对稳定，但市场主体的竞争日益激烈，品牌和龙头企业的竞争优势日益显现。公司将充
分利用自身品牌和细分菜籽油市场的领先优势，快速发展，做大做强公司主营业务。
（5）周期性特点
公司产品系居民日常消费必需品，并已形成相对稳定的消费群体，因此公司产品不具有周期性波动的特点。
（6）公司所处行业地位
公司是农业产业化国家级重点龙头企业，是市场包装食用植物油领先品牌企业，是国内食用植物油菜籽油品类的代
表性品牌企业。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
公司食用油产品按是否包装可分为包装油和散装油，公司产品以包装菜籽油类产品为主。包装油按油品品类不同可
分为纯菜籽油、菜籽调和油和其他油品，其中，纯菜籽油为单一成分的菜籽油；菜籽调和油以菜籽油为主，调和其他油
品，兼得菜籽油和其他油品的口味和营养成分。包装油按产品包装规格还可以分为小包装油和中包装油，其中，小包装
油主要面向家庭消费、中包装油主要面向餐饮酒店行业。散装油主要销售给食品加工企业或其他油脂企业。
此外，公司在食用植物油的生产过程中还会产生副产品，如豆粕和菜粕等粕类、皂脚等，主要用于饲料加工和油脂
化工。
品牌运营情况
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目前，公司以包装菜籽油类产品为主，主要品牌包括“道道全”、“菜子王”、“海神”、“东方山”，具体情况
如下：
小包装油
中包装油
公司推出高油酸菜籽油、茶油等新产品，以进一步丰富公司产品类别提升公司综合竞争力，向高端制造与柔性制造
迈进。
公司坚持品牌化运营理念，与多家优质媒体合作进行品牌推广，秉承平台高端化、资源亮点化的整合传播思路。
“道道全”品牌食用油已经取得一定市场认可度和品牌美誉度，成为华中、西南、西北、华东区域食用植物油消费的主
要品牌之一。
主要销售模式
公司包装油销售模式分为经销商模式和直销模式。现阶段，公司销售模式以经销商模式为主，主要通过各区域经销
商在各地方商超、小区门店、粮油店等终端向消费者销售，公司向经销商的销售原则为先款后货，款到发货。同时，公
司正加大直销力度，通过食品营销公司和电子商务公司，在大型连锁 KA 卖场、线上平台进行产品销售。
经销模式
适用 □不适用
（1）公司分产品毛利情况
产品分类 收入（元） 成本（元） 毛利率
2023 年 2022 年
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动率 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动率 变动率
1-6 月 1-6 月
包装油 1,808,976,361.12 2,405,205,957.97 -24.79% 1,568,228,781.19 2,467,249,689.35 -36.44% 13.31% -2.58% 15.89%
粕类 1,042,888,563.38 447,732,537.39 132.93% 1,022,765,486.40 428,138,694.34 138.89% 1.93% 4.38% -2.45%
散装油 441,234,007.37 313,323,505.07 40.82% 426,444,540.99 299,480,053.82 42.39% 3.35% 4.42% -1.07%
其他业务 31,027,854.25 33,581,626.66 -7.60% 13,196,141.69 5,614,242.57 135.05% 57.47% 83.28% -25.81%
合计 3,324,126,786.12 3,199,843,627.09 3.88% 3,030,634,950.27 3,200,482,680.08 -5.31% 8.83% -0.02% 8.85%
报告期内，受供需关系趋向宽松，主要原材料价格同比下降，产品毛利率水平逐步回升到正常。
（2）公司包装油分销售模式毛利情况
收入（元） 成本（元） 毛利率
包装油
2023 年 2022 年
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动率 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动率 变动率
1-6 月 1-6 月
经销 1,571,833,740.72 2,144,765,533.52 -26.71% 1,373,305,743.73 2,211,458,948.06 -37.90% 12.63% -3.11% 15.74%
直销 237,142,620.40 260,440,424.45 -8.95% 194,923,037.46 255,790,741.29 -23.80% 17.80% 1.79% 16.02%
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道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 1,808,976,361.12 2,405,205,957.97 -24.79% 1,568,228,781.19 2,467,249,689.35 -36.44% 13.31% -2.58% 15.89%
（3）经销商分区域变动情况：
经销商数量（家）
区域
2023 年 1-6 月 2022 年 增加数 变动比例
华中地区 497 462 35 7.58%
华东地区 237 223 14 6.28%
西南地区 485 472 13 2.75%
其他地区 183 159 24 15.09%
总计 1,402 1,316 86 6.53%
（4）前五大经销客户情况：
公司对经销商主要采取先款后货的结算方式。报告期内，公司前五大经销商的收入情况如下：
项目 销售金额（元） 占经销收入比例 期末应收账款金额
前五大经销客户收入合计 91,558,990.50 5.82% 0
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
适用 □不适用
收入（元） 成本（元） 毛利率
包装油 2023 年 2022 年
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动率 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动率 变动率
1-6 月 1-6 月
线上直销 119,710,027.08 136,100,830.83 -12.04% 98,942,104.27 133,738,927.99 -26.02% 17.35% 1.74% 15.61%
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
计划采购与补充采购相结合 原材料 2,963,983,423.87
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□适用 不适用
主要生产模式
公司生产模式均为自产模式。外购油脂、油料等原材料，在公司所属岳阳、重庆、靖江、绵阳、茂名等生产基地进行
生产加工。公司对各生产基地的生产安排进行统筹调度，保障公司产供销各环节的高效运转。
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
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2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
产品分类 项目 同比增减
金额（元） 占营业成本比重 金额（元） 占营业成本比重
食品加工 原材料 2,772,511,141.14 91.48% 2,990,861,909.65 93.46% -7.30%
产量与库存量
生产量 销售量 库存量
产品类别 单位 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
变动率 变动率 变动率
上半年 上半年 上半年 上半年 上半年 上半年
食品加工 吨 141,368.36 195,071.43 -27.53% 140,158.89 196,540.63 -28.69% 4,313.68 6,103.75 -29.33%
二、核心竞争力分析
（一）细分市场领先优势
公司自成立以来一直以菜籽油系列包装油产品为经营核心。公司把握市场先机，力推“道道全”品牌包装菜籽油系
列产 品，并成为食用植物油菜籽油类细分品类的代表性品牌企业。
（二）品牌优势
公司始终坚持品牌化经营理念，“道道全”品牌食用植物油已经具有一定市场认可度和品牌美誉度。食用植物油行
业进 入品牌竞争阶段，公司品牌影响力已成为企业发展壮大的核心优势之一。
（三）质量控制优势
质量是企业的生命线，公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证，ISO22000 食品安全管理体系认证，制定了一系列的
质量管理制度并严格实施。公司配备油脂油料检测的各项专用检测设备和专职检验人员，为产品质量保驾护航。公司率
先在行业内实现产品生产在线检测与可追溯系统，为进一步提升和保证产品质量打下坚实基础。
（四）渠道优势
公司的销售主要通过分布在各省、市、县的区域经销商实现。公司现有区域经销商 1402 家，按照平均每个区域经销
商 600 个合作销售网点测算，公司拥有约 84 万个直通消费者餐桌的销售网点。公司虽然和销售网点不发生直接业务往来，
但是通过经销商将产品迅速发送到销售网点，并负责指导销售网点规范陈列、合理布局。为深耕市场，扩大市场规模，
公司会对部分销售能力欠缺的经销商进行调整与整合。总体而言，公司的有效经销商队伍稳定且将持续不断地发展壮大。
（五）区位优势
公司为长江流域最大的菜籽油类产品供应商。长江流域为我国油菜籽的主产区之一，居民历来以菜籽油为食用植物
油， 习惯并喜欢菜籽油的风味。近年来，随着菜籽油品类的市场认可度提升和推广，公司全国产能布局基本完成，产品
市场逐步向西北、华北、华南乃至全国市场扩张。
（六）核心团队优势
公司核心管理团队人员均从事食用植物油加工行业近 20 年，在行业业务至关重要的业务运营和管理领域拥有丰富的
经验。公司及控股子公司拥有多项自主研发的专利，涵盖了产品设计、制造及生产装备等诸多环节。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,324,126,786.12 3,199,843,627.09 3.88%
营业成本 3,030,634,950.27 3,200,482,680.08 -5.31%
销售费用 58,986,326.17 68,080,871.78 -13.36%
管理费用 47,457,308.47 46,164,718.42 2.80%
主要系本报告期净利
财务费用 39,688,457.81 23,264,790.97 70.59% 息支出及汇兑损失增
加。
所得税费用 -17,882,748.52 -23,686,228.21 24.50%
研发投入 2,020,480.17 2,452,315.31 -17.61%
主要系本报告期预付
经营活动产生的现金
983,390,858.45 -267,399,108.07 467.76% 原料款及保证金减
流量净额
少。
投资活动产生的现金 主要系本报告期支付
-77,665,358.02 -151,818,210.93 48.84%
流量净额 工程款减少。
筹资活动产生的现金 主要系本报告期偿还
-385,301,928.14 132,042,135.21 -391.80%
流量净额 银行贷款资金增加。
现金及现金等价物净 主要系本报告期预付
259,597,004.66 -293,110,881.17 188.57%
增加额 原料款减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
3,324,126,786.1 3,199,843,627.0
营业收入合计 100% 100% 3.88%
2 9
分行业
3,311,008,469.6 3,190,029,492.7
食品加工 99.61% 99.69% 3.79%
8 7
其他行业 13,118,316.44 0.39% 9,814,134.32 0.31% 33.67%
分产品
1,808,976,361.1 2,405,205,957.9
包装油 54.42% 75.17% -24.79%
2 7
1,042,888,563.3
粕类 31.37% 447,732,537.39 13.99% 132.93%
8
散装油 441,234,007.37 13.27% 313,323,505.07 9.79% 40.82%
其他业务 31,027,854.25 0.93% 33,581,626.66 1.05% -7.60%
分地区
1,327,213,999.3 1,352,051,525.6
华中地区 39.93% 42.25% -1.84%
9 0
华东地区 866,292,930.46 26.06% 830,342,959.35 25.95% 4.33%
西南地区 534,805,138.53 16.09% 830,494,681.76 25.95% -35.60%
其他地区 595,814,717.74 17.92% 186,954,460.38 5.85% 218.70%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
13
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
3,311,008,46 3,017,897,19
食品加工 8.85% 3.79% -5.54% 9.00%
9.68 8.08
分产品
1,808,976,36 1,568,228,78
包装油 13.31% -24.79% -36.44% 15.89%
1.12 1.19
1,042,888,56 1,022,765,48
粕类 1.93% 132.93% 138.89% -2.45%
3.38 6.40
441,234,007. 426,444,540.
散装油 3.35% 40.82% 42.39% -1.07%
37 99
分地区
1,327,213,99 1,252,748,02
华中地区 5.61% -1.84% -6.17% 4.36%
9.39 4.52
866,292,930. 798,624,999.
华东地区 7.81% 4.33% -4.08% 8.08%
46 58
534,805,138. 480,773,301.
西南地区 10.10% -35.60% -42.75% 11.22%
53 62
595,814,717. 498,488,624.
其他地区 16.33% 218.70% 158.38% 19.53%
74 55
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
2023 年 2022 年
项目 同比变动 重大原因说明
金额 占比 金额 占比
市场广宣费 31,680,841.68 53.71% 42,846,506.93 62.93% -26.06%
主要系本报告期
中转费 1,165,495.36 1.98% 703,691.81 1.03% 65.63% 仓储中转费增
加。
职工薪酬 14,493,492.18 24.57% 15,933,013.35 23.40% -9.03%
差旅费 6,408,086.25 10.86% 5,235,462.94 7.69% 22.40%
劳务费 1,984,784.49 3.36% 1,878,390.11 2.76% 5.66%
租赁费 759,796.32 1.29% 614,276.71 0.90% 23.69%
办公费 414,473.64 0.70% 450,745.33 0.66% -8.05%
主要系本报告期
会务费 1,621,761.69 2.75% 97,189.95 0.14% 1,568.65% 召开经销商会
议。
业务招待费 295,122.7 0.50% 182,664.00 0.27% 61.57% 主要系本报告期
业务拓展增加。
其他 162,471.86 0.28% 138,930.65 0.20% 16.94%
合计 58,986,326.17 100.00% 68,080,871.78 100.00% -13.36%
14
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本报告期末评
投资收益 2,434,035.51 1.83% 价为非高度有效套保 否
合约平仓盈利。
主要系本报告期末评
公允价值变动损益 18,989,804.60 14.29% 价为非高度有效套保 否
合约持仓盈利。
主要系本报告期计提
资产减值 -32,584,262.05 -24.52% 否
存货跌价准备。
主要系本报告期收到
营业外收入 136,646.00 0.10% 否
窜货基金。
主要系本报告期预计
营业外支出 -306,341.82 -0.23% 否
负债冲回。
主要系本报告期收到
其他收益 11,208,444.89 8.43% 否
政府补助增加。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系本报告
631,270,716. 348,150,845. 期预付原料款
货币资金 12.17% 7.16% 5.01%
20 76 及保证金减
少。
主要系本报告
69,469,070.8 103,418,134.
应收账款 1.34% 2.13% -0.79% 期销售货款回
4 44
笼。
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
1,668,446,32 1,471,698,33
存货 32.17% 30.27% 1.90%
1.67 7.80
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
1,937,011,33 1,992,301,04
固定资产 37.35% 40.98% -3.63%
7.55 6.06
主要系本报告
13,772,977.9 期公司总部基
在建工程 0.27% 6,995,269.34 0.14% 0.13%
7 地工程项目建
设进度增加。
使用权资产 0.00% 0.00% 0.00%
主要系本报告
1,806,659,04 960,237,188.
短期借款 34.83% 19.75% 15.08% 期公司融资需
1.12 04
求增加。
主要系本报告
207,542,132. 530,281,335.
合同负债 4.00% 10.91% -6.91% 期预收货款减
73 23
少。
15
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 0.00% 0.00% 0.00%
主要系本报告
11,028,440.0 期衍生金融工
衍生金融资产 2,757,930.00 0.05% 0.23% -0.18%
0 具浮动盈利的
减少。
主要系本报告
59,260,556.0 89,131,391.0
预付款项 1.14% 1.83% -0.69% 期预付原料款
9 4
减少。
主要系本报告
186,302,951. 283,615,208.
