天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天圣制药集团股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天圣制药集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 986,167,162.98 418,964,035.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,570,946.54 3,828,271.30
应收账款 761,366,084.61 502,277,004.33
预付款项 33,590,889.38 10,502,983.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
2
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其他应收款 71,226,740.18 68,202,094.12
买入返售金融资产
存货 379,847,137.53 408,242,254.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,234,768,961.22 1,412,016,643.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 9,494,363.04 9,192,012.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 3,284,147.69 3,401,571.65
固定资产 1,114,141,950.77 1,116,367,011.03
在建工程 401,529,054.60 266,070,911.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 10,720,369.42 9,627,732.14
油气资产
无形资产 389,440,132.86 395,483,966.57
开发支出
商誉 2,680,275.82 2,680,275.82
长期待摊费用 19,253,747.08 24,011,580.64
递延所得税资产 31,318,891.53 29,794,129.44
其他非流动资产 322,519,071.05 123,329,831.08
非流动资产合计 2,304,382,003.86 1,979,959,021.85
资产总计 4,539,150,965.08 3,391,975,665.31
流动负债：
短期借款 662,600,000.00 651,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
3
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,827,959.97 93,394,544.97
应付账款 394,969,298.34 405,947,050.54
预收款项 12,624,814.24 16,171,317.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,916,256.61 8,208,240.45
应交税费 23,145,917.67 40,105,723.64
应付利息 851,572.53 962,020.53
应付股利
其他应付款 92,504,754.52 47,523,431.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 13,500,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,257,940,573.88 1,268,412,329.52
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 61,000,000.00 61,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 180,786,476.01 193,392,033.99
递延所得税负债 267,654.46 222,301.85
其他非流动负债
非流动负债合计 242,054,130.47 264,614,335.84
负债合计 1,499,994,704.35 1,533,026,665.36
4
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所有者权益：
股本 212,000,000.00 159,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,541,941,214.90 516,150,514.90
减：库存股
其他综合收益 1,516,708.58 1,259,710.45
专项储备 677,371.43 623,834.39
盈余公积 82,668,251.09 82,668,251.09
一般风险准备
未分配利润 1,147,456,942.85 1,045,700,559.65
归属于母公司所有者权益合计 2,986,260,488.85 1,805,402,870.48
少数股东权益 52,895,771.88 53,546,129.47
所有者权益合计 3,039,156,260.73 1,858,948,999.95
负债和所有者权益总计 4,539,150,965.08 3,391,975,665.31
法定代表人：刘群 主管会计工作负责人：王开胜 会计机构负责人：王良萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 906,579,378.19 174,034,925.57
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,000.00 500,000.00
应收账款 107,117,917.53 39,803,047.15
预付款项 2,142,046.74 1,967,606.55
应收利息
应收股利
其他应收款 414,068,721.71 282,059,468.35
存货 174,024,634.61 178,575,512.36
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,604,232,698.78 676,940,559.98
非流动资产：
可供出售金融资产 9,494,363.04 9,192,012.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 810,861,556.24 803,361,556.24
投资性房地产
固定资产 335,393,981.05 325,743,414.72
在建工程 196,304,909.87 150,194,884.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 9,314,619.82 8,192,674.88
油气资产
无形资产 109,543,410.89 111,433,198.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,825,231.65 8,928,546.67
递延所得税资产 4,125,051.85 4,526,249.83
其他非流动资产 212,549,741.04 114,424,577.09
非流动资产合计 1,693,412,865.45 1,535,997,114.85
资产总计 3,297,645,564.23 2,212,937,674.83
流动负债：
短期借款 306,000,000.00 340,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,698,500.00 50,711,147.60
应付账款 130,827,310.62 90,891,382.97
预收款项 2,063,023.10 2,912,383.77
应付职工薪酬 2,506,118.78 2,101,319.23
应交税费 7,246,529.62 10,850,471.78
应付利息 391,056.94 498,964.58
6
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应付股利
其他应付款 26,745,085.27 58,332,314.16
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 503,477,624.33 558,297,984.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 50,000,000.00 50,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 92,100,032.89 102,550,363.02
递延所得税负债 267,654.46 222,301.85
其他非流动负债
非流动负债合计 142,367,687.35 152,772,664.87
负债合计 645,845,311.68 711,070,648.96
所有者权益：
股本 212,000,000.00 159,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,537,221,117.54 511,430,417.54
减：库存股
其他综合收益 1,516,708.58 1,259,710.45
专项储备 677,371.43 623,834.39
盈余公积 82,668,251.09 82,668,251.09
未分配利润 817,716,803.91 746,884,812.40
所有者权益合计 2,651,800,252.55 1,501,867,025.87
负债和所有者权益总计 3,297,645,564.23 2,212,937,674.83
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,104,402,943.44 998,965,598.65
其中：营业收入 1,104,402,943.44 998,965,598.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 989,063,671.77 899,809,675.52
其中：营业成本 768,115,733.13 706,873,370.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,562,892.32 5,342,181.59
销售费用 97,496,879.79 96,729,231.23
管理费用 73,191,698.11 51,808,109.38
财务费用 13,467,608.62 19,071,223.82
资产减值损失 26,228,859.80 19,985,558.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
120,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 11,300,727.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,759,999.51 99,155,923.13
加：营业外收入 2,122,644.96 14,844,555.73
其中：非流动资产处置利得 20,085.00 8,568.07
减：营业外支出 2,081,311.23 1,382,535.19
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其中：非流动资产处置损失 721,789.21 373,124.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,801,333.24 112,617,943.67
减：所得税费用 21,495,307.63 17,607,502.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,306,025.61 95,010,441.33
归属于母公司所有者的净利润 101,756,383.20 90,509,014.95
少数股东损益 3,549,642.41 4,501,426.38
六、其他综合收益的税后净额 256,998.13 -295,229.71
归属母公司所有者的其他综合收益
256,998.13 -295,229.71
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
256,998.13 -295,229.71
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
256,998.13 -295,229.71
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 105,563,023.74 94,715,211.62
归属于母公司所有者的综合收益
102,013,381.33 90,213,785.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,549,642.41 4,501,426.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.61 0.57
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（二）稀释每股收益 0.61 0.57
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘群 主管会计工作负责人：王开胜 会计机构负责人：王良萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 597,421,494.32 492,042,789.06
减：营业成本 450,345,252.59 372,145,026.85
税金及附加 2,348,925.22 2,243,283.81
销售费用 3,577,193.44 2,223,970.93
管理费用 59,315,707.82 38,390,131.00
财务费用 5,585,437.15 10,351,658.11
资产减值损失 3,894,638.13 1,169,527.40
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,320,000.00 4,200,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 4,864,610.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,538,950.10 69,719,190.96
加：营业外收入 1,223,373.46 7,098,791.54
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 -3,907.66 97,195.83
其中：非流动资产处置损失 1,015.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
82,766,231.22 76,720,786.67
列）
减：所得税费用 11,934,239.71 9,536,488.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,831,991.51 67,184,298.44
五、其他综合收益的税后净额 256,998.13 -295,229.71
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
10
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2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
256,998.13 -295,229.71
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
256,998.13 -295,229.71
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 71,088,989.64 66,889,068.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,006,503,437.44 969,935,434.82
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,220,603.19 5,879,271.16
收到其他与经营活动有关的现金 73,084,398.81 29,908,179.44
经营活动现金流入小计 1,082,808,439.44 1,005,722,885.42
购买商品、接受劳务支付的现金 881,339,089.50 592,134,000.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
52,784,631.28 45,419,616.92
金
支付的各项税费 116,588,046.19 86,547,810.68
支付其他与经营活动有关的现金 169,256,955.45 159,587,245.03
经营活动现金流出小计 1,219,968,722.42 883,688,673.45
经营活动产生的现金流量净额 -137,160,282.98 122,034,211.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
20,085.00 18,768.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,840,000.00
投资活动现金流入小计 20,085.00 5,858,768.00
购建固定资产、无形资产和其他
381,026,959.89 211,716,419.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流出小计 381,026,959.89 211,716,419.73
投资活动产生的现金流量净额 -381,006,874.89 -205,857,651.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,078,790,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 267,880,000.00 417,180,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 86,834,240.16 7,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,433,504,940.16 424,180,000.00
偿还债务支付的现金 257,880,000.00 329,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,373,209.99 20,227,169.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,200,000.00 2,100,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,729,904.72 35,004,640.64