其他应收款 3.59% 5.83% -2.24% 期原料及期货
55 14
保证金减少。
主要系本报告
85,959,700.6 37,343,808.5
其他流动资产 1.66% 0.77% 0.89% 期留抵税额增
7 6
加。
主要系本报告
18,051,225.8
应付职工薪酬 8,071,879.82 0.16% 0.37% -0.21% 期支付 2022
7
年年终绩效。
主要系本报告
23,142,469.4
应交税费 3,534,480.91 0.07% 0.48% -0.41% 期应交增值税
3
减少。
主要系本报告
46,359,338.0 80,203,448.1
其他应付款 0.89% 1.65% -0.76% 期保证金减
5 2
少。
主要系本报告
18,989,541.8 45,923,225.3
其他流动负债 0.37% 0.94% -0.57% 期待转销项税
7 3
额减少。
主要系本报告
预计负债 0.00% 552,446.12 0.01% -0.01% 期待执行亏损
合同减少。
主要系本报告
递延所得税负 期内部交易亏
0.00% 822,087.02 0.02% -0.02%
债 损已实现冲
回。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
-
2.衍生金 11,028,44 2,757,930
8,270,510
融资产 0.00 .00
.00
-
金融资产 11,028,44 2,757,930
8,270,510
小计 0.00 .00
.00
16
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
11,028,44 2,757,930
上述合计 8,270,510
0.00 .00
.00
-
27,055,64 31,734,13 31,529,46
金融负债 27,260,31
0.00 4.60 0.00
4.60
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本财务报告附注“81、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
5,229,160.80 6,290,400.00 -16.87%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
道道
房屋
全长 2021
建设 5,229 168,0
沙总 自有 29.48 不适 年 09 2021-
自建 是 与市 ,160. 18,93 0.00 0.00
部基 资金 % 用 月 29 67
政项 80 9.80
地项 日
目
目
5,229 168,0
合计 -- -- -- ,160. 18,93 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
80 9.80
17
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
商品期货合
11,981.98 1,898.98 -3,173.41 172,069.49 139,370.41 7,208.09 3.42%
约
合计 11,981.98 1,898.98 -3,173.41 172,069.49 139,370.41 7,208.09 3.42%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号一套期会
算具体原 计》、《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号一公允价值计量》等相关规
则，以及与 定及其指南，对拟开展的期货套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
上一报告期 公司报告期内套期保值业务的会计政策和会计核算与上一报告期相比没有发生重大变化。
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际
损益情况的 报告期内，套期工具与被套期项目合计实现损益 1,919 万元。
说明
套期保值效
公司开展的套期保值业务与生产经营相匹配，能有效规避商品、原材料价格波动的风险。
果的说明
衍生品投资
自有资金
资金来源
一、 风险分析
报告期衍生 公司进行衍生品交易业务以期货套期保值为目的，遵循的是锁定原材料价格上涨和产成品销售价格下跌
品持仓的风 的风险、严格遵循套期保值的原则，因此在开平仓相关期货合约时进行严格的风险控制，依据公司的采
险分析及控 购备货情况和需要锁定的产成品销售价格和数量的情况，使用自有资金适时买入或卖出相应的期货合
制措施说明 约，在现货采购合同和销售合同定价时，同时间的去做相应数量的期货平仓。期货套期保值操作可以熨
（包括但不 平材料价格波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在原材料价格发生大幅波动时，仍保持一个稳
限于市场风 定的利润水平，但同时也会存在一定风险：
险、流动性 1、期货行情变化较大，可能产生价格波动风险，公司可能无法实现在材料锁定价格或其下方买入套保合
风险、信用 约，造成期货交易的损失。
风险、操作 2、期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于公司内部控制制度不完善而产生风险。
风险、法律 3、期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及
风险等） 补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
4、在产品交付周期内，由于原材料价格周期大幅波动，客户主动违约而造成公司期货交易上的损失。
18
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
二、风险控制措施
1、将衍生品交易业务与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。公司衍生品交易业务适用于
商品类互换交易、期货交易且与公司经营业务所对应的原材料和产成品相似的期货品种。
2、严格控制衍生品交易业务的资金规模，合理计划和使用保证金。自董事会审议通过之日起 12 个月
内，可循环使用的保证金最高额度不超过公司最近一期经审计净资产的 20%（不包括交割当期头寸而支
付的全额保证金在内）。公司将合理调度自有资金用于衍生品交易业务。
3、公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员
的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
4、公司根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，制定《期货套期保值管理制度》及《期货套期保
值内部控制制度》，对衍生品交易业务进行管理，尽可能的避免制度不完善、工作程序不恰当等造成的
操作风险。
5、设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应的处
理措施以减少损失。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
况，对衍生 公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种保值型资金交易业务，市场透明度大，成交活跃，
品公允价值 成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
无
（如适用）
衍生品投资
审批董事会
2023 年 04 月 27 日
公告披露日
期（如有)
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
独立董事对
第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，制定了《期货套期保值管理制度》及《期货套期保值
公司衍生品
内部控制制度》，对衍生品交易业务进行管理，在保证正常生产经营的前提下，公司使用自有资金开展
投资及风险
衍生品交易业务有利于稳定公司经营，规避原材料价格涨跌给公司经营带来的风险，不进行投机和套利
控制情况的
交易，符合公司利益，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，同意公司开展衍生品交易业
专项意见
务。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
19
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
其中
12,136.
78 万元
用于暂
时补充
流动资
产，
非公开 77,991. 1,432.1 65,826. 12,149. 13.07
2021 0 0 0.00% 0
发行 5 5 66 85 万元以
活期存
款方式
存储在
公司募
集资金
专户
中。
77,991. 1,432.1 65,826. 12,149.
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
5 5 66 85
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司非公开发行公司股票的批复》（证监许可[2021]1171
号）核准，公司 2021 年 11 月于深圳证券交易所非公开发行人民币普通股(A 股)70,000,000 股，发行价为 11.31 元/
股，募集资金总额为人民币 791,700,000.00 元，扣除承销及保荐费用人民币 10,102,547.17 元，余额为人民币
781,597,452.83 元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币 1,682,410.33 元，实际募集资金净额为人民币
779,915,042.50 元。
截止 2023 年 06 月 30 日，本公司累计使用募集资金人民币 658,266,638.30 元，其中：以前年度使用
643,945,138.30 元，本年度使用 14,321,500.00 元，均投入募集资金项目。募集资金专户余额为 130,749.68 元，与实
际募集资金净额人民币 779,915,042.50 元的差异金额为人民币 121,517,654.52 元，其中用于暂时补充流动资产为
121,367,800.00 元,剩余差异 149,854.52 元系支付发行费用以及募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.靖江
食用油
加工综
2021 年
合项目
否 20,000 20,000 20,000 100.00% 08 月 01 -397.81 否 否
一期
日
（精炼
和包
装）
2.岳阳 2021 年
否 10,000 10,000 10,000 100.00% 不适用 否
食用油 09 月 01
20
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加工项 日
目二期
3.茂名
2022 年 -
食用油 32,991. 32,991. 1,432.1 20,826.
否 63.13% 07 月 26 10,049. 否 否
加工项 5 5 5 66
日 04
目
4.补充
流动资 否 15,000 15,000 15,000 100.00% 不适用 否
金
承诺投 -
77,991. 77,991. 1,432.1 65,826.
资项目 -- -- -- 10,446. -- --
5 5 5 66
小计 85
超募资金投向
不适用
-
77,991. 77,991. 1,432.1 65,826.
合计 -- -- -- 10,446. -- --
5 5 5 66
85
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因 1、靖江食用油加工综合项目一期未达到预计效益系公司本期原材料成本波动所致；2、岳阳二期项目归属于
（含 岳阳子公司整体经营，无法单独核算收益；3、茂名食用油加工项目未达到预期效益主要系本期消化前期部
“是否 分高位库存原料。
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资 不适用
项目实
21
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
项目先 2021 年 11 月 26 日，公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第七次会议审议通过《关于以募集资金
期投入 置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目
及置换 及已支付发行费用的自筹资金 42,774.60 万元。
情况
用闲置 适用
募集资
金暂时 2022 年 12 月 6 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议和第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于
补充流 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过 13,800.00 万元的部分闲
动资金 置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
截止 2023 年 06 月 30 日本公司尚未使用的募集资金 12,149.85 万元，其中 12,136.78 万元用于暂时补充流
集资金
动资产，13.07 万元以活期存款方式存储在公司募集资金专户中。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
22
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
道道全粮
食用植物 100,000,0 2,323,780 151,190,1 2,166,311 80,270,47 59,001,34
油岳阳有 子公司
油生产 00.00 ,196.47 17.20 ,476.40 6.34 2.76
限公司
道道全粮
油（重 食用植物 30,000,00 377,426,2 81,565,02 565,210,3 48,020,07 40,864,97
子公司
庆）有限 油生产 0.00 65.56 6.88 13.85 6.46 0.13
公司
道道全粮
- - -
油（茂 食用植物 100,000,0 1,286,574 1,380,824
子公司 182,488,2 104,030,5 100,490,4
名）有限 油生产 00.00 ,036.42 ,810.92
88.30 36.99 49.23
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）全资子公司-道道全粮油岳阳有限公司
道道全粮油岳阳有限公司于 2013 年 12 月 16 日注册成立，主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、销售、
仓储、运输；食用植物油及其副产品的生产、销售；粮油产品技术研发。本公司出资人民币 10,000 万元，拥有其 100%
权益。2023 年上半年实现营业收入 216,631.15 万元，实现净利润 5,900 万元,主要系原材料成本下降，使营业成本减少。
（2）全资子公司-道道全重庆粮油有限责任公司
道道全重庆粮油有限责任公司于 2011 年 3 月 4 日注册成立，主要从事食用植物油产品生产、销售；粮油生产技术研
发；粮油机械设备制造、销售；自有房屋租赁、企业相关配套设备租赁。本公司出资人民币 3,000 万元，拥有其 100%权
益。 2023 年上半年实现营业收入 56,521.03 万元，实现净利润 4,086.5 万元，主要系原材料成本下降，使营业成本减
少。
（3）全资子公司-道道全粮油（茂名）有限公司
道道全粮油（茂名）有限公司于 2019 年 09 月 06 日注册成立，主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、
销售、仓储、运输；食用植物油及其副产品的生产、销售；粮油产品技术研发。本公司出资人民币 10,000 万元，拥有其
100%权益。2023 上半年度实现营业收入 138,082.48 万元，实现净利润-10,049.04 万元，主要系本期消化前期部分高位
库存原料。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、食品安全和质量控制
国家对食品安全高度重视，消费者安全意识以及维权意识增强，质量安全控制已经成为食品加工企业经营活动中的
重中之重。公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证，制定了一系列质量管理制度并严
23
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
格实施。 在采购环节对原材料与辅料制定了严格的采购标准与程序，在生产环节实现了产品的在线检测与可追溯。尽管
公司已针对原料采购、生产、销售等环节采取了严格的管理措施，仍不能完全排除因相关主体处置不当而导致食品安全
事件发生的可能性。 食品安全事故的发生将对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。
2、原材料价格波动风险
目前，公司采购的原料油主要来自国内市场和进口，受国家产业政策、国际市场价格及国际贸易关系影响，价格变
动较大。原料油的价格如果出现大幅波动，可能对公司盈利产生较大的影响。虽然公司一直根据订单情况确定较为合理
的采购数量和采购时间，并利用衍生金融工具对冲现货价值波动，但仍不能完全避免原料油价格波动带来的风险。
3、市场竞争加剧的风险
公司作为国内食用植物油领先企业和菜籽油类产品的代表性企业，跟央企和大型跨国食用植物油加工企业相比在规
模和品牌知名度上仍存在一定的差距，未来食用植物油行业竞争会愈发激烈。公司如果不能有效推广自有品牌，拓宽营
销渠道，在市场竞争加剧时可能会面临较大的风险。
4、产业政策风险
目前，我国的油料油脂对国际市场的依存度很高，60%以上的原料依赖进口。我国的产业政策在安全战略高度对油料
油脂的种植、加工、流通、储备、进出口等各个环节采取综合措施，促进食用植物油产业健康发展，保障我国食用植物
油供给安全。相关政策的落实对公司的经营有积极的促进作用，如果政策改变可能会影响公司的盈利能力。
5、套期保值风险
为了有效减小原材料和产成品的价格波动对公司经营业绩带来的不利影响，公司利用商品期货这一套期保值工具规
避市场价格波动风险，保证公司经营的稳定性和可持续性。但同时也会存在一定风险：
（1）价格和资金风险：在套期保值过程中要承担价格波动带来的基差风险，在正常的市场条件下，影响现货价格与
期货价格的因素相同，基差的波动幅度相对较小不会对套期保值的有效性产生太大影响，但在某些特殊情况下，市场会
出现基差持续大幅度扩大或缩小，从而使套期保值组合出现较大的亏损。另外，当价格行情变动较大时可能会因为来不
及补充保证金而被强行平仓带来一定的资金风险。
（2）内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系在执行上的不严谨造成一
定的风险。
应对措施：
（1）套期保值期货头寸与公司实际生产经营的现货相匹配，严格控制期货头寸包括时间和数量。
（2）公司已制定了《期货套期保值内部控制制度》及《期货套期保值管理办法和操作细则》，对套期保值业务和风
险控制作出了明确规定。
6、汇率风险
公司部分原材料从海外进口，因进口原材料主要以美元结算，如果汇率发生重大变化，将会直接影响公司进口原材料
成本，产生汇兑损益，如公司产品价格不能及时做出调整，进而影响公司的盈利能力。公司主要据汇率市场走势，按照
“风险中性”原则以锁定成本、规避和防范汇率或利率风险，降低汇兑损益对经营业绩造成的不利影响。
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道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2023 年第一次临 2023 年 02 月 17 2023 年 02 月 17 m.cn）《2023 年
临时股东大会 45.86%
时股东大会 日 日 第一次临时股东
大会决议公告》
（2023-010）
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2022 年度股东大 2023 年 05 月 18 2023 年 05 月 18 m.cn）《2022 年
年度股东大会 49.18%
会 日 日 度股东大会决议
公告》（2023-
034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
第三届董事会第二十
邓凯 董事会秘书 聘任 2023 年 01 月 31 日 三次会议聘任为董事
会秘书
邓凯 财务总监 解聘 2023 年 06 月 01 日 工作调动
第三届董事会第二十
李小平 财务总监 聘任 2023 年 06 月 01 日 五次会议聘任为财务
总监
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 无 无 无 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
根据《企业自行监测及信息公开办法》要求，公司对废水在线数据与手工监测的有关数据均在全国污染源监控管理与
信息共享平台上进行发布公开，接受社会大众的监督。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
一直以来，公司在环保方面始终坚持“环保优先”的发展理念，建立健全公司环保管理制度，公司不断加强环境管
理队伍建设，设置有专门的安环部负责公司环保监督、协调、指导及培训工作，同时明确各部室对各自责任内范围的环
保工作负全面责任，始终将环境保护作为一项系统工程来抓，严格源头管理。对上级环保部门检查提出的问题，积极落
实整改并及时进行信息的反馈，相关环保信息及时通过环保共享平台进行公开。
二、社会责任情况
报告期内，公司根据自身实际情况，以促进社会和谐为己任，严格依法纳税，合法经营，致力于履行企业社会责任，不
仅认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，支持教育发展、开展
助残活动、慰问贫困户，捐钱捐物，促进公司与社会、自然的协调、和谐发展。公司主动接受监管部门、社会各界的监
督，不断完善公司治理体系，提升社会责任管理体系的建设，继续支持社会公益，扶助弱势群体，促进公司和周边社区
的和谐发展。
（1）股东和债权人权益保护
股东是企业生存的根本，股东的认可和支持是促进企业良性发展的动力，保障股东权益、公平对待所有股东是公司
的义务和职责。
公司一贯注重现代企业制度的建设，自上市以来，股东大会、董事会、监事会运作不断规范，各项制度不断健全完
善，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部控制制度体系，切实保障全体股东和债权人的合法权益。
公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定和要求，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，都能充分行
使自己的权力。公司严格按照中国证监会的有关要求召集、召开股东大会，并请律师出席见证。确保了所有股东尤其是
中小股东的合法权益得到保障。
公司注重与投资者沟通交流，开通了投资者电话专线，认真接受各种咨询。公司还通过网上投资者交流会、接待投
资者来访等方式，加强与投资者的沟通。公司董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询。《证券时报》、
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定信息披露媒体。公司
严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，客观、真实、准确、完整、及时地披露有关信息，
并确保所有股东有平等的机会获得信息。
26
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《公司章程》中对利润分配政策进行了明确的规定，公司未来将按照公司章程和相关法律法规的规定继续实行可持
续、稳定、积极的利润分配政策，并结合公司实际情况，广泛听取投资者尤其是独董、中小股东的意见和建议，强化对
投资者的回报，维护全体股东利益。
公司在注重对股东权益保护的同时，高度重视对债权人合法权益的保护，严格按照与债权人签订的合同履行债务，
及时通报与其相关的重大信息，保障债权人的合法权益。
（2）员工权益保护
公司始终坚持以人为本的核心价值观，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业
的凝聚力，实现员工与企业的共同成长。公司严格贯彻《劳动合同法》《社会保险法》等各项法律法规，持续完善和优
化包括社保在内的福利制度，逐渐拓宽员工的福利范围，组织各项员工活动，公司订阅较为丰富的报刊杂志，丰富员工
精神生活，加大安全生产培训力度，提供必要的劳动防护用品和保护措施为员工创造舒适、优良、安心的工作环境，增
强公司凝聚力和向心力。
公司注重人才的培养，采用外训与内训相结合的方式积极开展各项培训，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职
员工加强内部职业素质提升，制定员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。
（3）产品生产与质量安全
公司依法诚信经营，视产品生产安全与质量安全为生命，对产品安全严格把关，加大产品安全控制体系建设，生产
与销售营养健康、绿色安全的粮油产品，保证消费者的权益，以市场需求为指引，立足技术研发创新、扩大企业生产，
为股东持续创造价值，为消费者提供安全、健康、绿色的粮油产品。
（4）环境保护与可持续发展
公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要环节，注重履行企业环境保护的职责，按照《中华人民共和国环境
保护法》的有关规定，制定了严格的环境作业规范。
27
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2023 年上半
年度，公司
作为被告方 1 件仲裁等
的未达到重 待开庭，1
44.45 否 均未出判决 无
大诉讼事项 件二审等待
共 2 件，其 开庭
中 1 件为遗
留案件。
2023 年上半 截至 2023
截至 2023
年度，公司 年 6 月 30
年 6 月 30
作为原告方 日，一审阶
日，1 项案
的未达到重 段案件 5 1 件正在申
16,684.55 否 件已出最终
大诉讼事项 件；二审阶 请执行
判决结果，
共 7 件，其 段案件 1
6 项判决结
中 6 件为遗 件，正在执
果未出
留案件。 行 1 件。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
详见第十节 财务报告“十六、其他重要事项”之“8、其他”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 是否履 是否为
担保期
象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
30
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公告披 有） （如 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
道道全
重庆粮 2022 年 2022 年
连带责
油有限 04 月 29 11,000 09 月 26 11,000 无 无 三年 否 否
任担保
责任公 日 日
司
道道全
2022 年 2023 年
粮油岳 连带责
04 月 29 10,000 01 月 13 10,000 无 无 三年 否 否
阳有限 任担保
日 日
公司
道道全
2022 年 2023 年
粮油岳 连带责
04 月 29 15,000 02 月 24 15,000 无 无 三年 否 否
阳有限 任担保
日 日
公司
道道全
重庆粮 2022 年 2023 年
连带责
油有限 04 月 29 15,000 03 月 28 15,000 无 无 三年 否 否
任担保
责任公 日 日
司
道道全
2022 年 2023 年
粮油岳 连带责
04 月 29 10,000 01 月 05 7,740 无 无 三年 否 否
阳有限 任担保
日 日
公司
道道全
2022 年 2023 年
粮油茂 连带责
04 月 29 60,000 05 月 22 29,555 无 无 三年 否 否
名有限 任担保
日 日
公司
道道全
2022 年
粮油靖 连带责
10 月 19 25,000 0 无 无 三年 否 否
江有限 任担保
日
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 630,000 担保实际发生额合 88,295
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 630,000 实际担保余额合计 88,295
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 630,000 发生额合计 88,295
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
630,000 88,295
担保额度合计 余额合计
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道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
41.84%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
32
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
72,652,2 67,081,4
售条件股 20.24% 5,570,79 5,570,79 19.50%
58 65
份 3 3
1、国
0
家持股
2、国
有法人持 0
股
3、其 - -
72,652,2 67,081,4
他内资持 20.24% 5,570,79 5,570,79 19.50%
58 65
股 3 3
其
中：境内 0
法人持股
境内 - -
72,652,2 67,081,4
自然人持 20.24% 5,570,79 5,570,79 19.50%
58 65
股 3 3
4、外
0
资持股
其
中：境外 0
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
286,347, 276,886,
售条件股 79.76% 9,460,90 9,460,90 80.50%
742 840
份 2 2
1、人 - -
286,347, 276,886,
民币普通 79.76% 9,460,90 9,460,90 80.50%
742 840
股 2 2
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
33
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
- -
三、股份 359,000, 343,968,
100.00% 15,031,6 15,031,6 100.00%
总数 000 305
95 95
股份变动的原因
适用 □不适用
1、股份总数减少 15,031,695 股，主要系报告期内公司将存放在股票回购专用证券账户相应股份注销所致。
2、有限售条件股份减少 5,570,793 股，主要系根据法规规定，“每年的第一个交易日，以上市公司董事、监事和高级管
理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的在本所上市的本公司股份为基数，按 25%计算其本年度可转让股份法定额
度；同时，中国结算深圳分公司对该人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。”
3、无限售条件股份减少 9,460,902 股，主要系回购的股份注销。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司于 2023 年 1 月 31 日召开第三届董事会第二十三次会议，并于 2023 年 2 月 17 日召开 2023 年第一次临时股东大会，
审议通过了《关于修订公司章程的议案》，公司股份总数由 359,000,000 股减少至 343,968,305 股。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司已于 2023 年 4 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回购的 15,031,695 股股份的注销手续。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
每年首个交易
刘建军 62,055,057 3,524,644 58,530,413 高管限售股 日按 25%解除
限售
每年首个交易
高管离任限售
包李林 7,407,662 1,587,749 5,819,913 日按 25%解除
股
限售
每年首个交易
其他高管限售
3,189,539 458,400 2,731,139 高管限售股 日按 25%解除
股
限售
34
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 72,652,258 5,570,793 0 67,081,465 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
19,860 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
境内自然 74,595,55 58,530,41 16,065,13
刘建军 21.69% -3445000
人 1 3 8
湖南兴创
境内非国 58,287,54 58,287,54 40,000,00
投资管理 16.95% 质押
有法人 3 3 0
有限公司
广东恒阔
14,170,86 14,170,86
投资管理 国有法人 4.12% -1307200
6 6
有限公司
境内自然
蒋蓉 2.37% 8,150,885 -35000 8,150,885
人
境内自然
包李林 2.26% 7,759,884 5,819,913 1,939,971
人
上海恒基
浦业资产
管理有限
公司－恒
其他 1.68% 5,779,728 5,779,728
基祥荣 11
号私募证
券投资基
金
全国社保
基金六零 其他 1.50% 5,164,344 5,164,344
二组合
境内自然
徐丹娣 1.09% 3,742,306 -391900 3,742,306
人
中国建设
银行股份
有限公司
－鹏华优 其他 0.74% 2,540,842 2,540,842
选成长混
合型证券
投资基金
境内自然
赖大建 0.65% 2,242,236 2,242,236
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名 无
普通股股东的情况（如
35
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有）（参见注 3）
刘建军持有兴创投资 90%的份额，刘建军、兴创投资与上市公司构成关联关系。刘建军与上
上述股东关联关系或一 海恒基浦业资产管理有限公司－恒基祥荣 11 号私募证券投资基金签订了一致行动协议，为
致行动的说明 一致行动关系。除此以外，未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖南兴创投资管理有限 人民币普 58,287,54
58,287,543
公司 通股 3
人民币普 16,065,13
刘建军 16,065,138
通股 8
广东恒阔投资管理有限 人民币普 14,170,86
14,170,866
公司 通股 6
人民币普
蒋蓉 8,150,885 8,150,885
通股
上海恒基浦业资产管理
人民币普
有限公司－恒基祥荣 11 5,779,728 5,779,728
通股
号私募证券投资基金
全国社保基金六零二组 人民币普
5,164,344 5,164,344
合 通股
人民币普
徐丹娣 3,742,306 3,742,306
通股
中国建设银行股份有限
人民币普
公司－鹏华优选成长混 2,540,842 2,540,842
通股
合型证券投资基金
人民币普
赖大建 2,242,236 2,242,236
通股
人民币普
易潺 2,192,600 2,192,600
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 刘建军持有兴创投资 90%的份额，刘建军、兴创投资与上市公司构成关联关系。刘建军与上
名无限售条件普通股股 海恒基浦业资产管理有限公司－恒基祥荣 11 号私募证券投资基金签订了一致行动协议，为
东和前 10 名普通股股东 一致行动关系。除此以外，未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
之间关联关系或一致行 司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期增持 本期减持 期初被授 本期被授 期末被授
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 予的限制 予的限制 予的限制
数（股） 数（股）
（股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
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量（股） 量（股） 量（股）
董事长、 78,040,5 3,445,00 74,595,5
刘建军 现任
高管 51 0 51
董事、高
谢细波 离任 504,019 63,200 440,819
管
78,544,5 3,508,20 75,036,3
合计 -- -- 0 0 0 0
70 0 70
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：道道全粮油股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 631,270,716.20 348,150,845.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 2,757,930.00 11,028,440.00
应收票据
应收账款 69,469,070.84 103,418,134.44
应收款项融资
预付款项 59,260,556.09 89,131,391.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 186,302,951.55 283,615,208.14
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 1,668,446,321.67 1,471,698,337.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,959,700.67 37,343,808.56
流动资产合计 2,703,467,247.02 2,344,386,165.74
非流动资产：
40
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,937,011,337.55 1,992,301,046.06
在建工程 13,772,977.97 6,995,269.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 334,775,764.66 339,389,123.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 192,377,551.66 174,427,663.54
其他非流动资产 5,098,010.50 4,069,467.13
非流动资产合计 2,483,035,642.34 2,517,182,569.36
资产总计 5,186,502,889.36 4,861,568,735.10
流动负债：
短期借款 1,806,659,041.12 960,237,188.04
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 31,529,460.00 27,055,640.00
应付票据
应付账款 823,084,969.12 1,061,803,200.81
预收款项
合同负债 207,542,132.73 530,281,335.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,071,879.82 18,051,225.87
应交税费 3,534,480.91 23,142,469.43
其他应付款 46,359,338.05 80,203,448.12
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
41
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18,989,541.87 45,923,225.33
流动负债合计 2,945,770,843.62 2,746,697,732.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 552,446.12
递延收益 83,058,509.25 79,755,004.13
递延所得税负债 0.00 822,087.02
其他非流动负债
非流动负债合计 83,058,509.25 81,129,537.27
负债合计 3,028,829,352.87 2,827,827,270.10
所有者权益：
股本 343,968,305.00 359,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,591,453,691.82 1,779,704,946.05
减：库存股 0.00 208,171,448.12
其他综合收益 -29,787,740.00 1,946,394.60
专项储备
盈余公积 78,098,757.04 78,098,757.04
一般风险准备
未分配利润 126,684,961.30 -21,875,803.92
归属于母公司所有者权益合计 2,110,417,975.16 1,988,702,845.65
少数股东权益 47,255,561.33 45,038,619.35
所有者权益合计 2,157,673,536.49 2,033,741,465.00
负债和所有者权益总计 5,186,502,889.36 4,861,568,735.10
法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：李小平 会计机构负责人：郭建萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 540,213,776.61 235,190,277.72
交易性金融资产
衍生金融资产 2,757,930.00 11,028,440.00
应收票据
42
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 654,361,975.45 450,697,733.97
应收款项融资
预付款项 482,478,397.11 121,681,396.90
其他应收款 1,795,961,787.09 2,212,407,893.34
其中：应收利息
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
存货 330,238,112.19 680,106,473.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,992,818.57
流动资产合计 3,812,004,797.02 3,711,112,215.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 467,161,441.13 465,351,067.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 46,675,993.65 48,325,701.92
在建工程 6,043,102.55 1,209,151.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 161,370,550.86 163,558,949.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,248,188.38 1,323,836.53
非流动资产合计 683,499,276.57 679,768,706.22
资产总计 4,495,504,073.59 4,390,880,921.53
流动负债：
短期借款 962,281,703.83 599,912,993.59
交易性金融负债
衍生金融负债 31,529,460.00 27,055,640.00
应付票据 72,600,000.00 27,400,000.00
应付账款 587,912,607.99 347,632,224.63
预收款项
合同负债 652,096.43 23,955,788.94
应付职工薪酬 2,159,557.71 8,981,002.16
43
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 440,662.77 16,553,654.29
其他应付款 549,512,284.25 1,191,733,246.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 57,974.41 178,647.50
流动负债合计 2,207,146,347.39 2,243,403,197.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,070,551.34 8,570,870.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,070,551.34 8,570,870.56
负债合计 2,215,216,898.73 2,251,974,067.75
所有者权益：
股本 343,968,305.00 359,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,594,198,099.37 1,782,449,353.60
减：库存股 208,171,448.12
其他综合收益
专项储备
盈余公积 78,098,757.04 78,098,757.04
未分配利润 264,022,013.45 127,530,191.26
所有者权益合计 2,280,287,174.86 2,138,906,853.78
负债和所有者权益总计 4,495,504,073.59 4,390,880,921.53
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,324,126,786.12 3,199,843,627.09
其中：营业收入 3,324,126,786.12 3,199,843,627.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,189,142,217.44 3,347,536,384.31
44
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 3,030,634,950.27 3,200,482,680.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,354,694.55 7,091,007.75
销售费用 58,986,326.17 68,080,871.78
管理费用 47,457,308.47 46,164,718.42
研发费用 2,020,480.17 2,452,315.31
财务费用 39,688,457.81 23,264,790.97
其中：利息费用 30,180,664.81 17,357,493.34