筹资活动现金流出小计 302,983,114.71 384,511,810.14
筹资活动产生的现金流量净额 1,130,521,825.45 39,668,189.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 612,354,667.58 -44,155,249.90
加：期初现金及现金等价物余额 344,982,433.49 163,709,976.59
六、期末现金及现金等价物余额 957,337,101.07 119,554,726.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 629,266,913.63 580,653,837.50
收到的税费返还 4,517,916.66
收到其他与经营活动有关的现金 214,614,424.19 609,457,334.18
经营活动现金流入小计 843,881,337.82 1,194,629,088.34
购买商品、接受劳务支付的现金 518,780,763.87 408,899,181.95
支付给职工以及为职工支付的现
16,293,760.02 12,149,682.68
金
13
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付的各项税费 37,292,910.12 42,647,470.49
支付其他与经营活动有关的现金 416,206,689.12 505,690,184.45
经营活动现金流出小计 988,574,123.13 969,386,519.57
经营活动产生的现金流量净额 -144,692,785.31 225,242,568.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,320,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,120,000.00
投资活动现金流入小计 4,320,000.00 3,120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
173,618,836.18 131,276,255.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,500,000.00 139,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 181,118,836.18 271,176,255.56
投资活动产生的现金流量净额 -176,798,836.18 -268,056,255.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,078,790,700.00
取得借款收到的现金 158,380,000.00 247,180,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 66,764,563.78
筹资活动现金流入小计 1,303,935,263.78 247,180,000.00
偿还债务支付的现金 192,380,000.00 194,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,707,421.17 10,542,219.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 24,729,904.72 29,501,603.91
筹资活动现金流出小计 224,817,325.89 234,423,823.86
筹资活动产生的现金流量净额 1,079,117,937.89 12,756,176.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
14
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五、现金及现金等价物净增加额 757,626,316.40 -30,057,510.65
加：期初现金及现金等价物余额 143,254,561.79 97,623,945.23
六、期末现金及现金等价物余额 900,880,878.19 67,566,434.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 少数股东 所有者权益
减： 一般
其他综合 专项储
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计
其 收益 备
先 续 股 准备
他
股 债
一、上
年期末 159,000,000.00 516,150,514.90 1,259,710.45 623,834.39 82,668,251.09 1,045,700,559.65 53,546,129.47 1,858,948,999.95
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本
年期初 159,000,000.00 516,150,514.90 1,259,710.45 623,834.39 82,668,251.09 1,045,700,559.65 53,546,129.47 1,858,948,999.95
余额
三、本
期增减
变动金
53,000,000.00 1,025,790,700.00 256,998.13 53,537.04 101,756,383.20 -650,357.59 1,180,207,260.78
额（减
少以
“－”号
15
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填列）
（一）
综合收 256,998.13 101,756,383.20 3,549,642.41 105,563,023.74
益总额
（二）
所有者
投入和 53,000,000.00 1,025,790,700.00 1,078,790,700.00
减少资
本
1．股东
投入的 53,000,000.00 1,025,790,700.00 1,078,790,700.00
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分 -4,200,000.00 -4,200,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股 -4,200,000.00 -4,200,000.00
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
16
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部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）
专项储 53,537.04 53,537.04
备
1．本期
53,537.04 53,537.04
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 212,000,000.00 1,541,941,214.90 1,516,708.58 677,371.43 82,668,251.09 1,147,456,942.85 52,895,771.88 3,039,156,260.73
余额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 减： 般
少数股东权 所有者权益合
库 其他综合收 风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优 永
其 存 益 险
先 续
他 股 准
股 债
备
一、上年期
159,000,000.00 516,150,514.90 1,187,885.98 541,004.65 69,572,271.49 834,299,581.08 48,198,715.28 1,628,949,973.38
末余额
17
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加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
159,000,000.00 516,150,514.90 1,187,885.98 541,004.65 69,572,271.49 834,299,581.08 48,198,715.28 1,628,949,973.38
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 71,824.47 82,829.74 13,095,979.60 211,400,978.57 5,347,414.19 229,999,026.57
“－”号填
列）
（一）综合
71,824.47 224,496,958.17 9,547,414.19 234,116,196.83
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
13,095,979.60 -13,095,979.60 -4,200,000.00 -4,200,000.00
分配
1．提取盈余
13,095,979.60 -13,095,979.60
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -4,200,000.00 -4,200,000.00
的分配
18
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
82,829.74 82,829.74
储备
1．本期提取 120,939.43 120,939.43
2．本期使用 38,109.69 38,109.69
（六）其他
四、本期期
159,000,000.00 516,150,514.90 1,259,710.45 623,834.39 82,668,251.09 1,045,700,559.65 53,546,129.47 1,858,948,999.95
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工
减：
具
项目 库
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存
先 续
他 股
股 债
一、上年期末余
159,000,000.00 511,430,417.54 1,259,710.45 623,834.39 82,668,251.09 746,884,812.40 1,501,867,025.87
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
19
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二、本年期初余
159,000,000.00 511,430,417.54 1,259,710.45 623,834.39 82,668,251.09 746,884,812.40 1,501,867,025.87
额
三、本期增减变
动金额（减少以 53,000,000.00 1,025,790,700.00 256,998.13 53,537.04 70,831,991.51 1,149,933,226.68
“－”号填列）
（一）综合收益
256,998.13 70,831,991.51 71,088,989.64
总额
（二）所有者投
53,000,000.00 1,025,790,700.00 1,078,790,700.00
入和减少资本
1．股东投入的普
53,000,000.00 1,025,790,700.00 1,078,790,700.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 53,537.04 53,537.04
1．本期提取 53,537.04 53,537.04
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
212,000,000.00 1,537,221,117.54 1,516,708.58 677,371.43 82,668,251.09 817,716,803.91 2,651,800,252.55
额
上年金额
20
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单位：元
上期
其他权益工具 减：
项目 库 其他综合收
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 益
股 债 他
股
一、上年期末余
159,000,000.00 511,430,417.54 1,187,885.98 541,004.65 69,572,271.49 629,020,996.05 1,370,752,575.71
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
159,000,000.00 511,430,417.54 1,187,885.98 541,004.65 69,572,271.49 629,020,996.05 1,370,752,575.71
额
三、本期增减变
动金额（减少以 71,824.47 82,829.74 13,095,979.60 117,863,816.35 131,114,450.16
“－”号填列）
（一）综合收益
71,824.47 130,959,795.95 131,031,620.42
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 13,095,979.60 -13,095,979.60
1．提取盈余公积 13,095,979.60 -13,095,979.60
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
21
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资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 82,829.74 82,829.74
1．本期提取 120,939.43 120,939.43
2．本期使用 38,109.69 38,109.69
（六）其他
四、本期期末余
159,000,000.00 511,430,417.54 1,259,710.45 623,834.39 82,668,251.09 746,884,812.40 1,501,867,025.87
额
三、公司基本情况
天圣制药集团股份有限公司（简称“公司”）是于2007年12月在原重庆天圣制药有限公司的基础上整体
改制设立的股份有限公司。重庆天圣制药有限公司成立于2001年10月16日。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天圣制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许
可[2017]620号)核准，公司于2017年5月19日向社会公众发行人民币普通股(A股)股票5,300万股(每股面值1
元)，发行后注册资本变更为人民币21,200万元。
截至2017年6月30日，公司的注册资本为人民币21,200万元，注册地址为重庆市朝阳工业园区（垫江桂
溪），法定代表人为刘群，公司持有重庆市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为9150000073397948XL
的《企业法人营业执照》。
公司的经营范围：生产、销售（仅限本企业生产的产品）：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、大容量
注射剂、茶剂、溶液剂、酊剂、醑剂、药用辅料（甘油、白凡士林、黄凡士林、液体石蜡）、原料药（盐
酸小檗碱和罗通定）、软膏剂、乳膏剂、糊剂、栓剂、凝胶剂、消毒剂、卫生用品；批发化学原料药及其
制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、中成药、生物制品（除疫苗）、中药饮片、中药材、蛋白同化
制剂、肽类激素；普通货运。（以上经营范围按相关许可证核定期限从事经营）*中药材种植，物流咨询
服务，货物进出口，药品研发与技术服务，中药材初加工（仅限挑选、整理、捆扎、清洗、晾晒）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司全体董事会于2017年8月18日批准报出。
本期合并财务报表范围包括受本公司控制的子公司（含孙公司）共计37家。本期合并范围的变化的是
通过新设方式增加了3家公司。重庆大美药业有限公司、重庆长天药业有限公司、重庆天圣医药物流有限
公司。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比变动情况及子公司相关情况详见本附注“九、在其他主体
中的权益”。
22
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)
的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，
因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产
折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
节第11“应收账款”，16“固定资产”，21“无形资产”，28“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司2017年1-6月母公司及合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期内
的财务状况以及报告期的经营成果和现金流量等信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至
2017年6月30日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为自公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合
并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存
收益。
③合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融
工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
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能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资
产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权
利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、
授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买
日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其
中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差
额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是
指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的
权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、
是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进
行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质
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性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依
据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收
入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于
少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照
母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负
债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金
流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股
权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产
变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
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处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否
存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动
的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合
营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算
差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务
工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有
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融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
③终止确认部分的账面价值；
④终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
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整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行
检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
A.对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定
其发生减值:
B.债务人发生严重财务困难；
C.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
D.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
E.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
F.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
G.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元（含 100 万元）的应收款项视为重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项。
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当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1.账龄组合 账龄分析法
组合 2.单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对公司已知涉及纠纷及诉讼的款项及重分类调整转入的预交
单项计提坏账准备的理由
税金，需要单独判断其可收回性。
对重分类调整转入的暂估进项税金产生的应收款项，不提坏
坏账准备的计提方法 账准备。对涉及纠纷及诉讼的款项则以其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
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a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等七大类。
（3）存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购
成本的费用。
b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存
货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不
确认损益。
g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公
允价值之间的差额，计入当期损益。
h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控
制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计
入存货成本。
（4）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法及个别认定法计价，低值易耗品采用一
次摊销法进行摊销。
消耗性生物资产是指公司种植的丹皮、丹参、板蓝根、菊花等，其成本包括种子、化肥、人工费、租
赁费等支出。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、商
品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
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存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当
前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按
规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合
营企业的权益性投资。
长期股权投资类别的判断依据
确定对被投资单位控制的依据为：控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和
经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建
议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度
上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够
对被投资单位施加重大影响。
向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明
投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑
所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
确定被投资单位是否为合营企业的依据：
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本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
长期股权投资初始成本的确定
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行
权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
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益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有
关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房
屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： a.与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业； b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20--30（年） 3%-5% 3.23%--4.85%
机器设备 年限平均法 5--10（年） 3%-5% 9.70%--19.40%
运输设备 年限平均法 5--8（年） 3%-5% 12.13%--19.40%
电子及其他 年限平均法 2--10（年） 3%-5% 9.70%--48.50%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提取减值
准备后的余额计提折旧。每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
必要时，作适当调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支
出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用
及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
（1）生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗
性生物资产，包括为出售而持有的、或在将来收获为农副产品的生物资产；生产性生物资产，包括为产出
农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产；公益性生物资产，包括为以防护、环境保护为主要目
的的生物资产。
生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：
①公司过去的交易或者事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或者服务潜能很可能流入公司；
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③该生物资产的成本能够可靠的计量。
（2）生物资产的初始计量
公司按照生物资产成本进行初始计量。其中：
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其
他支出。其中，可直接归属于购买该资产的其他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费
等。
自行栽培的消耗性生物资产成本包括在收获前耗用的种子、肥料、农药的材料费、人工费和应分摊的
间接费用等必要支出；自行营造的林木类消耗性生物资产成本包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设
施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
自行营造的林木类生产性生物资产包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、
良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
达到预定经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务
或出租。
生物资产在郁闭或者达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
（3）生产性生物资产折旧
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期损益。
公司于每年年末对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法定期进行复核，并根据实际情
况调整相关生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率或者改变折旧方法。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
②无形资产使用寿命及摊销
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他
方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用年限
非专利技术 10年 预计使用寿命
药品注册批件 10年 预计使用寿命
应用软件 5年 预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、长期资产减值
本公司在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的减值准备。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况
下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进
行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关
的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产
改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益
的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业应当以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款
或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息
净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认
为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义
务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关
于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职
工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的
变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
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费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公
允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公
允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计量，其变动计入当期损
③权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。
（3）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得
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的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等
待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司的商品销售按照商品来源
分为自制产品销售和外购商品销售，按照商品销售模式可以分为通过经销商销售的经销商销售模式和对医
院等终端客户的直接销售模式；公司自产产品和外购商品在不同的销售模式下的收入确认原则均是一致的。
公司的收入确认的具体原则为：公司按销售合同（订单）约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收
后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的
完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b.相关经济利益能够可靠计量并流入企业；
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下
列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，
计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关
的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对
于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
44
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间
内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
45
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。
回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（3）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关
联方。
本公司关联方包括但不限于：
a.母公司；
b.子公司；
c.受同一母公司控制的其他企业；
d.实施共同控制的投资方；
e.施加重大影响的投资方；
f.合营企业，包括合营企业的子公司；
g.联营企业，包括联营企业的子公司；
h.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
i.本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
g.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信
息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：
k.持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
l.直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系
密切的家庭成员；
m.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第a、c和k项情形之一的企业；