利息收入 3,429,114.46 1,343,260.61
加：其他收益 11,208,444.89 11,238,830.53
投资收益（损失以“－”号填
2,434,035.51 -6,846,452.48
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
18,989,804.60 81,229,623.95
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,581,461.27 -2,345,801.67
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-32,584,262.05 -1,172,301.04
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
840.50 790,180.45
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
132,451,970.86 -64,798,677.48
列）
加：营业外收入 136,646.00 5,077,232.63
减：营业外支出 -306,341.82 521,529.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号
132,894,958.68 -60,242,974.67
填列）
减：所得税费用 -17,882,748.52 -23,686,228.21
五、净利润（净亏损以“－”号填
150,777,707.20 -36,556,746.46
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
150,777,707.20 -36,556,746.46
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
45
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
148,560,765.22 -36,002,098.44
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
2,216,941.98 -554,648.02
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -31,734,134.60 -23,798,240.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-31,734,134.60 -23,798,240.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-31,734,134.60 -23,798,240.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -31,734,134.60 -23,798,240.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 119,043,572.60 -60,354,986.46
归属于母公司所有者的综合收益总
116,826,630.62 -59,800,338.44
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,216,941.98 -554,648.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 -0.1
（二）稀释每股收益 0.43 -0.1
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：李小平 会计机构负责人：郭建萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 2,984,863,139.91 257,799,860.57
减：营业成本 2,806,880,764.57 239,503,138.39
税金及附加 2,581,822.87 741,889.74
销售费用 19,110,901.37 22,416,168.53
管理费用 16,253,436.61 14,412,621.06
研发费用 1,361,877.58 1,688,171.71
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道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 22,885,922.78 7,411,258.27
其中：利息费用 20,493,126.72 8,444,213.19
利息收入 3,170,630.98 1,237,106.92
加：其他收益 7,033,459.07 5,644,342.85
投资收益（损失以“－”号填
27,572,259.92 -6,703,652.48
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,744,330.00 57,431,383.95
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
373,922.51 674,830.93
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,629,745.36
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
136,393,980.27 28,673,518.12
列）
加：营业外收入 102,363.16 4,718,550.01
减：营业外支出 4,521.24 -93,383.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号
136,491,822.19 33,485,451.69
填列）
减：所得税费用 62,835.52
四、净利润（净亏损以“－”号填
136,491,822.19 33,422,616.17
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
136,491,822.19 33,422,616.17
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
47
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3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 136,491,822.19 33,422,616.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,720,518,630.54 3,432,852,818.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,395,495.62 153,257,000.86
收到其他与经营活动有关的现金 319,647,971.39 390,672,249.62
经营活动现金流入小计 4,057,562,097.55 3,976,782,068.76
购买商品、接受劳务支付的现金 2,640,033,618.52 3,615,697,480.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,405,714.03 44,887,020.82
支付的各项税费 19,473,837.66 18,394,455.48
支付其他与经营活动有关的现金 360,258,068.89 565,202,219.86
经营活动现金流出小计 3,074,171,239.10 4,244,181,176.83
经营活动产生的现金流量净额 983,390,858.45 -267,399,108.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00 770,893.40
处置固定资产、无形资产和其他长
1,504,620.00 10,120.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 40,600,000.00
投资活动现金流入小计 1,504,620.00 41,381,013.40
购建固定资产、无形资产和其他长 79,169,978.02 193,199,224.33
48
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,169,978.02 193,199,224.33
投资活动产生的现金流量净额 -77,665,358.02 -151,818,210.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,530,000,000.00 1,055,547,749.16
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,530,000,000.00 1,055,547,749.16
偿还债务支付的现金 1,885,654,769.25 905,547,749.16
分配股利、利润或偿付利息支付的
29,647,158.89 17,957,864.79
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,915,301,928.14 923,505,613.95
筹资活动产生的现金流量净额 -385,301,928.14 132,042,135.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-260,826,567.63 -5,935,697.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 259,597,004.66 -293,110,881.17
加：期初现金及现金等价物余额 325,150,845.76 383,681,928.74
六、期末现金及现金等价物余额 584,747,850.42 90,571,047.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,015,331,997.82 334,480,362.09
收到的税费返还 6,499,144.71 5,404,016.06
收到其他与经营活动有关的现金 6,438,730,253.02 5,677,148,423.64
经营活动现金流入小计 9,460,561,395.55 6,017,032,801.79
购买商品、接受劳务支付的现金 2,055,246,808.11 838,207,483.24
支付给职工以及为职工支付的现金 23,690,829.00 17,979,440.62
支付的各项税费 9,221,754.55 690,048.45
支付其他与经营活动有关的现金 6,668,970,837.95 5,176,207,285.22
经营活动现金流出小计 8,757,130,229.61 6,033,084,257.53
经营活动产生的现金流量净额 703,431,165.94 -16,051,455.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 770,893.40
处置固定资产、无形资产和其他长
2,620.00 10,120.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,600,000.00
投资活动现金流入小计 2,620.00 41,381,013.40
购建固定资产、无形资产和其他长
6,714,629.21 87,024,914.08
期资产支付的现金
49
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,714,629.21 87,024,914.08
投资活动产生的现金流量净额 -6,712,009.21 -45,643,900.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 980,000,000.00 297,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 980,000,000.00 297,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,386,352,269.25 497,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
19,382,097.56 11,251,070.30
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,405,734,366.81 508,251,070.30
筹资活动产生的现金流量净额 -425,734,366.81 -211,251,070.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,515,843.19 78,971.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 281,500,633.11 -272,867,454.88
加：期初现金及现金等价物余额 234,190,277.72 357,778,073.09
六、期末现金及现金等价物余额 515,690,910.83 84,910,618.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,7 - 1,9 2,0
359 208 78, 45,
79, 1,9 21, 88, 33,
,00 ,17 098 038
一、上年期 704 46, 0.0 875 0.0 702 741
0,0 1,4 ,75 ,61
末余额 ,94 394 0 ,80 0 ,84 ,46
00. 48. 7.0 9.3
6.0 .60 3.9 5.6 5.0
00 12 4 5
5 2 5 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
359 1,7 208 1,9 78, - 1,9 45, 2,0
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
,00 79, ,17 46, 098 21, 88, 038 33,
初余额 0 0 0 0 0 0
0,0 704 1,4 394 ,75 875 702 ,61 741
50
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00. ,94 48. .60 7.0 ,80 ,84 9.3 ,46
00 6.0 12 4 3.9 5.6 5 5.0
5 2 5 0
- - - -
三、本期增 148 121 123
15, 188 208 31, 2,2
减变动金额 ,56 ,71 ,93
031 0.0 0.0 0.0 ,25 ,17 734 0.0 0.0 0.0 0.0 16,
（减少以 0,7 5,1 2,0
,69 0 0 0 1,2 1,4 ,13 0 0 0 0 941
“－”号填 65. 29. 71.
5.0 54. 48. 4.6 .98
列） 22 51 49
0 23 12 0
-
148 116 119
31, 2,2
,56 ,82 ,04
（一）综合 734 16,
0,7 6,6 3,5
收益总额 ,13 941
65. 30. 72.
4.6 .98
22 62 60
0
- - -
15, 188 208 4,8 4,8
（二）所有
031 0.0 0.0 0.0 ,25 ,17 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 88, 0.0 88,
者投入和减
,69 0 0 0 1,2 1,4 0 0 0 0 0 0 498 0 498
少资本
5.0 54. 48. .89 .89
0 23 12
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 4,8 4,8 4,8
付计入所有 88, 88, 88,
者权益的金 498 498 498
额 .89 .89 .89
- - -
15, 193 208
031 ,13 ,17
4．其他
,69 9,7 1,4
5.0 53. 48.
0 12 12
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
51
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 - 2,1 2,1
343 78, 126 47,
91, 29, 10, 57,
,96 098 ,68 255
四、本期期 0.0 0.0 0.0 453 0.0 787 0.0 0.0 0.0 417 673
8,3 ,75 4,9 ,56
末余额 0 0 0 ,69 0 ,74 0 0 0 ,97 ,53
05. 7.0 61. 1.3
1.8 0.0 5.1 6.4
00 4 30 3
2 0 6 9
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,7 2,3 2,4
359 208 - 78, 396 56,
69, 93, 49,
,00 ,17 1,1 098 ,08 023
一、上年期 927 801 825
0,0 1,4 38, ,75 4,5 ,42
末余额 ,94 ,77 ,19
00. 48. 070 7.0 88. 2.2
8.2 5.7 7.9
00 12 .00 4 51 9
7 0 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
52
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,7 2,3 2,4
359 208 - 78, 396 56,
69, 93, 49,
,00 ,17 1,1 098 ,08 023
二、本年期 0.0 0.0 0.0 927 0.0 0.0 0.0 801 825
0,0 1,4 38, ,75 4,5 ,42
初余额 0 0 0 ,94 0 0 0 ,77 ,19
00. 48. 070 7.0 88. 2.2
8.2 5.7 7.9
00 12 .00 4 51 9
7 0 9
- - - -
三、本期增 -
4,8 23, 36, 54, 55,
减变动金额 554
0.0 0.0 0.0 0.0 88, 0.0 798 0.0 0.0 0.0 002 0.0 911 466
（减少以 ,64
0 0 0 0 498 0 ,24 0 0 0 ,09 0 ,83 ,48
“－”号填 8.0
.89 0.0 8.4 9.5 7.5
列） 2
0 4 5 7
- - - -
-
23, 36, 59, 60,
554
（一）综合 798 002 800 354
,64
收益总额 ,24 ,09 ,33 ,98
8.0
0.0 8.4 8.4 6.4
2
0 4 4 6
4,8 4,8 4,8
（二）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 88, 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 88, 0.0 88,
者投入和减
0 0 0 0 498 0 0 0 0 0 0 0 498 0 498
少资本
.89 .89 .89
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 4,8 4,8 4,8
付计入所有 88, 88, 88,
者权益的金 498 498 498
额 .89 .89 .89
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
53
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积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 - 2,3 2,3
359 208 78, 360 55,
74, 24, 38, 94,
,00 ,17 098 ,08 468
四、本期期 0.0 0.0 0.0 816 936 0.0 0.0 0.0 889 358
0,0 1,4 ,75 2,4 ,77
末余额 0 0 0 ,44 ,31 0 0 0 ,93 ,71
00. 48. 7.0 90. 4.2
7.1 0.0 6.1 0.4
00 12 4 07 7
6 0 5 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,782 2,138
359,0 208,1 78,09 127,5
一、上年期 ,449, ,906,
00,00 71,44 8,757 30,19
末余额 353.6 853.7
0.00 8.12 .04 1.26
0 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,782 2,138
359,0 208,1 78,09 127,5
二、本年期 ,449, ,906,
00,00 71,44 8,757 30,19
初余额 353.6 853.7
0.00 8.12 .04 1.26
0 8
三、本期增
- - -
减变动金额 136,4 141,3
15,03 188,2 208,1
（减少以 91,82 80,32
1,695 51,25 71,44
“－”号填 2.19 1.08
.00 4.23 8.12
列）
54
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136,4 136,4
（一）综合
91,82 91,82
收益总额
2.19 2.19
- - -
（二）所有 4,888
15,03 188,2 208,1
者投入和减 ,498.
1,695 51,25 71,44
少资本 89
.00 4.23 8.12
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
4,888 4,888
付计入所有
,498. ,498.
者权益的金
89 89
额
- - -
15,03 193,1 208,1
4．其他
1,695 39,75 71,44
.00 3.12 8.12
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
55
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．本期使
用
（六）其他
1,594 2,280
343,9 78,09 264,0
四、本期期 ,198, ,287,
68,30 8,757 22,01
末余额 099.3 174.8
5.00 .04 3.45
7 6
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,772 2,204
359,0 208,1 78,09 202,4
一、上年期 ,672, ,074,
00,00 71,44 8,757 75,30
末余额 355.8 973.6
0.00 8.12 .04 8.86
2 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,772 2,204
359,0 208,1 78,09 202,4
二、本年期 ,672, ,074,
00,00 71,44 8,757 75,30
初余额 355.8 973.6
0.00 8.12 .04 8.86
2 0
三、本期增
减变动金额 4,888 33,42 38,31
（减少以 ,498. 2,616 1,115
“－”号填 89 .17 .06
列）
33,42 33,42
（一）综合
2,616 2,616
收益总额
.17 .17
（二）所有 4,888 4,888
者投入和减 ,498. ,498.
少资本 89 89
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
4,888 4,888
付计入所有
,498. ,498.