n.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第i、l项情形之一的个人；
o.由上述第i、l和n项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公
司以外的企业。
46
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第 16 号——政府
补助》将与资产相关的政府补助相关的
递延收益摊销方式从在相关资产使用寿
命平均分配，修改为按照合理、系统的 经 2017 年 8 月 18 日第四届第五次董事
本节七、报表注释 69、其他收益
方法分期计入损益，并修改了政府补助 会审议通过
的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚末摊
销完毕的政府补助和 2017 年取得的政
府补助适用修订后的准则。
本次会计政策变更对公司的影响: 公司根据上述规定变更本期会计政策，公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独
列报“其他收益”项目，将 2017 年 1 月 1 日之后原在“营业外收入”中核算的与日常活动相关的政府补助调整至“其他收
益”项目核算或冲减相关成本费用，对于该日期之前的相关金额不再进行追溯调整。经统计， 2017 年 1 月 1 日至 2017 年
6 月 30 日，本公司收到与收益相关的政府补助 6,110,603.19 元，前期收到与资产相关的政府补助按递延收益法计入本期收
益 5,190,124.65 元，共计 11,300,727.84 元计入"其他收益"，2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，本公司收到的
1,480,000.00 元贷款贴息直接冲减了财务费用中的利息支出,按原会计准则和新会计准则，以上项目均应计入当期损益，故本
次会计政策变更，对本公司净利润没有影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 17%、13%、11%、6%、5%、3%、免税
允许抵扣的进
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%、5%、1%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%、免税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
天圣制药集团股份有限公司 15%
重庆长圣医药有限公司 15%
重庆急急送物流有限公司 15%
重庆多健药业有限公司 15%
重庆天圣药业有限公司 15%
重庆长圣药业集团有限公司 15%、免税
天圣制药集团重庆药物研究有限公司 25%
重庆港龙中药材开发有限公司 免税
重庆威普药业有限公司 15%
重庆国中医药有限公司 25%、免税
重庆天泰医药有限公司 15%
重庆天通医药有限公司 15%
四川天圣药业有限公司 15%
重庆天欣药业有限公司 25%，免税
天圣制药集团重庆有限公司） 25%，免税
湖南天圣药业有限公司 25%
天圣制药集团河北有限公司 25%
天圣制药集团北京天泰慧智医药科技有限公司 25%
湖北天圣清大中药材有限公司 25%
湖北天圣药业有限公司 25%
天圣制药集团山西有限公司 25%
重庆华友制药有限公司（原名：重庆华立岩康制药有限公司）25%
天圣制药集团璧山有限公司 25%
重庆玖壹健康管理有限公司 25%
重庆市璧山区天圣药品销售有限公司 25%
重庆柒玖壹大药房连锁有限公司（原名：重庆长圣安惠大药
25%
房有限公司）
四川天圣药品销售有限公司 25%
天圣制药集团重庆市合川区药业有限公司 15%
重庆大广药业有限公司 25%
天圣制药集团中药有限公司 25%，免税
重庆柒玖壹健康管理股份有限公司 25%
柒玖壹健康管理（香港）有限公司 16.50%
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北京柒玖壹健康管理有限公司 25%
山西天圣药业有限公司 25%
四川天圣医学研究有限公司 25%
重庆天圣医药物流有限公司 25%
重庆大美药业有限公司 15%
重庆长天药业有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
①2016年5月1日前，根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
[2007]92号）、《国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法
通知》（国税发[2007]67号），公司及公司所属子公司--四川天圣药业有限公司、重庆国中医药有限公司、
重庆天欣药业有限公司、天圣制药集团重庆有限公司、湖南天圣药业有限公司享受增值税按实际安置残疾
人数每人每年不高于35,000元即征即退优惠政策。自2016年5月1日起，根据《财政部国家税务总局关于促
进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）之规定，本公司、国中医药、四川天圣、天欣
药业、天圣重庆及湖南天圣根据残疾人实际安置人数，享受增值税即征即退优惠政策，安置的每位残疾人
每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含
自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
②公司所属子公司--重庆港龙中药材开发有限公司、重庆长圣药业集团有限公司（原重庆石岭农业投资
开发有限公司）、天圣制药集团中药有限公司等系从事中药材种植等农业生产的企业，根据2008年11月10
日国务院颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，该公司销售的自产农业产品免征增
值税。
③公司及公司所属子公司、孙公司根据2008年11月10日国务院颁布的《中华人民共和国增值税暂行条
例》第十五条的规定，销售的计生用品免征增值税。
④根据2012年国家税务总局第20号公告《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》，
属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收
率计算缴纳增值税。
⑤根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2013]106号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四）项通知内容，并经重庆市
经济技术开发区国家税务局办税服务厅出具的《税务事项通知书》（经开国税税通[2015]7699号）确认，
天圣制药集团重庆药物研究有限公司在2015年10月1日至2016年10月30日期间取得的技术转让、技术开发
服务收入免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第
一条第（二十六）款的通知内容，并经重庆市渝北区国家税务局备案，天圣制药集团重庆药物研究有限公
司在2016年11月1日至2020年12月31日期间取得的技术转让、技术开发服务收入免征增值税。
（2）企业所得税
①根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）、《国
家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法通知》（国税发[2007]67
号）等文件规定，公司在计算企业所得税应纳税所得额时对收到的增值税退税收入，免征企业所得税，支
付给残疾人的实际工资在企业所得税前按100%加计扣除。
②根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
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天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（财税[2011]58号）文件规定，本公司、重庆长圣医药有限公司、重庆急急送物流有限公司、重庆多健药
业有限公司、重庆天圣药业有限公司、重庆威普药业有限公司、重庆天泰医药有限公司、重庆天通医药有
限公司、四川天圣药业有限公司、天圣制药集团重庆市合川区药业有限公司、重庆天欣药业有限公司（原
名：重庆天圣药用胶囊有限公司）、重庆大美药业有限公司系《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励产业
类企业，故享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
③公司所属子公司--重庆国中医药有限公司、天圣制药集团重庆有限公司在经营业务中对药用植物进
行初加工（具体特指对药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等进行挑选、整理、捆扎、清洗、晾
晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工），该项初加工业务所得收入根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定免征企业所得税。
④公司所属子公司--重庆港龙中药材开发有限公司系从事农林牧渔项目，根据《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》第八十六条（一）3之规定并经重庆市长寿区国家税务局长寿湖税务所下达的“国税长
寿湖减[2009]2号”《减、免税批准通知书》审核，该公司从事农林牧渔项目经营所得自2009年至2028年免
征企业所得税。
⑤公司所属子公司--重庆长圣药业集团有限公司（原重庆石岭农业投资开发有限公司）、天圣制药集
团中药有限公司系从事农林牧渔项目，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》规定，公司从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征企业所得税。
⑥根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公
告》（国税发[2015]61号）规定，自2015年10月1日至2017年12月31日，年利润不超过30万元的小微企业享
受减半征收企业所得税，公司所属子公司-重庆急急送物流有限公司2016年利润总额未超过30万元，2016
年、2017年享受该政策优惠。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 558,120.63 459,062.42
银行存款 956,778,980.44 344,523,371.06
其他货币资金 28,830,061.91 73,981,602.07
合计 986,167,162.98 418,964,035.55
其中：存放在境外的款项总额 2,100,625.90 2,160,742.85
其他说明
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,570,946.54 3,828,271.30
合计 2,570,946.54 3,828,271.30
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 40,620,846.59
合计 40,620,846.59
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用
风险特
征组合
计提坏 806,612,892.22 100.00% 45,246,807.61 5.61% 761,366,084.61 534,539,925.68 100.00% 32,262,921.35 6.04% 502,277,004.33
账准备
的应收
账款
合计 806,612,892.22 100.00% 45,246,807.61 5.61% 761,366,084.61 534,539,925.68 100.00% 32,262,921.35 6.04% 502,277,004.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 778,878,972.07 38,943,948.60 5.00%
1至2年 15,557,223.35 1,555,722.30 10.00%
2至3年 2,957,904.76 443,685.70 15.00%
3至4年 7,021,915.83 2,106,574.80 30.00%
4至5年 1,240,984.30 1,240,984.30 100.00%
5 年以上 955,891.91 955,891.90 100.00%
合计 806,612,892.22 45,246,807.60 5.61%
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明详见第十节第五项《重要会计政策及估计》第 11 项应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,983,886.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款总额比例 坏账准备期末余额
第一名 109,378,044.22 13.56% 5,468,902.21
第二名 108,295,688.60 13.43% 5,414,784.43
第三名 72,395,204.49 8.97% 3,619,760.22
第四名 61,113,637.44 7.58% 3,055,681.87
第五名 48,470,096.99 6.01% 2,423,504.85
合计 399,652,671.74 49.55% 19,982,633.59
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,210,261.17 98.87% 10,179,964.21 96.93%
1至2年 269,618.21 0.80% 194,492.57 1.85%
2至3年 12,940.00 0.04% 16,757.62 0.16%
3 年以上 98,070.00 0.29% 111,769.28 1.06%
合计 33,590,889.38 -- 10,502,983.68 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
序号 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项总额的比例
1 第一名 2,304,000.00 6.86%
2 第二名 2,036,675.14 6.06%
3 第三名 1,650,000.00 4.91%
4 第四名 1,355,625.00 4.04%
5 第五名 1,284,000.00 3.82%
合计 8,630,300.14 25.69%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
54
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 77,687,947.78 100.00% 6,461,207.60 8.32% 71,226,740.18 74,556,440.40 100.00% 6,354,346.28 8.52% 68,202,094.12
备的其他应收款
合计 77,687,947.78 100.00% 6,461,207.60 8.32% 71,226,740.18 74,556,440.40 100.00% 6,354,346.28 8.52% 68,202,094.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 58,693,876.58 2,934,693.83 5.00%
1至2年 10,528,433.97 1,052,843.40 10.00%
2至3年 6,483,508.57 972,526.28 15.00%
3至4年 687,120.82 206,136.25 30.00%
55
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4至5年 271,525.41 271,525.41 100.00%
5 年以上 1,023,482.43 1,023,482.43 100.00%
合计 77,687,947.78 6,461,207.60
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 106,861.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 51,400,000.00 51,400,000.00
土地保证金 14,460,000.00 14,460,000.00
其他 11,827,947.78 8,696,440.40
合计 77,687,947.78 74,556,440.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
56
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余额合计数的比例
第一名 保证金 44,400,000.00 1 年以内 59.55% 2,220,000.00
第二名 土地保证金 8,460,000.00 1 年以内 11.35% 423,000.00
第三名 土地保证金 6,000,000.00 2-3 年 8.05% 900,000.00
第四名 保证金 5,000,000.00 1-2 年 6.71% 500,000.00
第五名 保证金 2,000,000.00 1-2 年 2.68% 200,000.00
合计 -- 65,860,000.00 -- 88.34% 4,243,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,035,554.61 45,035,554.61 42,793,154.27 42,793,154.27
在产品 100,678,533.50 100,678,533.50 104,711,689.04 104,711,689.04
库存商品 117,230,035.65 5,828,838.66 111,401,196.99 115,064,936.81 5,262,210.08 109,802,726.73
消耗性生物资产 1,308,242.76 1,308,242.76 1,179,593.45 1,179,593.45
产成品 54,527,884.88 3,949,404.97 50,578,479.91 51,376,908.63 3,944,346.52 47,432,562.11
发出商品 73,777,131.51 3,359,868.60 70,417,262.91 106,568,548.13 4,700,325.58 101,868,222.55
57
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低值易耗品 427,866.85 427,866.85 454,306.33 454,306.33
合计 392,985,249.76 13,138,112.23 379,847,137.53 422,149,136.66 13,906,882.18 408,242,254.48
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,262,210.08 5,828,838.66 5,262,210.08 5,828,838.66
产成品 3,944,346.52 3,949,404.97 3,944,346.52 3,949,404.97