者权益的金
89 89
额
4．其他
（三）利润
56
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,777 2,242
359,0 208,1 78,09 235,8
四、本期期 ,560, ,386,
00,00 71,44 8,757 97,92
末余额 854.7 088.6
0.00 8.12 .04 5.03
1 6
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
道道全粮油股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系湖南兴祥油脂有限公司经历次增、减资及名称变更
后改制成立，公司注册地址为湖南省岳阳市岳阳经济技术开发区营盘岭路 113 号，统一信用代码：914306007121474065。
2017 年 3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2017]234 号）核准，公司向社会公众公开发行普通股（A 股）2,500 万股，公开发行股票后公司注册资本变更为
100,000,000 元。
57
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2017 年 9 月 6 日，公司临时股东大会审议通过了《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》，同意以总股
本 100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司股本总额为 170,000,000 股，
2018 年 5 月 16 日，公司年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》，同意以总股本
170,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后公司股本总额为 289,000,000.00 股。
2019 年 3 月 5 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》
及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购股份的全部相关事宜的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金
以集中竞价交易的方式回购部分社会公众股份。
2020 年 2 月 28 日，公司召开第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十五次会议， 审议通过了《关于终止回
购公司股份的议案》。
2019 年 3 月 19 日（首次回购）至 2020 年 2 月 29 日期间，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回
购公司股份数量 15,031,695 股，占公司总股本的 5.20%，最高成交价为 16.89 元/股，最低成交价为 11.13 元/股，成交总
金额 208,171,448.12 元（不含交易费用）。
2021 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可〔2021〕1171 号）核准，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）70,000,000 股，非公开发行股票后公司
注册资本变更为 35,900.00 万元。
2023 年 2 月 17 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于注销回购股份暨减少注册资本的议
案》，同意公司注销回购专用证券账户中全部 15,031,695 股股份并减少注册资本。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本及股本为人民币 34,396.8305 万元。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
食用植物油产品的研发、生产和销售。
（三）公司控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为刘建军。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司 2023 年半年度财务报告于 2023 年 8 月 23 日经董事会批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控
制的企业或主体。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
58
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重
大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出
存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关
规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报
和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
59
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可
辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
60
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到
该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该
安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共
同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
61
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的
义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该
项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金
62
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金
融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见本财务报表附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣
除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实
际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
63
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算
不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准
备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为
损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直
接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工
具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计
政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
详见“第十节 财务报告， 五、重要会计政策及会计估计，12、应收账款”
12、应收账款
对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 计提方法如下：
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组
合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
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风险组合 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻
性质组合 性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式
实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第十节 财务报告， 五、重要会计政策及会计估计，12、应收账款”
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法与个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过
一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1.根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2.出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺
（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定
需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面
价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会
计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵
减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企
业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用《企
业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资
的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作
为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减
值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，
应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响
的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生
产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。
1.固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资产，
由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价
值加上应支付的相关税费确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
2.固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类、估计经济使用年限和预计净残值确定折旧
率。
3.期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组
可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产
减值准备一经计提，不得转回。
对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 3% 3.23%
一般构筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
机器设备 年限平均法 10、14 3% 9.70%、6.93%
运输工具 年限平均法 10 3% 9.70%
办公设备、电子设备 年限平均法 5 3% 19.40%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、软件，按成本进
行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使
用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定
的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，
按不超过 10 年的期限摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 合同使用年限或剩余使用年限
软件 2、10
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应视为使用寿命不确定的无形资产，估计无形资产使用寿命时
应考虑的主要因素包括：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、
工艺等方面的现实情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产在该行业运用的稳定性和生产的产品或服务的市场需求
情况；（4）现在或潜在的竞争者预期将采取的行动；（5）为维持该资产未来带来经济利益能力的维护支出，以及企业
预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限、以及使用的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
（7）与企业持有的其它资产使用寿命的关联性等。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3.无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价
值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
截至本期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2.企业经营所处的经济、
技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或
者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额
大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
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资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、
使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基
本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳
动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救
济金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因
解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借
款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本
公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的
金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的
履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
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（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控
制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）本公司主要收入确认的具体政策：
①包装油销售：公司包装油销售模式主要为经销商模式、直营商超模式以及电商模式，其中经销商模式以货物到达
约定交货地点客户签收后确认收入；直营商超模式及电商模式在客户签收或收到销售清单时确认收入。
②散装油销售：公司散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。
③粕类销售：公司粕类销售为客户自提，以出库时点确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存
在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关
不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大
转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰
晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买
的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确
区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
本公司应付客户对价主要为支付给客户的销售返利，在确认相关收入与支付（或承诺支付）销售返利二者孰晚的时
点冲减当期收入。
75
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补
助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两
种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企
业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》
有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则
第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期
损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根
据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规
定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣
增值税 13%、9%、6%
进项税额后的差额计算
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
道道全重庆粮油有限责任公司 15%
至简天成文化传媒有限公司 20%
2、税收优惠
根据财政部公告 2020 年第 23 号财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部公告 2023 年第 6 号关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司至简天成文化传媒
有限公司按小型微利企业征收所得税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 29.13
银行存款 576,849,999.87 324,085,429.67
其他货币资金 54,420,716.33 24,065,386.96
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合计 631,270,716.20 348,150,845.76
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
因抵押、质押或冻结等对
46,522,865.78 23,000,000.00
使用有限制的款项总额
其他说明
注：1、其他货币资金期末余额主要为期货账户资金 6,207,964.63 元、第三方支付平台账户资金 1,687,237.92 元、证券
账户资金 2,648 元、保函保证金 23,000,000.00 元及信用证保证金 23,522,865.78 元。
2、期末因保证金账户使用有限制款项：保函保证金 23,000,000.00 元、信用证保证金 23,522,865.78 元。
3.期末无存放在境外的款项。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融资产
其中：
0.00 0.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：
0.00 0.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品期货合约 2,757,930.00 11,028,440.00
合计 2,757,930.00 11,028,440.00
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
81,418, 11,949, 69,469, 111,058 7,640,2 103,418
账准备 100.00% 14.68% 100.00% 6.88%
438.32 367.48 070.84 ,390.17 55.73 ,134.44
的应收
账款
其
中：
风险组 81,418, 11,949, 69,469, 111,058 7,640,2 103,418
100.00% 14.68% 100.00% 6.88%
合 438.32 367.48 070.84 ,390.17 55.73 ,134.44
81,418, 11,949, 69,469, 111,058 7,640,2 103,418
合计 100.00% 14.68% 100.00% 6.88%
438.32 367.48 070.84 ,390.17 55.73 ,134.44
按组合计提坏账准备：11,949,367.48 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
风险组合 81,418,438.32 11,949,367.48 14.68%
合计 81,418,438.32 11,949,367.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 69,300,792.66
1 年以内 69,300,792.66
1至2年 12,111,059.40
3 年以上 6,586.26
5 年以上 6,586.26
合计 81,418,438.32
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 11,949,367.4
7,640,255.73 4,309,111.75
准备 8
11,949,367.4
合计 7,640,255.73 4,309,111.75
8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 13,792,001.33 16.94% 788,009.78
单位二 13,414,148.08 16.48% 670,707.40
单位三 11,136,418.30 13.68% 7,795,492.81
单位四 9,285,521.07 11.40% 464,276.05
单位五 6,424,845.02 7.89% 321,242.25
合计 54,052,933.80 66.39%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
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□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,643,139.41 98.96% 88,647,254.88 99.45%
1至2年 606,416.68 1.02% 237,801.93 0.27%
2至3年 0.00% 10,000.00 0.01%
3 年以上 11,000.00 0.02% 236,334.23 0.27%
合计 59,260,556.09 89,131,391.04
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 39,585,050.69 元，占预付款项期末余额合计数的比例为
66.80%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 186,302,951.55 283,615,208.14
合计 186,302,951.55 283,615,208.14
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
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其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业保证金 15,160,530.00 33,622,530.00
政府保证金 11,340,600.00 11,340,600.00
企业其他往来 68,754,553.54 114,535,775.67
个人其他往来 485,090.34 287,589.48
期货公司往来款 100,852,440.70 135,847,046.50
合计 196,593,214.58 295,633,541.65
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 12,018,333.51 12,018,333.51
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
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本期计提 -1,728,070.48 -1,728,070.48
2023 年 6 月 30 日余
10,290,263.03 10,290,263.03
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 146,012,658.84
1 年以内 146,012,658.84
1至2年 38,305,729.09
2至3年 551,600.80
3 年以上 11,723,225.85
3至4年 9,968,300.00
4至5年 325,334.23
5 年以上 1,429,591.62
合计 196,593,214.58
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 12,018,333.5 - 10,290,263.0
账准备 1 1,728,070.48 3
12,018,333.5 - 10,290,263.0
合计
1 1,728,070.48 3
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
85
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 期货公司往来款 93,274,131.70 1 年以内 47.45% 1,865,482.63
单位二 其他往来 36,797,500.00 1 年至 2 年 18.72% 3,679,750.00
其他往来、企业
单位三 29,394,732.49 1 年以内 14.95% 587,894.65
保证金往来
其他往来、企业
单位四 13,455,845.00 1 年以内 6.84% 269,116.90
保证金往来
单位五 政府保证金往来 8,400,000.00 3 年至 4 年 4.27% 2,100,000.00
合计 181,322,209.19 92.23% 8,502,244.18
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
1,110,509,59 1,110,509,59 662,012,703. 653,757,767.
原材料 8,254,935.97
1.65 1.65 42 45
51,888,130.3 51,084,560.5 54,481,646.0 46,742,230.1
库存商品 803,569.77 7,739,415.83
5 8 1 8
周转材料 3,171,005.20 3,171,005.20 4,208,394.67 4,208,394.67
11,449,526.5 11,449,526.5
发出商品 1,248,967.93 1,248,967.93
6 6
502,432,196. 502,432,196. 755,548,050. 755,540,418.
在途物资 7,631.32
31 31 26 94
1,669,249,89 1,668,446,32 1,487,700,32 16,001,983.1 1,471,698,33
合计 803,569.77
1.44 1.67 0.92 2 7.80
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
86
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,254,935.97 8,254,935.97
库存商品 7,739,415.83 803,569.77 7,739,415.83 803,569.77
在途物资 7,631.32 7,631.32
16,001,983.1 16,001,983.1
合计 803,569.77 803,569.77
2 2
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
87
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税期末留抵税额 80,760,952.27 16,257,787.59
受托代管资产 384,442.90 484,314.86
待抵扣及待认证进项税额 4,814,305.50 20,601,706.11
合计 85,959,700.67 37,343,808.56
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
88
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
被投资
额（账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额（账 备期末
单位 其他
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
89
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值） 的投资 调整 股利或 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,937,011,337.55 1,992,301,046.06
90
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合计 1,937,011,337.55 1,992,301,046.06
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 一般构筑物 机器设备 运输设备 办公电子设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 619,633,656. 788,585,111. 920,372,528. 30,266,589.9 2,368,625,12
9,767,241.13
额 52 65 43 1 7.64
2.本期增 15,456,089.6
996,537.42 7,187,458.75 6,443,785.03 828,308.45
加金额 5
（1 11,770,429.1
820,456.73 7,187,458.75 2,934,205.19 828,308.45
）购置 2
（2
）在建工程转 176,080.69 3,509,579.84 3,685,660.53
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
1,312,166.74 3,141,210.75 4,021,379.40 644,956.78 183,540.34 9,303,254.01
少金额
（1
1,312,166.74 3,141,210.75 4,021,379.40 644,956.78 183,540.34 9,303,254.01
）处置或报废
4.期末余 619,318,027. 792,631,359. 922,794,934. 30,911,358.0 2,374,777,96
9,122,284.35
额 20 65 06 2 3.28
二、累计折旧
1.期初余 58,179,797.9 93,916,843.8 193,725,183. 20,497,674.0 371,556,852.
5,237,353.09
额 2 5 95 2 83
2.本期增 10,162,666.9 19,327,429.6 33,923,569.6 65,643,500.7
439,307.69 1,790,526.77
加金额 6 9 6 7
（1 10,162,666.9 19,327,429.6 33,923,569.6 65,643,500.7
439,307.69 1,790,526.77
）计提 6 9 6 7
3.本期减
138,655.69 3,261,372.44 625,608.08 175,320.41 4,200,956.62
少金额
（1
138,655.69 3,261,372.44 625,608.08 175,320.41 4,200,956.62
）处置或报废
4.期末余 68,342,464.8 113,105,617. 224,387,381. 22,112,880.3 432,999,396.
5,051,052.70
额 8 85 17 8 98
三、减值准备
1.期初余
4,767,228.75 4,767,228.75
额
2.本期增
加金额
（1
91
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
4,767,228.75 4,767,228.75
额
四、账面价值
1.期末账 550,975,562. 679,525,741. 693,640,324. 1,937,011,33
4,071,231.65 8,798,477.64
面价值 32 80 14 7.55
2.期初账 561,453,858. 694,668,267. 721,880,115. 1,992,301,04
4,529,888.04 9,768,915.89
面价值 60 80 73 6.06
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,091,217.83 3,498,024.63 4,593,193.20
一般构筑物 3,592,202.24 1,745,548.18 1,846,654.06
机器设备 7,348,657.18 6,161,383.47 9,701.01 1,177,572.70
办公电子设备 39,532.40 38,346.43 1,185.97
合计 19,071,609.65 11,443,302.71 9,701.01 7,618,605.93
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,478,520.48
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 340,167,758.40 尚在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
92
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在建工程 13,772,977.97 6,995,269.34
合计 13,772,977.97 6,995,269.34
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长沙总部基地
5,854,423.31 5,854,423.31 1,020,472.18 1,020,472.18
项目
NC 集成系统 188,679.24 188,679.24 188,679.24 188,679.24
零星安装、改
581,895.36 581,895.36
造工程
新增油罐及输
送管线改扩建 1,006,650.02 1,006,650.02 1,006,650.02 1,006,650.02
工程（二期）
岳阳食用油加
2,669,301.55 2,669,301.55 2,834,012.37 2,834,012.37
工项目二期
码头管输安全
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
评价
包装车间生产
743,290.32 743,290.32
线成套设备
酶法增香中试
118,131.15 118,131.15
项目
靖江食用油加
1,951,995.61 1,951,995.61
工储运项目
茂名 100 万吨
食用油加工项 1,185,506.77 1,185,506.77 1,308,560.17 1,308,560.17
目一期
13,772,977.9 13,772,977.9
合计 6,995,269.34 6,995,269.34
7 7
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
茂名
100 万
吨食 474,1 1,308 1,185
468.0 123,5 84.56 100.0
用油 82,84 ,560. ,506. 其他
0 21.40 % 0%
加工 4.00 17 77
项目
一期
岳阳
食用 310,4 2,834 - 2,669
89.33 100.0
油加 24,90 ,012. 164,7 ,276. 其他
% 0%
工项 0.00 37 35.86 51
目二
93
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期
靖江
食用
768,7 3,067 1,115 1,951
油加 87.92 100.0
69,22 ,039. ,044. ,995. 其他
工储 % 0%
1.33 84 23 61
运项
目
1,553
4,142 2,902 1,238 5,806
,376,
合计 ,572. ,771. ,565. ,778.