发出商品 4,700,325.58 3,359,868.60 4,700,325.58 3,359,868.60
合计 13,906,882.18 13,138,112.23 13,906,882.18 13,138,112.23
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
58
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 9,494,363.04 9,494,363.04 9,192,012.30 9,192,012.30
按公允价值计量的 2,744,363.04 2,744,363.04 2,442,012.30 2,442,012.30
按成本计量的 6,750,000.00 6,750,000.00 6,750,000.00 6,750,000.00
合计 9,494,363.04 9,494,363.04 9,192,012.30 9,192,012.30
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
960,000.00 960,000.00
具的摊余成本
公允价值 2,744,363.04 2,744,363.04
累计计入其他综合收益
1,784,363.04 1,784,363.04
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
本期增 本期减 单位持股
位 期初 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
加 少 比例
重庆垫江
中银富登
6,750,000.00 6,750,000.00 9.00%
村镇银行
有限公司
合计 6,750,000.00 6,750,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
59
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
60
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,747,058.67 5,747,058.67
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,747,058.67 5,747,058.67
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,345,487.02 2,345,487.02
2.本期增加金额 117,423.96 117,423.96
（1）计提或摊销 117,423.96 117,423.96
61
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,462,910.98 2,462,910.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,284,147.69 3,284,147.69
2.期初账面价值 3,401,571.65 3,401,571.65
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 970,397,133.84 328,067,685.72 20,192,293.77 72,839,145.11 1,391,496,258.44
2.本期增加金额 10,985,614.07 19,798,244.10 4,485,825.13 1,591,962.08 36,861,645.38
（1）购置 10,985,614.07 8,425,644.72 4,485,825.13 25,241,182.74
（2）在建工程
11,372,599.38 247,863.26 11,620,462.64
转入
62
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（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,100,436.91 207,642.70 2,300.00 1,310,379.61
（1）处置或报
1,100,436.91 7,642.70 2,300.00 1,310,379.61
废
4.期末余额 981,382,747.91 346,765,492.91 24,470,476.20 74,428,807.19 1,427,047,524.21
二、累计折旧
1.期初余额 112,598,882.05 113,115,459.91 13,373,500.91 36,041,404.54 275,129,247.41
2.本期增加金额 17,223,218.25 15,681,815.59 1,125,950.19 4,028,339.37 38,059,323.40
（1）计提 17,223,218.25 15,681,815.59 1,125,950.19 4,028,339.37 38,059,323.40
3.本期减少金额 49,683.64 206,356.48 26,957.25 282,997.37
（1）处置或报
49,683.64 206,356.48 26,957.25 282,997.37
废
4.期末余额 129,822,100.30 128,747,591.86 14,293,094.62 42,786.66 312,905,573.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 851,560,647.61 218,017,901.05 10,177,381.58 34,386,020.53 1,114,141,950.77
2.期初账面价值 857,798,251.79 214,952,225.81 6,818,792.86 36,797,740.57 1,116,367,011.03
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
63
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,420,579.26
机器设备 835,547.96
合计 2,256,127.22
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京研发中心
63,664,366.30 63,664,366.30 61,388,434.00 61,388,434.00
(北京天泰慧智)
口服固体制剂
GMP 生产线建
10,328,726.03 10,328,726.03 10,328,726.03 10,328,726.03
设项目（天圣集
团璧山）
山西 GMP 技改
20,328,406.42 20,328,406.42 20,192,167.00 20,192,167.00
项目(天圣山西)
口服固体制剂
GMP 技术改造 185,231,425.84 185,231,425.84 150,194,884.47 150,194,884.47
项目（天圣制药）
天圣（重庆）现
代医药物流总部 3,842,633.43 3,842,633.43
基地（天圣制药）
64
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天圣南川中医药
加工基地建设项 7,230,850.60 7,230,850.60
目（天圣制药）
渝北空港医药产
业园标准厂房建
81,230,732.31 81,230,732.31 979,280.70 979,280.70
设项目（天圣重
庆）
北碚场平工程
4,715,412.19 4,715,412.19 4,612,874.19 4,612,874.19
（天圣重庆）
郧县工业园区项
247,863.26 247,863.26
目（湖北天圣）
综合楼工程项目
4,283,313.96 4,283,313.96 1,572,260.58 1,572,260.58
(湖北天圣)
河北公司制药基
地 GMP 建设项 20,673,187.52 20,673,187.52 16,554,420.95 16,554,420.95
目工程
合计 401,529,054.60 401,529,054.60 266,070,911.18 266,070,911.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 其中：
本期其 工程累计 利息资 本期利
项目名 本期增加金 入固定 工程 本期利 资金来
预算数 期初余额 他减少 期末余额 投入占预 本化累 息资本
称 额 资产金 进度 息资本 源
金额 算比例 计金额 化率
额 化金额
北京研
发中心 基础
224,200,000.00 61,388,434.00 2,275,932.30 63,664,366.30 28.40% 其他
(北京天 建设
泰慧智)
天圣南
川中医
药加工
土建
基地建 150,000,000.00 7,230,850.60 7,230,850.60 4.82% 其他
施工
设项目
（天圣
制药）
渝北空
港天圣
土建
标准厂 385,000,000.00 979,280.70 80,251,451.61 81,230,732.31 21.10% 其他
施工
房建设
项目（天
65
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圣重庆）
河北公
司制药
基地
土建
GMP 建 55,390,000.00 16,554,420.95 4,118,766.57 20,673,187.52 37.32% 其他
施工
设项目
工程（天
圣河北）
合计 814,590,000.00 78,922,135.65 93,877,001.08 172,799,136.7 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
66
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1.期初余额 4,748,525.24 4,748,525.24
2.本期增加金额 991,686.09 991,686.09
(1)外购 991,686.09 991,686.09
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 5,740,211.33 5,740,211.33
二、累计折旧
1.期初余额 175,846.08 175,846.08
2.本期增加金额 29,307.66 29,307.66
(1)计提 29,307.66 29,307.66
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 205,153.74 205,153.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,535,057.59 5,535,057.59
2.期初账面价值 4,572,679.16 4,572,679.16
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 391,215,262.55 54,478,156.66 2,143,480.21 447,836,899.42
2.本期增加金
1,007,766.99 1,007,766.99
额
（1）购置 1,007,766.99 1,007,766.99
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 391,215,262.55 54,478,156.66 3,151,247.20 448,844,666.41
二、累计摊销
1.期初余额 38,649,094.28 12,815,826.70 888,011.87 52,352,932.85
2.本期增加金
4,124,273.80 2,723,907.84 203,419.06 7,051,600.70
额
（1）计提 4,124,273.80 2,723,907.84 203,419.06 7,051,600.70
3.本期减少金
额
（1）处置
68
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4.期末余额 42,773,368.08 15,539,734.54 1,091,430.93 59,404,533.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
348,441,894.47 38,938,422.12 2,059,816.27 389,440,132.86
值
2.期初账面价
352,566,168.27 41,662,329.96 1,255,468.34 395,483,966.57
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
69
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收购天圣制药集
125,523.61 125,523.61
团迁安有限公司
收购重庆天通医
1,147,282.02 1,147,282.02
药有限公司
收购重庆华友制
药有限公司（原
名：重庆华立岩 1,532,993.80 1,532,993.80
康制药有限公
司）
合计 2,805,799.43 2,805,799.43
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购天圣制药集
125,523.61 125,523.61
团迁安有限公司
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司采用非同一控制下企业合并方式收购天圣制药集团迁安有限公司、重庆天通医药有限公司和重庆华友制药有限公司
（原名：重庆华立岩康制药有限公司）的股权产生的商誉计算方式：按照合并日公司支付的合并对价与享有的被合并方账面
净资产公允价值份额的差额确定。
报告期末通过减值测试发现，天圣制药集团迁安有限公司由于经营状况不佳，公司已对其进行重组，因此对其全额计提
商誉减值准备。其他两个公司的商誉在报告期内未发现减值迹象，未计提商誉减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋修理费 7,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00
垫江生态谷种植基
1,928,546.67 103,315.02 1,825,231.65
地
渝北库房改造 340,871.66 153,142.26 187,729.40
办公室装修费 173,726.39 29,781.66 143,944.73
装修工程 791,133.36 109,200.00 681,933.36
双河口库房装修工
390,583.39 54,499.98 336,083.41
程
70
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
潼南中药材种植基
6,246,627.20 335,036.40 5,911,590.80
地
化验室装饰工程 310,659.94 44,380.02 266,279.92
厂房维修工程 3,583,271.79 565,779.74 3,017,492.05
屋顶改造 324,848.29 41,470.00 283,378.29
库房改造 188,002.74 33,177.00 154,825.74
园区绿化 1,170,414.15 65,630.70 1,104,783.45
内、外墙粉刷工程 890,774.88 106,893.00 783,881.88
装修费 51,955.80 34,636.80 17,319.00
合川库房改造工程 620,164.38 80,890.98 539,273.40
合计 24,011,580.64 4,757,833.56 19,253,747.08
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,846,127.43 10,134,186.78 52,524,149.81 8,297,669.77
内部交易未实现利润 60,683,348.34 9,762,609.05 51,284,489.83 8,352,780.27
可抵扣亏损 4,980,680.41 1,245,170.10 2,423,046.39 605,761.60
递延收益 58,215,666.08 10,176,925.60 63,897,666.23 12,537,917.80
合计 188,725,822.26 31,318,891.53 170,129,352.26 29,794,129.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
1,763,907.84 267,654.46 1,482,012.30 222,301.85
价值变动
合计 1,763,907.84 267,654.46 1,482,012.30 222,301.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
71
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 31,318,891.53 29,794,129.44
递延所得税负债 267,654.46 222,301.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 79,680,777.79 5,369,480.35
预付设备款 18,221,932.78 9,261,111.25
预付土地款 10,943,520.00 2,000,000.00
预付购房款等 213,672,840.48 106,699,239.48
合计 322,519,071.05 123,329,831.08
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 16,000,000.00
保证借款 182,100,000.00 182,100,000.00
信用借款 20,000,000.00
抵押/保证/质押组合借款 64,500,000.00
保证/质押借款 145,000,000.00 140,000,000.00
72
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保证/抵押借款 299,500,000.00 264,500,000.00
合计 662,600,000.00 651,100,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,827,959.97 93,394,544.97
合计 48,827,959.97 93,394,544.97
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 383,742,175.42 391,303,618.82
1-2 年 8,414,689.66 10,777,364.87
2-3 年 1,328,846.36 1,652,808.21
3 年以上 1,483,586.90 2,213,258.64
73
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 394,969,298.34 405,947,050.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 900,000.00 未满足结算条件
第二名 412,592.00 未满足结算条件
第三名 387,415.24 未满足结算条件
第四名 378,859.43 未满足结算条件
第五名 311,000.00 未满足结算条件
合计 2,389,866.67 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售商品 12,624,814.24 16,171,317.81
合计 12,624,814.24 16,171,317.81
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
74
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,097,077.15 49,239,529.44 48,698,515.29 8,638,091.30
二、离职后福利-设定提
78,616.90 4,253,118.00 4,086,115.99 245,618.91
存计划
三、辞退福利 32,546.40 32,546.40
合计 8,208,240.45 53,492,647.44 52,784,631.28 8,916,256.61
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,363,332.06 41,633,222.11 41,472,542.07 6,524,012.10
补贴
2、职工福利费 3,151.32 2,766,735.50 2,765,281.68 4,605.14
3、社会保险费 2,625,583.53 2,624,078.72 1,504.81
其中：医疗保险费 2,232,763.40 2,231,447.30 1,316.10
工伤保险费 263,830.73 263,642.02 188.71
生育保险费 128,989.40 128,989.40
4、住房公积金 84,706.00 1,567,618.54 1,571,612.54 80,712.00
5、工会经费和职工教育
1,645,887.77 646,369.76 265,000.28 2,027,257.25
经费
合计 8,097,077.15 49,239,529.44 48,698,515.29 8,638,091.30
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 78,616.87 4,093,649.22 3,926,763.66 245,502.43
2、失业保险费 0.03 159,468.78 159,352.33 116.48
合计 78,616.90 4,253,118.00 4,086,115.99 245,618.91
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,969,881.16 14,007,492.01
75
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业所得税 14,523,130.65 22,367,946.21
个人所得税 112,672.38 103,008.67
城市维护建设税 610,386.70 1,051,124.05
教育费附加 341,826.48 522,868.84
地方教育费附加 224,173.86 342,551.84
房产税 602,889.89 550,062.18
土地使用税 254,158.00 254,158.00
印花税 498,883.03 895,496.59
其他税费 7,915.52 11,015.25
合计 23,145,917.67 40,105,723.64
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 18,116.67 20,383.33
短期借款应付利息 833,455.86 941,637.20
合计 851,572.53 962,020.53
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 81,136,993.97 34,553,617.33
1-2 年 6,575,601.32 8,900,421.26
76
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2-3 年 2,752,461.76 2,788,125.19
3 年以上 2,039,697.47 1,281,267.80
合计 92,504,754.52 47,523,431.58
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京华方科泰医药有限公司 2,000,000.00 未满足结算条件
王万景 710,000.00 未满足结算条件
垫江县经济委员会 200,000.00 未满足结算条件
合计 2,910,000.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,500,000.00 5,000,000.00
合计 13,500,000.00 5,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
77
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证/抵押借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重庆渝垫国有资产经营有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
78
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十堰市城市基础建设投资有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 193,392,033.99 12,605,557.98 180,786,476.01
合计 193,392,033.99 12,605,557.98 180,786,476.01 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
天圣中药材加工
及口服固体制剂 31,859,312.34 353,992.36 31,505,319.98 与资产相关
技改
天圣物流交易中
15,829,150.72 175,879.45 15,653,271.27 与资产相关
心项目
技术改造资金 6,412,750.00 170,250.00 6,242,500.00 与资产相关
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天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
清洁生产和废水
4,637,954.15 110,340.98 4,527,613.17 与资产相关
综合治理项目
工业废水治理项
1,196,366.78 200,000.00 996,366.78 与资产相关
目
澄溪镇丹皮种植
765,000.00 127,500.00 637,500.00 与资产相关
基地及加工项目
中药新药地贞颗
883,333.33 50,000.00 833,333.33 与资产相关
粒高新技术产业
中药材提取（灵
芝多糖）技改项 520,000.00 60,000.00 460,000.00 与资产相关
目
3600 万瓶/年大
容量注射剂生产 125,000.00 25,000.00 100,000.00 与资产相关
线技改项目
治疗女性更年期
综合症中药新药
157,500.00 15,000.00 142,500.00 与资产相关
高技术产业化项
目厂房建设
第一批 121 科技
示范工程收到的
2,811,500.00 2,811,500.00 与资产相关
政府补助（重庆
科委）
玻瓶生产线技术
822,927.54 55,478.26 767,449.28 与资产相关
升级改造
年产 3600 万袋非
PVC 软袋大量注
1,175,000.00 75,000.00 1,100,000.00 与资产相关
射剂 GMP 技改
工程
节能重点、循环
经济、资源节约
4,037,500.00 255,000.00 3,782,500.00 与资产相关
及重点工业污染
治理项目
垫江发改委发
与资产相关
[2014]104 号"
3900T/年中药材
565,000.00 30,000.00 535,000.00 与资产相关
粗加工技改项目
国有土地出让价
7,973,401.49 200,169.08 7,773,232.41 与资产相关
款补贴
垫江县 2014 年扶
8,978,666.67 481,000.00 8,497,666.67 与资产相关
持龙头企业带动
80
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产业发展试点项
目
特色中药饮片及
精致配方颗粒生
800,000.00 640,000.00 160,000.00 与资产相关
产过程规范化研
究及应用示范
枳壳等 4 种中药
饮片标准化建设 2,000,000.00 987,520.00 1,012,480.00 与资产相关
项目
大宗中药材枳壳
跨省规范化种植 11,000,000.00 6,558,200.00 4,441,800.00 与资产相关
及加工建设项目
重庆中药材种植
和加工科技支撑 1,595,000.00 150,000.00 210,000.00 1,235,000.00 与资产相关
示范工程
HPMC 植物空心
胶囊的产业化政 560,000.00 35,000.00 525,000.00 与资产相关
府补助
药用新型高分子
植物复合材料及 5,440,000.00 340,000.00 5,100,000.00 与资产相关
制品产品化项目
90 亿粒药用空心
4,272,000.00 266,000.00 4,006,000.00 与资产相关
胶囊生产
利园食品技术服
务（研发）中心 462,500.00 25,000.00 437,500.00 与资产相关
项目建设
经济作物技术推
广站-16 年特效
农业产业链-中 570,000.00 30,000.00 540,000.00 与资产相关
药饮片产业链建
设
重庆三峡现代医
药物流交易配送 4,283,166.66 83,333.33 4,199,833.33 与资产相关
中心
三峡库区中药材
3,486,666.64 53,333.34 3,433,333.30 与资产相关
物流配送中心
重庆市物流业发
1,113,333.35 36,666.66 1,076,666.69 与资产相关
展专项资金项目
物流管理信息平
1,083,333.34 21,666.66 1,061,666.68 与资产相关
台建设
81
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银参通络胶囊高
技术产业化项目 408,333.34 8,166.66 400,166.68 与资产相关
标准厂房建设
重庆三峡现代医
药物流配送中心 836,666.67 16,666.67 820,000.00 与资产相关
项目
中药饮片新版
239,166.67 35,000.00 204,166.67 与资产相关
GMP 技改项目
2011 年服务业发
1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00 与资产相关
展项目资金
2015 年重庆市工
266,666.65 40,000.00 226,666.65 与资产相关
业振兴专项资金
青霉素类、头孢
类注射剂生产线 2,216,334.64 101,688.00 2,114,646.64 与资产相关
项目
技术改造项目补
助（湖南天圣拆 120,187.69 5,017.50 115,170.19 与资产相关
迁工程）
澧县财政局拨战
略型新兴产业专 387,112.12 16,725.00 370,387.12 与资产相关
项引导资金
澧县财政局拨公
912,426.66 16,293.33 896,133.33 与资产相关
租房补贴款
建设项目专项资
金(水针剂、大输
43,961,992.34 1,214,519.40 42,747,472.94 与资产相关
液生产、医药物
流交易中心等）
全剂型中药扩能
975,000.00 75,000.00 900,000.00 与资产相关
改造项目
年产 2.1 亿支小
容量注射剂
4,500,000.00 125,000.00 4,375,000.00 与资产相关
GMP 技术改造
项目
收招商引资政府
10,367,700.00 716,580.00 11,084,280.00 与资产相关
优惠款
项目基础设施建
设补助（土地款 524,084.20 23,731.30 500,352.90 与资产相关
返还）
迁安市燃煤锅炉
480,000.00 0.00 480,000.00 与资产相关
补助
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市控重点企业污
染源自动监控运 180,000.00 3,000.00 177,000.00 与资产相关
维补助
精制中药配方颗
粒生产过程规范
120,000.00 120,000.00 与资产相关
化研究及应用课
题
儿童用中药新药
小儿温热口服液 160,000.00 160,000.00 与资产相关
临床前药学研究
合计 193,392,033.99 996,580.00 5,206,417.98 8,395,720.00 180,786,476.01 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 159,000,000.00 53,000,000.00 53,000,000.00 212,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 516,150,514.90 1,025,790,700.00 1,541,941,214.90
83
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合计 516,150,514.90 1,025,790,700.00 1,541,941,214.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,516,708
1,259,710.45 256,998.13 256,998.13
合收益 .58
可供出售金融资产公允价值 1,516,708
1,259,710.45 256,998.13 256,998.13
变动损益 .58
1,516,708
其他综合收益合计 1,259,710.45 256,998.13 256,998.13
.58
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 623,834.39 53,537.04 677,371.43
合计 623,834.39 53,537.04 677,371.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,668,251.09 82,668,251.09
合计 82,668,251.09 82,668,251.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,045,700,559.65 834,299,581.08
调整后期初未分配利润 1,045,700,559.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,756,383.20 224,496,958.17
减：提取法定盈余公积 13,095,979.60
期末未分配利润 1,147,456,942.85 1,045,700,559.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,098,248,756.88 767,314,575.93 997,357,456.40 705,854,523.93
其他业务 6,154,186.56 801,157.20 1,608,142.25 1,018,847.05
合计 1,104,402,943.44 768,115,733.13 998,965,598.65 706,873,370.98
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,751,458.48 2,854,073.48
教育费附加 1,980,779.62 1,465,492.36
房产税 1,305,647.13
土地使用税 1,091,455.06
车船使用税 48,578.62
印花税 1,083,480.94
营业税 50,396.75
地方教育费附加 1,301,492.47 972,219.00
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合计 10,562,892.32 5,342,181.59
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 48,213,189.72 36,123,949.13
运杂费 7,729,400.03 7,730,676.45
差旅费 13,293,576.95 18,765,230.82
职工薪酬 15,226,475.49 16,929,675.83
租赁费 1,843,616.11 1,197,926.15
折旧费 4,552,874.42 2,633,973.46
会务费 361,208.87 854,048.40
办公费 1,626,660.53 1,932,451.78
其他 4,649,877.67 10,561,299.21
合计 97,496,879.79 96,729,231.23
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,477,453.54 12,481,407.86
折旧费 15,652,616.60 10,985,324.80
无形资产摊销 5,334,128.54 5,382,165.05
研发支出 24,481,994.48 5,917,244.88
办公费 971,184.08 1,090,804.41
业务招待费 812,905.56 420,093.68
中介服务费 1,307,170.92 1,299,344.25
劳保费 781,804.59 17,550.00
车辆使用费 713,439.54 320,267.56
差旅费 697,736.04 853,197.05
税金 3,541,111.27
修理费 2,094,014.60 885,838.10
会务费 210,977.13 283,045.00
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水电费 544,097.08 877,652.00
租赁费 800,052.65 611,863.44
检测费 302,230.43 443,096.85
财产保险费 232,384.07 235,775.26
环境保护费 1,007,451.27 583,496.08
运杂费 338,799.40 357,521.78
其他 4,431,257.59 5,221,310.06
合计 73,191,698.11 51,808,109.38
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,582,761.99 18,068,525.56
减:利息收入 1,353,566.23 309,685.01
汇兑损失 57,523.95
减：汇兑收益 16,184.32
金融机构手续费等 180,888.91 1,328,567.59
合计 13,467,608.62 19,071,223.82
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,090,747.58 5,747,162.82
二、存货跌价损失 13,138,112.22 14,238,395.70
合计 26,228,859.80 19,985,558.52