965.3
54 98 63 89
3
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
94
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 355,880,649.73 15,102,036.22 370,982,685.95
2.本期增加
123,053.40 0.01 123,053.41
金额
（1）购
0.01 0.01
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
(4)在建工程转入 123,053.40 123,053.40
3.本期减少
金额
（1）处
置
95
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4.期末余额 356,003,703.13 15,102,036.23 371,105,739.36
二、累计摊销
1.期初余额 23,600,288.32 7,993,274.34 31,593,562.66
2.本期增加
3,568,130.17 1,168,281.87 4,736,412.04
金额
（1）计
3,568,130.17 1,168,281.87 4,736,412.04
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 27,168,418.49 9,161,556.21 36,329,974.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
328,835,284.64 5,940,480.02 334,775,764.66
价值
2.期初账面
332,280,361.41 7,108,761.88 339,389,123.29
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
96
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合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
非同一控制下
合并绵阳菜籽
421,432.07 421,432.07
王粮油有限公
司
合计 421,432.07 421,432.07
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
非同一控制下
合并绵阳菜籽
421,432.07 421,432.07
王粮油有限公
司
合计 421,432.07 421,432.07
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉账面价值 账面
主要构成 确定方法 本期是否
价值
商誉所在资产组通过独
绵阳菜籽王粮油有限公司主 立经营可以带来独立现
绵阳菜籽王粮油有限公司 87,602,541.79 否
营业务经营性资产 金流，可以将其认定为
一个独立的资产组
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
97
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 674,170.78 166,985.07 15,833,710.26 3,956,291.82
内部交易未实现利润 6,270,037.02 1,567,509.26
可抵扣亏损 767,439,993.23 182,334,597.31 676,222,100.63 154,987,126.15
非同一控制下企业合
并计税基础和账面价 1,092,916.92 273,229.23 1,116,505.08 279,126.27
值的差异
其他应付款计税基础
16,372,189.15 3,842,228.21
与账面价值差异
递延收益 43,015,806.87 9,602,740.05 43,138,712.89 9,657,698.82
预计负债 550,732.00 137,683.01
合计 812,222,887.80 192,377,551.66 759,503,987.03 174,427,663.54
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现亏损 0.00 0.00 5,226,377.34 822,087.02
合计 5,226,377.34 822,087.02
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 192,377,551.66 174,427,663.54
递延所得税负债 0.00 822,087.02
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 88,432,074.27 88,351,415.55
可抵扣亏损 262,709,052.30 258,340,383.18
合计 351,141,126.57 346,691,798.73
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
98
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2024 年 4,699,923.89 4,699,923.89
2025 年 149,077,954.93 149,077,954.93
2026 年 21,250,420.16 21,250,420.16
2027 年 84,469,861.29 83,312,084.20
2028 年 3,210,892.03
合计 262,709,052.30 258,340,383.18
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设
5,098,010.50 5,098,010.50 4,069,467.13 4,069,467.13
备款
合计 5,098,010.50 5,098,010.50 4,069,467.13 4,069,467.13
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 771,777,337.29 310,324,194.45
信用借款 1,034,881,703.83 649,912,993.59
合计 1,806,659,041.12 960,237,188.04
短期借款分类的说明：
信用借款为以母公司名义的贷款，保证借款为以子公司名义母公司提供保证的贷款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
99
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品期货合约 31,529,460.00 27,055,640.00
合计 31,529,460.00 27,055,640.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原材料货款 621,278,412.42 818,726,838.62
工程款 143,925,128.81 203,012,156.27
其他 57,881,427.89 40,064,205.92
合计 823,084,969.12 1,061,803,200.81
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
100
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 207,542,132.73 530,281,335.23
合计 207,542,132.73 530,281,335.23
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
-
322,73
货款 预收包装油货款减少
9,202.
50
-
322,73
合计
9,202.
50
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,051,225.87 47,890,279.84 57,869,625.89 8,071,879.82
二、离职后福利-设定
3,978,723.96 3,978,723.96
提存计划
合计 18,051,225.87 51,869,003.80 61,848,349.85 8,071,879.82
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
18,051,225.87 41,181,188.36 51,160,534.41 8,071,879.82
和补贴
2、职工福利费 2,775,071.25 2,775,071.25
3、社会保险费 2,312,371.21 2,312,371.21
其中：医疗保险
2,071,126.01 2,071,126.01
费
工伤保险
183,886.30 183,886.30
费
生育保险
57,358.90 57,358.90
费
4、住房公积金 1,023,379.20 1,023,379.20
5、工会经费和职工教
598,269.82 598,269.82
育经费
101
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 18,051,225.87 47,890,279.84 57,869,625.89 8,071,879.82
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,829,766.68 3,829,766.68
2、失业保险费 148,957.28 148,957.28
合计 3,978,723.96 3,978,723.96
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 304,457.20 19,903,921.16
企业所得税 536,290.04 415,530.69
个人所得税 71,776.45 81,984.22
城市维护建设税 3,166.79 7,401.00
教育费附加及地方教育费附加 2,261.99 5,938.75
土地使用税 272,679.73 272,679.73
房产税 478,736.04 461,456.80
印花税 1,828,780.94 1,946,356.04
其他 36,331.73 47,201.04
合计 3,534,480.91 23,142,469.43
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 46,359,338.05 80,203,448.12
合计 46,359,338.05 80,203,448.12
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
102
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预计经销商返利 17,441,170.58
保证金往来 44,717,696.21 58,250,379.31
窜货管理基金 137,344.50 136,291.00
其他款项往来 1,504,297.34 4,375,607.23
合计 46,359,338.05 80,203,448.12
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 18,989,541.87 45,923,225.33
合计 18,989,541.87 45,923,225.33
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
103
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
104
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
105
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 0.00 552,446.12
合计 0.00 552,446.12
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 79,755,004.13 6,554,000.00 3,250,494.88 83,058,509.25
合计 79,755,004.13 6,554,000.00 3,250,494.88 83,058,509.25
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
土地安置 29,837,13 353,800.0 29,483,33 与资产相
补助款 3.03 2 3.01 关
食用油小
包装生产
智能化及 24,897,32 1,508,928 23,388,39 与资产相
质量安全 1.11 .60 2.51 关
检测能力
项目
高油酸油
菜精深加
5,490,000 5,453,400 与资产相
工及仓储 36,600.00
.00 .00 关
物流加工
项目
优质粮油 4,468,507 1,064,000 262,170.9 5,270,337 与资产相
项目资金 .92 .00 0 .02 关
日产 600
吨植物油
智能工程
4,119,559 197,421.4 3,922,138 与资产相
项目资
.60 2 .18 关
金、数字
化智能化
改造资金
“粮油千
亿产业”
补助资金
2,410,178 146,071.4 2,264,107 与资产相
—临港新
.45 4 .01 关
区新厂区
及码头建
设项目
2022 年保
1,734,642 1,734,642 与收益相
障性住房
.85 .85 关
项目
涪陵新区 1,596,500 77,250.00 1,519,250 与资产相
106
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
管委会基 .00 .00 关
础设施补
助款
二期土地
1,514,324 1,469,121 与资产相
政府扶持 45,203.70
.70 .00 关
资金
2012 年粮
食仓储设 1,239,582 1,177,082 与资产相
62,500.02
施项目资 .93 .91 关
金
2020 年湖
南省第五 -
785,714.3 892,857.1 与资产相
批制造强 107,142.8
2 6 关
省专项资 4
金
2021 年市
级第一批
1,132,750 295,500.0 837,250.0 与资产相
工业和信
.00 0 0 关
息化专项
资金补助
粮油物资
760,129.8 731,168.8 与资产相
事务财政 28,961.04
7 3 关
拨款
新区管委
会支持中
747,999.8 725,999.8 与资产相
小企业发 22,000.02
8 6 关
展和管理
支出拨款
2016 年新
型工业化
专项资金
—食用油 735,714.1 692,856.9 与资产相
42,857.16
智能制造 0 4 关
与品牌质
量提升项
目
菜籽适度
加工技术
545,048.0 545,048.0 与收益相
与装备集
8 8 关
成示范专
项资金
绵阳市安
州区 2018
年度“中 400,373.7 371,775.5 与资产相
28,598.16
国好粮 2 6 关
油”以奖
代补资金
2020 年粮
371,428.6 357,142.9 与资产相
油千亿产 14,285.70
0 0 关
业项目
天府菜油
351,000.0 331,500.0 与资产相
项目政府 19,500.00
0 0 关
补助
2021 年度
市级新型 297,142.8 285,714.3 与资产相
11,428.56
工业化项 8 2 关
目补助资
107
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金
临港新区
食用油加 318,750.0 281,250.0 与资产相
37,500.00
工综合项 0 0 关
目
工业和信
269,500.1 245,000.2 与资产相
息化专项 24,499.98
8 0 关
资金
物流配送
基地项目 233,777.6 228,444.3 与资产相
5,333.34
基础强夯 7 3 关
费用
企业技术
改造节能
创新专项
183,928.8 173,214.5 与资产相
补助资金 10,714.26
5 9 关
—食品行
业物联网
试点项目
机器换人 156,666.7 136,666.7 与资产相
19,999.98
项目补贴 1 3 关
2014 年工
业发展专
120,000.3 115,000.3 与资产相
项资金— 4,999.98
2 4 关
项目建设
资金
高品质食
用油制备
关键技术 107,609.0 107,609.0 与收益相
研究与示 0 0 关
范专项资
金
2015 年信
息产业和
信息化专
项补助资 104,999.7 与资产相
17,500.02 87,499.70
金—A8— 2 关
V5 信息平
台软件项
目
经信委关
于研发机 107,826.1 与资产相
20,869.56 86,956.56
构建设项 2 关
目资金
食品生产
物联关键
与资产相
技术研究 91,964.10 5,357.16 86,606.94
关
与应用专
项资金
原料基地
建设与油 与资产相
60,714.16 3,571.44 57,142.72
料加工项 关
目
优质油菜
籽冷榨项 与资产相
54,215.26 54,215.26
目补助资 关
金
108
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
79,755,00 6,554,000 3,250,494 83,058,50
合计 0.00 0.00 0.00
4.13 .00 .88 9.25
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
- -
359,000,00 343,968,30
股份总数 15,031,695 15,031,695
0.00 5.00
.00 .00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,737,337,955.67 193,139,753.12 1,544,198,202.55
价）
其他资本公积 42,366,990.38 4,888,498.89 47,255,489.27
合计 1,779,704,946.05 4,888,498.89 193,139,753.12 1,591,453,691.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
109
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
库存股 208,171,448.12 208,171,448.12 0.00
合计 208,171,448.12 208,171,448.12 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - -
分类进损 1,946,394 1,946,394
29,787,74 31,734,13 29,787,74
益的其他 .60 .60
0.00 4.60 0.00
综合收益
现金 - - -
1,946,394 1,946,394
流量套期 29,787,74 31,734,13 29,787,74
.60 .60
储备 0.00 4.60 0.00
- - -
其他综合 1,946,394 1,946,394
29,787,74 31,734,13 29,787,74
收益合计 .60 .60
0.00 4.60 0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,098,757.04 78,098,757.04
合计 78,098,757.04 78,098,757.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -21,875,803.92 396,084,588.51
调整后期初未分配利润 -21,875,803.92 396,084,588.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
148,560,765.22 -417,960,392.43
润
期末未分配利润 126,684,961.30 -21,875,803.92
110
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,851,864,924.50 2,590,994,267.59 2,852,938,495.36 2,895,388,383.69
其他业务 472,261,861.62 439,640,682.68 346,905,131.73 305,094,296.39
合计 3,324,126,786.12 3,030,634,950.27 3,199,843,627.09 3,200,482,680.08
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
包装油 1,808,976,361.12 1,808,976,361.12
粕类 1,042,888,563.38 1,042,888,563.38
散装油 441,234,007.37 441,234,007.37
其他业务 30,949,405.29 30,949,405.29
合计 3,324,048,337.16 3,324,048,337.16
按经营地区分类
其中：
华中地区 1,327,213,999.39 1,327,213,999.39
华东地区 866,292,930.46 866,292,930.46
西南地区 534,726,689.57 534,726,689.57
其他地区 595,814,717.74 595,814,717.74
合计 3,324,048,337.16 3,324,048,337.16
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
在某一时点确认收入 3,324,048,337.16 3,324,048,337.16
按销售渠道分类
其中：
111
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合计
与履约义务相关的信息：
（1）包装油销售：公司包装油销售模式主要为经销商模式、直营商超模式以及电商模式，其中经销商模式以货物到达约
定交货地点客户签收后确认收入；直营商超模式及电商模式在客户签收或收到销售清单时确认收入。
（2）散装油销售：公司散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。
（3）粕类销售：公司粕类销售为客户自提，以出库时点确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 207,542,132.73 元，其中，
207,542,132.73 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 503,789.64 14,512.94
教育费附加 359,849.73 10,366.40
房产税 3,049,872.58 2,804,965.58
土地使用税 1,720,009.05 1,566,483.12
车船使用税 6,900.00 10,140.00
印花税 4,162,484.19 2,228,388.54
地方水利建设基金 281,105.74 238,551.72
残保基金 257,224.41 206,890.12
其他 13,459.21 10,709.33
合计 10,354,694.55 7,091,007.75
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场广宣费 31,680,841.68 42,846,506.93
中转费 1,165,495.36 703,691.81
职工薪酬 14,493,492.18 15,933,013.35
差旅费 6,408,086.25 5,235,462.94
劳务费 1,984,784.49 1,878,390.11
租赁费 759,796.32 614,276.71
办公费 414,473.64 450,745.33
会务费 1,621,761.69 97,189.95
业务招待费 295,122.70 182,664.00
其他 162,471.86 138,930.65
合计 58,986,326.17 68,080,871.78
其他说明：
112
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,144,803.30 15,478,310.89
折旧及摊销 14,231,658.99 11,742,306.16
修理费 3,911,178.69 3,062,051.02
差旅费 1,254,226.13 1,187,268.26
办公费 1,528,825.09 1,361,706.74
审计咨询费 1,504,161.83 963,461.50
劳务费 1,393,394.40 1,698,836.13
业务招待费 750,227.88 900,002.12
物业水电费 782,884.38 951,901.26
宣传费 593,638.38 751,345.53
低值易耗品摊销 171,573.66 758,301.11
保险费 507,620.81 249,652.58
停工期间损失 1,515,187.23 762,400.87
股份支付 4,888,498.89 4,888,498.89
其他 279,428.81 1,408,675.36
合计 47,457,308.47 46,164,718.42
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,181,811.64 1,383,378.19
折旧 391,419.37 374,040.06
差旅费 82,975.97 110,690.42
办公费 31,215.11 47,956.59
化验费 247,962.68 447,544.33
业务招待费 55,947.00 48,447.79
其他 29,148.40 40,257.93
合计 2,020,480.17 2,452,315.31
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,180,664.81 17,357,493.34
利息收入 -3,429,114.46 -1,343,260.61
手续费 215,672.11 1,314,860.86
汇兑损益 12,721,235.35 5,935,697.38
合计 39,688,457.81 23,264,790.97
其他说明
67、其他收益
单位：元
113
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
地方留存税收返还奖励款 3,706,700.00 933,279.43
促进开放型经济发展奖励资金 2,263,900.00
食用油小包装生产智能化及质量安全
1,508,928.60 1,508,928.60
检测能力项目
收到新区管委会补贴 2022 年第三、四
1,209,478.12 1,668,322.25
季度使用新涪码头中转费用款
市级科技重大专项重点研发及创新平
500,000.00
台补助资金
优质粮油项目资金 262,170.90 212,682.54
土地安置补助款 353,800.02 353,800.02
2021 年市级第一批工业和信息化专项
295,500.00 295,500.00
资金补助
日产 600 吨植物油智能工程项目资
197,421.42 197,421.42
金、数字化智能化改造资金
2017 年“粮油千亿产业”补助资金—
88,928.58 88,928.58
临港新区新厂区及码头建设项目
2022 年绵阳市中小微企业纾困资金补
81,880.00 0.00
助（物流费用补助）
涪陵新区管委会基础设施补助款 77,250.00 77,250.00
稳岗补贴资金 67,039.85 167,889.65
2012 年粮食仓储设施项目资金 62,500.02 62,500.02
2022 年第四季度成品粮补贴 57,995.00
2015 年“粮油千亿产业”补助资金—
57,142.86 57,142.86
临港新区新厂区及码头建设项目
优质油菜籽冷榨项目补助资金 54,215.26 72,361.98
2022 年工信局专项补贴资金 50,200.00
二期土地政府扶持资金 45,203.70 45,203.70
2016 年新型工业化专项资金—食用油
42,857.16 42,857.16
智能制造与品牌质量提升项目
高油酸油菜精深加工及仓储物流加工
36,600.00 0.00
项目
粮油物资事务财政拨款 28,961.04
绵阳市安州区 2018 年度“中国好粮
28,598.16 28,598.16
油”以奖代补资金
工业和信息化专项资金 24,499.98 24,499.98
新区管委会支持中小企业发展和管理
22,000.02 22,000.02
支出拨款
经信委关于研发机构建设项目资金 20,869.56 20,869.56
机器换人项目补贴 19,999.98 19,999.98
2022 年绵阳市安州区天府菜油项目补
19,500.00 0.00
助
2015 年信息产业和信息化专项补助资
17,500.02 17,500.02
金—A8—V5 信息平台软件项目
2015 年农业产业化重点帮扶企业专项
15,000.00 15,000.00
资金—临港食用油综合加工项目
2015 年市重点民营企业帮扶资金—临
15,000.00 15,000.00
港新区食用油加工综合项目
重庆市粮储仓库税收减免 14,396.90
2020 年粮油千亿产业项目 14,285.70 14,285.70
2021 年度市级新型工业化项目补助资
11,428.56 11,428.56
金
企业技术改造节能创新专项补助资金
10,714.26 10,714.26
—食品行业物联网试点项目
2014 年农业产业化重点帮扶企业专项
7,500.00 7,500.00
资金—临港食用油综合加工项目
增值税加计扣除税额 6,360.14 6,291.23
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食品生产物联关键技术研究与应用专
5,357.16 5,357.16
项资金
物流配送基地项目基础强夯费用 5,333.34 5,333.34
2014 年工业发展专项资金—项目建设
4,999.98 4,999.98
资金
原料基地建设与油料加工项目 3,571.44 3,571.44
2020 年湖南省第五批制造强省专项资
-107,142.84 71,428.56
金
2022 年粮油千亿产业工程专项资金 3,000,000.00
君山区产油大县奖励款 50,000.00
鼓励类进口商品贴息财政资金 2,000,000.00
个税手续费返还 384.37
工业转商贸奖励款 100,000.00
合计 11,208,444.89 11,238,830.53
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具投资收益 2,434,035.51 -7,573,710.40
银行理财产品投资收益 727,257.92
合计 2,434,035.51 -6,846,452.48
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -4,516.05
评价为非高度有效套保合约公允价值
18,989,804.60 81,234,140.00
变动
合计 18,989,804.60 81,229,623.95
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,728,070.48 -1,991,797.33
应收账款坏账损失 -4,309,531.75 -354,004.34
合计 -2,581,461.27 -2,345,801.67
其他说明
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-32,584,262.05 -1,172,301.04
值损失
合计 -32,584,262.05 -1,172,301.04
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 840.50 790,180.45
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,564.76
非流动资产处置利得 19,433.47
其他 136,646.00 5,053,234.40 136,646.00
合计 136,646.00 5,077,232.63 136,646.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 10,000.00 57,110.00 10,000.00
非流动资产处置损失 4,886.79 9,905.91 4,886.79
预计负债转回 -550,731.99 -550,731.99
其他 229,503.38 454,513.91 229,503.38
合计 -306,341.82 521,529.82 -306,341.82
其他说明：
116
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 889,226.62 188,441.51
递延所得税费用 -18,771,975.14 -23,874,669.72
合计 -17,882,748.52 -23,686,228.21
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 132,894,958.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,223,739.66
子公司适用不同税率的影响 -4,697,785.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,110.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 156,254.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-46,436,863.38
亏损的影响
税法规定可以额外扣除的费用 -249,203.95
所得税费用 -17,882,748.52
其他说明
77、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表项目注释（五十七）其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与经营活动有关的财政专项资金 8,952,142.33 6,870,287.00
收原材料保证金等往来款 266,451,755.38 353,191,067.01
银行利息收入 3,266,914.50 1,334,027.00
收到其他往来款 40,977,159.18 29,276,868.61
合计 319,647,971.39 390,672,249.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的营业费用与管理费用 169,727,561.50 122,095,947.96
117
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支付原材料保证金等往来 190,391,200.16 442,429,018.85
支付其他往来款 139,307.23 677,253.05
合计 360,258,068.89 565,202,219.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 0.00 40,600,000.00
合计 0.00 40,600,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 150,777,707.20 -36,556,746.46
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折
68,282,823.67 51,428,646.23
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,736,412.04 4,109,380.02
长期待摊费用摊销
118
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -840.50 -790,180.45
填列）
固定资产报废损失（收益以
4,886.79 9,820.41
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-18,989,804.60 -81,229,623.95
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-12,721,235.35 -5,935,697.38
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,434,035.51 6,846,452.48
列）
递延所得税资产减少（增加以
-17,949,888.12 -22,794,192.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-822,087.02 -1,080,476.95
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-196,747,983.87 -138,716,019.86
填列）
经营性应收项目的减少（增加
112,516,263.03 2,581,460.12
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
896,738,640.69 -45,271,929.51
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 983,390,858.45 -267,399,108.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 584,747,850.42 90,571,047.57
减：现金的期初余额 325,150,845.76 383,681,928.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 259,597,004.66 -293,110,881.17
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
119
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 584,747,850.42 325,150,845.76
其中：库存现金 0.00 29.13
可随时用于支付的银行存款 576,849,999.87 324,085,429.67
可随时用于支付的其他货币资
7,897,850.55 1,065,386.96
金
三、期末现金及现金等价物余额 584,747,850.42 325,150,845.76
其中：母公司或集团内子公司使用受
46,522,865.78 23,000,000.00
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 46,522,865.78 保函保证金、信用证保证金
合计 46,522,865.78
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 218,975.68 7.2258 1,582,274.46
欧元
港币
应付账款
其中：美元 78,893,703.37 7.2258 570,070,121.82
应收账款
120
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其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
1.公允价值套期
本公司从事食用植物油的生产、销售，其持有的菜籽油、豆油产品面临价格波动的风险，故本公司使用菜籽油、豆油
期货合约作为套期工具，管理公司持有的原材料菜籽油、豆油公允价值波动风险。本公司使用国内期货交易所标准菜籽
油、豆油期货合约对公司持有的原材料菜籽油、豆油进行套期，以规避其公允价值变动风险。本公司将原材料菜籽油、
豆油公允价值变动风险中与标准菜籽油、豆油期货合约相关联的风险成分指定为被套期项目，将标准菜籽油、豆油期货
合约指定为套期工具，并通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为 1：1。
2.现金流量套期
本公司原材料菜籽油采购及产成品豆粕、菜籽粕销售均面临现金流量变动风险，故本公司使用国内期货交易所菜籽油、
豆粕、菜籽粕期货合约来管理其现金流量变动风险。本公司使用将菜籽油、豆粕、菜籽粕现金流量变动风险中与标准菜
籽油、豆粕、菜籽粕期货合约相关联的风险成分指定为被套期项目，将标准菜籽油、豆粕、菜籽粕期货合约指定为套期
工具，并通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为 1：1。
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高油酸油菜精深加工及仓储
5,490,000.00 递延收益 36,600.00
物流加工项目
地方留存税收返还奖励款 3,706,700.00 其他收益 3,706,700.00
促进开放型经济发展奖励资
2,263,900.00 其他收益 2,263,900.00
金
使用新涪码头中转补贴 1,209,478.12 其他收益 1,209,478.12
优质粮油项目资金 1,064,000.00 递延收益 262,170.90
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市级科技重大专项重点研发
500,000.00 其他收益 500,000.00
及创新平台补助资金
中小微企业纾困资金补助
81,880.00 其他收益 81,880.00
（物流费用补助）
稳岗补贴资金 67,039.85 其他收益 67,039.85
四季度成品粮补贴 57,995.00 其他收益 57,995.00
2022 年工信局专项补贴资
50,200.00 其他收益 50,200.00
金
重庆市粮储仓库税收减免 14,396.90 其他收益 14,396.90
增值税加计扣除税额 6,360.14 其他收益 6,360.14
合计 14,511,950.01 8,256,720.91
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
122
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
123
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其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
124
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期合并范围未发生变动。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
道道全粮油南
南京市 南京市 食品加工 100.00% 新设
京有限公司
道道全重庆粮
油有限责任公 重庆市 重庆市 食品加工 100.00% 新设
司
道道全粮油岳
岳阳市 岳阳市 食品加工 100.00% 新设
阳有限公司
岳阳岳港物流
岳阳市 岳阳市 物流辅助服务 100.00% 新设
有限公司
绵阳菜籽王粮 非同一控制下
绵阳市 绵阳市 食品加工 37.00%
油有限公司 企业合并
至简天成文化
珠海市 珠海市 传媒 85.00% 新设
传媒有限公司
道道全粮油靖
靖江市 靖江市 食品加工 100.00% 新设
江有限公司
道道全粮油
（茂名）有限 茂名市 茂名市 食品加工 100.00% 新设
公司
道道全食品营
长沙市 岳阳市 食品批发 68.00% 新设
销有限公司
道道全电子商
长沙市 长沙市 电子商务 70.00% 新设
务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司持有绵阳菜籽王粮油有限公司股权比例为 37%，表决权比例为 57%，系公司与岳阳市中创商贸合伙企业（有限合
伙）、岳阳市鑫创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市君创商贸合伙企业（有限合伙）（员工持股平台）通过签订一致
行动协议，实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司，非员工持股的少数股东持有的表决权为 43%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
125
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
绵阳菜籽王粮油有限
63.00% 4,791,225.67 53,673,370.63
公司
至简天成文化传媒有
15.00% -81,429.60 1,634,577.19
限公司
道道全食品营销有限
32.00% -2,088,002.12 -5,382,171.93
公司
道道全电子商务有限
30.00% -404,851.97 -2,670,214.56
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
绵阳
菜籽
32,86 79,39 112,2 22,86 23,56 30,72 81,43 112,1 31,31 32,07
王粮 703,2 753,0
8,680 3,452 62,13 3,398 6,674 8,674 3,756 62,43 9,167 2,255
油有 75.56 87.84
.58 .58 3.16 .83 .39 .99 .67 1.66 .29 .13
限公
司
至简
天成
19,89 19,98 8,277 8,277 19,01 19,13 7,039 7,039
文化 93,68 116,6
2,004 5,691 ,019. ,019. 7,616 4,284 ,180. ,180.