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 120,000.00
合计 120,000.00
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补贴收入 8,080,124.65
税收返还收入 3,220,603.19
合计 11,300,727.84
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 20,085.00 8,568.07 20,085.00
其中：固定资产处置利得 20,085.00 8,568.07 20,085.00
政府补助 1,949,569.33 14,441,294.10 1,949,569.33
合计 2,122,644.96 14,844,555.73 2,122,644.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
垫江县县长 垫江县财政
奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
质量管理奖 局
2016 年稳岗 垫江县就业
补助 否 否 20,467.00 与收益相关
补贴 服务管理局
2017 年拟上 奖励上市而
重庆市财政
市重点培育 奖励 给予的政府 否 否 1,000,000.00 与收益相关
局
资金 补助
重庆市南岸
稳岗补贴 补助 否 否 44,746.00 与收益相关
区财政局
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因符合地方
政府招商引
扶持做大做 重庆市南岸
补助 资等地方性 否 否 120,000.00 与收益相关
强资金 区商务局
扶持政策而
获得的补助
中共重庆市
人才工作经
南岸区委组 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
费
织部
重庆市人社
稳岗补贴 补助 否 否 2,997.00 与收益相关
局/财政局
2016 年度优
秀商贸企业 黔江财政局 奖励 否 否 80,000.00 与收益相关
表彰奖
专利实施与 四川省财政
补助 否 否 200,000.00 与收益相关
促进经费 厅
2016 年十项
邻水县财政
措施补助资 补助 否 否 173,988.00 与收益相关
局/经信局
金
湖南天圣公
澧县人民政
租房工程补 补助 否 否 16,293.33 与收益相关
府办公室
贴款
稳岗补贴 澧县财政局 补助 否 否 16,440.00 与收益相关
高新技术企
澧县财政局 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
业专项补贴
科学技术进 郧阳区财政
奖励 否 否 10,000.00 与收益相关
步奖 局
就业局涉军
邻水财政局 补助 否 否 14,638.00 与收益相关
人员补贴
合计 -- -- -- -- -- 1,949,569.33 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 721,789.21 373,124.48 721,789.21
其中：固定资产处置损失 721,789.21 373,124.48 721,789.21
对外捐赠 1,261,588.37 764,179.39 1,261,588.37
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其他 97,933.65 245,231.32 97,933.65
合计 2,081,311.23 1,382,535.19 2,081,311.23
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,815,827.11 19,990,885.29
递延所得税费用 -2,320,519.48 -2,383,382.95
合计 21,495,307.63 17,607,502.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 126,801,333.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,020,199.99
子公司适用不同税率的影响 1,448,607.38
非应税收入的影响 -1,524,174.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,911,385.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,693,323.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,148,492.97
损的影响
加计扣除 -815,880.57
所得税费用 21,495,307.63
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
90
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,353,566.23 309,685.01
收到政府补助 10,764,306.36 15,392,443.16
其他往来 60,966,526.22 14,206,051.27
合计 73,084,398.81 29,908,179.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用 117,445,029.31 98,674,498.08
营业外支出 1,359,522.02 1,009,410.71
其他往来 50,452,404.12 59,903,336.24
合计 169,256,955.45 159,587,245.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、政付补助（计入递延收益部分） 5,840,000.00
合计 5,840,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、收到发行费用 41,682,700.00
2、其他货币资金的变化 45,151,540.16
3、子公司收其他投资者的暂投款 7,000,000.00
91
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合计 86,834,240.16 7,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、其他货币资金的变化 35,004,640.64
2、支付发行费用 24,729,904.72
合计 24,729,904.72 35,004,640.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 105,306,025.61 95,010,441.33
加：资产减值准备 26,228,859.80 19,985,558.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
38,117,938.72 28,849,454.15
物资产折旧
无形资产摊销 7,051,600.70 6,048,227.87
长期待摊费用摊销 4,757,833.56 4,907,210.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
20,085.00 364,556.41
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 721,789.21
财务费用（收益以“－”号填列） 16,062,761.99 18,968,525.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,524,762.09 -2,383,382.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 45,352.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,163,886.90 -17,938,010.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-275,619,470.11 -112,730,272.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-87,492,184.88 80,951,903.32
列）
经营活动产生的现金流量净额 -137,160,282.98 122,034,211.97
92
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 957,337,101.07 119,554,726.69
减：现金的期初余额 344,982,433.49 163,709,976.59
现金及现金等价物净增加额 612,354,667.58 -44,155,249.90
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 957,337,101.07 344,982,433.49
其中：库存现金 558,120.63 459,062.42
可随时用于支付的银行存款 956,778,980.44 344,523,371.06
三、期末现金及现金等价物余额 957,337,101.07 344,982,433.49
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
93
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 309,981.49 6.7744 2,099,938.60
港币 791.89 0.86792 687.30
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
94
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
95
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并财务报表编制范围子公司增加说明：
①2017年1月5日，本公司投资新设重庆天圣医药物流有限公司，公司成立后纳入合并范围。
②2017年1月24日，本公司投资新设子公司重庆大美药业有限公司，公司成立后纳入合并范围。
③2017年6月7日，本公司投资新设子公司重庆长天药业有限公司，公司成立后纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆长圣医药有
重庆市南岸区 重庆市南岸区 药品销售 100.00% 设立
限公司
96
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重庆长圣药业集 中药材加工与销
重庆市南岸区 重庆市南岸区 99.90% 0.10% 设立
团有限公司 售、药品销售
天圣制药集团重
庆药物研究有限 重庆市渝北区 重庆市渝北区 药物研究 100.00% 设立
公司
湖南天圣药业有
湖南省澧县 湖南省澧县 生产及销售 100.00% 设立
限公司
天圣制药集团河
河北省迁安市 河北省迁安市 药物研究 100.00% 设立
北有限公司
天圣制药集团北
京天泰慧智医药 北京市 北京市 药物研究 100.00% 设立
科技有限公司
湖北天圣清大中 中药材加工与销
湖北省十堰市 湖北省十堰市 100.00% 设立
药材有限公司 售
湖北天圣药业有
湖北省郧县区 湖北省郧县区 生产及销售 100.00% 设立
限公司
重庆多健药业有
重庆市巫溪县 重庆市巫溪县 中药材种植 100.00% 设立
限公司
天圣制药集团中 收购、加工、销
重庆市垫江县 重庆市垫江县 100.00% 设立
药有限公司 售中药材
重庆大广药业有 中药材加工与销
重庆市酉阳县 重庆市酉阳县 100.00% 设立
限公司 售
重庆玖壹健康管
重庆市南岸区 重庆市南岸区 健康管理咨询 100.00% 设立
理有限公司
重庆市璧山区天
圣药品销售有限 重庆市璧山区 重庆市璧山区 药品销售 100.00% 设立
公司
重庆柒玖壹大药
重庆市南岸区 重庆市南岸区 药品销售 100.00% 设立
房连锁有限公司
天圣制药集团重
庆市合川区药业 重庆市合川区 重庆市合川区 药品销售 100.00% 设立
有限公司
天圣制药集团璧 药品销售、中药
重庆市璧山区 重庆市璧山区 100.00% 设立
山县有限公司 材种植
四川天圣药品销
四川省邻水县 四川省邻水县 药品销售 100.00% 设立
售有限公司
柒玖壹健康管理
医生学术交流、
（香港）有限公 中国香港 中国香港 100.00% 设立
医疗技术讨论
司
97
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京柒玖壹健康
北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
管理有限公司
山西天圣药业有
山西省稷山县 山西省稷山县 药品批发 100.00% 设立
限公司
四川天圣医学研 医学研究与医学
四川省成都市 四川省成都市 100.00% 设立
究有限公司 研发服务
重庆天圣药业有 同一控制下企业
重庆市万州区 重庆市万州区 药品销售 50.00%
限公司 合并
重庆威普药业有 同一控制下企业
重庆市长寿区 重庆市长寿区 药品销售 85.00%
限公司 合并
重庆港龙中药材 同一控制下企业
重庆市潼南区 重庆市潼南区 中药材种植 100.00%
开发有限公司 合并
重庆国中医药有 药品销售、中药 同一控制下企业
重庆市万州区 重庆市万州区 100.00%
限公司 材种植 合并
重庆急急送物流 同一控制下企业
重庆市经开区 重庆市经开区 货运及仓储 100.00%
有限公司 合并
天圣制药集团重 同一控制下企业
重庆市 重庆市 中药材初加工 100.00%
庆有限公司 合并
重庆天泰医药有 非同一控制下企
重庆市黔江区 重庆市黔江区 药品批发 100.00%
限公司 业合并
重庆天通医药有 非同一控制下企
重庆市南川区 重庆市南川区 药品批发 100.00%
限公司 业合并
四川天圣药业有 包装物、胶囊生 非同一控制下企
四川省邻水县 四川省邻水县 100.00%
限公司 产、销售 业合并
重庆天欣药业有 非同一控制下企
重庆市璧山区 重庆市璧山区 胶囊生产销售 100.00%
限公司 业合并
天圣制药集团山 非同一控制下企
山西省稷山县 山西省稷山县 药品生产 100.00%
西有限公司 业合并
重庆华友制药有 非同一控制下企
重庆北碚区 重庆北碚区 药品生产 100.00%
限公司 业合并
重庆柒玖壹健康
非同一控制下企
管理股份有限公 重庆市江北区 重庆市江北区 健康管理 99.55%
业合并
司
重庆天圣医药物 货物运输，仓储
重庆北碚区 重庆北碚区 100.00% 设立
流有限公司 物流
重庆大美药业有
重庆市忠县 重庆市忠县 药品销售 100.00% 设立
限公司
重庆长天药业有
重庆市长寿区 重庆市长寿区 药品生产 100.00% 设立
限公司
98
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆天圣药业有限公司 50.00% 3,312,675.89 4,200,000.00 46,149,781.64
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
非 非
子公
流 流
司名 非流动资 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
称 产 产
负 负
债 债
重庆
天圣
药业 227,095,762.79 12,303,866.35 239,399,629.14 147,100,065.87 0.00 147,100,065.87 180,541,562.77 12,089,902.50 192,631,465.27 98,557,253.78 0.00 98,557,253.78
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆天圣药
353,292,604.84 6,625,351.78 6,625,351.78 18,360,043.86 546,275,049.66 17,945,788.98 17,945,788.98 -22,955,169.45
业有限公司
其他说明：
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天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
100
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
101
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 2,744,363.04 2,744,363.04
（2）权益工具投资 2,744,363.04 2,744,363.04
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有重庆农村商业银行股份有限公司的少数股权，重庆农村商业银行股份有限公司系在香港联交
所上市的企业，证券代码为03618。公司持有该股票600,000.00股，原始持股成本为960,000.00。该股票2017
年6月30日的港币收盘价为5.27港元/股，按照港币对人民币的当日汇率中间价折算为人民币为4.5739384元/
股，公允价值为2,744,363.04；该股票2016年12月31日的港币收盘价为4.55港元/股，按照港币对人民币的当
日汇率中间价折算为人民币为4.0700205元/股，公允价值为2,442,012.30元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘群。
其他说明：
刘群先生持本公司的股权比例为32.38%。本公司的其他股东所持股权较为分散，刘群先生对本公司具
有实际控制权，为本公司控股股东、实际控制人。
102
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆长龙实业（集团）有限公司（注 1） 本公司的实际控制人刘群持股 90%的企业
湖北康帮农业发展有限公司 长龙集团全资子公司
湖北久谷电子商务有限公司 长龙集团全资子公司
重庆新生活文化传媒有限公司 长龙集团全资子公司
太能寰宇投资管理（北京）有限公司 长龙集团全资子公司
重庆华创股权投资基金管理有限公司 长龙集团全资子公司
重庆久居置业有限公司 长龙集团全资子公司
重庆妙可食品有限公司 受本公司实际控制人刘群重大影响
重庆国中酒酒业有限公司 妙可食品控股子公司
重庆国中红葡萄酒酒业有限公司 妙可食品全资子公司
重庆加多宝饮料有限公司 妙可食品全资子公司
垫江县丰薪农业开发有限责任公司 妙可食品全资孙公司
湖北加多宝饮料有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的企业
重庆聚朗农产品有限公司 长龙集团控股孙公司
重庆速动商贸有限公司 长龙集团全资子公司
重庆达创机电设备有限公司 长龙集团全资子公司
重庆长仁商贸有限公司 长龙集团全资子公司
重庆恒社房地产开发有限公司 长龙集团全资子公司
重庆渝垫国有资产经营有限责任公司 持有本公司 5%以上股份的股东
重庆市长寿区老年康复研究所 持有本公司子公司威普药业 15%股权
重庆市长寿区人民医院（注 2） 重庆市长寿区老年康复研究所的实际管理机构
重庆大广农业开发有限公司 长龙集团控股子公司
重庆物谷电子商务有限公司 长龙集团全资子公司
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天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重庆达创机电设备有限公司 长龙集团全资子公司
重庆天佑生态农业有限公司 长龙集团参股子公司
重庆超凡企业管理咨询有限责任公司 受本公司实际控制人刘群重大影响
重庆市三峡肿瘤防治研究所（注 3） 持有本公司子公司天圣药业 25%股权
重庆三峡中心医院（注 3） 重庆市三峡肿瘤防治研究所的管理机构
重庆市微创外科研究所（注 4） 持有本公司子公司天圣药业 25%股权
重庆市涪陵中心医院（注 4） 重庆市微创外科研究所的管理机构
重庆卓民林业有限公司 长龙集团参股子公司
其他说明
注1:重庆长龙实业（集团）有限公司（原名为“重庆长龙药业实业公司”，2001年9月25日更名为“重庆长龙医药产业管理
有限公司”，2004年5月18日更名为现名）（简称“长龙集团”）系于1994年7月4日由邓小军、刘群共同投资设立的有限责任公
司；
注2：重庆市长寿区老年康复研究所持有子公司威普药业15%股权，为本公司关联方。重庆市长寿区人民医院为康复研究
的管理机构，因此，重庆市长寿区人民医院亦构成本公司关联方；
注3：重庆市三峡肿瘤防治研究所持有子公司天圣药业25%股权，为本公司关联方。重庆三峡中心医院为三峡肿瘤的管理
机构，因此，重庆三峡中心医院亦构成本公司关联方；
注4：重庆市微创外科研究所持有子公司天圣药业25%股权，为本公司关联方。重庆市涪陵中心医院为微创外科的管理机
构，因此，重庆市涪陵中心医院亦构成本公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
重庆加多宝饮料有
酒及饮料 126,300.00 500,000.00 否 305,880.00
限公司
重庆国中酒酒业有
酒及饮料 53,479.92 1,000,000.00 否 1,025,542.00
限公司
重庆妙可食品有限
饮料 700,760.00 3,000,000.00 否 1,335,672.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆加多宝饮料有限公司 销售商品 4,388.00 12,503.55
重庆三峡中心医院 销售商品 215,669,845.42 437,770,568.10
重庆市涪陵中心医院 销售药品 80,277,439.86 148,134,610.79
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天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重庆市长寿区人民医院 销售药品 24,292,446.91 47,367,687.23
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
重庆加多宝饮料有限公司 厂房及办公楼 420,885.93 420,885.93
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
重庆速动商贸有限公司 房屋 277,707.60 555,415.20
重庆速动商贸有限公司 房屋 1,800.00 1,800.00
重庆速动商贸有限公司 房屋 5,400.00 10,800.00
重庆速动商贸有限公司 房屋 4,500.00 18,000.00
重庆长龙实业（集团）有限公
房屋 11,275.92 45,103.68
司
刘群等 房屋、仓库 60,000.00 120,000.00
重庆兴隆科技开发有限公司 房屋 24,030.00 48,060.00
重庆三峡中心医院 房屋 400,000.00 463,452.89
关联租赁情况说明
105
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘群、重庆速动商贸有
限公司、重庆天通医药 28,270,000.00 2017 年 03 月 03 日 2018 年 02 月 26 日 否
有限公司
刘群、天圣制药集团重
72,620,000.00 2016 年 12 月 07 日 2017 年 12 月 06 日 否
庆有限公司
刘群、四川天圣药业有
19,110,000.00 2016 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 16 日 是
限公司
刘群、天圣制药集团股
份有限公司、重庆天圣 50,000,000.00 2017 年 02 月 22 日 2018 年 02 月 21 日 否
药业有限公司
刘群、重庆长圣医药有
限公司重、庆长龙实业 30,000,000.00 2016 年 08 月 04 日 2017 年 08 月 03 日 否
（集团）有限公司
刘群、天圣制药集团股
25,000,000.00 2017 年 04 月 07 日 2018 年 02 月 03 日 否
份有限公司
刘群、太能寰宇投资管
45,000,000.00 2016 年 11 月 02 日 2017 年 11 月 02 日 否
理（北京）有限公司
刘群、重庆长圣医药有
限公司、天圣制药集团 2,000,000.00 2014 年 10 月 14 日 2017 年 09 月 25 日 否
股份有限公司
刘群、刘玉琴、重庆长
40,000,000.00 2016 年 09 月 22 日 2017 年 09 月 22 日 否
圣医药有限公司
刘群、刘玉琴、重庆长
40,000,000.00 2016 年 11 月 30 日 2017 年 11 月 30 日 否
圣医药有限公司
刘群、刘玉琴、重庆长
40,000,000.00 2017 年 04 月 07 日 2018 年 02 月 03 日 否
圣医药有限公司
刘群、刘维、天圣制药
30,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2017 年 10 月 23 日 否
集团股份有限公司
刘群、刘维、天圣制药
50,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 08 日 否
集团股份有限公司
刘群、刘维、天圣制药 15,000,000.00 2017 年 01 月 10 日 2018 年 01 月 09 日 否
106
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集团股份有限公司
刘群、天圣制药集团重
43,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 10 日 否
庆有限公司
刘群、刘玉琴、重庆长
4,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 否
圣医药有限公司
天圣制药集团重庆有限
公司、重庆长龙实业（集 10,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 15 日 否
团）有限公司
刘群、刘维 35,000,000.00 2017 年 03 月 24 日 2018 年 03 月 22 日 否
刘群、天圣制药集团股
17,000,000.00 2017 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 16 日 否
份有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,498,803.29 4,359,282.05
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
107
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重庆市长寿区人民
其他应收款 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
医院
其他应收款 重庆三峡中心医院 300,000.00 15,000.00 300,000.00 15,000.00
应收账款 重庆三峡中心医院 108,295,688.60 5,415,981.29 22,193,488.75 1,110,871.30
重庆市涪陵中心医
应收账款 48,470,096.99 2,423,504.85 51,167,578.40 2,558,378.92
院
重庆市长寿区人民
应收账款 21,611,135.19 1,080,556.76 23,283,441.62 1,164,172.08
医院
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
重庆渝垫国有资产经营有限
长期应付款 50,000,000.00 50,000,000.00
责任公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
108
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
109
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
110
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 111,622,876.79 100.00% 4,504,959.26 4.04% 107,117,917.53 42,431,690.66 100.00% 2,628,643.51 6.20% 39,803,047.15
备的应收账款
合计 111,622,876.79 100.00% 4,504,959.26 4.04% 107,117,917.53 42,431,690.66 100.00% 2,628,643.51 6.20% 39,803,047.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 111,021,177.50 4,053,018.22 3.65%
1至2年 47,632.42 4,763.24 10.00%
2至3年 7,554.00 1,133.10 15.00%
3至4年 143,526.00 43,057.80 30.00%
4至5年 3,535.00 3,535.00 100.00%
111
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5 年以上 399,451.90 399,451.90 100.00%
合计 111,622,876.79 4,504,959.26 4.04%
确定该组合依据的说明：
一年以内的应收账款的坏账计提比例小于5%，是因为内部公司往来不用计提坏账。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,876,315.73 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款期末余额(元) 占应收账款总额比例 坏账准备期末余额（元）
第一名 57,122,205.22 51.17% 2,856,110.26
第二名 25,782,784.24 23.1% 1,289,139.21
第三名 9,383,523.95 8.41% 469,176.20
第四名 5,897,537.49 5.28% 294,876.87
第五名 4,178,029.30 3.74% 208,901.47
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
112
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏
417,178,330.69 100.00% 3,109,608.98 38.30% 414,068,721.71 285,207,796.43 100.00% 3,148,328.08 1.10% 282,059,468.35
账准备的其他
应收款
合计 417,178,330.69 100.00% 3,109,608.98 38.30% 414,068,721.71 285,207,796.43 100.00% 3,148,328.08 1.10% 282,059,468.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 409,782,544.29 1,544,582.58 0.38%
1至2年 582,500.00 58,250.00 10.00%
2至3年 6,165,400.00 924,810.00 15.00%
3至4年 100,000.00 30,000.00 30.00%
5 年以上 547,886.40 547,886.40 100.00%
合计 417,178,330.69 3,109,608.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 38,719.10 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
113
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 37,505,300.00 37,984,100.00
往来款 378,850,092.60 246,427,176.50
其他 822,938.09 796,519.93
合计 417,178,330.69 285,207,796.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天圣制药集团重庆有
内部公司往来款 133,450,000.00 1 年以内 31.99% 0.00
限公司
湖北天圣清大中药材
内部公司往来款 88,933,000.00 1 年以内 21.32% 0.00
有限公司
天圣制药集团河北有
内部公司往来款 67,140,000.00 1 年以内 16.09% 0.00
限公司
天圣制药集团重庆有
内部公司往来款 39,750,000.00 1 年以内 9.53% 0.00
限公司
湖北天圣药业有限公
司-湖北天圣康迪医 内部公司往来款 24,651,176.45 1 年以内 5.91% 0.00
药有限公司
合计 -- 353,924,176.45 -- 84.84%
114
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 810,861,556.24 810,861,556.24 803,361,556.24 803,361,556.24
合计 810,861,556.24 810,861,556.24 803,361,556.24 803,361,556.24
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆天圣药业有
17,275,849.42 17,275,849.42
限公司
重庆长圣医药有
100,110,619.32 100,110,619.32
限公司
重庆长圣药业集
团有限公司（原重
101,000,000.00 101,000,000.00
庆石岭农业投资
开发有限公司）
湖北天圣清大中
药材有限公司（湖
4,658,195.00 4,658,195.00
北天圣清大制药
有限公司）
湖北天圣药业有
100,922,698.42 100,922,698.42
限公司
天圣制药集团重
1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
庆药物研究有限
115
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
湖南天圣药业有
20,520,000.00 20,520,000.00
限公司
天圣制药集团河
10,000,000.00 10,000,000.00
北有限公司
天圣制药集团北
京天泰慧智医药 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
四川天圣药业有
34,847,620.29 34,847,620.29
限公司
天圣制药集团重
99,026,573.79 99,026,573.79
庆有限公司
天圣制药集团山
49,000,000.00 49,000,000.00
西有限公司
天圣制药集团璧
100,000,000.00 100,000,000.00
山县有限公司
重庆玖壹健康管
95,000,000.00 95,000,000.00
理有限公司
天圣制药集团中
10,000,000.00 10,000,000.00
药有限公司
天圣制药集团重
庆市合川区药业 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
重庆大美药业有
500,000.00 500,000.00
限公司
四川天圣医学研
1,000,000.00 1,000,000.00
究有限公司
重庆长天药业有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
合计 803,361,556.24 7,500,000.00 810,861,556.24
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
116
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 597,398,156.27 450,333,156.99 492,039,276.21 372,115,083.22
其他业务 23,338.05 12,095.60 3,512.85 29,943.63
合计 597,421,494.32 450,345,252.59 492,042,789.06 372,145,026.85
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,200,000.00 4,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 120,000.00
合计 4,320,000.00 4,200,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 20,085.00 固定资产处置利得
主要包括：
1、当期税收返还 322 万元；
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
2、递延计入的建设项目专项资金(水针
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,509,693.98
剂、大输液生产、医药物流交易中心等）
受的政府补助除外）
121.45 万元、垫江县 2014 年扶持龙头企
业带动产业发展试点项目 48.1 万元、建
117
天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
设项目专项补贴 35.4 万元等；
3、计入当期损益的新建项目奖励资金
248 万元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,333,320.60
减：所得税影响额 1,123,409.70
少数股东权益影响额 -9,877.77
合计 9,082,926.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.01% 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
4.56% 0.55 0.55
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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天圣制药集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
第十一节 备查文件目录
1、 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。
3、 载有公司负责人签名的公司 2017 年半年度报告文本。
4、 以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。
119