传媒 7.06 68.14
.47 .53 46 46 .33 .47 34 34
有限
公司
道道
全食
27,32 27,38 43,08 43,08 32,52 32,58 41,89 41,89
品营 59,88 59,37
1,550 1,432 1,253 1,253 3,523 2,901 9,482 9,482
销有 1.99 7.87
.04 .03 .05 .05 .28 .15 .00 .00
限公
司
道道
全电
40,43 40,52 49,16 49,16 45,97 46,06 53,43 53,43
子商 93,32 89,77
2,587 5,910 5,090 5,090 9,229 9,007 2,008 2,008
务有 2.77 7.69
.59 .36 .86 .86 .80 .49 .90 .90
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
绵阳菜籽 115,269,0 8,497,735 8,497,735 - 225,570,3 - - -
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王粮油有 52.79 .25 .25 793,674.0 36.36 338,561.8 338,561.8 61,897.67
限公司 2 9 9
至简天成 - - - - - -
25,688,60 33,282,79
文化传媒 542,864.0 542,864.0 267,716.8 311,584.6 311,584.6 591,146.2
8.83 3.76
有限公司 2 2 3 7 7 5
道道全食 - -
127,540,7 1,031,705 154,191,3 849,286.7 849,286.7 685,568.5
品营销有 6,525,006 6,525,006
90.97 .86 52.92 3 3 0
限公司 .64 .64
道道全电 - - - -
65,562,24 4,572,497 39,118,57
子商务有 1,349,506 1,349,506 2,090,825 2,090,825 56,780.72
6.39 .24 4.06
限公司 .58 .58 .29 .29
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
127
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
128
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负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
129
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在
于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付
账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕远期合约，目的在于管理本公司菜
籽油、豆油、菜籽粕及豆粕价格波动风险或现金流量变动风险。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023 年 6 月 30 日
以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计入其他
金融资产项目 合计
融资产 期损益的金融资产 综合收益的金融资产
货币资金 631,270,716.20 631,270,716.20
衍生金融资产 2,757,930.00 2,757,930.00
应收账款 69,469,070.84 69,469,070.84
其他应收款 186,302,951.55 186,302,951.55
（2）2023 年 1 月 1 日
130
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以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计入其他
金融资产项目 合计
融资产 期损益的金融资产 综合收益的金融资产
货币资金 348,150,845.76 348,150,845.76
衍生金融资产 11,028,440.00 11,028,440.00
应收账款 103,418,134.44 103,418,134.44
其他应收款 283,615,208.14 283,615,208.14
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023 年 6 月 30 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债项目 其他金融负债 合计
金融负债
短期借款 1,806,659,041.12 1,806,659,041.12
衍生金融负债 31,529,460.00 31,529,460.00
应付账款 823,084,969.12 823,084,969.12
其他应付款 46,359,338.05 46,359,338.05
（2）2023 年 1 月 1 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债项目 其他金融负债 合计
金融负债
短期借款 960,237,188.04 960,237,188.04
衍生金融负债 27,055,640.00 27,055,640.00
应付账款 1,061,803,200.81 1,061,803,200.81
其他应付款 80,203,448.12 80,203,448.12
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，
否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、
地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，因此在本公司内部不
存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注七、（五）
和七、（八）中。
131
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司金融资产的账龄分析如下：
2023 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 交易性金融资产 合计
1 年以内（含 1 年） 69,300,792.66 146,012,658.84 2,757,930.00 218,071,381.50
1-2 年（含 2 年） 12,111,059.40 38,305,729.09 50,416,788.49
2-3 年（含 3 年） 551,600.80 551,600.80
3-4 年（含 4 年） 9,968,300.00 9,968,300.00
4-5 年（含 5 年） 325,334.23 325,334.23
5 年以上 6,586.26 1,429,591.62 1,436,177.88
合计 81,418,438.32 196,593,214.58 2,757,930.00 280,769,582.90
续上表：
2023 年 1 月 1 日
账龄
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 交易性金融资产 合计
1 年以内（含 1 年） 107,854,241.47 246,003,163.93 11,028,440.00 364,885,845.40
1-2 年（含 2 年） 3,188,683.44 37,952,786.10 41,141,469.54
2-3 年（含 3 年） 8,879.00 181,000.00 189,879.00
3-4 年（含 4 年） 10,067,000.00 10,067,000.00
4-5 年（含 5 年） 40,000.00 40,000.00
5 年以上 6,586.26 1,389,591.62 1,396,177.88
合计 111,058,390.17 295,633,541.65 11,028,440.00 417,720,371.82
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司主要目标是运用银行借款、开立信用证等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023 年 6 月 30 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 1,844,476,614.84 1,844,476,614.84
衍生金融负债 31,529,460.00 31,529,460.00
应付账款 823,084,969.12 823,084,969.12
其他应付款 46,359,338.05 46,359,338.05
合计 2,745,450,382.01 2,745,450,382.01
132
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
续上表：
2023 年 1 月 1 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 970,298,700.49 970,298,700.49
衍生金融负债 27,055,640.00 27,055,640.00
应付账款 1,061,803,200.81 1,061,803,200.81
其他应付款 80,203,448.12 80,203,448.12
合计 2,139,360,989.42 2,139,360,989.42
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司本期不存在利率风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险系本公司以人民币以外的货币进行的采购原材料所致。本
公司本报告期约 221,580.86 万元的采购是以人民币以外的货币计价的，而约 74,817.48 万元的采购是以
人民币计价。
在其他变量保持不变的情况下，如果以美元兑人民币汇率贬值或升值 1%，则本公司的本报告期净
利润及股东权益将增加或减少 1,661.10 万元。
3.商品价格风险
本公司面临菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕等商品市场价格变动风险，这些商品价格的波动可能会影
响本公司的经营业绩。
本公司对菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕的公允价值、未来销售或采购开展了套期业务。董事会批准
菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕的套期交易策略及风险管理，套期业务团队负责组织和实施，并时刻关注
上述商品期货合约的价格波动。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
133
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（3）衍生金融资产 2,757,930.00 2,757,930.00
持续以公允价值计量
2,757,930.00 2,757,930.00
的资产总额
衍生金融负债 31,529,460.00 31,529,460.00
持续以公允价值计量
31,529,460.00 31,529,460.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本公司持有的衍生金融资产、衍生金融负债公允价值依据期末交易市
场收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验
证的利率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘建军。
134
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
135
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
无。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
136
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
137
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 发行在外的子公司股份期权 2000 万股，合同剩余期限 2 个
期限 月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
“详见其他说明”
剩余期限
其他说明
2018 年度公司及员工持股平台共同以现金增资绵阳菜籽王粮油有限公司（以下简称“菜籽王”），并通过与员工持
股平台签订一致行动协议，合计占菜籽王注册资本比例为 57%，实际控股菜籽王。
根据员工持股平台持股员工签订的合伙协议约定：“合伙人必须为道道全和道道全实际控制子公司的员工且均同意受
道道全《股权激励管理办法》、《绩效管理制度》约束；合伙人承诺自本协议签订之日起在道道全或其实际控制子公司
工作年限不低于 5 年。”
对于权益工具公允价值（增资前菜籽王企业价值）的确定，因菜籽王为新成立公司，无法对其商标、销售渠道等无形
资产进行评估，公司及员工持股平台对菜籽王进行增资时，无法按收益法进行评估，从 2018 年 9 月开始，虽然公司控制
了菜籽王，但公司的销售渠道、品牌等未发生重大变化，故按菜籽王 2018 年 9-12 月净利润估算全年净利润，采用上市
公司收购同行业公司的 PE 来进行估值。2018 年 9-12 月应确认的股份支付费用为 325.90 万元，2019 年度应确认的股份
支付费用为 977.70 万元，2020 年度应确认的股份支付费用为 977.70 万元，2021 年度应确认的股份支付费用为 977.70
万元，2022 年度应确认的股份支付费用为 977.70 万元，2023 年 1-6 月应确认的股份支付费用为 488.85 万元。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用上市公司收购同行业公司的 PE 来进行估值。
根据相关协议，公司离职员工的股份仅能转让给现有合伙
人，因此公司合理预计股权激励计划有效期内累计离职率
可行权权益工具数量的确定依据
的影响为零，并预计可达到可行权条件，故预计可行权权
益工具数量的最佳估计为 2000 万股份。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 47,255,489.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,888,498.89
其他说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
138
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5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.截止 2023 年 6 月 30 日，公司在中国工商银行股份有限公司开立的保函 1 笔，余额为 1,000.00 万元，用于长沙县滨湖
路与东二线西南角地块建设及运营发展项目引入、建设履约承诺。
2.截止 2023 年 6 月 30 日，公司在中国建设银行股份有限公司开立的保函 1 笔为海事保全保函 100.00 万元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
139
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司及下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮油靖江有限公司及绵阳菜
籽王粮油有限公司经营业务范围一致；下属子公司岳阳岳港物流有限公司经营业务主要为公司提供包装油、原料油、大
豆装卸及运输等服务，对外单位提供服务收入较少；下属子公司至简天成文化传媒有限公司经营业务主要为公司提供文
化传播服务，对外单位提供服务收入较少；下属子公司道道全食品营销有限公司系为商超等提供销售业务，系公司包装
油销售体系的组成部分；下属子公司道道全电子商务有限公司系为电商提供销售业务，系公司包装油销售体系的组成部
分；下属子公司道道全粮油（茂名）有限公司系粕类、散装油销售，与公司经营业务范围一致。
140
道道全粮油股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
1、外币折算
计入本期财务费用的汇兑收益为-12,721,235.35 元。
2、租赁：
1.出租人
经营租赁租出资产情况：
资产类别 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 1,478,520.48 1,515,792.36
合计 1,478,520.48 1,515,792.36
项 目 金额
一、收入情况
租赁收入 78,448.96
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
注：因租赁合同将于 2023 年 7 月 31 日到期，资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额存
在不确定性。
2.承租人
承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用
计入当期损益的短期租赁费用 946,320.90
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 946,320.90
售后租回交易产生的相关损益
141
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3、处于执行中的诉讼案件
道道全粮油岳阳有限公司与中城伟拓教育科技有限公司买卖合同纠纷案经江苏省南通市崇川区人民法院审理并于
2022 年 12 月 6 日判决，根据江苏省南通市崇川区人民法院民事判决书（2022）苏 0602 民初 4647 号判决：中城伟拓
教育科技有限公司返还道道全粮油岳阳有限公司货款 3,732.75 万元、支付道道全粮油岳阳有限公司违约金 3,732.75 万
元。
截至本财务报告出具日，案件尚处于执行阶段。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
655,681 1,319,4 654,361 451,767 1,069,4 450,697
账准备 100.00% 0.20% 100.00% 0.24%
,378.83 03.38 ,975.45 ,170.29 36.32 ,733.97
的应收
账款
其
中：
风险组 18,279, 1,319,4 16,960, 15,776, 1,069,4 14,707,
2.79% 7.22% 3.49% 6.78%
合 869.68 03.38 466.30 847.55 36.32 411.23
性质组 637,401 637,401 435,990 435,990
97.21% 96.51% 0.00 0.00%
合 ,509.15 ,509.15 ,322.74 ,322.74
655,681 1,319,4 654,361 451,767 1,069,4 450,697
合计 100.00% 0.20% 100.00% 0.24%
,378.83 03.38 ,975.45 ,170.29 36.32 ,733.97
按组合计提坏账准备： 1,319,403.38 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
风险组合 18,279,869.68 1,319,403.38 7.22%
合计 18,279,869.68 1,319,403.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 655,060,711.11
1 年以内 655,060,711.11
1至2年 614,081.46
3 年以上 6,586.26
5 年以上 6,586.26
合计 655,681,378.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
1,069,436.32 249,967.06 1,319,403.38
准备
合计 1,069,436.32 249,967.06 1,319,403.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 342,674,340.00 52.26%
单位二 277,246,684.12 42.28%
单位三 17,429,952.00 2.66%
单位四 8,471,210.13 1.29% 423,560.51
单位五 6,424,845.02 0.98% 321,242.25
合计 652,247,031.27 99.47%
143
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
其他应收款 1,545,961,787.09 1,962,407,893.34
合计 1,795,961,787.09 2,212,407,893.34
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
道道全粮油岳阳有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
144
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断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业保证金 2,007,030.00 157,030.00
企业其他往来 571,679.10 547,844.27
个人其他往来 277,261.38 175,768.49
期货公司往来款 100,852,440.70 135,847,046.50
关联方往来 1,444,466,736.53 1,828,517,454.27
合计 1,548,175,147.71 1,965,245,143.53
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,837,250.19 2,837,250.19
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -623,889.57 -623,889.57
2023 年 6 月 30 日余
2,213,360.62 2,213,360.62
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,547,791,617.71
1 年以内 1,547,791,617.71
1至2年 34,430.00
2至3年 207,100.00
3 年以上 142,000.00
3至4年 0.00
4至5年 100,000.00
5 年以上 42,000.00
145
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合计 1,548,175,147.71
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
2,837,250.19 -623,889.57 2,213,360.62
账准备
合计 2,837,250.19 -623,889.57 2,213,360.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 关联方往来 720,337,635.64 1 年以内 46.53% 0.00
单位二 关联方往来 667,084,534.25 1 年以内 43.09% 0.00
单位三 期货公司往来款 93,274,131.70 1 年以内 6.02% 1,865,482.63
1 年以内、1-2
单位四 关联方往来 53,968,072.88 年、2-3 年、3-4 3.49% 0.00
年
单位五 期货公司往来款 7,578,309.00 1 年以内 0.49% 151,566.18
1,542,242,683.4
合计 99.62% 2,017,048.81
7
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
146
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
467,161,441. 467,161,441. 465,351,067. 465,351,067.
对子公司投资
13 13 02 02
467,161,441. 467,161,441. 465,351,067. 465,351,067.
合计
13 13 02 02
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
道道全粮油
101,206,64 101,456,77
（茂名）有 250,128.20
4.50 2.70
限公司
道道全粮油
151,166,23 151,368,29
靖江有限公 202,057.96
2.88 0.84
司
道道全粮油
13,608,105 13,608,105
南京有限公
.75 .75
司
道道全粮油
106,108,58 106,656,91
岳阳有限公 548,326.63
6.76 3.39
司
道道全重庆
32,089,507 32,272,011
粮油有限责 182,503.95
.43 .38
任公司
绵阳菜籽王
38,600,168 38,707,715
粮油有限公 107,546.99
.60 .59
司
岳阳岳港物 11,350,855 11,499,139
148,284.46
流有限公司 .20 .66
至简天成文
4,905,058. 5,061,490.
化传媒有限 156,431.96
88 84
公司
道道全食品
4,377,699. 4,519,466.
营销有限公 141,766.47
79 26
司
道道全电子
1,938,207. 2,011,534.
商务有限公 73,327.49
23 72
司
465,351,06 1,810,374. 467,161,44
合计
7.02 11 1.13
147
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 270,914,321.50 264,321,104.34 74,255,842.01 70,882,022.24
其他业务 2,713,948,818.41 2,542,559,660.23 183,544,018.56 168,621,116.15
合计 2,984,863,139.91 2,806,880,764.57 257,799,860.57 239,503,138.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
包装油 46,960,677.30 46,960,677.30
散装油 504,865,959.83 504,865,959.83
其他业务 2,433,034,102.78 2,433,034,102.78
合计 2,984,860,739.91 2,984,860,739.91
按经营地区分类
其中：
华东地区 179,975,454.11 179,975,454.11
华中地区 1,411,151,964.22 1,411,151,964.22
华南地区 1,277,764,467.33 1,277,764,467.33
其他地区 115,968,854.25 115,968,854.25
合计 2,984,860,739.91 2,984,860,739.91
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 2,984,860,739.91 2,984,860,739.91
148
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按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。
（1）包装油销售：公司包装油销售模式主要为直营商超模式以及电商模式，在客户签收或收到销售清单时确认收入。
（2）原料、散装油销售：公司原料、散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 652,096.43 元，其中，652,096.43
元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具投资收益 27,572,259.92 -7,430,910.40
银行理财产品投资收益 727,257.92
合计 27,572,259.92 -6,703,652.48
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-4,046.29
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
11,165,044.90
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资 这些损益产生于本公司正常经营活动
产、交易性金融负债产生的公允价值 中用来管理其商品价格的衍生工具，
21,423,840.11
变动损益，以及处置交易性金融资 因未完全满足套期会计的要求，因此
产、交易性金融负债和可供出售金融 在会计角度属于非经常损益。
资产取得的投资收益
149
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除上述各项之外的其他营业外收入和
-103,642.98
支出
减：所得税影响额 992,146.08
少数股东权益影响额 82,075.32
合计 31,406,974.34 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.25% 0.43 0.43
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.72% 0.34 0.34
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
150